信用風險管理

第三章信用風險管理倪淑慧主要內(nèi)容一、

信用風險識別二、信用風險計量三、信用風險監(jiān)測與報告四、信用風險控制五、

信用風險資本計量信用風險簡介1、信用風險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。2、主要來源：信貸業(yè)務(wù)、債券、金融衍生品問題貸款是好還是壞？

一位商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)人員，在30年的職業(yè)生涯中，經(jīng)手的業(yè)務(wù)中從未發(fā)生過問題貸款，但當銀行總裁得知這一情況后，卻立即將他解雇了。這位信貸人員有如此完美的記錄，總裁為什么還要將他解雇呢？總裁認為，如此完美的記錄肯定是以拒絕了無以計數(shù)的良好貸款申請為代價的，由于這位信貸員的存在，使得銀行錯過了大量的業(yè)務(wù)，從而損失了應(yīng)得的利潤。

對于銀行來說，貸款就像是會生金蛋的母雞，沒有母雞銀行也就得不到金蛋一、

信用風險識別（一）單一法人客戶信用風險識別（二）集團法人客戶信用風險識別（三）個人客戶信用風險識別（四）貸款組合的信用風險識別（一）單一法人客戶信用風險識別法人：法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權(quán)利和承擔民事義務(wù)的組織。簡言之，法人是具有民事權(quán)利主體資格的社會組織。機構(gòu)法人：經(jīng)各級工商行政管理機關(guān)登記注冊的企業(yè)法人。指具有符合國家法律規(guī)定的資金數(shù)額、企業(yè)名稱、組織章程、組織機構(gòu)、住所等法定條件，能夠獨立承擔民事責任，經(jīng)主管機關(guān)核準登記取得法人資格的社會經(jīng)濟組織。單一法人：單一企業(yè)法人,是按照投資主體來區(qū)分的,單一投資主體為單一企業(yè)法人，如國有獨資公司集團法人：也稱企業(yè)集團法人客戶，企業(yè)集團是指相互之間存在直接或間接控制關(guān)系，或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群，確定為同一集團法人客戶內(nèi)的關(guān)聯(lián)方可以稱為成員單位，1、單一法法人客戶戶基本信信息分析析⑴必須須對客戶戶的基本本情況和和與商業(yè)業(yè)銀行業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)關(guān)的信息息進行全全面了解解⑵以判判斷客戶戶類型（（企業(yè)法法人客戶戶/機構(gòu)法人人客戶））、基本本情況（（業(yè)務(wù)范范圍、盈盈利情況況）、信信用狀況況（有無無違約記記錄）商業(yè)銀行行要求客客戶提供供基本資資料，并并核實資資料的合合法性、、真實性性、有效效性。對對授信業(yè)業(yè)務(wù)要審審查13項資料，，對于中中長期授授信還需需要審計計其他文文件、預(yù)預(yù)計會發(fā)發(fā)生的情情況2、單一法法人客戶戶的財務(wù)務(wù)狀況分分析目的:財務(wù)分析析是通過過對企業(yè)業(yè)的經(jīng)營營成果、、財務(wù)狀狀況以及及現(xiàn)金流流量情況況的分析析，達到到評價企企業(yè)經(jīng)營營管理者者的管理理業(yè)績、、經(jīng)營效效率，進進而識別別企業(yè)信信用風險險的目的的。主要要內(nèi)容包包括：財財務(wù)報表表分析、、財務(wù)比比率分析析以及現(xiàn)現(xiàn)金流量量分析。。(1)財務(wù)報表表分析①識別和和評價財財務(wù)報表表風險。。主要關(guān)關(guān)注財務(wù)務(wù)報表的的編制方方法及其其質(zhì)量能能否充分分反映客客戶實際際和潛在在的風險險。②識別和和評價經(jīng)經(jīng)營管理理狀況：：通過損損益表識識別評價價公司的的銷售、、成本控控制及盈盈利情況況③識別和和評價資資產(chǎn)管理理狀況：：資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量、流流動性等等④識別和和評價負負債管理理狀況：：資產(chǎn)負負債期限限結(jié)構(gòu)(2)財務(wù)比率率分析商業(yè)銀行行使用各各種財務(wù)務(wù)比率來來研究企企業(yè)類客客戶的經(jīng)經(jīng)營狀況況盈利能力力比率效率比率率杠桿比率率流動比率率盈利能力力比率盈利能力力比率——經(jīng)營效益益，用用來衡量量管理層層將銷售售收入轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換成實實際利潤潤的效率率，體現(xiàn)現(xiàn)管理層層控制費費用并獲獲得投資資收益的的能力銷售毛利利率=[(銷售收入入-銷售成本本)/銷售入]×100%銷售凈利利率=(凈利潤/銷售收入入)×100%——凈利潤是是指在利利潤總額額中按規(guī)規(guī)定交納納了所得得稅后公公司的利利潤留成成,一般也稱稱為稅后后利潤或或凈收入入。銷售利率率表明1元銷售收收入與其其成本費費用之間間可以““擠”出出來的凈凈利潤。。該比率率越大則則企業(yè)的的盈利能能力越強強。用來衡量量企業(yè)相相對于銷銷售收入入的盈利利能力，，反映企企業(yè)控制制與銷售售收入有有關(guān)的成成本費用用的能力力。