融資租賃業(yè)務(wù)-培訓(xùn)2nd課件

融資租賃業(yè)務(wù)培訓(xùn)一、《外商投資租賃業(yè)管理辦法》修訂對比二、融資租賃合同糾紛典型案例判解（一）融資租賃法律關(guān)系及合同效力的認(rèn)定（二）租賃物質(zhì)量抗辯的處理（三）違約責(zé)任的處理第一條為促進(jìn)外商投資租賃業(yè)的健康發(fā)展，規(guī)范外商投資租賃業(yè)的經(jīng)營行為，防范經(jīng)營風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國外資企業(yè)法》、《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法》等有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。第一條為促進(jìn)外商投資租賃業(yè)的健康發(fā)展，規(guī)范外商投資租賃業(yè)的經(jīng)營行為，防范經(jīng)營風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國外資企業(yè)法》、《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法》等有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。第三條外商投資租賃業(yè)可以采取有限責(zé)任公司或股份有限公司的形式。49B租賃視界從事租賃業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)為外商投資租賃公司；從事融資租賃業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)為外商投資融資租賃公司。第三條外商投資租賃業(yè)可以采取有限責(zé)任公司或股份有限公司的形式。49B租賃視界從事租賃業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)為外商投資租賃公司；從事融資租賃業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)為外商投資融資租賃公司。49B租賃視界外商投資融資租賃公司名稱中須注明“融資租賃”字樣，名稱及經(jīng)營范圍中不得含有“金融租賃”字樣。第四條外商投資租賃公司及外商投資融資租賃公司應(yīng)遵守中華人民共和國有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定，其正當(dāng)經(jīng)營活動及合法權(quán)益受中國法律保護(hù)。商務(wù)部是外商投資租賃業(yè)的行業(yè)主管部門和審批管理部門。第四條外商投資租賃公司及外商投資融資租賃公司應(yīng)遵守中華人民共和國有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定，其正當(dāng)經(jīng)營活動及合法權(quán)益受中國法律保護(hù)。商務(wù)部及省級商務(wù)主管部門是外商投資租賃業(yè)的行業(yè)主管部門和審批管理部門。第六條本辦法所稱租賃財產(chǎn)包括：49B租賃視界（一）生產(chǎn)設(shè)備、通信設(shè)備、醫(yī)療設(shè)備、科研設(shè)備、檢驗(yàn)檢測設(shè)備、工程機(jī)械設(shè)備、辦公設(shè)備等各類動產(chǎn)；（二）飛機(jī)、汽車、船舶等各類交通工具；（三）本條（一）、（二）項所述動產(chǎn)和交通工具附帶的軟件、技術(shù)等無形資產(chǎn)，但附帶的無形資產(chǎn)價值不得超過租賃財產(chǎn)價值的二分之一。第六條本辦法所稱租賃財產(chǎn)包括：（一）生產(chǎn)設(shè)備、通信設(shè)備、醫(yī)療設(shè)備、科研設(shè)備、檢驗(yàn)檢測設(shè)備、工程機(jī)械設(shè)備、辦公設(shè)備等各類動產(chǎn)；（二）飛機(jī)、汽車、船舶等各類交通工具；（三）其他用于生產(chǎn)經(jīng)營的資產(chǎn)；注（內(nèi)部）：除本條第（一）、（二）項所述資產(chǎn)外，適合作為租賃物的其他資產(chǎn)是指：工業(yè)廠房、附著于不動產(chǎn)的其他設(shè)備（如電梯、空調(diào)系統(tǒng)等），商業(yè)地產(chǎn)。不適合作為租賃物的資產(chǎn)是指：消耗性原材料、國家特定管制物品（如金銀、槍支彈藥等）、收費(fèi)權(quán)〔如高速公路、橋梁、隧道的收費(fèi)權(quán)〕、經(jīng)營權(quán)（如采礦權(quán)、酒店運(yùn)營、出租車運(yùn)營等）、其他權(quán)利（如人身屬性較強(qiáng)的著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)和時效屬性較強(qiáng)的轉(zhuǎn)播權(quán)、播映權(quán)等）。（四）本條（一）、（二）項所述動產(chǎn)和交通工具附帶的軟件、技術(shù)等無形資產(chǎn)，但附帶的無形資產(chǎn)價值不得超過租賃財產(chǎn)價值的三分之二。