供應(yīng)商貨款結(jié)算電子教案

供應(yīng)商貨款(huòkuǎn)結(jié)算1、供應(yīng)商開戶規(guī)定2、供應(yīng)商貨款結(jié)算3、供應(yīng)商付款方式(fāngshì)的規(guī)定4、供應(yīng)商貨款結(jié)算流程及時(shí)間的規(guī)定第一頁(yè)，共13頁(yè)。1、供應(yīng)商開戶(kāihù)規(guī)定1）日常計(jì)劃采購(gòu)開戶規(guī)定：日常計(jì)劃采購(gòu)內(nèi)容指飯店經(jīng)營(yíng)所須的基礎(chǔ)性原材料、資產(chǎn)等。如：食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定資產(chǎn)等。采購(gòu)部按照競(jìng)價(jià)篩選原則確定供應(yīng)商后，須與供應(yīng)商簽定供貨協(xié)議（或合同）。協(xié)議中必須注明質(zhì)保金的繳納和結(jié)算方式。協(xié)議簽定后必須由采購(gòu)部指定專人及時(shí)遞交（原件一份）給財(cái)務(wù)部合同專管員，以便(yǐbiàn)財(cái)務(wù)部及時(shí)錄入電腦。供應(yīng)商持供貨協(xié)議書到財(cái)務(wù)部繳納質(zhì)保金，成本會(huì)計(jì)查實(shí)該供應(yīng)商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后，方可辦理開戶手續(xù)。第二頁(yè)，共13頁(yè)。1、供應(yīng)商開戶(kāihù)規(guī)定2）對(duì)于零星或急件采購(gòu)的物品（如零星物料用品、少量補(bǔ)充的基礎(chǔ)性原材料等），金額較小，可以(kěyǐ)不簽定協(xié)議，以經(jīng)辦的采購(gòu)員戶頭辦理入庫(kù)手續(xù)。第三頁(yè)，共13頁(yè)。2、供應(yīng)商貨款(huòkuǎn)結(jié)算1）個(gè)體戶供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定：凡以個(gè)人名義與飯店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商，在協(xié)議中必須詳細(xì)(xiángxì)注明該供應(yīng)商姓名、身份證號(hào)碼、聯(lián)系電話和地址（一家供應(yīng)商只能以一個(gè)人名義簽訂協(xié)議，不得多戶多人）。財(cái)務(wù)根據(jù)此協(xié)議中提供的資料錄入電腦，并據(jù)此開戶名稱辦理入庫(kù)手續(xù)。在支付貨款時(shí)，由協(xié)議中的供應(yīng)商持本人身份證領(lǐng)取現(xiàn)金或支票，出納員必須與電腦資料逐一核對(duì)無誤后，方能發(fā)放。2）以單位名義開戶的供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定：凡以單位名義與飯店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商，在協(xié)議中必須詳細(xì)(xiángxì)注明該單位全稱、開戶銀行、帳號(hào)、委托經(jīng)辦人姓名、身份證號(hào)碼以及貨款的支付方式（支票、電匯等），收款單位必須與合同單位一致，否則，必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書，并由其法人簽字、蓋章認(rèn)可。第四頁(yè)，共13頁(yè)。2、供應(yīng)商貨款(huòkuǎn)結(jié)算3）供應(yīng)商供貨、結(jié)款應(yīng)嚴(yán)格按照協(xié)議執(zhí)行，即：在辦理入庫(kù)時(shí)，以協(xié)議中的單位名稱開戶(kāihù)；在進(jìn)行貨款支付時(shí)，由協(xié)議中的委托經(jīng)辦人持本人身份證領(lǐng)取支票（電匯由出納員直接按協(xié)議辦理）。如有變更，須有加蓋該供應(yīng)商單位公章或財(cái)務(wù)專用章的、負(fù)責(zé)人簽名的書面變更通知，出納員方可辦理結(jié)算手續(xù)。所有以供應(yīng)商名義辦理入庫(kù)和結(jié)算手續(xù)的貨款支付，原則上不得由飯店采購(gòu)員代為結(jié)算，如有此情況，出納員有權(quán)拒絕付款。第五頁(yè)，共13頁(yè)。3、供應(yīng)商付款(fùkuǎn)方式的規(guī)定個(gè)體戶性質(zhì)的供應(yīng)商以現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票方式支付(zhīfù)，其他供應(yīng)商原則上要求以轉(zhuǎn)帳支票、電匯或銀行匯票方式支付(zhīfù)。