資產(chǎn)凈利利率(總資產(chǎn)報報酬率)=凈利潤/[(期初資產(chǎn)產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)產(chǎn)總額)/2]×100%凈資產(chǎn)收收益率(權(quán)益報酬酬率)=凈利潤/[(期初所有有者權(quán)益益合計+期末所有有者權(quán)益益合計)/2]×100%總資產(chǎn)收收益率=凈利潤/平均總資資產(chǎn)=(凈利潤/銷售收入入)×(銷售收入入/平均總資資產(chǎn))資產(chǎn)利潤潤率是企企業(yè)盈利利能力的的關(guān)鍵。。每元資資產(chǎn)可以以獲得的的利潤。。某企業(yè)2006年銷售收收入1O億元人民民幣，銷銷售凈利利率為14％，2006年初所有有者權(quán)益益為39億元人民民幣,2006年末所有有者權(quán)益益為45億元人民民幣，則則該企業(yè)業(yè)2006年凈資產(chǎn)產(chǎn)收益率率為（））。A.3．00％B.3．11％C.3．33％D.3．58％答案：C某企業(yè)2006年凈利潤潤為0．5億元人民民幣,2005年末總資資產(chǎn)為10億元人民民幣．2006年末總資資產(chǎn)為l5億元人民民幣，該該企業(yè)2006年的總資資產(chǎn)收益益率為（（）。。A.5．00％B.4．00％C.3．33％D.3．00％答案：A效率比率率效率比率率，又稱稱營運能能力比率率，體現(xiàn)現(xiàn)管理層層管理和和控制資資產(chǎn)的能能力。存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售售成本/[(期初存貨貨+期末存貨貨)/2]存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率它影響到到企業(yè)的的短期償償債能力力，是整整個企業(yè)業(yè)管理的的一項重重要內(nèi)容容。一般來講講，存貨貨周轉(zhuǎn)速速度越快快，存貨貨的占用用水平越越低，流流動性越越強，存存貨轉(zhuǎn)換換為現(xiàn)金金或應(yīng)收收賬款的的速度越越快。因因此，提提高存貨貨周轉(zhuǎn)率率可以提提高企業(yè)業(yè)的變現(xiàn)現(xiàn)能力某公司2008年銷售收收入為l億元，銷銷售成本本為8000萬元。2008年期初存存貨為450萬元，2008年期末存存貨為550萬元，則則該公司司2008年存貨周周轉(zhuǎn)天數(shù)數(shù)為（））天。。A.13．0B.15．0C.19．8D.22．5答案：D流動資產(chǎn)產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率=銷售收入入/[(期初流動動資產(chǎn)+期末流動動資產(chǎn))/2]流動資產(chǎn)產(chǎn)周轉(zhuǎn)次次數(shù)越多多，表明明以相同同的流動動資產(chǎn)完完成的周周轉(zhuǎn)額越越多，流流動資產(chǎn)產(chǎn)利用效效果越好好。流動動資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率用用天數(shù)表表示時，，周轉(zhuǎn)一一次所需需要的天天數(shù)越少少，表明明流動資資產(chǎn)在經(jīng)經(jīng)歷生產(chǎn)產(chǎn)和銷售售各階段段時，所所占用的的時間越越短，生生產(chǎn)經(jīng)營營任何一一個環(huán)節(jié)節(jié)上的工工作改善善，都會會反映到到周轉(zhuǎn)天天數(shù)的縮縮短上來來。應(yīng)收賬款款周轉(zhuǎn)率率=銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款款+期末應(yīng)收賬款款)/2]它反應(yīng)了企業(yè)業(yè)取得應(yīng)收帳帳款的權(quán)利到到收回款，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為現(xiàn)金所需需要的時間。。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率問題：周轉(zhuǎn)率率越高越好？？——停工待料某企業(yè)2006年銷售收入為為6億元，銷售成成本為3億元，2005年末應(yīng)收賬款款為1.4億元，2006年末應(yīng)收賬款款為1.0億元，則該企企業(yè)2006年應(yīng)收賬款周周轉(zhuǎn)天數(shù)為（（））天A60B72C84D90答案：B總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率=銷售收入/[（期初資產(chǎn)總總額+期末資產(chǎn)總額額）/2]總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天天數(shù)=360/總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率假定某企業(yè)2008年的銷售成本本為50萬元，銷售收收入為100萬元，年初資資產(chǎn)總額為170萬元，年底資資產(chǎn)總額為190萬元元，，則則其其總總資資產(chǎn)產(chǎn)周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率率約約為為（（））。。