IEG策略資源處廠部成本推動(dòng)模式教育訓(xùn)練

iPEG策略資源處廠部成本推動(dòng)報(bào)告報(bào)告單位:運(yùn)籌管理中心日期:2013/7/24成本人員管控細(xì)項(xiàng)2報(bào)告目錄報(bào)告目錄成本定義&結(jié)構(gòu)分析1主要成本項(xiàng)目管控方案3總結(jié)4一、成本定義1.定義﹕成本中心是指只對成本或費(fèi)用負(fù)責(zé)的責(zé)任中心﹐不考核其收入。2.特點(diǎn)﹕成本中心只考慮成本費(fèi)用﹑只對可控成本承擔(dān)責(zé)任﹑只對責(zé)任成

本進(jìn)行考核和控制﹐或雖有少量收入但不成為其主要的考核內(nèi)容3.類型﹕標(biāo)準(zhǔn)成本中心﹕指制造業(yè)工廠/車間等發(fā)生的料﹑工﹑費(fèi)等

費(fèi)用中心﹕

指行政部門﹑研發(fā)部門﹑業(yè)務(wù)部門等發(fā)生的費(fèi)用4.考核指標(biāo)﹕變動(dòng)額=預(yù)算責(zé)任成本(費(fèi)用)-實(shí)際責(zé)任成本(費(fèi)用)

變動(dòng)率=變動(dòng)額/預(yù)算責(zé)任成本(費(fèi)用)×100%費(fèi)用中心的考核---費(fèi)用預(yù)算1-1.成本定義一、成本結(jié)構(gòu)分析1-2.成本結(jié)構(gòu)成本公式﹕售價(jià)=

成本

+利潤方式1﹕利潤=售價(jià)-

成本方式2﹕利潤=售價(jià)-

成本哪種方式更可行?二、成本人員管控細(xì)項(xiàng)消耗品人力成本包裝費(fèi)動(dòng)力費(fèi)2-1.主要成本管控細(xì)項(xiàng)1.立庫存報(bào)表2.更新消耗品標(biāo)準(zhǔn)用量3.BY周檢討千臺消耗4.制定超標(biāo)領(lǐng)用流程1.更新標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)及生產(chǎn)力目標(biāo)；2.IEBY周進(jìn)行人力定位，控制周邊人力；3.IE根據(jù)生產(chǎn)力目標(biāo)核算下周投入人力加班預(yù)排配；4.成本BY周進(jìn)行人力加班預(yù)警。1.規(guī)劃根據(jù)srampplan核算需求機(jī)臺數(shù)，結(jié)合現(xiàn)有機(jī)臺數(shù)規(guī)劃請購數(shù)量及進(jìn)場時(shí)間。2.成本本月中旬進(jìn)行折舊費(fèi)的剔除，使折舊費(fèi)更合理化。1.定期回收包材，BY周進(jìn)行包材回收率目標(biāo)與實(shí)際差異分析，并做下一步改善對策2.建立包材管控表，流出了多少包材，及時(shí)回收多少包材1.及時(shí)關(guān)閉未稼動(dòng)機(jī)臺及照明用電，節(jié)約電費(fèi)。2.成本人員定期抄表，及時(shí)掌控動(dòng)力費(fèi)狀況。折舊費(fèi)半成品損失1.提升制程良率2.減少在制及不良庫存三、主要成本項(xiàng)目管控方案—消耗品

A領(lǐng)料---發(fā)料（發(fā)料人）

領(lǐng)用權(quán)限管制（物控）管制頻次：每日管制頻次：每日管制頻次：每日管制頻次：周二管制頻次：周二周總結(jié)檢（全員）（成本）A更新標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)用差異當(dāng)班管控（物控）D

C

D制定標(biāo)準(zhǔn)（成本/物控）

P次周發(fā)料預(yù)排（成本）管制頻次：周六D管制頻次：周二3-1.消耗品標(biāo)準(zhǔn)&發(fā)放管控流程1.強(qiáng)化預(yù)算管控，培養(yǎng)節(jié)約意識

