2020年電纜企業(yè)外匯套期保值管理制度

電纜企業(yè)外匯套期保值管理制度2020年3月

目 錄一、 總則 3二、 外匯套期保值管理要求 3三、 外匯套期保值的審批權(quán)限 4四、 外匯套期保值的內(nèi)控流程 4五、 信息隔離措施 5六、 內(nèi)部風險報告制度及風險處理程序 6七、 其他事項 6

電纜企業(yè)外匯套期保值管理制度總則第一條為規(guī)范xx有限公司及控股子公司（以下簡稱“公司”）外匯套期保值管理相關(guān)工作，保證匯率波動風險的可控性，根據(jù)《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件要求，結(jié)合公司具體實際，特制定本制度。第二條本制度所稱外匯套期保值是指公司通過運用外匯套期保值產(chǎn)品，鎖定將來售匯或購匯的外匯幣種、金額、匯率和期限，以防范外匯匯率波動給公司經(jīng)營帶來的不確定性。第三條公司外匯套期保值應(yīng)遵守國家相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定，還應(yīng)遵守本制度的相關(guān)規(guī)定。第四條本制度適用于公司及控股子公司的外匯套期保值業(yè)務(wù)。外匯套期保值管理要求第五條所有外匯套期保值，均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，以規(guī)避和防范匯率風險為目的，不得進行單純以盈利為目的的外匯交易。第六條公司外匯套期保值，只允許與具有相應(yīng)經(jīng)營資格的金融機構(gòu)進行交易，不得與前述金融機構(gòu)之外的其他組織或個人進行交易。第七條公司外匯套期保值基于外匯收付款預測，套期外幣金額不得超過外幣收付款預測量，交割期間需與公司預測的外匯收付款時間相匹配。第八條公司進行外匯套期保值業(yè)務(wù)需要的保證金，需使用自有資金，不得使用募集資金直接或間接進行外匯套期保值，不得影響公司正常經(jīng)營。外匯套期保值的審批權(quán)限第九條外匯套期保值年度交易總額由公司外匯管理小組制定計劃上報公司董事會或股東大會批準，董事會或股東大會批準后進行對外披露。外匯管理小組在董事會授權(quán)下，執(zhí)行并監(jiān)督外匯套期保值方案實施進度。公司在年度內(nèi)所簽署的與外匯交易相關(guān)的框架協(xié)議或者外匯交易行為，所涉及的累計金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上且絕對金額超過1000萬元人民幣的，應(yīng)當在投資之前經(jīng)董事會審議通過并及時履行信息披露義務(wù)。公司在年度內(nèi)所簽署的與外匯交易相關(guān)的框架協(xié)議或者外匯交易行為，所涉及的累計金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以上且絕對金額超過5000萬元人民幣的，或者根據(jù)公司章程規(guī)定應(yīng)當提交股東大會審議的，公司在投資之前除應(yīng)當及時披露外，還應(yīng)當提交股東大會審議。外匯套期保值的內(nèi)控流程第十條公司董事會授權(quán)執(zhí)行總裁或外匯管理小組組長負責外匯套期保值的運作和管理。第十一條相關(guān)責任部門：1、銷售及采購部門：是外匯套期保值管理需求部門，每年11月前提出下一年度進出口貿(mào)易額度預測及往來款項計劃，提交財務(wù)部門。2、財務(wù)部門：是外匯套期保值經(jīng)辦部門，每年12月前匯總外匯往來款項預測，并擬定下一年度外匯套期保值總額及交易計劃，經(jīng)外匯管理小組討論審議并報董事會或股東大會批準后進行對外披露。財務(wù)部門負責外匯套期保值操作、日常聯(lián)系與管理。3、內(nèi)部審計部門：負責審查外匯套期保值的操作情況及資金使用情況。第十二條公司外匯套期保值的內(nèi)部操作流程：1、財務(wù)部門負責外匯套期保值的具體操作，總部財務(wù)管理部負責對外幣匯率變動趨勢的研究與判斷，提出開展或中止外匯套期保值的建議。2、總部財務(wù)管理部根據(jù)外幣匯率的變動趨勢以及各金融機構(gòu)報價信息，制訂外匯套期保值計劃，經(jīng)外匯管理小組討論并報董事會或股東大會審批。3、財務(wù)部門根據(jù)經(jīng)過審批并公告的交易計劃，向金融機構(gòu)提交外匯套期保值申請。4、金融機構(gòu)根據(jù)公司申請，確定遠期結(jié)售匯等套期保值產(chǎn)品價格，并與公司確認。5、財務(wù)部門收到金融機構(gòu)發(fā)來的外匯套期保值成交通知書后，檢查是否與申請書一致，若出現(xiàn)異常，需核查原因，并將有關(guān)情況報告外匯管理小組成員及執(zhí)行總裁。6、總部財務(wù)管理部應(yīng)對公司外匯套期保值業(yè)務(wù)的盈虧情況進行統(tǒng)計，并每月向外匯管理小組、執(zhí)行總裁和審計部報告相關(guān)情況。7、公司審計部每年度或不定期的對結(jié)售匯業(yè)務(wù)的實際操作情況，資金使用情況及盈虧情況進行審查，將審查情況向董事會提交書面報告。信息隔離措施第十三條參與公司外匯套期保值的所有人員須遵守公司的保密制度，未經(jīng)允許不得泄露公司的外匯套期保值交易方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司外匯套期保值有關(guān)的信息。第十四條公司外匯套期保值管理操作環(huán)節(jié)相互獨立，相關(guān)人員相互獨立，并由公司審計部負責監(jiān)督。內(nèi)部風險報告制度及風險處理程序第十五條在外匯套期保值操作過程中，財務(wù)部門根據(jù)與銀行簽署的外匯套期保值合約中約定的外匯金額、匯率及交割時間，及時與銀行進行結(jié)算。第十六條當匯率發(fā)生劇烈波動時，財務(wù)部門及時對接合作的金融機構(gòu)進行分析，并將有關(guān)信息及時上報外匯管理小組，由外匯管理小組召開會議第十七條公司已交易衍生品的公允價值減值與用于風險對沖的資產(chǎn)（如有）價值變動加總，導致合計虧損或者浮動虧損金額每達到公司最近一年經(jīng)審計的歸屬于公司股東凈利潤的10%且絕對金額超過1000萬人民幣的，公司應(yīng)當及時披露。其他事項第十八條有關(guān)外匯套期保值交易決策記錄、事項等文件，由財務(wù)部門負責保管。第十九條本制度未盡事宜，依照國家