龍巖電業(yè)局管理創(chuàng)新成果課件

理創(chuàng)新成果交流發(fā)布材料各位領(lǐng)導(dǎo)、各位專家：

大家好!感謝對(duì)龍巖電力的關(guān)心和指導(dǎo)...1/18/20231申報(bào)時(shí)間：2007年3月8日福建省龍巖電業(yè)局福建省龍巖電業(yè)局企業(yè)管理創(chuàng)新成果交流發(fā)布材料在縣級(jí)供電企業(yè)推行“監(jiān)事牽引、聯(lián)合審計(jì)、交叉互查”制度簡介

1/18/20232第一部分思路提出的背景1/18/20233政治安全經(jīng)濟(jì)安全生產(chǎn)安全省公司縣公司縣公司縣公司電局業(yè)集中管理分級(jí)授權(quán)1/18/20235？困惑如何介入？縣級(jí)供電企業(yè)是股份制公司，公司設(shè)有董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，各電業(yè)局的內(nèi)部審計(jì)部門如何介入縣級(jí)供電企業(yè)審計(jì)工作。如何組織？在當(dāng)前各電業(yè)局內(nèi)部審計(jì)力量配備不足的情況下，如何有效組織起縣級(jí)供電企業(yè)審計(jì)工作。如何實(shí)施？承認(rèn)縣級(jí)供電企業(yè)管理基礎(chǔ)低的客觀事實(shí)，如何準(zhǔn)確把握縣級(jí)供電企業(yè)審計(jì)工作重點(diǎn)。1/18/20236第二部分理論基礎(chǔ)和指導(dǎo)思路

1/18/20237省公司電業(yè)局控股公司內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)事會(huì)福建省電力公司內(nèi)審體系機(jī)構(gòu)獨(dú)立設(shè)置，行政雙重領(lǐng)導(dǎo)、資源統(tǒng)一調(diào)配、業(yè)務(wù)垂直管理、審計(jì)成果共享

“監(jiān)事牽引、聯(lián)合審計(jì)、交叉互查”1/18/20239第三部分管理制度的主要做法1/18/202310依托董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，規(guī)范審計(jì)授權(quán)程序。監(jiān)事牽引監(jiān)事會(huì)審計(jì)縣公司審計(jì)電業(yè)局審計(jì)委派指導(dǎo)1/18/202311各公司聯(lián)合審計(jì)，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督合力作用。

聯(lián)合審計(jì)聯(lián)合審計(jì)組縣公司審計(jì)電業(yè)局審計(jì)組織參加1/18/202313①實(shí)行“聯(lián)合審計(jì)”是現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)工作的有效組織方式，它有效解決了審計(jì)力量不足的矛盾，降低了審計(jì)監(jiān)督成本；好處：②可以發(fā)現(xiàn)和培訓(xùn)縣級(jí)供電企業(yè)審計(jì)骨干，通過以審代培，促進(jìn)審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平的提高；③我們有計(jì)劃地安排抽調(diào)縣公司審計(jì)人員，與龍巖電業(yè)局審計(jì)人員組成“聯(lián)合審計(jì)”小組，代表龍巖電業(yè)局對(duì)縣公司進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，使縣公司的審計(jì)監(jiān)督面每年達(dá)到100%。聯(lián)合審計(jì)1/18/202314審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)人員安排上，堅(jiān)持回避制度。

交叉互查“三個(gè)統(tǒng)一”、“二個(gè)加強(qiáng)”。“三統(tǒng)一”即：一是統(tǒng)一程序；二是統(tǒng)一檢查范圍和定性依據(jù)；三是統(tǒng)一處理處罰標(biāo)準(zhǔn)。“二強(qiáng)化”即：一是強(qiáng)化審前培訓(xùn)；二是強(qiáng)化廉潔從審。

1/18/2023151/18/2023171/18/202318經(jīng)濟(jì)安全配套措施和制度高素質(zhì)的人才作保證有效監(jiān)督和約束機(jī)制建立規(guī)范有序的工作制度現(xiàn)代化的管理手段高效、通暢的業(yè)務(wù)流程公開競聘和項(xiàng)目經(jīng)理制后續(xù)教育和輪崗制度

學(xué)習(xí)考察資格認(rèn)證及工商培訓(xùn)

審計(jì)信息管理系統(tǒng)審計(jì)網(wǎng)站輔助審計(jì)軟件建立責(zé)任追究制度堅(jiān)持離任不離責(zé)實(shí)行先審計(jì)后兌現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度內(nèi)控制度審計(jì)制度工程審計(jì)制度專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查方案標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)工作管理辦法1/18/202319第四部分效率與效果評(píng)價(jià)1/18/202321審計(jì)業(yè)務(wù)流程公司法人治理的要求內(nèi)部控制制度的要求協(xié)調(diào)融入突出的特點(diǎn)審計(jì)力度得到加強(qiáng)；審計(jì)力量得到充實(shí)；審計(jì)質(zhì)量得到提高。1/18/202322效率和效果該成果應(yīng)用以來（截止06年底）累計(jì)提出審計(jì)建議及意見65條，年平均32條，提升了企業(yè)經(jīng)營管理水平，有效規(guī)避了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；累計(jì)取得經(jīng)濟(jì)效益約336萬元，年平均168萬元。

龍巖局的內(nèi)部審計(jì)工作借助監(jiān)事會(huì)的法律地位，有效提升了內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性。將電業(yè)局的審計(jì)工作與縣公司的監(jiān)事會(huì)工作有效整合，發(fā)揮出更大的作用。

龍巖局推行的模式，仍然突出縣公司內(nèi)部審計(jì)工作的重要性，不替代縣公司的內(nèi)部審計(jì)，幫助和推動(dòng)縣公司建立和完善內(nèi)部控制機(jī)制。

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