1.1標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)態(tài)及最優(yōu)化管控

1.2提高預(yù)算的準(zhǔn)確性及預(yù)算執(zhí)行的過程控制2.制程優(yōu)化、合并、取消，減少消耗品需求3.消耗品的合理利舊

3.1定標(biāo)準(zhǔn)、定方法，材盡其用

4.BY周檢討千臺消耗5..五地互動(dòng)，趕、學(xué)、比、超三、主要成本項(xiàng)目管控方案—消耗品3-2消耗品主要管控方法三、主要成本項(xiàng)目管控方案—消耗品3-3.消耗品-BY周管控BY周制定標(biāo)準(zhǔn)BY周檢討標(biāo)準(zhǔn)的達(dá)成狀況,針對超標(biāo)部分予以檢討,并將其超標(biāo)原因簽至廠長生產(chǎn)主管及成本人員尋求改善方案,減少超標(biāo)現(xiàn)象.成本物控更新標(biāo)準(zhǔn)3-4.消耗品-BY周統(tǒng)計(jì)千臺消耗BY周千臺消耗目標(biāo)VS實(shí)際課別責(zé)任人

(課長)機(jī)種項(xiàng)目WK44WK45WK46WK47WK48WK49*****322DC千臺消耗目標(biāo)

千臺消耗實(shí)際

三、主要成本項(xiàng)目管控方案—消耗品

BY周統(tǒng)計(jì)千臺消耗成本分析千臺消耗變化趨勢、超標(biāo)原因及前十項(xiàng)耗材類別變化

周產(chǎn)/成本更新目標(biāo)

生產(chǎn)/成本三、主要成本項(xiàng)目管控方案—消耗品3-5.消耗品-BY天管控發(fā)放人根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放耗材，并確定各生產(chǎn)單位的實(shí)際領(lǐng)用量發(fā)放中管控：領(lǐng)用單需簽至責(zé)任組長/課長方可有效，倉庫即發(fā)放耗材，并要求領(lǐng)用人確認(rèn)簽字。若有超領(lǐng)現(xiàn)象，則其領(lǐng)料單需簽至課長/部長發(fā)放后管控：將實(shí)際領(lǐng)用與標(biāo)準(zhǔn)對比分析，將超標(biāo)領(lǐng)用原因整理匯總。

三、主要成本項(xiàng)項(xiàng)目管控方方案—消耗品驗(yàn)收刀具質(zhì)質(zhì)量是否合合格。1.制定刀刀具的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)壽命2.規(guī)範(fàn)刀刀具作業(yè)手手法,避免免因操作不不當(dāng)而引起起斷刀等情情況。統(tǒng)計(jì)刀具異異常原因并并進(jìn)行分析析。對回收的舊舊刀重新予予以性能評評估,針對對可利用部部分研磨利利舊。成本/生技技人員根據(jù)據(jù)排配及刀刀具領(lǐng)用數(shù)數(shù)量,更新新標(biāo)準(zhǔn)。3-6.消耗品--刀具管控三、主要成本項(xiàng)項(xiàng)目管控方方案—消耗品3-9.消耗品管控—回收利用物控/成本人員定義廠部所投入耗材可回收利用的種類。針對可再次利用的耗材,在發(fā)放時(shí)採取以舊換新。

