支付結算法律制度

支付結算法律制度第一節(jié)支付結算概述

支付結算的概念是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和結算憑證進行貨幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉移。第一節(jié)支付結算概述案例分析誰該為這張假支票負責.doc特別關注.docLessons？？？第一節(jié)支付結算概述支付結算的主體銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社（以下簡稱銀行）以及單位（含個體工商戶）和個人是辦理支付結算的主體。其中，銀行是支付結算和資金清算的中介機構。知識點：主體，銀行的范圍及性質(zhì)第一節(jié)支付結算概述支付結算的原則恪守信用、履約付款誰的錢進誰的賬、由誰支配銀行不墊款第一節(jié)支付結算概述辦理支付結算的基本要求填寫票據(jù)和結算憑證的基本要求第一節(jié)支付結算概述銀行受理銀行不予受理如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，但由此造成損失的，由出票人自行承擔更改的結算憑證使用未按規(guī)定格式的結算憑證票據(jù)出票日期使用小寫填寫的第二節(jié)銀行結算賬戶

銀行結算賬戶的概念銀行結算賬戶的種類

銀行結算賬戶的開立銀行結算賬戶的變更銀行結算賬戶的撤銷

是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。

銀行結算賬戶的開立

基本原則1）一個基本賬戶原則2）自愿選擇原則3）保密原則

開立程序

1）存款人開立銀行結算賬戶時，應填制開戶申請書。2）開戶銀行審查辦理開戶手續(xù)銀行結算賬戶的變更指銀行結算賬戶名稱的變更和開戶銀行的變更存款人銀行結算賬戶有法定變更事項的，應于5日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關證明，開戶銀行辦理變更手續(xù)并于2日內(nèi)向人民銀行報告。銀行結算賬戶的撤銷存款人有以下情形之一的，應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請：

（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關閉的；

（2）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；

（3）因遷址需要變更開戶銀行的；

（4）其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行結算賬戶。一年？？30日？？銀行結算賬戶的種類

按用途不同基本存款賬戶一般存款賬戶專用存款賬戶臨時存款賬戶按存款人不同單位銀行結算賬戶個人銀行結算賬戶基本存款賬戶概念使用范圍包括基本存款賬戶開戶要求申請條件須提交的證明文件

一般存款賬戶概念使用范圍開戶要求專用存款賬戶概念使用范圍臨時存款賬戶概念使用范圍

基本存款賬戶一般存款賬戶專用存款賬戶臨時存款賬戶概念存款人辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付而開立的銀行結算賬戶，是存款人的主要存款賬戶。指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結算賬戶申請條件借款，非獨立臨時基本建設、更新改造、特定用途證明文件借據(jù)、證明臨時執(zhí)照，批件立項文件，規(guī)定使用范圍存款人日常經(jīng)營活動的資金收付，以及存款人的工資、獎金和現(xiàn)金的支取主要用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。基本建設資金，更新改造資金，財政預算外資金，糧、棉、油收購資金，證券交易結算資金，期貨交易保證金，信托基金，住房基金，社會保障基金，收入?yún)R繳資金，業(yè)務支出資金等專項管理和使用的資金用于辦理臨時機構以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付開戶要求按照規(guī)定的程序辦理并提交有關證明文件個人銀行結算賬戶概念使用范圍開戶要求

異地銀行結算賬戶

概念使用范圍第三節(jié)票據(jù)結算票據(jù)概述票據(jù)當事人票據(jù)權利與義務票據(jù)權利的行使

票據(jù)概述

概念票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券。種類銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票特征

票據(jù)當事人

基本當事人在票據(jù)作成和交付時就業(yè)已存在的當事人――必要主體非基本當事人在票據(jù)作成并交付后，通過一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關系而享有一定權利、義務的當事人票據(jù)權利與義務票據(jù)權利

持票人向票據(jù)債務人請求支付票據(jù)金額的權利付款請求權票據(jù)追索權票據(jù)義務基于債務人特定的票據(jù)行為（出票、背書、承兌）而承擔的義務，不具有制裁性質(zhì)票據(jù)權利的行使票據(jù)權利的行使（1）提示承兌（2）提示付款（3）行使追索權（4）票據(jù)權利行使的時間和地點（5）票據(jù)權利的保全（6）票據(jù)權利的消失銀行匯票概念使用范圍銀行匯票的當事人第三節(jié)票據(jù)結算--銀行匯票票據(jù)行為1、出票2、背書3、承兌4、保證銀行匯票銀行匯票的提示付款期限銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月。銀行匯票的辦理和使用要求銀行匯票的辦理、承兌等應符合有關規(guī)定。商業(yè)匯票

商業(yè)匯票的概念是指收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據(jù)商業(yè)匯票按承兌人的不同，分為

商業(yè)承兌匯票由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌

銀行承兌匯票收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)商業(yè)匯票

商業(yè)匯票的使用范圍在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織之間，具有真實的交易關系或債權債務關系，可使用商業(yè)匯票?？键c：自然人不得使用商業(yè)匯票商業(yè)匯票的付款人為承兌人,其付款地為承兌人所在地商業(yè)匯票

商業(yè)承兌匯票的當事人1、出票人

A.交易中的收款人，即賣方

B.交易中的付款人，即買方2、承兌人

A.出票人如是賣方，承兌人為買方

B.出票人如是買方，承兌人為本人3、付款人買方的開戶銀行4、受款人交易中的收款人，即賣方商業(yè)匯票

銀行承兌匯票的當事人1、出票人是承兌申請人2、付款人和承兌人是承兌申請人的開戶銀行3、付款人買方的開戶銀行4、受款人交易中的收款人，即賣方商業(yè)匯票

票據(jù)行為1、出票2、背書3、承兌4、保證第三節(jié)票據(jù)結算--商業(yè)匯票

商業(yè)匯票付款期限最長不得超過6個月定日付款自出票日起計算，記載具體到期日出票后定期付款自出票日起按月計算見票后定期付款自承兌或拒絕承兌日起按月計算提示付款期限商業(yè)匯票自到期日起10天內(nèi)向承兌人提示付款銀行本票

銀行本票的概念由銀行簽發(fā)，承諾自己在見票時無條件支付票據(jù)金額給收款人或持票人的票據(jù)簽發(fā)條件持票人將款項先存入銀行實踐：由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉賬結算或支取現(xiàn)金銀行本票銀行本票的使用范圍單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結算，均可使用銀行本票。銀行本票可以用于轉賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票也可以用于支取現(xiàn)金，付款地為出票人所在地。種類：定額（1000，5000，10000，50000）不定額銀行本票銀行本票的當事人1、出票人經(jīng)人行批準辦理的銀行機構2、收款人銀行本票票據(jù)行為--出票本票的絕對應記載事項表明“本票”的字樣;無條件支付的承諾;確定的金額;收款人名稱;出票日期;出票人簽章簽章：銀行本票專用章

+法定代表人或授權代理人簽名或蓋章本票的相對應記載事項（也是本票上應記載，但未記載，并不影響效力）付款地出票地見票即付銀行本票是見票即付的票據(jù)銀行本票自出票日起，最長付款期限不得超過2個月。支票

支票的概念和種類支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票