2022年行業(yè)報告我國保險理財行業(yè)政策及發(fā)展前景分析

我國保險理財行業(yè)政策及發(fā)展前景分析近年來，我國保理業(yè)務進展較快，市場規(guī)模日漸擴大，而嗅覺靈敏的互聯(lián)網(wǎng)巨頭爭相殺入，也為這一市場注入新的活力。

與此同時，保理行業(yè)相關(guān)立法相對滯后、稅收政策支持不夠、制度環(huán)境尚未完全建立、外部融資渠道不暢、行業(yè)盈利普遍困難、空殼公司大量存在等諸多問題也不容忽視。

日前，廣東省商業(yè)保理協(xié)會在廣州市召開會員代表大會，標志著國內(nèi)商業(yè)保理領域首個省級行業(yè)自律性組織正式成立。從2022年試點到地區(qū)自律組織建立，我國商業(yè)保理行業(yè)進展快速，監(jiān)管與自律也逐步完善。

20萬億元！不止一位商業(yè)保理公司人士對記者反復提及這個數(shù)字——全國應收賬款規(guī)模超過20萬億元。

被業(yè)內(nèi)人士頻繁提到的還有另外一組數(shù)據(jù)：2022年，中國大陸保理業(yè)務量同比增長15%，逾5000億美元。從2022年到2022年，在主要經(jīng)濟體中，中國保理業(yè)的增速排名第一，平均年增長達到96%。

不過，有業(yè)內(nèi)人士對記者表示，應當看到上述數(shù)據(jù)主要是銀行保理的業(yè)務量，商業(yè)保理進展還剛起步。

與此同時，保理立法相對滯后的問題也比較突出。

行業(yè)進展前景寬闊

保理又稱托收保付，賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售、服務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商向其供應資金融通、買方資信評估、銷售賬戶管理、信用風險擔保、賬款催收等一系列服務的綜合金融服務方式。

2022年11月，由中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會發(fā)布的《中國保理產(chǎn)業(yè)進展報告（2022）》顯示，2022年，中國大陸保理業(yè)務量同比增長15%，達5219億美元，保持較高增長速度，其中國內(nèi)保理4078億美元，占比78%；國際保理1141億美元，占比22%。

另有統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，從2022年到2022年，全球保理業(yè)務量翻了一番，平均年增長12%。在主要經(jīng)濟體中，中國保理業(yè)的增速排名第一，平均年增長達到驚人的96%。而前瞻產(chǎn)業(yè)討論院的一份報告表示，估計2022年我國保理行業(yè)交易量突破3萬億，達到3.5萬億元。2022年將達到5.39萬億元。

從國內(nèi)進展狀況來看，廣東是中國商業(yè)保理企業(yè)數(shù)量最多的省份。據(jù)了解，截至2022年底，在廣東省注冊的各類商業(yè)保理企業(yè)的法人企業(yè)達732家，另有分公司14家，占全國商業(yè)保理企業(yè)注冊總數(shù)的比例接近2/3，累計注冊資金總額超過555億元。

據(jù)悉，中國保理業(yè)能取得快速進展，得益于銀行保理規(guī)模的急速擴張，而在2022年，商業(yè)保理也開頭“破冰”。

2022年，被稱為“商業(yè)保理元年”。2022年6月，商務部發(fā)文，同意在天津濱海新區(qū)、上海浦東新區(qū)開展商業(yè)保理試點；同年，商務部發(fā)出通知，允許港澳企業(yè)在深圳、廣州設立商業(yè)保理企業(yè)。

制度環(huán)境尚未建立

與市場高速進展相對應的，是保理立法顯得相對滯后，而與保理業(yè)尤其是商業(yè)保理親密相關(guān)的制度環(huán)境尚未建立起來，上海、天津兩地的試點方法亦有待完善，比如財稅（營業(yè)稅重復征收、撥備稅前抵扣）、征信系統(tǒng)接入、產(chǎn)品線完善、信用風險分擔等問題，其中也包括法律制度缺失問題。

