《社會保障概論》教學大綱課件

社會保障概論主講人：羅元文第一章導論學習目的：1.重點掌握社會保障的涵義和基本原則。

2.了解國外社會保障制度基本內容。

3.了解和學習社會保障研究方法。第一節(jié)社會保障的涵義一、社會保障的性質

“社會保障”(Socialsecurity)一詞最初出現在美國的((1935年社會保障法》中。現代社會保障體系中的核心要素——社會保障制度。社會保障是國家面向全體國民，依法實施的具有經濟福利型的各項保障措施的統(tǒng)稱，是用經濟手段解決社會問題進而實現定政治目標的重大制度安排，是維護社會公平、促進人民福祉和實現國民共享發(fā)展成果的基本制度保障。在中國，社會保障體系由社會救助、社會保險、社會福利三大系統(tǒng)及商業(yè)保險、慈善事業(yè)等補充保障構成。其中，非繳費型的社會救助是整個社

會保障制度的基礎性制度安排，旨在免除國民生存危機，保障國民的起碼生活，避免困難群體陷入絕境；繳費型的各項社會保險構成整個社會保障體系的主體，旨在解除勞動者的后顧之憂，增進勞工福利，同時促進勞動關系的和諧、穩(wěn)定；而普惠性的社會福利系統(tǒng)則是滿足國民特定生活需求，并實現全體國民參與分享國家發(fā)展成果的基本途徑。社會保障體系的完備，即是上述各項制度的全面確立并獲得充分發(fā)展，在這一體系中，養(yǎng)老保障、醫(yī)療保障、社會救助及相關社會服務等構成了支撐整個社會保障體系的基本骨架。社會保障具有經濟管理職能，它的性質是保護與激勵的統(tǒng)一。社會保障是依據保護與激勵相統(tǒng)一的原則，由國家通過立法和行政措施設立的保證社會成員基本經濟生活安全項目的總稱。這個定義包含以下幾項內容：

1．性質：保護與激勵的統(tǒng)一。

2.對象：社會成員尤其那些喪失勞動能力以及需要某些特殊幫助者。

3.組織形式：國家通過立法和行政措施設立和執(zhí)行。

4.保障程度：基本經濟生活安全。二、社會保障的基本內容社會保障性質以社會保障內容為載體而存在，社會保障水平也由社會保障內容來體現。美國的社會保障體系框架由六個部分組成：社會保險、社會救助、退伍軍人補助、老人醫(yī)療服務、教育、住房。英國的社會保障體系框架由五個部分組成：社會保險、社會補助(住房、兒童、食品、高齡老人)、社會救助(低收入戶、貧窮老人、失業(yè)者)、保健服務、社會服務。瑞典的社會保障體系框架也由五個部分構成：社會保險、社會救助、義務教育、家庭福利、職業(yè)培訓。日本的社會保障體系框架由四個部分構成：社會保險、國家救濟、社會福利、義務教育。國際勞工組織提出的構成社會保障的各要素或組成部分包括：社會保險、社會救助、國家財政收入資助的福利補貼、家庭補助，以及儲蓄基金，還有雇主規(guī)定的補充條款和環(huán)繞社會保障而發(fā)展的各種補充方案。當今,中國設立的社會保障體系由四大部分組成：社會保險、社會救助、社會福利、社會優(yōu)撫。社會保險是社會保障的核心

。社會保險包括:養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險、生育保險等項目。通過立法強制建立社會保險專項基金，對因年老、工傷、失業(yè)等原因喪失勞動能力或暫時不能勞動的人提供物質幫助。社會救助是對不具備勞動能力無人贍養(yǎng)的老幼孤寡及受災者提供生存保障。社會福利主要是對公民提供福利設施和補貼。它是國家或社會在居民住宅、公共衛(wèi)生、環(huán)保、基礎教育領域，向全社會公民普遍提供資金幫助和優(yōu)質服務的社會性制度。一切改善民生的舉措都可以稱作社會福利。社會優(yōu)撫是國家或社會按照規(guī)定，對法定的優(yōu)質對象，如現役軍人及其家屬、退伍軍人及烈屬等，為保證其一定生活水平而提供的資助和服務，是一種帶有褒揚、優(yōu)待和撫恤性質的保障制度。社會保障的四方面內容，構成一個由低層次保障到高層次保障的社會保障體系。社會救助----是最低層次的社會保障，保障最低生活，保障對象是“貧困者”；社會保險----是基本保障，保障勞動者失去勞動能力、失去工資后仍能享有基本生活，保障對象是“勞動者”；社會福利----是最高層次社會保障，用于增進城鄉(xiāng)全體居民生活福利，保障對象是全體公民；社會優(yōu)撫----是特殊社會保障，保障軍人及軍烈屬。三、社會保障水平社會保障水平是社會保障的關鍵要素，它是體現社會保障程度的指標。社會保障水平，是相對于國民經濟發(fā)展程度而言的，因此它是一個相對性范疇。在相同條件下，社會保障水平越高，人民生活的保障程度越大。社會保障水平是一個量與質相統(tǒng)一的概念。從量上講，社會保障水平有“高”、“低”之分，具體衡量方法是社會保障費用總額占國內生產總值的百分比。從質上講，社會保障水平有“適度”、“不適度”之分，具體測定標準是社會保障費用支出要與國家生產力發(fā)展水平以及各方面的承受能力相適應。適度社會保障水平的確立，從本質上說，它要與社會保障的基本功能相適應，社會保障的基本功能是：①既有利于社會穩(wěn)定，又促進經濟發(fā)展；②既有利于社會公平，又有利于提高率；③既保證公民生活，又激勵公民積極動；④提高公民素質，促進社會進步。適度社會保障水平的確立和研究，離不開現實的國情和條件。什么是決定社會保障水平的條件？一是社會保障需求條件，二是社會保障供給條件。社會保障水平的“適度”，就是保持社會保障的“需求”與“供給’在適度水平上的平衡發(fā)展。社會保障需求條件，是決定社會保障經費支出水平的因素，它既包括現今需求狀況，又包括未來需求趨勢。從總體上看，社會保障需求條件主要包括幾方面：

1．享受社會保障待遇的人口總量：退休人口、失業(yè)人口、貧困人口等。這是社會保障的規(guī)模條件。社會保障規(guī)模越大，社會保障資金需求量越大。2．社會保障項目：社會保險、社會福利、社會救助、社會優(yōu)撫等。社會保障項目越多，社會保障資金需求量越大。

3．社會保障程度：貧困線標準、退休金標準等。社會保障程度越高，社會保障資金需求量越大。社會保障供給條件，是決定社會保障資金籌集水平的因素。從本質上說，社會保障供給條件，主要決定于國民經濟總體發(fā)展水平。社會保障供給條件主要包括幾方面：1.國內生產總值(GDP)。國內生產總值是當今世界測定國民經濟運行狀況和國家經濟實力的主要目標，也是決定社會保障供給水平的重要條件。2.居民收入和居民儲蓄。居民收入和居民儲蓄是測定社會成員個人對社會保障資金的攻擊能力。3.財政收入。國家財政收入狀況是決定國家用于社會保障資金供給水平的必要條件。社會保障中的社會救助、社會救濟、社會優(yōu)撫方面的資金及部分社會保險資金的供給來源于財政收入。