A.47％B.56％C.63％D.79％答案案：：B總資資產(chǎn)產(chǎn)回回報報率率（（ROA）=[稅后后損損益益+利息息費費用用X(1-稅率率)]/平均均資資產(chǎn)產(chǎn)總總額額權(quán)益益收收益益率率（（ROE）=稅后后損損益益/平均均股股東東權(quán)權(quán)益益凈凈額額假定定某某企企業(yè)業(yè)2008年的的稅稅后后收收益益為為50萬元元，，支支出出的的利利息息費費用用為為20萬元元，，其其所所得得稅稅稅稅率率為為35％，，且且該該年年度度其其平平均均資資產(chǎn)產(chǎn)總總額額為為l80萬元元，，則則其其資資產(chǎn)產(chǎn)回回報報率率（（ROA）約約為為（（））。。A.33％B.35％C.37％D.41％答案案：：B杠桿桿比比率率杠桿桿比比率率，，用用來來衡衡量量企企業(yè)業(yè)所所有有者者利利用用自自有有資資金金獲獲得得融融資資的的能能力力，，也也用用于于判判斷斷企企業(yè)業(yè)的的償償債債資資格格和和能能力力。。資產(chǎn)產(chǎn)負負債債率率=(負債債總總額額/資產(chǎn)產(chǎn)總總額額)××100%———反映映的的是是總總資資產(chǎn)產(chǎn)中中有有多多大大比比例例是是通通過過借借債債籌籌資資來來的的，，也也可可以以衡衡量量企企業(yè)業(yè)在在清清算算時時保保護護全全權(quán)權(quán)人人的的利利益益的的程程度度利息息償償付付比比率率（（利利息息保保障障倍倍數(shù)數(shù)））=（稅稅前前凈凈利利潤潤+利息息費費用用））/利息息費費用用=（經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量+利息息費費用用+所得得稅稅））/利息息費費用用=[（凈凈利利潤潤+折舊舊+無形形資資產(chǎn)產(chǎn)攤攤銷銷））+利息息費費用用+所得得稅稅]/利息息費費用用流動動比比率率流動動比比率率:用來來判判斷斷企企業(yè)業(yè)歸歸還還短短期期債債務(wù)務(wù)的的能能力力，，即即分分析析企企業(yè)業(yè)當當前前的的現(xiàn)現(xiàn)金金償償付付能能力力和和應(yīng)應(yīng)付付突突發(fā)發(fā)事事件件和和困困境境的的能能力力。。流動動比比率率=流動動資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計/流動動負負債債合合計計———是短短期期償償債債能能力力該比比率率表表示示每每一一元元流流動動負負債債有有多多少少流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)作作為為其其還還款款的的保保障障。。速動動比比率率=速動動資資產(chǎn)產(chǎn)/流動動負負債債合合計計速動動資資產(chǎn)產(chǎn)=流動動資資產(chǎn)產(chǎn)-存貨貨———是短短期期償償債債能能力力對于于短短期期債債權(quán)權(quán)人人來來說說，，此此比比率率越越大大，，對對債債務(wù)務(wù)的的償償還還能能力力越越強強；；但但如如果果速速動動比比率率過過高高，，則則又又說說明明企企業(yè)業(yè)因因擁擁有有過過多多的的貨貨幣幣性性資資產(chǎn)產(chǎn)，，而而可可能能失失去去一一些些有有利利的的投投資資和和獲獲利利機機會會。。某公公司司2008年末末流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計2000萬元元，，其其中中存存貨貨500萬元元，，應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款400萬元元，，流流動動負負債債合合計計1600萬元元，，則則該該公公司司2008年速動動比率率為（（）。。A.0．79B.0．94C.1．45D.1．86答案：：B（3）現(xiàn)金金流量量分析析現(xiàn)金流流量表表分為為三個個部分分：經(jīng)營活活動的的現(xiàn)金金流投資活活動的的現(xiàn)金金流融資活活動的的現(xiàn)金金流現(xiàn)金流流量分分析通通常首首先分分析經(jīng)經(jīng)營性性現(xiàn)金金流；；其次次分析析投資資活動動的現(xiàn)現(xiàn)金流流（長長期資資產(chǎn)的的構(gòu)建建）；；最后后分析析融資資活動動的現(xiàn)現(xiàn)金流流（資資本及及債務(wù)務(wù)規(guī)模模變化化）。。在分析析企業(yè)業(yè)現(xiàn)金金流量量時，，應(yīng)當當全面面考慮慮所有有與信信用風風險相相關(guān)的的信息息，通通過完完整的的現(xiàn)金金流入入和流流出的的總量量分析析、結(jié)結(jié)構(gòu)分分析和和趨勢勢分析析，揭揭示出出借款款人的的財務(wù)務(wù)健康康狀況況，以以判斷斷還款款來源源和還還款的的可能能性。。對于短短期貸貸款，，應(yīng)當當考慮慮正常常經(jīng)營營活動動的現(xiàn)現(xiàn)金流流量是是否能能夠及及時而而且足足額償償還貸貸款;對于中長期期貸款，應(yīng)應(yīng)當主要分分析未來的的經(jīng)營活動動是否能夠夠產(chǎn)生足夠夠的現(xiàn)金流流量以償還還貸款本息息，但在貸貸款初期，，應(yīng)當考察察借款人是是否有足夠夠的融資能能力和投資資能力來獲獲得所需的的現(xiàn)金流量量以償還貸貸款利息。。在現(xiàn)金流量量的分析中中，首先分分析的是（（）。A.融資活動的的現(xiàn)金流B.投資活動的的現(xiàn)金流C.