據(jù)記者了解，我國尚缺乏特地的立法和規(guī)章，目前只有一些規(guī)范，主要包括四大塊，一是央行、銀監(jiān)會針對銀行保理頒布的規(guī)定，主要是強調(diào)銀行保理應納入銀行統(tǒng)一授信管理；二是國家外匯管理局就銀行出口保理的外匯核銷而頒布的規(guī)范；三是銀行業(yè)協(xié)會的一些自律規(guī)范；四是針對商業(yè)保理的商務部419號文（即《關(guān)于商業(yè)保理試點有關(guān)工作的通知》）及上海、天津兩地的試點方法。

記者留意到，為規(guī)范商業(yè)保理公司的經(jīng)營行為，419號文規(guī)定了“三個禁止”，即禁止特地從事催賬業(yè)務；禁止受托從事催賬業(yè)務；禁止從事討債業(yè)務，而浦東新區(qū)的試點方法，則暫未放開“進口保理”和“應收賬款催收”業(yè)務。

業(yè)內(nèi)：并不存在多頭管理問題

而在對保理公司的監(jiān)管上，商業(yè)保理公司由商務部監(jiān)管，而銀行保理業(yè)務歸口銀監(jiān)會，這也帶來了多頭管理的難題。

2022年11月，上海市出臺了《上海市浦東新區(qū)設立商業(yè)保理企業(yè)試行方法》；12月，天津市發(fā)布了《天津市商業(yè)保理業(yè)試點管理方法》，這標志著商務部門開頭正式監(jiān)管商業(yè)保理行業(yè)，監(jiān)管政策初步明朗。

金潤商業(yè)保理董事總經(jīng)理徐賽花告知記者，目前，（商業(yè)保理）商務部在管，各地商務部門分管，不過政策協(xié)調(diào)方面還存在問題，比如進入央行征信系統(tǒng)還沒有落地，商務部的監(jiān)管還有待加強。央行把保理公司定義為信用服務機構(gòu)，銀行保理定義為金融機構(gòu)，真正開展保理業(yè)務的集中在北京、上海、天津，不過會很快取消試點，屆時全國都可以做。

不過，一位業(yè)內(nèi)人士向記者表示，多頭管理的問題并不存在，銀行保理業(yè)務只是銀行的業(yè)務品類之一，其歸口銀監(jiān)會管理是由于銀行屬銀監(jiān)會管理，商業(yè)保理由商務部監(jiān)管，兩條線管理很明確，并沒有多頭管理的現(xiàn)實狀況。

“商業(yè)保理公司的確不適于用銀行的監(jiān)管標準，保理就是保付代理，包含為賣方融資、應收賬分賬戶管理、賬款催收等服務，這些確定不適用于銀監(jiān)會的監(jiān)管規(guī)定?！鄙鲜鰳I(yè)內(nèi)人士稱。

鑫晟保理一位負責人也表示，由于商業(yè)保理是基于真實的貿(mào)易背景下產(chǎn)生的，所以歸口商務部管理很正常，而銀行保理是基于承兌匯票、電子票據(jù)等交易方式，所以歸口銀監(jiān)會來管。

“可以說，商務部和銀監(jiān)會都在完善對保理行業(yè)生態(tài)環(huán)境的建設。其中，商務部在推動天津地區(qū)保理企業(yè)實行營業(yè)稅差額征收問題上做了不少工作，后續(xù)還會加快推動上海地區(qū)在營業(yè)稅差額征收問題上的進展。并且，商務部還在樂觀推動全國商業(yè)保理行業(yè)管理方法出臺，編寫行業(yè)教材，建立保理行業(yè)培訓體系，并探究行業(yè)從業(yè)資格考試?！鼻笆鲻侮杀＠碡撠熑吮硎?。

至于不同部門分管會否帶來協(xié)調(diào)監(jiān)管的難題，瀛鰲商業(yè)保理董事長劉菊婷告知記者，并不會存在這方面問題。比如融資租賃也存在金融租賃，保理有銀行保理和商業(yè)保理，差別很大，保理