4.國有固定資產。國有固定資產是社會成員創(chuàng)造的物質財富的積累，通過對國有資產的合理組合，可以在保證社會的生產和擴大再生產的前提下，把國有資產的部分資金轉化為社會保障資金，用于社會保障供給。

5.社會保障基金增值。社會保障資金的籌集和支出應該具有差額，保證社會保障資金的供給大于支出，這是社會保障資金正常運轉的必要條件。

6．社團和民間捐獻。上述6項是決定中國社會保障水平的供給方面的直接條件，其中重要的是前5項。

國內外事實證明，社會保障體系中的供求平衡有其自身特點。 第一，社會保障供求平衡的主要矛盾是需求大于供給。第二，社會保障供求平衡的主要原則是近期平衡應著眼于遠明平衡。只有近期平衡而沒有遠期平衡的社會保障供求體系，是潛在的不平衡，也是非真實的近期平衡。立足于遠期平衡來測定近期平衡，才是真實的近期平衡。第三，社會保障供求平衡的主要目標是保證公民的基本生存需要。社會保障不是以滿足人的最高層次需求為目標，而是以滿足人的最低層次的生存需要為目標，也就是解決人的基本層次的吃、穿、住問題。

社會保障水平的確立應該服從社會保障供求平衡規(guī)律．確立社會保障水平：一要立足于解決“需求大于供給”這個主要矛盾；二要堅持從遠期平衡著眼來測定近期社會保障水平這個主要原則；三要以保障公民的基本生存需求為主要目標。以上三點的統(tǒng)一，是我們研究中國社會保障體系及社會保障水平的基本規(guī)則和出發(fā)點。第二節(jié)社會保障的基本原則社會保障的基本原則：調整人們的整體生活質量與經濟發(fā)展之間的關系，保持經濟與社會的可持續(xù)發(fā)展。一、公平與效率統(tǒng)一原則人類社會經濟發(fā)展的主干線是效率，公平是保證永久性效率的手段和條件。主要表現為：社會保障范圍要覆蓋應受保障群體，但不是人人一樣；社會保障水平要達到保障人民的基本生活，但不是越高越好。

二、保障水平與生產力水平相適應原則生產力水平，主要指人口的平均經濟容量，通常所說的人均國內生產總值。一方面，社會保障支出的平均增長速度不能超過國內生產總值的平均增長速度；另一方面，保障支出在國內生產總值中所占比重，不能超過受保障人群占總人口的比重。三、社會與經濟協(xié)調發(fā)展原則經濟發(fā)展的主要衡量指標-----是人均國內生產總值。 社會發(fā)展的主要測定指標----是人的平均預期壽命、平均受教育年限和生活水平（購買力)等。社會保障是處于經濟發(fā)展與社會發(fā)展之間的中介變量。一方面，它把經濟發(fā)展的成果通過向人民提供生活保障的方式轉化為社會發(fā)展成果。另一方面，它通過提高人們的生活質量和勞動力受教育水平等方式，促進勞動者的生產積極性和生產力的發(fā)展，把社會發(fā)展的成果再轉化為經濟發(fā)展的推動力。第三節(jié)社會保障研究方法一、合理性分析與現實性分析相結合，以現實性分析為主。二、定性分析與定量分析相結合，以定性分析為目的。三、國內分析與國際比較相結合，以國內分析為落腳點。四、靜態(tài)分析與動態(tài)預測相結合，以靜態(tài)分析為重點。五、理論概括與對策研究相結合，以對策研究為目標。課后題名詞解釋：社會保障問題：1.如何理解社會保障的含義？

2.社會保障體系中供求平衡自身的特點。

3.社會保障的基本原則

?4.中國社會保障體系由哪幾部分組成？

5.社會保障的研究方法。

第二章社會保障制度的產生和發(fā)展學習目的：1.了解社會保障制度的產生和發(fā)展。

2.重點學習社會保障制度的發(fā)展趨勢。

第一節(jié)社會保障制度的產生與發(fā)展一、社會保障制度的產生和發(fā)展的原因現代社會保障最早誕生于德國。1883年德國頒布《疾病社會保險法》，這是世界上第一部社會保險法律，標志著現代社會保險制度的誕生。（1）社會保障產生的經濟條件社會化大生產對勞動者素質提出更高要求，勞動者掌握專門技能所需的教育和培訓費用，不得不要求國家和社會提供資助。

(2)社會化大生產逐步打破了農業(yè)社會人身依附關系，家庭保障功能日漸削弱，保障向社會化發(fā)展。

(3)生產社會化和市場經濟的發(fā)展，有力地促進了社會生產力的發(fā)展，使社會財富大量增加，這就為社會保障發(fā)展提供了物質基礎。2．社會保障產生和發(fā)展的社會條件資產階級為了緩和階級矛盾，維護自己的統(tǒng)治，被迫宣布建立有關社會保障的法規(guī)，先后采取了一些改善工人生活境遇的措施。從而在國家法律和制度上確立了德國的社會保障制度。二、社會保障制度的產生和發(fā)展概況

1.社會保障制度的誕生階段

2.社會保障形成制度階段社會保障制度由社會救助中萌芽，以社會保險為主干，繼續(xù)向外擴展。3．各國普遍建立社會保障體系階段1948年，英國首相艾德永宣布英國第一個建成“福利國家”。

在社會保障發(fā)展史中，“二戰(zhàn)”可以作為一個分水嶺。英國著名經濟學家凱恩斯于1936年發(fā)表了《就業(yè)、利息和貨幣通論》一書，提出要加強國家對經濟的干預，采取財政金融措施，增加公共支出，降低利率，刺激私人投資和消費，以提高有效需求，實現充分就業(yè)。1942年牛津大學教授貝弗里奇主持戰(zhàn)后社會保障藍圖的制度，當年英國政府在貝弗里奇報告的基礎上，先后頒布了一系列社會保障法案。4．全球社會保障制度的改革探索階段按對受保人及其供養(yǎng)親屬提供保障方式來劃分，可分為兩種類型：一種是“收入保障”，即對遭遇風險需要資助的受保者提供現金補償；另一種是“實物保障”，即對受保人提供食品、物品、人造器官或提供服務。若按保障范圍劃分，也可分為三種類型，即：與就業(yè)相關的社會保障制度；不分就業(yè)與國籍的普遍保障制度；還有依據經濟狀況調查而確定的社會保障制度。若按資金籌措來源及分擔方式劃分也可分為四種類型：“國家福利型”、“社會共濟型”、“個人儲蓄型”、‘‘國家保險型”。第二節(jié)社會保障學說一、西方的社會保障學說1.空想社會主義論與宗教教義最有影響的是2400多年前柏拉圖寫的《理想國》，在這一著作中，柏拉圖以“人們的生活需要”作為解釋國家起源的理由，主張實行共產制度。

19世紀，以法國的圣西門、傅立葉和英國的歐文為代表人物的壘想社會主義者使近代空想社會論達到了頂峰時期。

2．新歷史主義與福利經濟學進入20世紀20年代以后，以英國經濟學家庇古為主要代表人物的福利經濟學理論得到了很大發(fā)展，其代表作為庇古的《福利經濟學》。

庇古關于國民收入分配越平均，福利越大的論點，基于邊際效用遞減律。這個規(guī)律稱，一個人擁有的收入越多，他的收入效用就越小。庇古認為：一個人越富裕，他用作消費的收入在全部收入中所占的比重就越小。把收入的從相對富裕的人轉移到相對貧困的人，從整體來說，就一定能夠得到更大的滿足。