經(jīng)營性現(xiàn)金金流D.消費活動的的現(xiàn)金流答案：C3、單一法人人客戶的非非財務(wù)因素素分析考察和分析析企業(yè)的非非財務(wù)因素素，主要從從管理層風風險、行業(yè)業(yè)風險、生生產(chǎn)與經(jīng)營營風險、宏宏觀經(jīng)濟及及自然環(huán)境境等方面進進行分析和和判斷（1）管理層風風險重點考核企企業(yè)管理者者的人品、、誠信度、、授信動機機、經(jīng)營能能力及道德德水準：巨人的崩潰潰----管理層素質(zhì)質(zhì)20世紀90年代叱咤風風云的巨人人集團，在在計算機業(yè)業(yè)務(wù)取得較較大業(yè)績后后，轉(zhuǎn)戰(zhàn)房房地產(chǎn)市場場和保健品品市場，最最終由于管管理層的不不成熟和投投機心理，，使這個剛剛建立起來來的帝國土土崩瓦解。。雖然那時的的巨人集團團領(lǐng)導(dǎo)層沒沒有足夠的的金融意識識，其經(jīng)營營幾乎沒有有銀行的貸貸款，但是是從這個例例子中也可可以看出銀銀行提供貸貸款時，要要研究借款款人的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層和領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)風格，如如果企業(yè)的的主要管理理者是個喜喜歡豪賭得得人，則貸貸款可能不不會安全（2）行業(yè)風險險分析每個借款人人都處于某某一特定的的行業(yè)中，，每一特定定的行業(yè)因因所處的發(fā)發(fā)展階段不不同而具有有獨特的行行業(yè)風險。。在同一行行業(yè)中的借借款人可能能需要共同同面對某些些基本一致致的風險。。規(guī)劃產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)業(yè)房地產(chǎn)行業(yè)業(yè)環(huán)保行業(yè)高精尖行業(yè)業(yè)（3）生產(chǎn)與經(jīng)經(jīng)營風險分分析行業(yè)風險分分析只能夠夠幫助商業(yè)業(yè)銀行對行行業(yè)整體的的共性風險險有所認識識，但行業(yè)業(yè)中的每個個企業(yè)又都都有其獨特特的自身特特點。就國國內(nèi)企業(yè)而而言，存在在的最突出出的問題是是經(jīng)營管理理不善。①總體經(jīng)經(jīng)營風險②產(chǎn)品風風險③原料供供應(yīng)風險④生產(chǎn)風風險⑤銷售風風險寶潔公司的的經(jīng)典做法法----產(chǎn)品研發(fā)日用品界存存在這樣一一句話：什什么企業(yè)都都可能倒下下，唯獨寶寶潔不可能能倒下，這這是由于寶寶潔的市場場分析調(diào)查查做的十分分出色。寶寶潔擁有全全世界最大大的客戶數(shù)數(shù)據(jù)庫，什什么地方得得人喜歡用用什么樣的的洗發(fā)水，，喜歡什么么樣的香型型，喜歡什什么樣的包包裝等等信信息十分完完備。寶潔潔每年花大大量的資金金與時間在在市場調(diào)查查上，它能能夠隨時改改變在某個個市場上的的品牌策略略，淘汰不不利的品牌牌，培育新新的品牌。。對于這類注注重品牌和和市場分析析的企業(yè)，，銀行應(yīng)該該可以比較較放心，企企業(yè)的經(jīng)營營策略保證證了銀行貸貸款的安全全，企業(yè)無無論在何時時都會緊跟跟時代潮流流，把握市市場脈搏，，從而能在在市場競爭爭中占有一一席之地（4）宏觀經(jīng)濟濟及自然環(huán)環(huán)境分析經(jīng)濟環(huán)境、、法律環(huán)境境、科技進進步以及戰(zhàn)戰(zhàn)爭、自然然災(zāi)害和人人口等各種種自然和社社會因素的的變化，均均可能給借借款人帶來來意外風險險，對借款款人的還款款能力產(chǎn)生生不同程度度的影響。。匯率變動跨太平洋伙伙伴關(guān)系協(xié)協(xié)定（TPP）：涵蓋關(guān)關(guān)稅（相互互取消關(guān)稅稅，涉萬種種商品）、、投資、競競爭政策、、技術(shù)貿(mào)易易壁壘、食食品安全、、知識產(chǎn)權(quán)權(quán)、政府采采購以及綠綠色增長和和勞工保護護等多領(lǐng)域域。一帶一路4、單一法人人客戶的擔擔保分析擔保是指為為維護債權(quán)權(quán)人和其他他當事人的的合法權(quán)益益，提高貸貸款償還的的可能性，，降低商業(yè)業(yè)銀行資金金損失的風風險，由借借款人或第第三方對貸貸款本息的的償還或其其他授信產(chǎn)產(chǎn)品提供的的一種附加加保障，為為商業(yè)銀行行提供一個個可以影響響或控制的的潛在還款款來源。商業(yè)銀行與與借款人及及第三方簽簽訂擔保協(xié)協(xié)議后，當當借款人財財務(wù)狀況惡惡化，違反反借款合同同或無法償償還貸款本本息時，商商業(yè)銀行可可以通過執(zhí)執(zhí)行擔保來來爭取貸款款本息的最最終償還或或減少損失失。擔保方式主主要有：保證、抵押押、質(zhì)押、、留置和定定金。（1）保證在對貸款保保證進行分分析時，商商業(yè)銀行最最關(guān)心的是是保證的有有效性。保證是指保保證人和債債權(quán)人約定定，當債務(wù)務(wù)人不履行行債務(wù)時，，保證人按按照約定履履行債務(wù)或或者承擔責責任的行為為。貸款保保證的目的的是通過第第三方為借借款人按約約、足額償償還貸款提提供支持。。分為連帶責責任保證、、一般保證證例1：甲欠欠乙100萬元；主主合同約定定6月1日日前還款；；并為保證證人；保證證合同約定定“若甲不不能履行債債務(wù)時，丙丙承擔保證證責任”。。