換新。

換新。三、主要成本項(xiàng)項(xiàng)目管控方方案—人力一、核算邏邏輯：1.直接人人員生產(chǎn)效率=直接接人員產(chǎn)出出工時(shí)/直直接人員投投入工時(shí)*100%2.全員生生產(chǎn)效率=直接接人員產(chǎn)出出工時(shí)/全全員投入工工時(shí)*100%3.產(chǎn)出工工時(shí)=sum(各制制程良品入入庫數(shù)量*單制程標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)人力工工時(shí))，單單制程標(biāo)準(zhǔn)人力力工時(shí)=制制程瓶頸CT*標(biāo)配配人力。4.直接人人員投入工工時(shí)=直接接人員每日日正常班實(shí)實(shí)到人數(shù)*7.67+加班工工時(shí)5.全員投投入工時(shí)=直接人員員投入工時(shí)時(shí)+間接人人數(shù)正常出出勤*8+間接人員員加班工時(shí)時(shí)。3-9.人力管控--生產(chǎn)力核算邏輯三、主要成本項(xiàng)項(xiàng)目管控方方案—人力3-11.人力管控—管控流程BY周進(jìn)行人力力檢討，嚴(yán)嚴(yán)格管控投投入人力及及加班時(shí)數(shù)數(shù)，降低人人力成本。。週五人力運(yùn)運(yùn)用檢討生管/成本次周各制程程預(yù)投入工時(shí)核算成本產(chǎn)線依核算算工時(shí)安排排人力及加班班生管每日人力成本核算預(yù)預(yù)警成本每天早會對對前一天生產(chǎn)力進(jìn)行行檢討成本/生產(chǎn)主管收線時(shí)間與與加班預(yù)報(bào)工時(shí)稽稽查行政/成本1.精實(shí)人人力，提高高工作效率率，節(jié)約人人力使用--動(dòng)作分分析及工作作飽和度分分析；周邊邊人力控制制2.制程優(yōu)優(yōu)化、合并并、取消，，減少人力力需求人人力資源的的合理配置置--以崗定定人，人盡盡其才，以以崗定薪，，避免超標(biāo)標(biāo)用人4.合理安安排工作﹐﹐合理分工工，把每個(gè)人人放在最合合適的位置置--減少加班時(shí)時(shí)間﹐避免免人浮于事事﹐工作效效率低下﹐﹐浪費(fèi)5.人力﹔﹔建立新員員工上崗標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)手冊﹐﹐縮短新員員工培訓(xùn)周周期6.強(qiáng)化人人力規(guī)劃，，避免過度度招募--制工/生產(chǎn)/運(yùn)運(yùn)籌/IE/行銷互互動(dòng)，合理理預(yù)測及規(guī)規(guī)劃7.強(qiáng)化人人力成本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)管控及及宣導(dǎo)，提提高成本意意識三、主要成本本項(xiàng)目管管控方案案—人力3-10.人力的管控主要方法3-12.人力-BY周管控（人力規(guī)劃）三、主要成本本項(xiàng)目管管控方案案—人力根據(jù)現(xiàn)有有生產(chǎn)人人力評估估單線15K需求人力力生管結(jié)合生產(chǎn)產(chǎn)實(shí)際投投入人力力分析需求求與實(shí)際際差異生管/IE預(yù)評估各各條線需需新進(jìn)人人力生管/IEBY月更新需需求，及及時(shí)掌控控人力需求求情況。。生管/IE3-13.人力-BY周管控（生產(chǎn)力評估）IE現(xiàn)場測定定各工站站工時(shí)，，更新C/T，單模組組人力及及一次良率率。IE/生管評估下周周生產(chǎn)力力/生產(chǎn)效率率目標(biāo)，同同時(shí)和各各課課長長檢討以上目目標(biāo)。成本若OK,則下周執(zhí)執(zhí)行目標(biāo)標(biāo)，不合理就就重新檢檢討。成本/生產(chǎn)主管管1.根據(jù)產(chǎn)能能，預(yù)規(guī)規(guī)劃各課課生產(chǎn)人人力2.制定各課課生產(chǎn)能能力目標(biāo)標(biāo)，并每每天進(jìn)行行檢討。三、主要成本本項(xiàng)目管管控方案案—人力工站工站C/T人力配置UPH需求單模組標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)人力需求CNC檢外觀102.03600.0200CNC1700.5510.0350CNC2771.0470.0770卸螺絲釘152.02400.0300卸蓋板拆料71.05140.070治具清理&治具打磨203.01800.0600裝料&放螺絲102.03600.0200本體鎖緊152.02400.0300清理物料61.06000.060CNC34400.180.0440三、主要成本本項(xiàng)目管控方方案—人力3-14.人力-BY周管控（周邊人力定位）各課根據(jù)實(shí)際際提報(bào)產(chǎn)線輔助人力IE現(xiàn)場評估各課課的產(chǎn)線輔助人力，并提提出建議性意見IE與各課現(xiàn)場驗(yàn)驗(yàn)證建議的可可行性，確定精精簡方案，并并BY月與現(xiàn)場進(jìn)行行檢討三、主要成本項(xiàng)目目管控方案—人力核算日投入人人力及加班時(shí)數(shù)廠部成本產(chǎn)線依核算工時(shí)安排人力及加班生管產(chǎn)線加班預(yù)報(bào)實(shí)報(bào)核查查行政