3．凱恩斯和羅斯福的經濟理論

凱恩斯在《通論》中提出了“有效需求”不足理論，認為資本主義制度下存在著的生產過剩和失業(yè)，是“有效需求”不足造成的。

4．貝弗里奇計劃英國政府在第二次世界大戰(zhàn)結束，就在此報告的基礎上通過了《國民保險法》(1946)、《國民保健事業(yè)法》(1946)、《家庭津貼法》(1947)等一系列社會保障法律，其他西方國家亦紛紛仿效，福利國家遂風靡西方。為此，西方學界普遍認為貝弗里奇報告是社會保障思想發(fā)展史上的一個里程碑。二、社會保障的社會主義理論1．滿足人的需要是社會生產活動的基本動力。2．滿足人的需要是社會主義生產的根本目的。3．“兩種生產”理論與社會保障。物質資料生產是社會保障的經濟基礎。社會保障水平較高，會使人口生產得到控制。4．社會保障基金，須要通過國民收入分配來建立。5．社會保障是社會穩(wěn)定機制的一個重要要素。6．社會保障是改革的配套和動力機制。

80年代中期，我國用于城市人口的社會保障經費占社會保障總支出的85．68％，用于農村人口的僅占14．32％。也就是說，兩億城市人口人均社會保險費用達170元，而8億多農村人口人均僅7元，前者是后者的24.5倍。三、現階段社會保障理論的發(fā)展

1．個人積累或自我保障論

2．管理私營化

3．水平節(jié)制論該理論是在對社會保障水平過高(即所謂高福利)所帶來的負面影響進行反思后，認為須要對社會保障的規(guī)模與水平進行節(jié)制，即對社會保障支出進行削減。

4．基金運用論其主要內容是主張對社會保障基金(主要是社會保障基金中的養(yǎng)老保險基金)獨立運營，以基金運營的收益來彌補社會保障的虧損，并壯大社會保障基金。第三節(jié)社會保障制度的發(fā)展趨勢一、當代社會保障制度發(fā)展的一般規(guī)律1．依法建立社會保障制度，發(fā)揮國家的主導作用。2．社會保障制度的建立和發(fā)展，與社會發(fā)展階段和經濟發(fā)展水平相適應。3．社會保障制度的內容和模式選擇，具有鮮明的國情特點。4．適應經濟全球化的發(fā)展趨勢，對社會保障制度進行必要的改革與調整。二、社會保障制度的發(fā)展趨勢1．通過立法改變社會保障基金的籌集模式。2.通過立法和嚴格執(zhí)法措施，改變社會保障資金支出。3．通過立法改變社會保障的管理體制，完善并增強社會保障的法律實施機制，使社會行政管理、事務經辦和監(jiān)督控制分開，確保社會保障活動有效、依法進行。4．通過立法調控社會保障基金的投資結構，加強社會保障基金的運營管理。第二節(jié)勞動人事制度改革一、要把促進就業(yè)作為社會經濟發(fā)展的優(yōu)先目標二、妥善解決企業(yè)富余人員三、全面實施再就業(yè)工程

第三章社會保障的地位和作用社會保障，它的一般屬性是國民收入社會化消費的一種再分配形式。勞動者的社會保障是勞動力再生產的一部分，是具有一定社會經濟形態(tài)的法定的分配制度。社會保障的實施主體是政府，并通過國家立法，以強制手段對國民收入進行再分配，統(tǒng)一籌措資金，以保證滿足社會成員在特殊情況下的基本生活需要，達到促進經濟發(fā)展和確保社會安定的目的。學習目的：

1、掌握社會保障的地位

2、了解社會保障與經濟發(fā)展的關系

3、掌握社會保障的經濟效應第一節(jié)社會保障在社會再生產過程中的地位一、勞動力再生產的保證機制

社會再生產是物質產品再生產和勞動力再生產的統(tǒng)一。勞動力再生產又是社會在生產過程得以順利進行的保證。一旦勞動力再生產過程發(fā)生故障，又不能及時排除，必然會危及社會再生產。社會保障對于保證勞動者的身心健康，家庭經濟生活的穩(wěn)定，保護和恢復勞動力具有重要作用。生產的發(fā)展和勞動生產率的提高，不僅取決于勞動力的維護和延續(xù)，而且還取決于勞動力素質的提高。社會保障制度的實行為現代化生產提供了大量合格的勞動力。二、為經濟發(fā)展籌集資金

在任何社會中，資本積累都是經濟增長的巨大推動力量。資本積累主要包括儲蓄和投資兩個相互聯(lián)系的環(huán)節(jié)。其中：投資是資本的形成過程。儲蓄是投資的先決條件，沒有儲蓄，便不可能投資，進而就不可能有資本積累?？梢哉f，儲蓄水平是制約經濟增長的一個重要因素。

社會保障基金在提取和使用之間存在著一定的時間差。特別是采取積累式和半積累式的基金籌集方式這種時間差就更大。因此，基金式社會保障制度具有較強的儲蓄功能，在提高一國的儲蓄水平方面發(fā)揮著重要作用。社會保障制度的儲備基金由社會保障機構用于各種投資，形成資本累積。

三、增加就業(yè)

社會保障制度促進了經濟的發(fā)展，也就增加了就業(yè)。特別是與此有關的行業(yè)和設施有相應的發(fā)展，這主要是教育、醫(yī)療保健、培訓、保險等，吸收了大量人員就業(yè)。此外，為實行社會保障制度，必須設立一些管理機構，也要增加就業(yè)。四、增加生活消費開支，擴大了市場需求五、社會保障的分配功能窮人和低收入者的收入有所增加，從而縮小了貧富之間的收入差距。六、社會保障對消費的影響

社會保障基金的運用，主要是為了滿足一部分勞動者的生活需要，因此社會保障基金屬于消費基金的性質。社會保障對消費的影響：具體表現為延緩消費和均衡消費兩個方面。七、社會保障是經濟發(fā)展的調節(jié)器

經濟的快速、穩(wěn)定增長，是經濟健康發(fā)展的重要標志。經濟穩(wěn)定增長的基本前提：社會總需求與總供給之間保持動態(tài)平衡。由于市場機制本身的缺陷，經濟的“自然”運行不可能始終保持供求之間的總量平衡。因而要求國家通過各種宏觀經濟調節(jié)手段不斷調節(jié)供求關系，為經濟穩(wěn)定增長創(chuàng)造條件。作為政府財政政策手段的社會保障制度，在這方面可以發(fā)揮重要作用。經濟高漲時期—高就業(yè)—社會保障基金增多—支付少—抑制消費經濟危機時期—低就業(yè)—社會保障基金減少—支出多—刺激消費

八、提高經濟發(fā)展的質量經濟發(fā)展包括兩個基本內容：一是國民收入總量的增加或人均國民收入水平的提高;二是國民收入在社會成員中的分配狀況得到改善，社會的經濟福利有所增進。

