情境六 資產(chǎn)會計崗位.中職課件電子教案

情境六資產(chǎn)會計崗位1.專業(yè)能力（1）了解主要功能和業(yè)務處理流程；掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)參數(shù)設置、基礎設置操作方法；

（2）掌握固定資產(chǎn)的增加、減少、變動、折舊計提、憑證生成、月末處理等業(yè)務處理過過程及操作方法；

（3）掌握固定資產(chǎn)賬表的查詢方法。2.職業(yè)素養(yǎng)能力

培養(yǎng)學生關(guān)心、愛護固定資產(chǎn)的情操，提升學生管理固定資產(chǎn)的能力。職業(yè)能力目標

子情境1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設置子情境2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務處理子情境3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)賬表管理子情境1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設置一、設置賬套

想要使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)必須首先啟用資產(chǎn)管理系統(tǒng)，并逐步完成固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)設置及初始化設置。業(yè)務描述：大昌實業(yè)固定資產(chǎn)系統(tǒng)有關(guān)參數(shù)設置要求如下：主要折舊方法：平均年限法（一），需要計提折舊，折舊分配周期為1個月，固定資產(chǎn)類別編碼方式為2112，采用自動編碼方式：“部門編碼+類別編碼+序號”，卡片序、號長度為：3。與賬務系統(tǒng)進行對賬：固定資產(chǎn)對賬科目為（1601）固定資產(chǎn)，累計折舊對賬科目為（1602）累計折舊，在對賬不平的情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。固定資產(chǎn)缺省入賬科目：（1601）固定資產(chǎn)，累計折舊缺省入賬科目：（1602）累計折舊。實現(xiàn)方法：1.約定與說明2.啟用月份3.折舊信息4.編碼方式5.賬務接口6.完成一、設置賬套子情境1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設置（一）選項

選項中包括基本信息、折舊信息、與賬務系統(tǒng)接口、編碼方式、其它五個頁簽，點擊“編輯”按鈕修改可修改項。注：資產(chǎn)類別編碼方式設定以后，一旦某一級設置了類別，則該級的長度不能修改（二）部門對應折舊科目設置

根據(jù)不同使用者的具體情況按部門或按類別歸集,把折舊歸入成本或費用。任務描述：實現(xiàn)方法：二、基礎設置部門編碼部門名稱折舊對應科目01辦公室660203，管理費用—折舊費02人力資源660203，管理費用—折舊費03財務部660203，管理費用—折舊費04加工車間510102，制造費用—折舊費05機修車間510102，制造費用—折舊費06設計質(zhì)檢部660203，管理費用—折舊費07倉儲部660203，管理費用—折舊費08采購部660203，管理費用—折舊費09銷售部660106，銷售費用—其他子情境1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設置（三）資產(chǎn)類別任務描述：實現(xiàn)方法：二、基礎設置編碼類別名稱凈殘值率折舊方法卡片樣式計提屬性01生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)4%平均年限法（一）通用樣式正常計提011通用設備4%平均年限法（一）通用樣式正常計提012電子設備及其他通訊設備4%平均年限法（一）通用樣式正常計提013交通運輸設備4%平均年限法（一）通用樣式正常計提014房屋及建筑物4%平均年限法（一）通用樣式正常計提02非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)4%平均年限法（一）通用樣式正常計提021通用設備平均年限法（一）通用樣式正常計提022電子設備及其他通訊設備4%平均年限法（一）通用樣式正常計提023交通運輸設備4%平均年限法（一）通用樣式正常計提024房屋及建筑物4%平均年限法（一）通用樣式正常計提子情境1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設置（四）增減方式設置增加的方式主要有：直接購入、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入。減少的方式主要有：出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈轉(zhuǎn)出、報廢、毀損、融資租出和拆分減少等。任務描述：增加一種固定資產(chǎn)增加方式“間接購入，對應入賬科目1002銀行存款”，增加一種減少方式“盤虧，對應科目為6711營業(yè)外支出”。實現(xiàn)方法：二、基礎設置子情境1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設置（五）使用狀況設置任務描述：在“使用中”里增加一種二級使用狀況“融資租入”。實現(xiàn)方法：二、基礎設置子情境1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設置1.卡片項目定義

任務描述：通過自定義項目增加三個項目：制造廠名、購置日期、重置完全價值。其中，制造廠名是字符型項目，購置日期是日期型項目，重置完全價值是數(shù)字型項目。實現(xiàn)方法：三、卡片項目2.卡片樣式定義

任務描述：以系統(tǒng)提供的通用樣式為基礎新建一個卡片樣式，其中包括“制造廠名”、“購置日期”、“重置完全價值”，并將其命名為“常用樣式”。實現(xiàn)方法：子情境1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設置3.原始卡片錄入

任務描述：

原始卡片一覽表步驟提示：在“卡片”中“錄入原始卡片”→選擇“資產(chǎn)類別”→錄入“原始卡片項目”實現(xiàn)方法：三、卡片項目名稱類別使用部門增加方式可用年限開始使用時間原值累計折舊計算機012辦公室直接購入52014-7-205200500辦公樓014辦公室20%、人力資源部20%、財務部20%、采購部20%、銷售部20%在建工程轉(zhuǎn)入502009-10-25000000713628廠房014加工車間（電腦桌25%、學生桌25%）、機修車間50%在建工程轉(zhuǎn)入502009-10-25000000713628機床011加工車間（電腦桌50%、學生桌50%）直接購入152009-12-11195800802744子情境1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設置4.卡片管理