6月1日日，甲未清清償；乙與與6月2日日找到丙，，要求丙還還款100萬元；丙丙應(yīng)如何應(yīng)應(yīng)對乙的請請求？（2）抵押抵押是指債債務(wù)人或第第三方不轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的的占有，將將該財產(chǎn)作作為債權(quán)的的擔保。債務(wù)人或第第三方為抵抵押人，債債權(quán)人為抵抵押權(quán)人，，提供擔保保的財產(chǎn)為為抵押物。。當債務(wù)人不不履行債務(wù)務(wù)時，債權(quán)權(quán)人有權(quán)依依照法律規(guī)規(guī)定以該財財產(chǎn)折價或或者以拍賣賣、變賣該該財產(chǎn)的價價款優(yōu)先受受償。抵押案例某橡膠廠為為了獲得貸貸款引進一一條生產(chǎn)線線，將自己己所擁有的的一項價值值1000萬元的房產(chǎn)產(chǎn)抵押給銀銀行，取得得貸款300萬元，貸款款方考慮到到該房產(chǎn)的的價值及所所處環(huán)境，，認為沒有有還款風險險，與該廠廠簽訂了借借款合同及及抵押擔保保合同；但實際在在該房產(chǎn)產(chǎn)上，抵抵押人已已設(shè)置了了2個抵押權(quán)權(quán)，合同同期滿后后該橡膠膠廠因經(jīng)經(jīng)營不善善無力償償還貸款款，該銀銀行才知知道實際際情況但但已無可可奈何，，該房產(chǎn)產(chǎn)變賣后后按順序序償還貸貸款，銀銀行蒙受受了巨大大損失（3）質(zhì)押質(zhì)押又稱稱動產(chǎn)質(zhì)質(zhì)押，是是指債務(wù)務(wù)人或第第三方將將其動產(chǎn)產(chǎn)移交債債權(quán)人占占有，將將該動產(chǎn)產(chǎn)作為債債權(quán)的擔擔保。在動產(chǎn)質(zhì)質(zhì)押中，，債務(wù)人人或第三三方為出出質(zhì)人，，債權(quán)人人為質(zhì)權(quán)權(quán)人，移移交的動動產(chǎn)為質(zhì)質(zhì)物。（4）留置與與定金留置是指指債權(quán)人人按照合合同約定定占有債債務(wù)人的的動產(chǎn)，，債務(wù)人人不按照照合同約約定的期期限履行行債務(wù)的的，債權(quán)權(quán)人有權(quán)權(quán)依照法法律規(guī)定定留置該該財產(chǎn)，，以該財財產(chǎn)折價價或者以以拍賣、、變賣該該財產(chǎn)的的價款優(yōu)優(yōu)先受償償。留置擔保保的范圍圍包括主主債權(quán)及及利息、、違約金金、損害害賠償金金，留置置物保管管費用和和實現(xiàn)留留置權(quán)的的費用。。留置這一一擔保形形式，主主要應(yīng)用用于保管管合同、、運輸合合同、加加工承攬攬合同等等主合同同。定金是指指當事人人可以約約定一方方向?qū)Ψ椒浇o付定定金作為為債權(quán)的的擔保。。定金賠償償原則在對中小小企業(yè)進進行信用用風險分分析時，，還應(yīng)關(guān)關(guān)注以下下主要風風險點：：經(jīng)營風險險：產(chǎn)品品開發(fā)能能力、產(chǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)等財務(wù)風險險：現(xiàn)金金交易、、很少開開具發(fā)票票信譽風險險：逃債債下列擔保保形式主主要用于于保管合合同、運運輸合同同。加工工承攬合合同等主主合同的的是（））。A.保證B.抵押C.質(zhì)押D.留置答案：D下列關(guān)于留留置的說說法，不不正確的的是（））。A.留置這一一擔保形形式主要要應(yīng)用于于保管合合同、運運輸合同同等主合合同B.留置擔保保的范圍圍包括主主債權(quán)及及利息、、違約金金、損害害賠償金金、留置置物保管管費用和和實現(xiàn)留留置權(quán)的的費用C.留置的債債權(quán)人按按照合同同約定占占有債務(wù)務(wù)人的動動產(chǎn)，債債務(wù)人不不按照合合同約定定的期限限履行債債務(wù)的，，債權(quán)人人須經(jīng)法法院判決決后方可可以該財財產(chǎn)折價價或者以以拍賣、、變賣該該財產(chǎn)的的價款優(yōu)優(yōu)先受償償D.留置是為了維維護債權(quán)人的的合法權(quán)益的的一種擔保形形式答案：C（二）集團法法人客戶信用用風險識別1、集團法人客客戶的整體狀狀況分析2、集團法人客客戶的信用風風險特征1、集團法人客客戶的整體狀狀況分析（1）集團法人客客戶含義集團法人客戶戶是指企業(yè)集集團法人客戶戶。企業(yè)集團團是指相互之之間存在直接接或間接控制制關(guān)系，或其其他重大影響響關(guān)系的關(guān)聯(lián)聯(lián)方組成的法法人客戶群。。確定為同一一集團法人客客戶內(nèi)的關(guān)聯(lián)聯(lián)方可稱為成成員單位。法法人集團客戶戶僅指非金融融機構(gòu)類集團團法人客戶，，但企業(yè)集團團財務(wù)公司或或其他金融機機構(gòu)納入集團團法人客戶統(tǒng)統(tǒng)一管理（2）與單一法人人客戶分析方方法相同對集團法人的的基本信用、、經(jīng)營狀況、、財務(wù)狀況、、非財務(wù)因素素以及擔保等等整體狀況進進行逐項分析析以識別其潛潛在風險（3）關(guān)聯(lián)關(guān)聯(lián)方：是指指在財務(wù)和經(jīng)經(jīng)營決策中，，與他方之間間存在直接或或間接控制關(guān)關(guān)系或重大影影響關(guān)系的企企、事業(yè)法人人。