九、為經濟增長創(chuàng)造穩(wěn)定的社會環(huán)境

社會環(huán)境這里主要指經濟增長環(huán)境和社會發(fā)展環(huán)境。社會保障是一種有效地穩(wěn)定機制，起到了“穩(wěn)定器”的作用。社會保障的效應，增強了保障對象的生活保障感、心理平衡感、社會公平感和人際關系密切感。這是社會安定、經濟發(fā)展必不可缺的。第二節(jié)社會保障與經濟發(fā)展一、傳統(tǒng)的企業(yè)保障制度對經濟發(fā)展的負面影響典型的企業(yè)保障制度一般包括：一是就業(yè)保障。二是退休保障。三是醫(yī)療保障。四是工傷保障。五是福利保障。負效應：1.養(yǎng)成了勞動者對企業(yè)的依賴性和惰性

2.降低了企業(yè)競爭力

3.政企不分，助長了企業(yè)家的“官性”

4.阻滯了現代企業(yè)制度的建立過程

5.不利于勞動力市場的形成

6.企業(yè)負擔日益加重，嚴重的損害了企業(yè)的效率和活力

7.負擔沉重和效率低下導致虧損增加

8.給社會保障制度改革留下了一系列難以處理的后遺癥二、社會保障是貫徹效率優(yōu)先、兼顧公平的保障機制

1.社會保障維系這億萬人民的切身利益

從個人層次看，社會保障具有扶助弱者的功能，是基本的人道主義事業(yè)，它主要保障人們的基本生存權。

從社會層次看，將社會保障看作是有效的社會減震器。

2.有助于實現三年搞好國有大中型企業(yè)的目標（1）建立和健全社會保障體系落實企業(yè)的勞動用工權。（2）建立和健全社會保障體系有助于人才流動、職工選擇企業(yè)和工作。（3）建立和健全社會保障體系可為企業(yè)之間平等競爭創(chuàng)造條件。（4）企業(yè)的正當經營、合法經營需要社會保障來推進。

3.建立和健全社會保障體系是建立社會主義市場經濟體制的重大改革措施（1）社會保障是實現市場經濟運行目標的重要手段。（2）社會保障有助于政企分開。（3）社會保障有助于明晰產權。（4）社會保障對市場經濟運行起宏觀調控作用。第三節(jié)社會保障的經濟效應

老年人口比重社會保障水平GDP中國內儲蓄比重失業(yè)率人均GDPGDP中私人消費比重圖3-1社會保障水平與部分經濟因素的相關圖（+）（+）（-）(+)(-)下面對這些相關因素進行具體計算和分析。

1.社會保障水平與老年人口比重之間的相關和回歸分析。經過統(tǒng)計分析，我們發(fā)現，與社會保障水平相關度最高的是老年人口比重。根據國際標準和現有資料，我們選用65歲及以上人口比重為老年人口比重的指標。相關和回歸分析結果見表3-3。表3-3社會保障水平與65歲以上人口比重的相關系數和回歸方程國家相關系數r回歸方程(y=a+bx)樣本年份英國瑞典0.9460.992A2=-28.4+3.45A10B2=-37.4+4.23B101960-1985年美國日本德國0.9690.9280.924D2=-32.31+4.68D10E2=-29.4+6.38E10F2=-8.37+2.56F101960-1986年資料來源：《國際經濟和社會統(tǒng)計提要》（1987），中國統(tǒng)計出版社。

說明：（1）“A2”、“B2”、“D2”、“E2”、“F2”分別代表英、瑞、美、日、德的社會保障水平，計算單位為百分數（%）。（2）“A10”、“B10”、“D10”、“E10”、“F10”分別代表英、瑞、美、日、德的老年人口比重，計算單位為百分數（%）。統(tǒng)計分析結果說明了這樣幾個要點：第一，老年人口比重與社會保障水平之間存在著高度相關，相關系數r在9.2和9.9之間。第二，福利性和自保公助型國家之間，在老年人口比重和社會保障相關系數上，都很接近，沒有太大差別。第三，無論是有內在的必然聯(lián)系也好，還是偶然巧合也好，60歲以上老年人口比重是研究社會保障水平尤其是適度水平的重要參數。

2.社會保障水平與國內生產總值增長之間的相關和回歸分析。社會保障水平的相關因素中，最主要的因素是人均國內生產總值。統(tǒng)計分析表明，二者的相關系數在0.9以上，見表3-4。表3-4社會保障水平與人均國內生產總值增長之間相關系數和回歸方程國家相關系數r回歸方程（y=a+bx）樣本年份英國瑞典丹麥0.9560.9640.940A2=14+0.0034A3B2=-10.68+0.0064B3C2=10.14+0.0056C31960-1985年美國日本德國0.9030.9880.947D2=10.46+0.00034D3E2=7.62+0.00078E3F2=16.37+0.00081F31960-1985年資料來源：《國際經濟和社會統(tǒng)計提要》（1987），中國統(tǒng)計出版社。說明：（1）“A3”、“B3”、“C3”、“D3”、“E3”、“F3”分別代表英、瑞、丹、美、日、德的社會保障水平，計算單位為百分數（%）。（2）“A2”、“B2”、“C2”、“D2”、“E2”、“F2”分別代表英、瑞、丹、美、日、德的老年人口比重，計算單位為百分數（%）。統(tǒng)計分析結果證明了兩個結論：第一，從相關系數r值和回歸方程中自變量系數b值可知，社會保障水平與人均國內生產總值增長之間存在著高度正相關。這一事實證明了一個結論：社會保障水平的增長速度超過了人均國內生產總值的增長速度。第二，回歸方程中的自變量系數b值，國家福利型明顯高于自保公助型。這一統(tǒng)計分析證明了一個結論：在相同人均國內生產總值增長速度下，福利型國家的社會保障支出水平的上升快于自保公助型國家。

3.社會保障水平與失業(yè)率的相關和回歸分析。社會保障水平的相關因素，另一個較高相關因素是失業(yè)率。統(tǒng)計分析結果見表3-5.表3-5社會保障水平與失業(yè)率的相關系數和回歸方程國家相關系數r回歸方程（y=a+bx）樣本年份英國0.935A9=-12.06+0.9A2A2=-13.39+1.11A91960-1985年美國0.744D9=-0.34+0.4D2D2=0.84+2.47D91960-1985年日本0.885E9=0.067+0.085E2E2=0.79+11.77E91960-1985年德國0.837F9=-18.94+0.9F2F2=20.84+1.10F91960-1985年資料來源：《國際經濟和社會統(tǒng)計提要》（1987），中國統(tǒng)計出版社。

說明（1）“A9”、“D9”、“E9”、“F9”分別代表英、美、日、德的失業(yè)率。計算單位為百分數（%）。（2）“A2”、“D2”、“E2”、“F2”分別代表英、美、日、德的社會保障水平，計算單位為百分數（%）。

失業(yè)率和社會保障水平是相互影響的一對因素。失業(yè)率上升，失業(yè)保障金增長，必然導致社會保障支出水平上升。反之。

統(tǒng)計分析結果說明兩點：第一，英國社會保障水平與失業(yè)率之間的相關系數高于其他三個國家，這說明英國社會保障水平上升受失業(yè)率的影響比其他國家大。第二，回歸方程中的自變量系數b值說明，失業(yè)率對社會保障水平的影響程度要比社會保障水平對失業(yè)率的影響程度大。