（1）卡片查詢?nèi)蝿彰枋觯翰樵円唁浫?0001的原始卡片。實現(xiàn)方法：（2）卡片修改任務描述：發(fā)現(xiàn)卡片錄入有錯誤，或需要修改卡片內(nèi)容時，可通過卡片修改功能實現(xiàn)。實現(xiàn)方法：從卡片管理列表中雙擊調(diào)出該卡片（即查詢），在此界面上單擊〖修改〗；注意：如果修改的內(nèi)容是原值或累計折舊數(shù)值，且該資產(chǎn)已制作了記賬憑證，只有刪除該憑證才能修改卡片。（3）卡片刪除

卡片刪除功能是指把卡片資料徹底從系統(tǒng)內(nèi)清除，不是資產(chǎn)清理或減少。從卡片管理列表中選擇要刪除的固定資產(chǎn)卡片，單擊“刪除”按鈕，即可刪除該卡片。三、卡片項目子情境1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設置子情境2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務處理一、固定資產(chǎn)的增加和減少（一）.固定資產(chǎn)增加

業(yè)務描述：企業(yè)新購入一臺復印機，由辦公室、財務部共同使用，使用比例均為50%。2015年1月2日開始使用，錄入系統(tǒng)時間是2015年1月2日，價值23500元，凈殘值率4%，使用年限6年。實現(xiàn)方法：子情境2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務處理一、固定資產(chǎn)的增加和減少（二）.固定資產(chǎn)減少（1）資產(chǎn)減少

業(yè)務描述：將2015年1月01日登記的00001號卡片“計算機”因毀損報廢。實現(xiàn)方法：（2）恢復誤減少的資產(chǎn)。任務描述：將減少的00001號卡片恢復。實現(xiàn)方法：子情境2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務處理二、固定資產(chǎn)變動（一）原值變動業(yè)務描述：對2009年10月2日開始使用的廠房重新估價，新價值為540萬元，卡片上的原值為500萬元，增加40萬元。該固定資產(chǎn)卡片的編號是“00003”，增值原因：重估增值。實現(xiàn)方法：（二）部門轉(zhuǎn)移任務描述：將辦公室的計算機轉(zhuǎn)入財務部。該卡片編號為00001。實現(xiàn)方法：子情境2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務處理三、折舊處理（一）計提本月折舊業(yè)務描述：將本月所有應計提折舊的固定資產(chǎn)計提折舊。實現(xiàn)方法：（二）查看折舊清單任務描述：2015年1月31日查看各項固定固定資產(chǎn)的折舊清單。實現(xiàn)方法：1．在“處理”菜單中，單擊“折舊清單”，打開的折舊清單即可。2．查看完畢，確認無誤后，單擊“退出”。（三）折舊分配任務描述：將2015年1月的折舊額生成折舊分配表。實現(xiàn)方法：子情境2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務處理四、減值準備（一）減值準備期初業(yè)務描述：將本月所有應計提折舊的固定資產(chǎn)計提折舊。實現(xiàn)方法：選擇“減值準備期初”→輸入卡片編號或資產(chǎn)編號→輸入期初減值準備金額和變動原因→單擊“保存”。(二)計提減值準備實現(xiàn)方法：

選擇“計提減值準備→輸入卡片編號或資產(chǎn)編號（資產(chǎn)組編號）→輸入減值準備金額和變動原因→單擊“保存”。（三）轉(zhuǎn)回減值準備

如已計提的固定資產(chǎn)價值又得以恢復，應在原已計提的減值準備范圍內(nèi)轉(zhuǎn)回。實現(xiàn)方法：

選擇“轉(zhuǎn)回減值準備”→輸入卡片編號或資產(chǎn)編號→輸入轉(zhuǎn)回減值準備金額和變動原因→單擊“保存”。子情境2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務處理五、憑證處理（一）制單

1．立即制單

在本月第一次計提本月折舊時，會即時生成折舊清單，在退出清單時，系統(tǒng)會提示是否立即制單，如果選擇了“是”，系統(tǒng)會自動生成一張憑證。2．批量制單任務描述：將1月2日購入的復印機在批量制單中完成制單任務。實現(xiàn)方法：

子情境2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務處理五、憑證處理(二)查詢記賬憑證1．查看憑證任務描述：查看全部憑證。實現(xiàn)方法：2．修改和刪除憑證任務描述：將資產(chǎn)減少業(yè)務的相關(guān)憑證的摘要進行修改。實現(xiàn)方法：（1）在“處理”菜單下，單擊“憑證查詢”，即出現(xiàn)本月生成的所有憑證。（2）在“憑證查詢”界面里，把光標放在要修改的憑證上，并在上方菜單里選擇“編輯”，即可打開要修改的憑證并在憑證上直接修改即可。（3）修改完后單擊“保存”即可。刪除憑證的操作方法同上。

子情境2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務處理六、月末處理(一)對賬

系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時自動對賬一次，給出對賬結(jié)果，并根據(jù)初始化或選項中的判斷確定不平情況下是否允許結(jié)賬。只有系統(tǒng)初始化或選項中選擇了“與賬務對賬”，本功能才可操作。（二）月末結(jié)賬實現(xiàn)方法：注意：月末結(jié)賬每月進行一次，結(jié)賬后當期的數(shù)據(jù)不能修改。如果必須修改結(jié)賬前的數(shù)據(jù)，只能使用“恢復結(jié)賬前狀態(tài)”功能。

子情境3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)賬表管理一、賬簿(一)賬簿查詢?nèi)蝿彰枋觯翰樵?月份大昌公司固定資產(chǎn)總賬。實現(xiàn)方法：(二)賬證聯(lián)查任務描