次日早會差異檢討廠部成本\生產(chǎn)主管3-15.人力-BY日管控（人力加班預(yù)警）3-16.設(shè)備-BY周管控（稼動(dòng)率）三、主要成本本項(xiàng)目管控方方案—設(shè)備根據(jù)生產(chǎn)各課課開機(jī)臺實(shí)際際動(dòng)工時(shí)及可用用工時(shí)核算稼稼動(dòng)率BY天統(tǒng)計(jì)機(jī)臺稼稼動(dòng)率，及時(shí)掌控設(shè)備備嫁動(dòng)情況成本BY周進(jìn)行行嫁動(dòng)動(dòng)率目目標(biāo)與與實(shí)際際差異匯匯總，，并知知會生生產(chǎn)根根據(jù)排配合合理安安排稼稼動(dòng)機(jī)機(jī)臺生管1.根據(jù)機(jī)機(jī)臺C/T及生管管Rampplan合理規(guī)規(guī)劃開開機(jī)臺臺數(shù)。。2.關(guān)閉無無生產(chǎn)產(chǎn)排配配之機(jī)機(jī)臺。。3-17.設(shè)備-折舊費(fèi)BY月剔除細(xì)項(xiàng)三、主要成成本項(xiàng)項(xiàng)目管管控方方案—設(shè)備1.各製造造單位位需開開相關(guān)關(guān)設(shè)備備折舊舊費(fèi)剔剔除的的聯(lián)略略單.2.每月剔剔除客客資&折畢畢且未未投產(chǎn)產(chǎn)的設(shè)設(shè)備，，簽至至產(chǎn)品品處主主管且且同時(shí)時(shí)會簽簽中央央企劃劃后，，要求求經(jīng)管管予以以當(dāng)月月剔除除！三、主主要成成本項(xiàng)項(xiàng)目管管控方方案——包材材3-18.包裝費(fèi)管控1.包材領(lǐng)領(lǐng)用:a.提供領(lǐng)領(lǐng)用包包材數(shù)數(shù)量的的核算算依據(jù)據(jù)；b.確定包包材領(lǐng)領(lǐng)用權(quán)權(quán)限的的人員員,定人定定量。。2.包材使使用管管控:a.包材放放置區(qū)區(qū)域的的規(guī)範(fàn)範(fàn)；b.提高包包材使使用壽壽命,避免在在使用用中因因操作作不當(dāng)當(dāng)而造造成的的破損損；c.BY天統(tǒng)計(jì)計(jì)包材材周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)次數(shù)數(shù),BY周匯總總。3.包材回回收管管控:a.建立包包材回回收系系統(tǒng)；；b.要做到到跨制制程/廠/處包材材回收收利用用。3-19.包裝費(fèi)-BY天管控（包材回收）三、主主要成成本項(xiàng)項(xiàng)目管管控方方案——包材材定期回回收包包材，，BY周匯總總包材回收收率，，并在在KPI報(bào)表中中對包包材回收收率進(jìn)進(jìn)行目目標(biāo)與與實(shí)際際對比比，不達(dá)標(biāo)標(biāo)需分分析，，同時(shí)時(shí)提出出改善善對策。。3-20.報(bào)廢--BY天管控三、主要成成本項(xiàng)項(xiàng)目管管控方方案——報(bào)廢備註:當(dāng)班報(bào)報(bào)廢當(dāng)當(dāng)班處處理，，減少少報(bào)廢廢的堆堆積及及不良良庫存存。11.報(bào)廢標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)制制定2BY天統(tǒng)計(jì)計(jì)報(bào)廢廢實(shí)際際狀況況（含報(bào)報(bào)廢數(shù)數(shù)量與與金額額等））3BY機(jī)種報(bào)報(bào)廢前前三項(xiàng)項(xiàng)分析析4分析報(bào)報(bào)廢趨趨勢及及報(bào)廢廢前三項(xiàng)項(xiàng)的原原因1.半成品品損失失定義義:標(biāo)準(zhǔn)損損失=良品入入庫數(shù)數(shù)/標(biāo)準(zhǔn)量量率*(1-標(biāo)準(zhǔn)良良率)*前制程程來料料累計(jì)計(jì)成本本實(shí)際損損失成成本=(正常凈凈發(fā)料料-良品入入庫)*前制程程來料料累計(jì)計(jì)成本本正常凈凈發(fā)料料=正常發(fā)發(fā)料-正常工