第十六條為防范風(fēng)險，保障經(jīng)營安全，外商投資融資租賃公司的風(fēng)險資產(chǎn)一般不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍。風(fēng)險資產(chǎn)按企業(yè)的總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國債和委托租賃資產(chǎn)后的剩余資產(chǎn)總額確定。第十九條為防范風(fēng)險，保障經(jīng)營安全，外商投資融資租賃公司應(yīng)符合以下審慎經(jīng)營條件：（一）風(fēng)險資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍，風(fēng)險資產(chǎn)按企業(yè)的總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國債和委托租賃資產(chǎn)后的剩余資產(chǎn)總額確定；（二）單一客戶業(yè)務(wù)額不得超過公司總資產(chǎn)的30%；（三）建立并完善準(zhǔn)備金制度，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金一般不得低于公司總資產(chǎn)的1%；未提足準(zhǔn)備金的，不得進(jìn)行利潤分配。第十七條融資租賃企業(yè)不得從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款等金融業(yè)務(wù)。融資租賃企業(yè)不得從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)。因業(yè)務(wù)需要，確需進(jìn)行股權(quán)投資的，應(yīng)經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，且所投資領(lǐng)域應(yīng)與融資租賃業(yè)務(wù)密切相關(guān)，并不得超過公司凈資產(chǎn)的20%。1、融資租賃合同關(guān)系的認(rèn)定案例：甲租賃公司、乙公司簽訂融資租賃合同約定乙公司支付首付租金250萬元。同日，甲與乙公司、丙公司簽訂買賣合同，約定以550萬元價格購買A機(jī)械供乙公司承租使用，并同意將乙公司已支付給丙公司的550萬元貨款作為甲應(yīng)支付的貨款抵扣，并由甲扣劃首期租金后歸還乙公司。后因乙公司拖欠租金，甲訴至法院。審判：法院經(jīng)審理認(rèn)為，已查明乙公司使用的設(shè)備系其從他人處購買并使用多年，據(jù)此認(rèn)定甲租賃公司、乙公司、丙公司三方簽訂的買賣合同系虛構(gòu)。甲租賃公司與乙公司之間構(gòu)成名為融資租賃，實(shí)為借貸法律關(guān)系。鑒于甲租賃公司是從事融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)，并非有權(quán)從事經(jīng)營性貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，故依法認(rèn)定其與乙公司之間的借貸行為無效。解析：融資租賃合同關(guān)系的認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《合同法》第237條的規(guī)定，結(jié)合標(biāo)的物性質(zhì)、價值、租金構(gòu)成以及合同當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系作綜合判斷。對于虛構(gòu)租賃物、標(biāo)的物低值高估、租金構(gòu)成明顯與出租人資金成本、費(fèi)用及利潤不符的情形，不宜認(rèn)定為融資租賃合同關(guān)系。對于不能認(rèn)定為融資租賃合同關(guān)系的，若不屬于《合同法》第52條規(guī)定的合同無效情形，可以按照其實(shí)際構(gòu)成的有名合同（例如抵押借款合同等）所對應(yīng)的法律規(guī)定認(rèn)定合同效力及當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系。（一）融資租賃法律關(guān)系及合同效力的認(rèn)定2、依法認(rèn)定售后回租的效力案例：甲租賃公司與乙學(xué)院簽訂融資回租合同，約定乙向甲轉(zhuǎn)讓教學(xué)設(shè)備一批，作價270萬元，并回租給乙使用，乙應(yīng)向甲支付租金共計329.4萬元。后因乙拖欠租金，甲訴至法院。審判：法院經(jīng)審理認(rèn)為，承租人將其自有物出賣給出租人，再從出租人處租回，這種承租人和供貨人為同一人的特殊融資租賃方式，法律法規(guī)并無禁止性規(guī)定。且因乙學(xué)院已實(shí)際占有租賃物，甲租賃公司與乙學(xué)院以“所有權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議”的形式辦理了租賃物的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，故依法認(rèn)定雙方簽訂的融資回租合同有效。