公司差旅費及借款報銷管理制度

公司差旅費及借款報銷管理制度及流程第一章總那么一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。第二章借款報銷程序一、借款報銷的審批權(quán)限.公司人員出差費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；.各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理審批。三、借款流程.借款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。經(jīng)總經(jīng)理審核簽字。.借款人員執(zhí)審批后的〃借款單〃到財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。假設(shè)支付，經(jīng)會計制單、審核,由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；四、借款管理規(guī)定.出差借款：借款人員借款后必須及時報銷。差旅費借款必須在返回公司上班之日起3天內(nèi)辦理報銷及還款手續(xù)。.其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原那么上不允許跨月借支。.各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。五、報銷管理程序.借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否那么財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;借款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原那么是前賬不清，后賬不借；.報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬；.會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核;第三章差旅費報銷程序一、費用標(biāo)準(zhǔn)：.直轄市職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥150元/天40元/天40元/天經(jīng)理飛機(jī)/火車180元/天50元/天50元/天總經(jīng)理實銷飛機(jī)/火車實報實銷實報實銷實報總經(jīng)理實銷飛機(jī)/火車實報實銷實報實銷實報.省會城市職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天經(jīng)理飛機(jī)/火車150元/天40元/天40元/天

總經(jīng)理飛機(jī)/火車實銷3.縣級及以下總經(jīng)理飛機(jī)/火車實銷3.縣級及以下職務(wù)交通工具埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥30元/天經(jīng)理飛機(jī)/火車40元/天總經(jīng)理飛機(jī)/火車實銷實報實銷實報實銷實報住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外80元/天30元/天120元/天40元/天實報實銷實報實銷實報.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)局部由員工自行承當(dāng)。.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)（或12:00以前到達(dá)）以半天計,12:00以前出發(fā)（或12:00以后到達(dá)）以一天計。.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原那么上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。.關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)開工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車票，一律按直線距離報銷，多開支的局部由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費；.出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核后報銷；.其他費用報銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。第四章交通費、通訊費報銷程序一、交通費報銷管理規(guī)定(-)費用標(biāo)準(zhǔn)：.員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車.市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。(二)報銷方法：1、旅途中符合乘臥(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時)而未乘座臥鋪，特快按票價50%,其它列車票價60%予以補(bǔ)助。訂票費、退票費原那么上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷。2、對于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意)O3、乘坐的出租車費用不在報銷范圍之內(nèi)，但以下情況除外:(1)出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；(2)攜有巨款或重要文件須確保平安的；(3)收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；(4)陪同重要客人外出的；(5)執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的。以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。2、通訊費報銷管理的規(guī)定(1)為了兼顧效率與公平的原那么，員工的手機(jī)費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，員工通訊費每人每月不得超過100元；銷售人員通訊費每人每月不得超過200元。(2)特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。第五章報銷方法.本人填寫好報銷單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財務(wù)部；.財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。第六章附那么一、本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。二、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。管理費用的主要會計處理有:L支付管理費用，會計分錄為：借：管理費用貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金2、攤銷管理費用，會計分錄為：借：管理費用貸：無形資產(chǎn)/壞賬準(zhǔn)備等3、結(jié)轉(zhuǎn)管理費用，會計分錄為：借：本年利潤貸：管理費用費用是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項耗費。企業(yè)直接為生產(chǎn)商品和提供勞務(wù)等發(fā)生的直接材料、直接人工、商品進(jìn)價和其他直接費用，直接計入生產(chǎn)經(jīng)營本錢；企業(yè)為生產(chǎn)商品和提供勞務(wù)而發(fā)生的各項間接費用，應(yīng)當(dāng)按一定標(biāo)準(zhǔn)分配計入生產(chǎn)經(jīng)營本錢。企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的管理費用和財務(wù)費用，為銷售和提供勞務(wù)而發(fā)生的進(jìn)貨費用、銷售費用等，應(yīng)當(dāng)作為期間費用，直接計入當(dāng)期損益。擴(kuò)展資料：費用確實認(rèn)至少應(yīng)當(dāng)符合以下條件：一是與費用相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益應(yīng)當(dāng)很可能流出企業(yè)；二是經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的結(jié)果會導(dǎo)致資產(chǎn)的減少或者負(fù)債的增加;三是經(jīng)濟(jì)利益的流出額能夠可靠計量。企業(yè)發(fā)生費用的形式是，由于資產(chǎn)流出企業(yè)、資產(chǎn)損耗或負(fù)債增加而引起所有者權(quán)益減少。但有例外，例