關(guān)聯(lián)交易：指指發(fā)生在集團團內(nèi)關(guān)聯(lián)方之之間的有關(guān)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義義務(wù)的事項安安排。國家控制的企企業(yè)之間不應(yīng)應(yīng)當僅僅因為為彼此同受國國家控制而成成為關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)企業(yè)是指指與企業(yè)有以以下關(guān)系的公公司、企業(yè)和和其他經(jīng)濟組組織:在資金、經(jīng)營營、購銷等方方面存在直接接或者直接的的擁有或者控控制關(guān)系；直直接或者間接接地同為第三三者所擁有或或者控制；其其他在利益上上相關(guān)聯(lián)的關(guān)關(guān)系。需要指出的是是，關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)只是一種稱稱呼，是一個個虛擬的概念念，關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)并不是一種種單獨的公司司類型。關(guān)聯(lián)企業(yè)在制制度上具有以以下特征:關(guān)聯(lián)企業(yè)本身身不具有獨立立的法人地位位，它是由多多個具有獨立立法人地位的的公司組成的的集團；企業(yè)業(yè)成立集團的的初衷和目的的主要是出于于擴大生產(chǎn)規(guī)規(guī)模和經(jīng)營范范圍、避免經(jīng)經(jīng)營風險、提提高整體競爭爭力的需要，，為集團整體體利益而服務(wù)務(wù)分析企業(yè)集團團內(nèi)的關(guān)聯(lián)交交易時：首先應(yīng)全面了了解集團的股股權(quán)結(jié)構(gòu)，找找到企業(yè)集團團的最終控制制人和所有關(guān)關(guān)聯(lián)方。然后對關(guān)聯(lián)方方之間的交易易是否屬于正正常交易進行行判斷。根據(jù)集團內(nèi)部部關(guān)聯(lián)關(guān)系不不同，企業(yè)可可以分為縱向向一體化企業(yè)業(yè)集團和橫向向多元化企業(yè)業(yè)集團第一，縱向向一體化集團團。這類集團內(nèi)部部的關(guān)聯(lián)交易易主要集中在在上游企業(yè)為為下游企業(yè)提提供半成品作作為原材料，，以及下游企企業(yè)再將產(chǎn)成成品提供給銷銷售公司銷售售。一方面可以將將原材料的內(nèi)內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格格與原材料的的市場價格相相比較，判斷斷其是否通過過轉(zhuǎn)移價格操操縱利潤一方面，可以以根據(jù)上游企企業(yè)應(yīng)收賬款款和下游企業(yè)業(yè)存貨的多少少，判斷下游游企業(yè)是否通通過購入大量量不必要的庫庫存以使上游游企業(yè)獲得較較好的賬面利利潤或現(xiàn)金流流，獲得高額額的銀行貸款款第二，橫向多多元化集團。。這類集團內(nèi)部部的關(guān)聯(lián)交易易主要是集團團內(nèi)部企業(yè)之之間存在的大大量資產(chǎn)重組組、并購、資資金往來以及及債務(wù)重組。。在集團內(nèi)部二二者之間的關(guān)關(guān)系是控制與與被控制的關(guān)關(guān)系?？刂乒就ㄟ^各種種手段對從屬屬公司實現(xiàn)控控制或?qū)ζ錄Q決策產(chǎn)生重大大影響，從屬屬公司雖然在在法律上屬于于獨立的法人人，但是其決決策、經(jīng)營和和管理只是處處于從屬地位位，而更多地地會受到控制制公司的影響響這些手段主要要有資本控制制、合同控制制以及人事控控制等，通過過這些控制手手段在控制公公司與從屬公公司之間建立立起生產(chǎn)、經(jīng)經(jīng)營、銷售或或其他聯(lián)系。。（4）商業(yè)銀銀行識別別集團法法人客戶戶標準①充分利利用已有有的內(nèi)外外部信息息系統(tǒng)。。②與客戶戶建立授授信關(guān)系系時，授授信工作作人員應(yīng)應(yīng)當盡職職受理和和調(diào)查評評價。③識別客客戶關(guān)聯(lián)聯(lián)方關(guān)系系時，授授信工作作人員應(yīng)應(yīng)重點關(guān)關(guān)注。④集團法法人客戶戶的識別別頻率與與額度授授信周期期應(yīng)當保保持一致致。⑤在定期期識別期期間，集集團法人人客戶的的成員單單位若發(fā)發(fā)生權(quán)關(guān)關(guān)系變動動，導(dǎo)致致其與集集團的關(guān)關(guān)系發(fā)生生變化。。⑥對所有有集團法法人客戶戶的架構(gòu)構(gòu)圖必須須每年進進行維護護，更新新集團內(nèi)內(nèi)的成員員單位2、集團法法人客戶戶的信用用風險特特征（1）引發(fā)信信用風險險的原因因集團法人人客戶的的信用風風險通常常是由于于商業(yè)銀銀行對集集團法人人客戶多多頭授信信、盲目目/過度授信信、不適適當分配配授信額額度，或或集團法法人客戶戶經(jīng)營不不善，或或集團法法人客戶戶通過關(guān)關(guān)聯(lián)交易易、資產(chǎn)產(chǎn)重組等等手段在在內(nèi)部關(guān)關(guān)聯(lián)方之之間不按按公允價價格原則則轉(zhuǎn)移資資產(chǎn)或利利潤等原原因造成成的。