4.社會保障水平與國內儲蓄占GDP的比重之間的相關和回歸分析。社會保障支出水平的增加，往往要影響國內生產總值中的國內儲蓄比重。統(tǒng)計分析結果見表3-6。

表3-6社會保障水平與國內生產總值中國內儲蓄比重之間的相關系數和回歸方程國家相關系數r回歸方程（y=a+bx）樣本年份英國瑞典丹麥-0.201-0.846-0.818A5=-50.5-1.694A2B5=-31.7-1.27B2

C5=-31.6-0.46C21960-1985年美國日本德國0.199-0.296-0.767D5=-34.8+3.33D2E5=-59.37-1.61E2F5=-67.98-1.71F21960-1985年資料來源：《國際經濟和社會統(tǒng)計提要》（1987），中國統(tǒng)計出版社。說明:A5、B5、C5、D5、E5、F5分別代表英、瑞、丹、美、日、德的GDP中國內儲蓄比重，計算單位為百分數（%）。統(tǒng)計結果說明三點：第一，社會保障水平與GDP中國內儲蓄比重之間存在的是負相關，即社會保障支出水平上升，國內生產總值中國內儲蓄比重下降。這說明，社會保障水平過高會影響國家儲蓄增加。

第二，在社會保障水平對國內儲蓄比重的影響程度上，自保公助型大于國家福利型。

5.社會保障水平與GDP中國內投資比重之間的相關和回歸分析。統(tǒng)計分析結果見表3-7。

表3-7社會保障水平與GDP中國內投資比重之間的相關和回歸分析國家相關系數r回歸方程（y=a+bx）樣本年份英國瑞典丹麥-0.901-0.890-0.775A6=-25.56-0.38A2B6=-32.99-0.39B2

C6=-34.75-0.56C21960-1985年美國日本德國-0.2230.253-0.752D6=-30.73-0.74D2E6=9+1.66E2F6=-48.84-0.89F21960-1985年資料來源：《國際經濟和社會統(tǒng)計提要》（1987），中國統(tǒng)計出版社。說明:A6、B6、C6、D6、E6、F6分別代表英、瑞、丹、美、日、德的GDP中國內投資比重，計算單位為百分數（%）。從統(tǒng)計分析結果中可以發(fā)現：第一，社會保障水平與GDP中國內投資比重是負相關關系，即社會保障水平上升，GDP中國內投資比重就下降。這說明，社會保障水平過高會影響國內投資增加。第二，回歸方程中自變量系數b值，說明了：在社會保障水平對國內投資的具體影響程度上，兩種保障模式在總體上的差別沒有社會保障水平對國內儲蓄比重的影響大。

6.社會保障水平與GDP中私人消費比重之間的相關和回歸分析統(tǒng)計分析結果見表3-8。

表3-8社會保障水平與GDP中私人消費比重之間的相關系數和回歸方程國家相關系數r回歸方程（y=a+bx）樣本年份英國瑞典丹麥-0.834-0.909-0.819A7=-73.02-0.57A2B7=-65.2-0.46B2

C7=-73-0.66C21960-1985年美國日本德國0.7660.277-0.190D7=58.97+0.34D2E7=35.13+1.36E2F7=-84.75-1.14F21960-1985年資料來源：《國際經濟和社會統(tǒng)計提要》（1987），中國統(tǒng)計出版社。說明:A7、B7、C7、D7、E7、F7分別代表英、瑞、丹、美、日、德的GDP中私人消費比重，計算單位為百分數（%）。數據說明：第一，社會保障水平與私人消費之間存在著明顯的相關關系，有的國家相關系數高達-0.9。說明，社會保障基金的運行對私人消費存在著一定影響。第二，在二者相關程度上，國家福利型高于自保公助型，而且三個國家都呈現為負相關。第三，美國和日本的有關數據證明，社會保障水平的上升，也不是普遍引起私人消費在GDP中比重的下降。

7.理論分析（1）利益驅動論利益驅動論，可以概括為三方面的內容：第一，人們奮斗所爭取的一切，都與他們的利益有關，利益是驅動人們去努力勞動和奮斗的根本原因；第二，物質利益，尤其與個人利益相關的機制，才會對人們具有根本性的驅動作用；第三，物質利益只有被人們感受和認識清楚，才會由可能的驅動作用變?yōu)楝F實的驅動作用。從本質上說，社會保障體系作為社會經濟結構中的必要組成部分，它主要是體現公平，但也要直接或間接地通過“利益”驅動，進一步轉化為人們的“動機”和“行動”，進而實現社會保障的目的—保障人的基本生活，推動社會經濟健康發(fā)展。利益驅動導致高效率，但也造成了貧富差距，所以才有社會保障體系。社會保障體系在一定意義上，是彌補市場經濟中利益驅動的不足，同時也是有效發(fā)揮市場經濟功能的輔助條件。所以，社會保障是推進市場經濟發(fā)展和提高生產效率的條件。社會保障公平效率社會保障水平提高圖3-2社會保障中的公平與效率

國家福利型社會保障模式，就屬于利益驅動機制不明顯類型。其表現有：第一，它注重了利益公平性，輕視了利益驅動性。第二，它缺少了利益驅動的可感受機制，因而使利益驅動的現實性減弱。缺少利益驅動機制，社會保障制度實施的結果就是：為了公平，犧牲了一些效率。

自保公助型保障模式，它所以在國民經濟良性運行上優(yōu)于福利型模式，其主要原因在于它注重公平的同時還注重了利益驅動機制。具體表現是：第一，它注重了社會保障供求與個人物質利益直接掛鉤，直接體現利益驅動。第二，它注重了利益驅動的可感受機制，從而使利益驅動的現實性增強。

（2）整體效應論社會保障費用的籌集和支出參與了國民經濟大系統(tǒng)的循環(huán)，因此社會保障及社會保障水平的狀況和變化，都必然要直接或間接的作用于國民經濟運行，產生一系列的連鎖反應和整體效應。

國家福利型保障模式，由于實行累進所得稅籌資方式，社會保障金的獲取和個人的繳費不直接掛鉤，利益驅動機制不明顯，所以受保障者的需求的不到自我制約，一味增長和膨脹。這樣直接導致三個結果：

1）社會保障支出不斷增加導致社會保障支出水平上升以至難以控制；

2）失業(yè)者保障待遇高導致失業(yè)率上升；

3）國家包的過多，保障支出上升過快，導致政府財政支出中社會保障支出比重過大。財政支出中社會保障支出比重不斷上升，引起公共開支加大，結果導致國內生產總值中國內儲蓄、國內投資比重減少，進而導致國內生產總值增長速度放慢（見圖3-3）。社會保障支出增加社會保障水平上升財政赤字上升失業(yè)率上升GDP中國內儲蓄減少GDP中國內投資減少GDP增長速度放慢圖3-3缺少利益驅動的國家福利型社會保障模式的經濟運行軌跡自保公助型社會保障模式，由于社會保障金的獲取與個人的繳費直接掛鉤，利益驅動機制相對比較明顯，受保障者的需求能夠得到自我制約，社會保障支出能夠得到全方位的控制。直接產生三個結果：1）社會保障支出水平相對增長較慢；