良品入庫=正常工單良品入+重工工單良品入-重工良品發(fā)+重工良品退+/-轉(zhuǎn)撥量+客指測試-客退(廣義)2.管控措施:a.提升良率,減少發(fā)料數(shù)量與入庫數(shù)量的差值.三、主主要成成本項(xiàng)項(xiàng)目管管控方方案——半成成品損損失3-21.半成品損失的管控3-23.其他費(fèi)用-BY周管控三、主要成成本項(xiàng)項(xiàng)目管管控方方案——其他費(fèi)費(fèi)用1、定義：：其他費(fèi)用用包含試試驗(yàn)檢驗(yàn)驗(yàn)費(fèi)﹑費(fèi)費(fèi)用轉(zhuǎn)2、管控要點(diǎn)：2.1提高應(yīng)收款項(xiàng)的對帳速度，減少資金占用及壞帳的發(fā)生集合、整合優(yōu)勢資源﹐爭取更多采購優(yōu)惠2.2雜項(xiàng)費(fèi)用定額，實(shí)行采購預(yù)算控制2.3核實(shí)周邊分?jǐn)傎M(fèi)用的合理性，要求經(jīng)管將其分?jǐn)傎M(fèi)用明細(xì)及分?jǐn)偙壤枰怨珌选?.4針對廠部自身的其他費(fèi)用應(yīng)瞭解其費(fèi)用的來源，時(shí)時(shí)通過系統(tǒng)予以監(jiān)控，杜絕“多余”零星工程及過度裝修。2.5對於需轉(zhuǎn)嫁出去的費(fèi)用，應(yīng)及時(shí)跟催，力爭當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月轉(zhuǎn)出，以免造成費(fèi)用的滯後性。4-1.成本報(bào)告-主要成本項(xiàng)目BY課排名四.總結(jié)結(jié)一、總成成本BY課排名二、人工工費(fèi)用BY課排名三、耗材材BY課排名四、報(bào)廢廢金額BY課排名每增加一一元收入入並非產(chǎn)產(chǎn)生一元元的利潤潤,但每降低低一元成成本,必必然產(chǎn)生生一元利利潤謝謝勿以成本本小而不不為，聚沙成塔塔管理無無小事9、靜夜四無鄰鄰，荒居舊業(yè)業(yè)貧。。1月-231月-23Wednesday,January4,202310、雨中中黃葉葉樹，，燈下下白頭頭人。。。20:43:1020:43:1020:431/4/20238:43:10PM11、以我獨(dú)獨(dú)沈久，，愧君相相見頻。。。1月-2320:43:1020:43Jan-2304-Jan-2312、故人人江海海別，，幾度度隔山山川。。。20:43:1020:43:1020:43Wednesday,January4,202313、乍見翻疑疑夢，相悲悲各問年。。。1月-231月-2320:43:1020:43:10January4,202314、他鄉(xiāng)生白發(fā)發(fā)，舊國見青青山。。04一月20238:43:10下午20:43:101月-2315、比比不不了了得得就就不不比比，，得得不不到到的的就就不不要要。。。。。。一月月238:43下下午午1月月-2320:43January4,202316、行行動(dòng)動(dòng)出出成成果果，，工工作作出出財(cái)財(cái)富富。。。。2023/1/420:43:1020:43:1004January202317、做前，能夠夠環(huán)視四周；；做時(shí)，你只只能或者最好好沿著以腳為為起點(diǎn)的射線線向前。。8:43:10下午8:43下下午20:43:101月-239、沒有有失敗敗，只只有暫暫時(shí)停停止成成功??！。1月-231月-23Wednesday,January4,202310、很多多事情情努力力了未未必有有結(jié)果果，但但是不不努力力卻什什么改改變也也沒有有。。。20:43:1020:43:1020:431/4/20238:43:10PM11、成功就是是日復(fù)一日日那一點(diǎn)點(diǎn)點(diǎn)小小努力力的積累。。。1月-2320:43:1020:43Jan-2304-Jan-2312、世世間間成成事事，，不不求求其其絕絕對對圓圓滿滿，，留留一一份份不不足足，，可可得得無無限限完完美美。。。。20:43:1020:43:1020:43Wednesday,January4,202313、不知知香積積寺，，數(shù)里里入云云峰。。。1月-231月-2320:43:1020:43:10January4,202314、意志堅(jiān)強(qiáng)強(qiáng)的人能把把世界放在在手中像泥泥塊一樣任任意揉捏。。04一月月20238:43:10下下午20:43:101月-2315、楚楚塞塞三三湘湘接接，，荊荊門門九九派派通通。。。。。。一月月238:43下下午午1月月-2320:43January4,202316、少年十十五二十十時(shí)，步步行奪得得胡馬騎騎。。2023/1/420:43:1020:43:1004January202317、空山新雨后后，天氣晚來來秋。。8:43:10下午8:43下下午20:43:101月-239、楊柳散和和風(fēng)，青山山澹吾慮。。。1月-