解析：售后回租這一特殊的交易模式，已被融資租賃相關(guān)監(jiān)管部門頒布的規(guī)章予以認(rèn)可，是融資租賃行業(yè)普遍開展的一種交易模式，不能僅以承租人和出賣人系同一人為由認(rèn)定不構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系。但為防止出現(xiàn)以售后回租為名、行資金拆借之實(shí)的規(guī)避法律行為，應(yīng)重點(diǎn)審查租賃物是否客觀真實(shí)存在，租賃物轉(zhuǎn)讓價格與租賃物真實(shí)價值是否合理匹配，承租人與出租人是否辦理了必要的租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，買賣合同與租賃物之間是否有對應(yīng)關(guān)系等，以此作為認(rèn)定售后回租是否真實(shí)有效的判斷依據(jù)。案例：A公司與甲租賃公司簽訂融資租賃合同，甲租賃公司向乙公司購買了A公司選定的打印器材并交付A公司，A公司簽收了《租賃物件接受確認(rèn)書》。后A公司未按期支付到期租金，甲租賃公司遂訴至法院。A公司辯稱租賃物有質(zhì)量問題，故未付租金，要求扣除其損失后再承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。審判：法院經(jīng)審理認(rèn)為，根據(jù)系爭融資租賃合同的相關(guān)約定，系由承租人自主選擇租賃物件及租賃物件的制造和供應(yīng)商。承租人對租賃物件的名稱、規(guī)格、型號等享有全部的決定權(quán)，并直接與供應(yīng)商商定。承租人對上述自主選擇和決定負(fù)全部責(zé)任。而出租人對上述自主選擇和決定的事項無需承擔(dān)責(zé)任。因此，A公司作為承租人就系爭打印設(shè)備的質(zhì)量問題應(yīng)當(dāng)向供應(yīng)商即乙公司索賠，其無權(quán)以此對抗甲租賃公司給付租金的請求權(quán)。解析：租賃物不符合合同約定或不符合使用目的的，出租人不承擔(dān)責(zé)任，不影響承租人履行支付租金的義務(wù)，但存在承租人依賴出租人的技能確定租賃物或者出租人干預(yù)選擇租賃物等法定情形的除外。承租人對此應(yīng)負(fù)舉證責(zé)任。若承租人無法舉證證明出租人存在上述過錯行為的，則在其已經(jīng)受領(lǐng)租賃物的情況下，涉及租賃物的質(zhì)量問題應(yīng)由承租人與出賣人另行解決，不影響承租人向出租人履行租金支付義務(wù)。（二）租賃物質(zhì)量抗辯的處理（三）違約責(zé)任的處理1、承租人支付首付款的抵扣處理案例：甲租賃公司與乙公司簽訂融資租賃合同，約定：首付款為165000元，租期分為24個月，月租金為19058元，租金共計457392元。后乙公司向甲租賃公司支付了首付款及5期租金后未再支付后續(xù)款項。甲租賃公司遂起訴要求乙公司支付所有未付租金400218元。審判：系爭融資租賃合同付款明細(xì)欄已約定，合同租金總計為457392元，該合同同時又有首付款為165000元的約定，但并未明確所謂首付款是否為租金的一部分。鑒于系爭融資租賃合同為甲租賃公司提供的格式條款，依照合同法中關(guān)于格式條款的不利解釋原則，應(yīng)作出不利于甲租賃公司的解釋?，F(xiàn)甲租賃公司未能舉證證明雙方當(dāng)事人曾就租金總額為622492元達(dá)成合意，故該首付款可以沖抵租金。解析：承租人在訂立融資租賃合同之初支付所謂的首付款等款項。該款項的性質(zhì)和用途應(yīng)以合同的約定為準(zhǔn)。當(dāng)發(fā)生承租人違約事件時，出租人要求將首付款優(yōu)先抵扣違約金、遲延利息或作為總租金之外獨(dú)立的一期租金抵扣的，應(yīng)當(dāng)具有合同依據(jù)。合同約定了首付款的性質(zhì)、抵扣方式和順序的，在該約定不違反法律規(guī)定的情況下，應(yīng)從約定。當(dāng)合同約定不明或?qū)Υ宋醋骷s定的，從出租人系格式合同的提供方以及合同雙方利益平衡的角度綜合考慮，應(yīng)以合同明確約定的租金總額為基準(zhǔn)，將首付款在未付租金中予以抵扣。2、出租人不能既要求解除合同收回租賃物又要求支付全部未付租金案例：李某與甲租賃公司簽訂融資租賃合同，約定根據(jù)李某的要求向乙公司購買挖掘機(jī)一臺交李某承租使用。后甲租賃公司向乙公司購買了上述挖掘機(jī)并交付李某。因李某欠付租金，甲租賃公司訴至法院，請求判令：1、解除融資租賃合同，李某返還租賃物；2、要求李某支付到期及未到期租金共計155萬元及罰息36萬元。審判：法院經(jīng)審理認(rèn)為，若解除合同收回租賃物之后，出租人還能主張所有未付租金，則可能因債務(wù)人無力支付的事實(shí)而獲得超出合同正常履行可得利益之外的利益。故根據(jù)合同雙方權(quán)利義務(wù)相一致的原則，現(xiàn)甲租賃公司與李某均同意解除合同，則甲租賃公司不能主張解除合同之后的未到期租金。至于若收回租賃物不能彌補(bǔ)其損失，則應(yīng)當(dāng)在評估或處置租賃物之后主張。解析：出租人同時提出解