（2）集團法法人客戶戶信用風風險特征征①內(nèi)部部關(guān)聯(lián)交交易頻繁繁動機：第一，實實現(xiàn)整個個集團公公司的統(tǒng)統(tǒng)一管理理和控制制第二，通通過關(guān)聯(lián)聯(lián)交易來來規(guī)避政政策障礙礙和粉飾飾財務(wù)報報表②連環(huán)環(huán)擔保十十分普遍遍第一，企企業(yè)集團團頻繁的的關(guān)聯(lián)交交易孕育育著經(jīng)營營風險第二，信信用風險險通過擔擔保鏈條條在企業(yè)業(yè)集團內(nèi)內(nèi)部循環(huán)環(huán)傳遞、、放大，，貸款實實質(zhì)上處處于擔保保不足或或無擔保保狀態(tài)銀監(jiān)會頒頒布的《商業(yè)銀行行實施統(tǒng)統(tǒng)一授信信制度指指引》對由多個個法人組組成的集集團公司司客戶、、尤其是是跨國集集團公司司客戶，，商業(yè)銀銀行應(yīng)確確定一個個對該集集團客戶戶的總體體最高授授信額度度，銀行行全系統(tǒng)統(tǒng)對該集集團各個個法人設(shè)設(shè)定的最最高授信信額度之之和不得得超過總總體最高高授信額額度。杭州某造造紙企業(yè)業(yè)的連環(huán)環(huán)擔保案案2005年4月，杭州州所屬某某市的一一家造紙紙企業(yè)不不幸倒閉閉。更不不幸的是是，在這這家企業(yè)業(yè)1.9億元銀行行欠債的的背后，，還牽連連出共計計達30億元的企企業(yè)間連連環(huán)擔保保資金，，從而引引發(fā)了一一場“地震”。這家企業(yè)業(yè)的倒閉閉不是新新聞，但但是倒閉閉時身后后的一大大串擔保保鏈就是是新聞了了。由于于這家企企業(yè)的倒倒閉，直直接導(dǎo)致致給他擔擔保的幾幾家企業(yè)業(yè)面臨銀銀行的追追債，如如果銀行行一旦抽抽資，這這幾家企企業(yè)也將將倒閉，，而這幾幾家企業(yè)業(yè)后面還還有眾多多的擔保保企業(yè)，，由此往往下，可可以牽出出一大串串企業(yè)。。據(jù)統(tǒng)計計，整個個擔保鏈鏈的金融融債務(wù)總總計高達達30億元，杭杭州金融融界的所所有金融融機構(gòu)幾幾乎無一一幸免。。③財務(wù)務(wù)報表真真實性差差合并報表表是集團團公司中中的母公公司編制制的報表表，他將將其子公公司的會會計報表表匯總后后，抵消消關(guān)聯(lián)交交易部分分，得出出站在整整個集團團角度上上的報表表數(shù)據(jù)。。也可可以說，，是以母母公司及及其子公公司組成成會計主主體，以以控股公公司和其其子公司司單獨編編制的個個別財務(wù)務(wù)報表為為基礎(chǔ)，，由控股股公司編編制的反反映抵消消集團內(nèi)內(nèi)部往來來賬項后后的集團團合并財財務(wù)狀況況和經(jīng)營營成果的的財務(wù)報報表。合并報表表包括合合并資產(chǎn)產(chǎn)負債表表、合并并損益表表、合并并現(xiàn)金流流量表或或合并財財務(wù)狀況況變動表表等④系統(tǒng)性性風險較較高系統(tǒng)性風風險是指指由于公公司外部部、不為為公司所所預(yù)計和和控制的的因素造造成的風風險。通通常表現(xiàn)現(xiàn)為國家家、地區(qū)區(qū)性戰(zhàn)爭爭或騷亂亂，全球球性或區(qū)區(qū)域性的的石油恐恐慌，國國民經(jīng)濟濟嚴重衰衰退或不不景氣，，國家出出臺不利利于公司司的宏觀觀經(jīng)濟調(diào)調(diào)控的法法律法規(guī)規(guī)，中央央銀行調(diào)調(diào)整利率率等。這這些因素素單個或或綜合發(fā)發(fā)生，導(dǎo)導(dǎo)致所有有證券商商品價格格都發(fā)生生動蕩，，它斷裂裂層大，，涉及面面廣，人人們根本本無法事事先采取取某針對對性措施施于以規(guī)規(guī)避或利利用，即即使分散散投資也也絲毫不不能改變變降低其其風險，，從這這一意義義上講，，系統(tǒng)性性風險也也稱為分分散風險險或者稱稱為宏觀觀風險。。⑤風險識識別和貸貸后監(jiān)督督難度較較大第一，跨跨行業(yè)經(jīng)經(jīng)營是集集團法人人客戶的的普遍現(xiàn)現(xiàn)象——行業(yè)風險險第二，，大部部分集集團西西歐哪哪個是是跨區(qū)區(qū)甚至至跨國國經(jīng)營營，對對內(nèi)融融資和和對外外融資資，使使得銀銀行貸貸款的的承貸貸主體體與實實際用用貸主主體分分離“亞細亞亞”連鎖帝帝國的的覆滅滅20世紀90年代初初，一一句“中原之之行哪哪里去去——鄭州亞亞細亞亞”足可以以看出出亞細細亞當當時的的興旺旺。亞亞細亞亞以其其管理理、文文化、、營銷銷特色色，，給當當時計計劃經(jīng)經(jīng)濟體體制下下的商商界吹吹來了了一股股清新新之風風，正正當他他的發(fā)發(fā)展如如日中中天時時，管管理層層浮躁躁、盲盲目的的心理理最終終導(dǎo)致致這個個中國國改革革開放放后第第一個個零售售帝國國的滅滅亡。。1993年，為為運作作股票票上市市，亞亞細亞亞商場場改組組為亞亞細亞亞集團團，與與此同同時，，推出出了一一個龐龐大的的連鎖鎖經(jīng)營營體系系構(gòu)想想：準準備在在幾年年中跨跨出“河南18地市——全國省省會城城市——世界”三大步步，建建亞細細亞連連鎖店店。由于管管理層層內(nèi)部部的不不協(xié)調(diào)調(diào)，亞亞細亞亞上市市發(fā)行行的計計劃沒沒有成成功，，但是是被浮浮躁沖沖昏頭頭腦的的決策策者，，并沒沒有因因無資資金保保證而而慎言言擴張張，而而是盲盲目鋪鋪攤子子，靠靠巨額額貸款款背水水一戰(zhàn)戰(zhàn)。