2）失業(yè)率相對較低；

3）財政支出中社會保障支出比重相對要低。問題：

1.社會保障在社會再生產中的地位？

2.為什么說社會保障是經濟發(fā)展的調節(jié)器？

3.傳統(tǒng)的企業(yè)保障制度內容有哪些？

4.傳統(tǒng)的企業(yè)保障制度的負效應有哪幾方面？

5.為什么說建立和健全社會保障體系是建立社會主義市場經濟體制的配套重大改革措施？第五章中國社會保障模式的選擇

中國社會保障模式的核心：多元化的社會保障主體、多渠道的籌資方式、多層次的保障結構、基本社會保障范圍的普及化、保障制度的一體化和社會化。學習目的：

1.了解國外幾種社會保障模式的比較。

2.了解確立社會保障模式要處理好的幾種關系。

3.掌握中國社會保障模式確立的原則及選擇。第一節(jié)國外幾種社會保障模式的比較

現代社會保障模式制度的最初萌芽是英國

19世紀上半葉（1817年）頒布并實施的《濟貧法》。依據社會保障資金籌集及供給方式的不同，將國外的社會保障分為四種模式：自保公助型、國家福利型、中央公積金型、強制儲蓄型。一、自保公助型自保公助型社會保障制度起源于德國，隨后為西歐、美國、日本所效仿。它的目標是為

公民提供一系列的基本生活保障，是公民在失業(yè)、年老、傷殘以及由于婚姻、生育或死亡而需要特別支出的情況下，得到經濟補償和保障。自保公助型社會保障制度確立了“保險費用，部分由雇主、部分由雇員交納，國家給傷殘和養(yǎng)老保險提供津貼”的原則.

追求的社會目標是使受保人不致陷入貧困，把義務與權力作為對等條件，以單位和個人投保為主。自保公助型社會保障制度的特征：

1.政府進行有關的社會保障立法，作為社會保障實施的依據。

2.社會保險為強制性保險，個人繳納社會保險費，企業(yè)主為雇員繳納社會保障費，各國

政府以不同標準撥款資助。

3.社會保險的覆蓋面大，幾乎包容了全體社會勞動者。

4.保險項目有多有少，在一定程度上解決了人們后顧之憂。

5.資金來源多元化，有利于形成社會保障基金，增強社會保障的經濟實力。

二、國家福利型國家福利型社會保障制度是社會保障的高級類型，由英國初創(chuàng)，而后在北歐各國流行。實行福利型社會保障制度的典型國家是英國、瑞典。瑞典是福利國家的櫥窗。國家福利型保障制度是在經濟發(fā)達，整個社會物質生活水平提高的情況下實行的一種比較安全的保障制度，目標在于對每個公民由生到死的一切生活及危險都給與安全保障；以維持正常生活、享受生活為需要，以需要為準。福利型社會保障的理論依據是“福利經濟學”。福利型社會保障模式的主要特征：

1.實行收入所得再分配，用累進稅的辦法使社會財富不集中于少數人手里。

2.實行充分就業(yè)。

3.實行全方位社會保障制度，保障對象是全社會成員。

4.社會保障制度依法實行，并設有多層次的社會保障法律監(jiān)督體系。

5.個人不繳納或低標準繳納社會保障費，福利開支基本上由政府和企業(yè)負擔。

6.保障項目齊全，一般包括“從搖籃到墳墓”的一切福利保障，標準也比較高。

三、中央公積金型“中央公積金制”社會保障制度新加坡做出的成績最顯著。新加坡的中央公積金制度建立于1955年7月，其原始目的在于積累資金，解決人們的急難問題。積累的方式實際上是一種強制性儲蓄，所有工人及雇主都必須按期繳納中央公積金。新加坡公積金的管理機構為“中央公積金管理局”。

新加坡中央公積金的特征：

1.最低存款計劃—退休后保障基本生活。

2.最低補充計劃—增補儲戶存款—應付老年用。

3.公共住房計劃—儲蓄基金制。

4.住房產業(yè)化。

5.家庭保障計劃。

6.投資計劃。

7.教育計劃。

8.保健雙全計劃。

四、強制儲蓄型強制儲蓄型是以個人賬戶為基礎，私營化經營管理為特征的運行模式。智利是強制儲蓄型的開創(chuàng)者。

智利模式的特點及成功之處概括如下：

1.智利模式強調勞動者自我積累、自我保障原則。

2.智利模式較好地體現了社會公平與效率相結合的原則。

3.智利模式高度重視強化養(yǎng)老保險管理，并從立法、運行機制及監(jiān)控體系等方面確保基金的有效運營和保值增值。

4.強調政府職責，確保養(yǎng)老保險目標的最終實現，智利模式的另一個成功經驗是高度重視政府的干預與調節(jié)作用。第二節(jié)確立社會保障模式要處理好幾個關系一、國家、企業(yè)、個人三者之間的關系二、福利增長與經濟增長之間的關系三、基本保險與補充保險的關系四、福利分配和社會貢獻之間的關系五、社會調節(jié)機制與市場調節(jié)機制的關系六、統(tǒng)一管理與分工管理的關系七、社會保障法與監(jiān)督約束機制之間的關系第三節(jié)中國社會保障模式的選擇

一、我國社會保障制度改革堅持的基本原則

1.堅持收繳、管理、使用三分離的原則。

2.堅持國家、集體、個人三者合理負擔的原則。

3.堅持統(tǒng)一、高效、低起點、低成本、低標準的原則。統(tǒng)一的管理機構、統(tǒng)一的征繳辦法、統(tǒng)一的法律法規(guī)；高效的管理機構精簡、高效；低起點建立社會社會保障制度的初期，在范圍上就從城鎮(zhèn)起步，在項目上先從養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險等主要項目上起步；低成本、低標準，就是要改變過去社會保障管理分散、浪費嚴重的狀況，建立統(tǒng)一集中的社會保障機構，降低管理成本。

二、中國社會保障模式的選擇根據黨的十四屆三中全會《決定》要求，社會保障體制改革的指導思想和基本原則是：保障普及化、一體化、社會化；權利與義務結合；公平與效率結合；自保與互保結合。通過改革建立“三多”的社會保障體系。

1.多元化的保障主體多元化的保障行為主體有：個人、單位、社會和政府。

（1）個人保障主體是社會保障的基礎。（2）單位是負有繳費的有限責任的主體。（3）社會是提供和舉辦補充保險和服務保障的主體。（4）政府是社會保險組織、規(guī)范、托底的主體。

2.多渠道的籌資方式一般而言，除工傷保險以外，其他的社會保險項目均由個人、用人單位及政府三方籌集社會保險基金。

3.多層次的保障體系多層次的社會保險制度有四個層次：即法定的基本保險、企業(yè)補充保險、互助保險、個人儲蓄，由國家通過立法給與法定的基本保障。

4.實施范圍普及化

5.基本保險制度一體化基本保險制度一體化，可以有兩種思路：一是某些社會保險項目由于各自的保險制度的差別，可以建立有各自特色的一體化制度；二是城鎮(zhèn)職工所有社會保險項目的制度均實行一體化，而農村勞動者實行另一種一體化的制度。

6.基本保險社會化勞動者的基本保險均應實行社會化，即由企業(yè)籌資管理、給付的企業(yè)保險改為以社會為主體組織和舉辦的社會保險?；颈ｋU社會化，還包括管理、服務的社會化，即對受保對象管理和服務實行社會化。

