2023年浙大遠(yuǎn)程建工專業(yè)會(huì)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)離線作業(yè)答案

會(huì)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)課程離線作業(yè)（二）答案（一）、1、借：預(yù)付賬款18000貸：銀行存款180002、借：制造費(fèi)用4000管理費(fèi)用500貸：其他應(yīng)付款45003、借：銀行存款56000貸：預(yù)收賬款-甲企業(yè)560004、借：預(yù)付賬款96000貸：銀行存款960005、借：預(yù)付賬款36000貸：銀行存款360006、借：銀行存款36000貸：預(yù)收賬款360007、借：預(yù)收賬款-甲企業(yè)56000應(yīng)收賬款—甲企業(yè)2500貸：主營業(yè)務(wù)收入50000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）85008、借：銀行存款2500貸：應(yīng)收賬款—甲企業(yè)25009、借：財(cái)務(wù)費(fèi)用960貸：應(yīng)付利息96010、借：應(yīng)收利息6800貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用6800（二）、1、借：固定資產(chǎn)96000貸：此前年度損益調(diào)整96000借：此前年度損益調(diào)整24000貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅24000借：此前年度損益調(diào)整72023貸：盈余公積—法定盈余公積7200利潤分派—未分派利潤648002、借：待處理財(cái)產(chǎn)損益—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢46800貸：原材料40000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）6800審批后：借：管理費(fèi)用12023營業(yè)外支出28000其他應(yīng)收款-保險(xiǎn)企業(yè)6000其他應(yīng)收款-保管人員800貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢468003、借：待處理財(cái)產(chǎn)損益—待處理固定資產(chǎn)損溢55200合計(jì)折舊13800貸：固定資產(chǎn)69000經(jīng)同意后：借：營業(yè)外支出55200貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益—待處理固定資產(chǎn)損益552004、借：庫存現(xiàn)金2500貸：待處理資產(chǎn)損益—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益2500借：待處理資產(chǎn)損益—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益2500貸：應(yīng)付職工薪酬—趙民25005、借：庫存商品3000貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益3000經(jīng)同意后：借：待處理財(cái)產(chǎn)損益—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益3000貸：管理費(fèi)用30006、借：應(yīng)付職工薪酬—趙民2500貸：庫存現(xiàn)金25007、借：應(yīng)付賬款45000貸：營業(yè)外收入450008、借：壞賬準(zhǔn)備38000貸：應(yīng)收賬款38000（三）、未達(dá)事項(xiàng)登記表未達(dá)事項(xiàng)種類摘要結(jié)算憑證種類號(hào)數(shù)記賬憑證號(hào)數(shù)金額備注企業(yè)已收，銀行未收：1、銷售產(chǎn)品收到一張支票15600合計(jì)15600企業(yè)已付，銀行未付：1、開出支票付戊企業(yè)貨款4200合計(jì)4200銀行已收，企業(yè)未收：1、受托收取丁企業(yè)貨款7200合計(jì)7200銀行已付，企業(yè)未付：1、2、代付水電費(fèi)代付費(fèi)2600890合計(jì)3490銀行存款余額調(diào)整表項(xiàng)目余額項(xiàng)目余額銀行存款日志賬余額加：銀行已收企業(yè)未收減：銀行已付企業(yè)未付12680072003490銀行對(duì)賬單余額加：企業(yè)已收銀行未收減：企業(yè)已付銀行未付119110156004200調(diào)整后旳余額130510調(diào)整后旳余額130510（四）、

利潤表制表單位：萬開企業(yè)20xl年3月單位：元項(xiàng)目行次本期金額本年合計(jì)金額一、營業(yè)收入165000225000減;營業(yè)成本23400099000營業(yè)稅金及附加312005100銷售費(fèi)用6580023800管理費(fèi)用725008700財(cái)務(wù)費(fèi)用8加:投資收益(虧損以"-"號(hào)填列)9870026700二、營業(yè)利潤(虧損以"-"號(hào)填列1030200115100加：營業(yè)外收入11660019200減:營業(yè)外支出12450013000三、利潤總額（虧損以“-”號(hào)填列）1332300121300減：所得稅費(fèi)、凈利潤（虧損以“-”號(hào)填列）152422590975（五）、1、借：原材料—A材料50000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）8500貸：銀行存款585002、借：銀行存款100000貸：實(shí)收資本1000003、借：預(yù)付賬款—甲企業(yè)40000貸：銀行存款400004、借：生產(chǎn)成本—甲產(chǎn)品50000制造費(fèi)用4000管理費(fèi)用6000貸：原材料—A材料600005、借：其他應(yīng)收款—張明1000貸：庫存現(xiàn)金10006、借：庫存現(xiàn)金40000貸：銀行存款400007、借：應(yīng)付職工薪酬40000貸：庫存現(xiàn)金400008、借：銀行存款50000貸：預(yù)收賬款—乙企業(yè)500009、借：預(yù)收賬款—乙企業(yè)50000銀行存款184000貸：主營業(yè)務(wù)收入202300應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3400010、借：制造費(fèi)用3000管理費(fèi)用1000貸：銀行存款400011、借：管理費(fèi)用800庫存現(xiàn)金200貸：其他應(yīng)收款—張明100012、借：預(yù)付賬款6000貸：銀行存款600013、借：銷售費(fèi)用3000貸：銀行存款300014、借：銀行存款500貸：其他應(yīng)付款50015、借：營業(yè)外支出8000貸：銀行存款800016、借：應(yīng)付利息9000貸：銀行存款900017、借：生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品28000制造費(fèi)用4000管理費(fèi)用8000貸：應(yīng)付職工薪酬4000018、借：財(cái)務(wù)費(fèi)用3000貸：應(yīng)付利息300019、借：制造費(fèi)用6000管理費(fèi)用2023貸：合計(jì)折舊800020、借：生產(chǎn)成本17000貸：制造費(fèi)用1700021、借：庫存商品—甲產(chǎn)品100000貸：生產(chǎn)成本10000022、借：管理費(fèi)用2023貸：預(yù)付賬款202323、借：營業(yè)稅金及附加6000貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅600024、借：主營業(yè)務(wù)成本110000貸：庫存商品—甲產(chǎn)品11000025、借：主營業(yè)務(wù)收入202300貸：本年利潤202300借：本年利潤8000貸：營業(yè)外支出800026、借：本年利潤141800貸：主營業(yè)務(wù)成本110000營業(yè)稅金及附加6000銷售費(fèi)用3000管理費(fèi)用19800財(cái)務(wù)費(fèi)用300027、利潤總額=202300—8000—141800=50200應(yīng)交所得稅=50200*0.25=12550借：本年利潤50200貸：利潤