不但在在河南南省內(nèi)內(nèi)建立立了眾眾多的的連鎖鎖店，，還在在北京京、上上海、、福州州、廣廣州等等地建建立分分店。。龐大的的連鎖鎖體系系還未未健全全，眾眾多的的連鎖鎖店沒沒開業(yè)業(yè)就半半途夭夭折了了。一一開始始盈利利的門門店也也因為為管理理混亂亂而紛紛紛虧虧損。。到1997年，亞亞細亞亞營業(yè)業(yè)額滑滑落到到2.05億元，，還不不到1995年擴展展之初初營業(yè)業(yè)額的的一半半。雖然亞亞細亞亞總店店一直直在盈盈利但但是由由于分分店的的虧損損實在在太多多，完完全消消耗了了總店店的利利潤。。而且且這種種狀況況一直直沒有有好轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)，最最終導(dǎo)導(dǎo)致亞亞細亞亞一蹶蹶不振振。（三））個人人客戶戶信用用風險險識別別1、個人人客戶戶的基基本信信息分分析2、個人人信貸貸產(chǎn)品品分類類及風風險分分析信用風風險識識別客戶信信用分分析信用風風險識識別還款能能力還款意意愿1、個人人客戶戶的基基本信信息分分析——自然人人個人信信貸業(yè)業(yè)務(wù)特特點表表現(xiàn)為為單筆筆業(yè)務(wù)務(wù)資金金規(guī)模模小但但業(yè)務(wù)務(wù)復(fù)雜雜而且且數(shù)量量巨大大?？煽梢园窗凑詹徊煌牡臉藴蕼蔬M行行分類類。大部分分中資資銀行行要求求客戶戶經(jīng)理理填寫寫“貸前調(diào)調(diào)查報報告”或“貸前調(diào)調(diào)查表表”，呈送送個人人貸款款的審審核/審批部部門。。而國國際先先進銀銀行已已經(jīng)廣廣泛使使用自自動受受理/處理系系統(tǒng)，，直接接將客客戶的的相關(guān)關(guān)信息息輸入入個人人信用用評分分系統(tǒng)統(tǒng)。商業(yè)銀銀行在在對個個人客客戶的的信用用風險險進行行識別別和分分析時時，同同樣需需要個個人客客戶提提供各各種能能夠證證明個個人年年齡、、職業(yè)業(yè)、收收入、、財產(chǎn)產(chǎn)、信信用記記錄、、教育育背景景等的的相關(guān)關(guān)資料料。同同時，，從多多種渠渠道調(diào)調(diào)查（（面談?wù)?、電電話、、實地地）、、識別別個人人客戶戶潛在在的信信用風風險。。①借款款人的的資信信情況況調(diào)查查利用內(nèi)內(nèi)外部部征信信系統(tǒng)統(tǒng)調(diào)查查了解解借款款人的的資信信狀況況。重點調(diào)調(diào)查可可能影影響第第一還還款來來源的的因素素。②借款款人的的資產(chǎn)產(chǎn)與負負債情情況調(diào)調(diào)查③貸款款用途途及還還款來來源的的調(diào)查查④對對擔擔保保方方式式的的調(diào)調(diào)查查SlideMasterOutlineinPowerPointwith…LessthatsevenlinesperslideLessthatsevenwordsperline.SlideMasterOutlineinPowerPointwith…LessthatsevenlinesperslideLessthatsevenwordsperline.2.個人人信信貸貸產(chǎn)產(chǎn)品品分分類類及及風風險險分分析析個人人信信貸貸產(chǎn)產(chǎn)品品可可以以基基本本劃劃分分為為個個人人住住宅宅按按揭揭貸貸款款、、個個人人零零售售貸貸款款。。(1)個人人住住宅宅抵抵押押貸貸款款的的風風險險分分析析①經(jīng)經(jīng)銷銷商商風風險險“五五證證””：：是指指《國有有土土地地使使用用證證》、《建設(shè)設(shè)用用地地規(guī)規(guī)劃劃許許可可證證》、《建設(shè)設(shè)工工程程規(guī)規(guī)劃劃許許可可證證》、《建設(shè)設(shè)工工程程施施工工許許可可證證》(建設(shè)設(shè)工工程程開開工工證證)、《商品品房房銷銷售售(預(yù)售售)許可可證證》?！啊岸鴷薄笔鞘侵钢浮蹲≌|(zhì)質(zhì)量量保保證證書書》和《住宅宅使使用用說說明明書書》。②“假按按揭揭”風險險案例例深圳圳房房貸貸斷斷供供第第一一案案18日開開庭庭。。招招商商銀銀行行深深圳圳蛇蛇口口支支行行一一紙紙訴訴狀狀，，把把漾漾日日灣灣畔畔斷斷供供業(yè)業(yè)主主劉劉英英、、傅傅泳泳棟棟告告上上法法庭庭。。對于于招招商商銀銀行行的的控控訴訴，，被被告告則則指指控控銀銀行行參參與與了了假假按按揭揭，，稱稱銀銀行行在在整整個個過過程程中中存存在在監(jiān)監(jiān)管管不不嚴嚴、、違違規(guī)規(guī)放放款款等等失失職職行行為為。。③由由于于房房產(chǎn)產(chǎn)價價值值下下跌跌而而導(dǎo)導(dǎo)致致超超額額押押值值不不足足的的風風險險。。深圳圳斷斷貸貸危危機機現(xiàn)現(xiàn)在在正正在在慢慢慢慢擴擴大大，，原原因因是是深深圳圳的的房房價價降降低低過過快快。。2008年8月報報道道說說11000的房房子子，，現(xiàn)現(xiàn)在在降降到到6888降幅幅達達到到40％，，④借借款款人人的的經(jīng)經(jīng)濟濟財財務(wù)務(wù)狀狀況況變變動動風風險險。。投機機購購房房引引發(fā)發(fā)的的還還款款危危機機王先先生生2000年、、2001年各各買買一一套套房房子子，，均均有有不不少少收收益益，，膽膽量量日日增增的的他他2004年開開始始放放量量購購買買，，用用盡盡積