第六頁(yè)，共13頁(yè)。4、供應(yīng)商貨款(huòkuǎn)結(jié)算流程及時(shí)間的規(guī)定供應(yīng)商貨款集中按月支付，下月支付上月貨款。A、每月的20日-25日為上月貨款對(duì)帳日。供應(yīng)商將上月的貨物驗(yàn)收單整理，開據(jù)正規(guī)有效的發(fā)票（不得使用復(fù)印件），在采購(gòu)部粘貼填寫《報(bào)銷單》，注明單據(jù)張數(shù)、貨品名稱、金額和供應(yīng)商單位(dānwèi)或姓名，由經(jīng)辦采購(gòu)員簽字后，到財(cái)務(wù)部往來帳會(huì)計(jì)處對(duì)帳。財(cái)務(wù)部往來帳會(huì)計(jì)對(duì)貨款的結(jié)算金額的真實(shí)性、發(fā)票及報(bào)帳單填寫的規(guī)范性、有效性進(jìn)行認(rèn)真審核，不合規(guī)定者不予以辦理。第七頁(yè)，共13頁(yè)。4、供應(yīng)商貨款結(jié)算(jiésuàn)流程及時(shí)間的規(guī)定B、每月的26日-30日為采購(gòu)部負(fù)責(zé)(fùzé)辦理貨款審批手續(xù)日。由采購(gòu)部指定專人將已對(duì)帳的貨款單據(jù)統(tǒng)一收取，并報(bào)采購(gòu)經(jīng)理和各飯店總經(jīng)理審核簽字后，交飯店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。C、下月的5日-15日為財(cái)務(wù)付款結(jié)算日。飯店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理將審核無誤后的貨款單據(jù)交出納。出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票，并通知供應(yīng)商領(lǐng)取貨款。第八頁(yè)，共13頁(yè)。4、供應(yīng)商貨款結(jié)算流程及時(shí)間(shíjiān)的規(guī)定D、上述結(jié)算時(shí)間的規(guī)定一般不得變動(dòng)，除此時(shí)間之外的對(duì)帳和結(jié)算（特殊情況除外）財(cái)務(wù)一律(yīlǜ)不予受理。第九頁(yè)，共13頁(yè)。固定資產(chǎn)(gùdìngzīchǎn)報(bào)帳1、固定資產(chǎn)(zīchǎn)（包括機(jī)器設(shè)備）購(gòu)置報(bào)帳應(yīng)附申購(gòu)單（或批示報(bào)告）、購(gòu)貨發(fā)票、入庫(kù)單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等單據(jù)；特殊行業(yè)的資產(chǎn)(zīchǎn)（如電梯、鍋爐等），必須同時(shí)附專業(yè)檢測(cè)部門出具的檢驗(yàn)合格報(bào)告。

2、結(jié)算在建工程完工工程款時(shí)，公司將結(jié)算依據(jù)移交給財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部會(huì)同審計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，并根據(jù)審核結(jié)論、工程結(jié)算發(fā)票及完工驗(yàn)收單全額結(jié)算。第十頁(yè)，共13頁(yè)。異地(yìdì)付款的請(qǐng)款規(guī)定1、原則上，異地付款一律采用電匯方式；如特殊原因需匯票付款的，必須詳細(xì)注明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)(pīzhǔn)后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位，必須在辦理正式交接手續(xù)后交飯店指定郵寄員郵寄；如辦理的匯票為收款單位自帶，則財(cái)務(wù)部門必須在認(rèn)真檢查、核對(duì)取票人身份證，及收款單位提供的加蓋單位公章或財(cái)務(wù)印鑒章，并指明取票人姓名的委托書（原件）后，才能辦理匯票領(lǐng)取手續(xù)?！拔袝奔叭∑比松矸葑C復(fù)印件由財(cái)務(wù)部門妥善保存。第十一頁(yè)，共13頁(yè)。異地(yìdì)付款的請(qǐng)款規(guī)定2、對(duì)依據(jù)合同或協(xié)議支付的款項(xiàng)，請(qǐng)款人必須嚴(yán)格依據(jù)合同或協(xié)議上填寫