7.建立“一統(tǒng)二分”的管理體制社會保險實行統(tǒng)一管理包括五個方面的統(tǒng)一，即：統(tǒng)一決策、統(tǒng)一收繳、統(tǒng)一的運營增值、統(tǒng)一給付、統(tǒng)一服務。統(tǒng)一領導必須和適當的分工管理結合起來，在勞動和社會保障部的統(tǒng)一決策管理的前提下，社會保障的某些項目分工由有關部門負責行政管理。如養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險，分別由勞動部門負責行政管理。住房公積金、社會救助、社會福利等則由民政部門負責管理。問題：

1.試比較國外社會保障模式的主要特征？

2.新加坡公積金制社會保障改革的主要內容？

3.智利社會保障制度的主要特征？

4.我國選擇社會保障模式應遵循的原則？第六章社會保障適度水平

建立健全社會保障體系是中國改革開放的五大任務之一。測定標準是社會保障支出與國家生產力發(fā)展水平以及各方面的承受力相適應，應既保障公民基本經濟生活又促進國民經濟健康發(fā)展。學習目的：

1.掌握社會保障水平的“度”。

2.了解適度保障水平測定模型和方法。

3.了解中國社會保障水平。

4.了解中國適度社會保障水平選擇。

5.了解中國適度保障水平發(fā)展戰(zhàn)略。第一節(jié)社會保障水平的“度”

一、社會保障水平“度”的含義所謂度，就是一定事物保持自己質和量的限度、幅度、范圍，是和事物的質相統(tǒng)一的限量。社會保障水平也是質與量的統(tǒng)一體，有量的內容和質的特征。社會保障的量是指社會保障費用支出占國內生產總值的比重。社會保障的質是指它要與國民經濟發(fā)展相適應，既要保障公民的基本生活又要激勵公民去積極勞動，推動經濟社會健康、持續(xù)發(fā)展。社會保障水平的“度”，是指保持社會保障水平質的量的限度、幅度。二、制約社會保障水平適度的條件

決定社會保障水平的條件，一是社會保障需求水平；二是社會保障供給條件。社會保障水平的“適度”，就是保持社會保障的“需求”與“供給”在適度水平上的平衡發(fā)展。社會保障體系中的供求平衡特點：

1.社會保障供求平衡的主要矛盾是需求大于供給

2.社會保障供求平衡的主要原則是近期平衡的測定應著眼于遠期平衡

3.社會保障供求平衡的主要目標是保證公民的基本生存需要第二節(jié)適度保障水平測定模型和方法社會保障水平測定模型：SaW·G=S=WQ·H(1)

S代表社會保障水平，Sa代表社會保障支出總額；W代表工資收入總額。G代表國內生產總值

GDP。Q代表社會保障支出總額占工資收入總額的比重，又稱社會保障負擔系數。H代表工資總額占國內生產總值的比重，又稱勞動生產要素投入分配比例系數。

依據人口零增長條件下的人口金字塔，設定人口平均壽命在下個世紀最高達85歲，這樣我們把人口總量按5年一組分為17段，共85等份，內含三個人口層次即小兒段、勞動力年齡段和老年段。依據公式求得老年人口占總人口的比重為30.5%。在獲得了歷史和未來最大限度老年人口比重和老年撫養(yǎng)比的基礎上，我們進一步研究社會保障支出占工資收入總額比重的最大限度的指標和量度。

先設定前提條件：條件1:社會保障支出由社會保險、社會救濟、社會福利、社會優(yōu)撫組成。社會保險包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷、生育保險。條件2:養(yǎng)老保險支出占工資收入總額的比重,由老年人口在總人口中的比重決定,計算公式為公式（2）。老年人口占總人口的比重為

30.5%，他們可最多獲得工資收入總額的30.5%。不過，老年人所獲得的養(yǎng)老金應占在職勞動者工資收入總額的60%。所以我們把老年保障支出占工資收入總額的比重系數確定為老年人口比重與養(yǎng)老金替代率的乘積，見公式（2）。條件3：失業(yè)保障依據“自然失業(yè)率”計算。30年來自然失業(yè)率為6%左右。因此，我們計算失業(yè)金占工資收入總額的適度比重系數的公式為自然失業(yè)率乘以勞動力比重再乘以半年工資所得，見公式（3）。條件4：根據國內外經驗和保障法規(guī),醫(yī)療保障費用支出占工資收入總額的10%-12%,工傷、生育保障支出占工資收入總額的1.5%,社會福利和優(yōu)撫支出占工資收入總額的1.5%,為適度保障水平的限度。條件5:社會保障支出總額占工資收入總額的比重不超過老年人口占總人口的比重為限度。在設定了這些條件后，來具體計算和分析社會保障支出占工資收入總額比重系數的“度”的界限，其模型和公式有：

O=OaC(2)

公式中，O代表養(yǎng)老金支出占工資收入總額的比重；Oa代表老年人口占總人口的比重；

C代表養(yǎng)老金的替代率。

Z=0.5DF(3)Z代表失業(yè)金支出占工資收入總額的比重；

D代表自然失業(yè)率或現實失業(yè)率；F為勞動力人口占總人口的比重。

Q=O+Z+E+J+M(4)Q為社會保障支出占工資收入總額的比重；

E為醫(yī)療保障支出占工資收入總額的比重；J為工傷、生育保障支出占工資收入總額的比重；

M為社會福利、優(yōu)撫支出站工資收入總額的比重。上述模型和公式，是為測定社會保障支出占工資收入總額比重的適度系數而設計的，它既可以測定社會保障支出占工資收入總額比重的“度”的界限，評價社會保障水平，即社會保障支出占國內生產比重的“度”的界限，也可以用于評價現今或過去某一國家社會保障水平是否適度。我們先用這些公式測定社會保障支出占工資收入總額比重的最大限度。依據上面設定的條件，把有關數據代入公式（2）（3）（4），求得：

Om=OaC=0.305×0.6=18.3%

Zm=0.5DF=0.5×0.06×0.529=1.587%

Qm=O+Z+E+J+M=0.183+0.01587+0.12+0.015+0.015=0.34887=34.887%

公式中，每個字母右下角的“m”代表各項支出的最大限度系數。計算結果表明，在人口零增長下，依據人口撫養(yǎng)比的最高限度數量和有關社會保障支出占工資收入總額的最大合理性限度，社會保障總支出占“工資收入總額”的比重系數的“度”的上限為34.887%。依據不同國度和不同年代的數據，可以具體測定出適度保障水平的上限和下線即測定出特定時點社會保障水平的適度區(qū)域，也可以測定出特定時點社會保障水平的超度情況。

適度社會保障水平的功能是:(1)保證了大多數人的最低生活要求,使社會保持穩(wěn)定;(2)調節(jié)社會需求,推動或抑制消費，避免高經濟增長與高通貨膨脹并存，推動經濟發(fā)展；(3)提高人們的生活質量，提高人的素質，促進社會進步；

(4)促進第三產業(yè)發(fā)展。社會保障超度的后果是:(1)抬高企業(yè)產品成本，影響企業(yè)的再投資和國家對外競爭能力;(2)勞動者滋長依賴、懶惰情緒,影響經濟效益;(3)財政緊張，導致一些不利的政治后果。

社會保障超度的原因有(1)人口老齡化上升；(2)失業(yè)率上升；(3)醫(yī)療保健水平提高；

(4)政策變量和觀念誤差。其中，政策變量是最關鍵的可控變量,西方工業(yè)化國家保障水平超度的關鍵是政策上保障項目過多,保障程度過高。第三節(jié)中國社會保障水平一、社會保障總體水平

中國現有社會保障水平分為三項：一是不含住宅投資和價格補貼的保障水平，稱“小口徑統(tǒng)計分析”保障水平；二是含住宅投資的保障水平，稱“中口徑統(tǒng)計分析”保障水平；三是含住宅投資和價格補貼的保障水平，稱“大口徑統(tǒng)計分析”保障水平。二、中國社會保障水平的國際比較

中國現有社會保障水平雖然與西方工業(yè)化國家20世紀60年代的社會保障水平接近，但中國現有的人均國民生產總值卻遠遠低于西方工業(yè)化國家60年代的水平。說明：一是中國的相對社會保障水平超前于當時西方工業(yè)化國家達到了一個較高水平；二是中國社會保障水平的研究和確立以及社會保障體系改革，應吸取西方國家的經驗教訓，防止保障水平不適度給經濟長遠發(fā)展帶來消極影響。三、中國社會保障水平的內部要素比較中國社會保障水平的內部要素比較，采取分項和綜合兩種研究方式展開。分項研究包括對社會保障各項具體水平的發(fā)展情況分析；綜合研究包括按大中小三種口徑對社會保障總體水平的分析。分項研究證明，在各項保障支出中，惟有養(yǎng)老保險性支出水平始終呈上升趨勢，其他各項支出水平有波動但總趨勢是下降。四、中國城鄉(xiāng)保障水平中國現行社會保障水平，主要用于職工保險福利支出，即代表市鎮(zhèn)社會保障水平。第四節(jié)中國適度社會保障水平選擇

一、現存總水平適度分析把老年人口比重和失業(yè)率等有關參數代入社會保障水平測定公式計算，在1978年到1992

年期間，中國社會保障水平適度上限值分布于

9%-12%之間，適度下限值分布于8%-10%之間。把他們同中國現存保障水平對照比較，可以看出(1)“小口徑”的社會保障水平,未達到適度下限;(2)“中口徑”的社會保障水平，幾乎完全分布在適度上限和下線的區(qū)間內;(3)“大口徑”的保障水平，全部超出了適度上限。二、中國近期適度社會保障水平我們把1998年至2010年的社會保障水平設定為近期保障水平。把21世紀初中國老年人口比重預測結果和國家有關失業(yè)率的有關規(guī)劃等參數，代入社會保障測定模型，得出中國近期社會保障水平適度值。統(tǒng)計結果是，在2000年的適度保障水平，依現行退休制度計算，上限為11.93%,下限為10.06%。到2010年,適度保障水平的上限為13.73%，下限為11.86%。

三、中國中遠期適度保障水平中遠期年份，選定為2020年至2050年。把有關老年人口比重等參數代入社會保障測定模型，得出中國中遠期適度社會保障水平。統(tǒng)計分析結果是2020年上限為15.03%，下限為

13.17%；2050年上限為26.57%，下限為24.7%。上限為26.57%，這意味著接近在勞動力可承受的合理負擔系數基礎上社會保障水平的上限為

26.88%。第五節(jié)中國適度保障水平發(fā)展戰(zhàn)略中國目前的社會保障面臨兩大問題：一是社會保障舊體制已不適應市場經濟發(fā)展需要，社會保障制度改革迫在眉睫，尤其是離退休職工養(yǎng)老保障需求日益迫切；另一是國家生產力水平還是不高，經濟實力還不強，尤其是一些企業(yè)現在的養(yǎng)老金都難以支付。面對現實，在具體測定了中國社會保障水平適度狀況的基礎上，提出兩個適度保障水平發(fā)展策略。

一、“小步走，快轉彎”—近期發(fā)展戰(zhàn)略

“小步走”是指社會保障項目的增加和保障程度的提高，不能走得太快、太急，應先解決國民經濟和社會發(fā)展中的重要項目，其他項目可以走緩?！翱燹D彎”是指以社會保險為中心的社會保障制度改革的時機已經成熟，應采取措施快速地由社會保障“國家化”、“政府化”向社會保障“社會化”轉變，把原有的社會保障資金的國家和企業(yè)投入快速地過渡到社會化投入。小步走與快轉彎結合戰(zhàn)略，就是指中國社會保障方式和方法的變革可以抓住實際迅速轉變，但社會保障項目和程度的增加和提高要穩(wěn)中求妥。

1.發(fā)展策略（Ⅰ）。策略Ⅰ是在社會保障需求上作文章，主張壓縮超“度”部分填補虧空部分?，F行養(yǎng)老保險改革方案中的“空賬”問題,從理論上講可能不會有大的風險，但是代際轉移的現收現付方式，有兩大弊端：一是不符合公平原則；二是不符合激勵原則。從適度社會保障水平角度研究，認為社會保障應該在適度水平上平衡發(fā)展，不應該存在長期的“空賬”；同時認為，比較合理的辦法之一，是用城鎮(zhèn)職工社會保障支出水平超“度”部分來彌補這部分“空賬”。

這種策略，是即使在不改變原有適度保障水平的基礎上，迅速改變原有的保障資金的分配方式，把用于住在投資和價格補貼的部分資金，抓住目前保障改革的有利時機，立即轉變?yōu)樵须x退休職工的養(yǎng)老保險等社會統(tǒng)籌資金。實施這種策略，具有合理性。其合理性表現在：第一，這部分保障資金的轉移，解決了保障制度改革初期的個人賬戶“空賬”問題；第二，它沒有增加資金供給，只是社會保障資金的內在轉移；第三，住在投資和價格補貼由企業(yè)和國家財政投資和支出；第四，這種內在轉移，緩解了社會保障超“度”，有利于中國社會保障水平向適度化發(fā)展。

2.發(fā)展策略（Ⅱ）。中國社會保障體制改革中的難點問題，是社會保障資金供給困難。從表面看，這種困難與某些企業(yè)經濟效益低，退休人數比重增加困難。從深層本質上說，這種困難與中國現存社會保障水平超“度”和社會保障體制不完善有關。策略Ⅱ是在社會保障供給上作文章，把國家和企業(yè)供給轉為個人供給，實現社會保障適度健康發(fā)展。策略Ⅱ的基本思路是：在不改變原有保障水平的基礎上，仍用城鎮(zhèn)職工社會保障水平中超“度”部分來彌補這部分的“空賬”，但具體方式不是把用于住在投資和價格補貼的部分資金直接轉變?yōu)樯鐣y(tǒng)籌資金，而是把其轉變?yōu)槁毠€人工資，再由職工個人直接繳納養(yǎng)老金，并直接進入個人賬戶，繳納比例由工資額的3%直接提高到8%，其提高部分由原有住宅投資和價格補貼部分彌補。這一策略使社會保障資金籌集方式發(fā)生了根本性改變。

二、“切線式漸進發(fā)展”“切線漸進”是指在原有社會保障水平的基礎上，選擇合適的時機和切點，以切線的方式延長或擴大社會保障范圍，改變保障方式，強化保障功能。策略Ⅰ是以切線漸進形式逐漸