財務(wù)管理實踐報告-項目投、融資設(shè)計與財務(wù)可行性方案

目錄一、 總論 3二、 投資項目概述 3項目情況概述 3本地豆?jié){行業(yè)現(xiàn)狀 3未來預(yù)測 4三、 項目概況 4項目名稱及地理位置 4目產(chǎn)品簡介 4四、 投資環(huán)境分析 4 市場分析 4 地理環(huán)境分析 4 競爭分析 5 消費市場分析 5 Swot分析 6五、 籌資方案 7（1）籌資渠道 7（2）籌資成本 7六、 營銷策略 71、產(chǎn)品服務(wù)策略 7產(chǎn)品策略 8（四）廣告策略 8（五）風(fēng)險分析與控制 8七、 財務(wù)分析 9（一）第一、二年收入、費用成本、利潤預(yù)計 9第一年 9第二年 11（二）預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計利潤表 13資產(chǎn)負(fù)債表 13利潤表 13（三）第一、二年現(xiàn)金流量、凈現(xiàn)值 14第一、二年現(xiàn)金流量表 14凈現(xiàn)值 14八、 可行性分析 15九、 結(jié)束語 16“丁丁現(xiàn)磨豆?jié){店”投、融資設(shè)計及財務(wù)可行性分析總論豆?jié){起源于中國，相傳是1900多年前西漢淮南王劉安所發(fā)明，《本草綱目》記載：“豆?jié){，利氣下水，制諸風(fēng)熱，解諸毒”，“豆?jié){性平味甘”。春秋飲豆?jié){，滋陰潤燥，調(diào)和陰陽；夏飲豆?jié){，消熱防暑，生津止渴；冬飲豆?jié){，祛寒暖。科學(xué)家稱豆?jié){為“心血管保健液”，“21世紀(jì)餐桌保健液”。大豆的蛋白質(zhì)含量很高，大約有35％～40％左右，它比各種肉類的蛋白質(zhì)含量要高兩三倍。除蛋白質(zhì)、鈣、鐵等各種微量元素和礦物質(zhì)外，大豆中還含有豆固醇、不飽和脂肪酸和卵磷脂，這些物質(zhì)可以幫助人們降低血液中膽固醇的濃度，預(yù)防多種心腦血管疾病和其他慢性病。大豆經(jīng)過水泡、碾磨、做成豆?jié){、充分加熱之后，大豆蛋白的消化率則可以一下子提高為90％?，F(xiàn)磨豆?jié){現(xiàn)磨現(xiàn)賣，只放水和白糖，沒有任何添加劑，豆香濃郁，口感爽滑，是消費者看得見的綠色好飲品。，又因為豆?jié){種類多，口味可以不斷推陳出新，變化多，形成眾多系列，消費者選擇廣。投資少、風(fēng)險低、見效快，豆?jié){店既可投資幾十萬做復(fù)合式餐廳，也可投入幾萬元做外賣店，非常適合個人創(chuàng)業(yè)。因此，我們選擇的投資項目為現(xiàn)磨豆?jié){店。投資項目概述項目情況概述隨著進(jìn)來來人生活水平的提高，人們對健康的要求的不斷提高，健康飲食成為了大眾關(guān)注的熱點之一。隨著人們對健康早餐的不斷重視，“現(xiàn)磨豆?jié){”口味美味且多樣、營養(yǎng)健康、價格便宜等優(yōu)點成為了近年來早餐中的寵兒。這個消費市場潛力巨大，有待我們?nèi)ラ_發(fā)。本地豆?jié){行業(yè)現(xiàn)狀在花溪大學(xué)城由于剛剛建立，許多學(xué)生的早餐的飲品主要是學(xué)校食堂提供營養(yǎng)價值不高且比較難喝的豆?jié){和牛奶，根據(jù)我們在老校區(qū)的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)磨豆?jié){的需求量很大，很受同學(xué)們歡迎。而在新校區(qū)現(xiàn)在在現(xiàn)磨豆?jié){這塊還沒有任何商家。所以這里的消費潛力巨大，現(xiàn)磨豆?jié){在新校區(qū)將有很大的市場。未來預(yù)測隨著人們對健康早餐的不斷重視和現(xiàn)磨豆?jié){工藝的不斷改進(jìn)，現(xiàn)磨豆?jié){在未來的市場將會越來越大，并且成為許多人們早餐必不可少的東西。項目概況項目名稱及地理位置名稱：“丁丁現(xiàn)磨豆?jié){”經(jīng)營面積：約15平方米位置：貴陽市花溪區(qū)大學(xué)城貴州財經(jīng)大學(xué)項目產(chǎn)品簡介主打產(chǎn)品：產(chǎn)品名特點功效黃豆?jié){招牌豆?jié){特殊工藝打造杯杯濃香防治高血脂、高血壓、動脈硬化等疾?。活A(yù)防老年癡呆癥，防治氣喘病。豆?jié){對于貧血病人的調(diào)養(yǎng)，比牛奶作用要強，以喝熱豆?jié){的方式補充植物蛋白，可以使人的抗病能力增強，調(diào)節(jié)中老年婦女內(nèi)分泌系統(tǒng)，減輕并改善更年期癥狀，延緩衰老，減少青少年女性面部青春痘、暗瘡的發(fā)生，使皮膚白皙潤澤。綠豆?jié){口感清新清熱解毒增強食飲、降血脂、降膽固醇、抗過敏、抗菌抗、保護(hù)腎臟黑豆?jié){滋陰補腎口感濃郁令人長肌膚、益顏色、填骨髓、長氣力、補虛能食投資環(huán)境分析市場分析在做可行性研究分析的時候，需要做全面的市場分析。在本文中，市場分析將主要通過項目的地理環(huán)境、競爭性、消費市場來分析，并通過SWOT分析法進(jìn)行全面的歸納總結(jié)，從而為項目是否具有可行性提供重要依據(jù)。地理環(huán)境分析貴州財經(jīng)大學(xué)位于貴安新區(qū)大學(xué)城，交通方便，離城區(qū)比較近，進(jìn)貨運輸成本較小。因為是在高校內(nèi)，所以人口數(shù)量多且高度密集，店面預(yù)選址在5號公寓一樓的超市的門口，高度接近消費市場，日均人流量約數(shù)千人。競爭分析經(jīng)過對本地的豆?jié){市場調(diào)查分析，要建立現(xiàn)磨豆?jié){項目需要考慮的競爭者主要分兩類：一是學(xué)校食堂。二是各個商店賣的一些豆?jié){成品或牛奶。學(xué)校食堂（直接競爭對手）：學(xué)?，F(xiàn)有三個食堂，且早餐都能提供豆?jié){。食堂的優(yōu)勢是有大量的客源和較近的地理位置。但是由于學(xué)校食堂的豆?jié){不是現(xiàn)磨的，而且濃度低且添加大量白糖，不管是口感還是營養(yǎng)都不好。且豆?jié){種類單一，無法滿足廣大學(xué)生的需求。各個食品店（間接競爭對手）：我校主要有青蘋果超市、美宜佳超市和若干食品店，調(diào)查發(fā)現(xiàn)大部分食品店均有牛奶出售，這將一定程度上搶占豆?jié){的市場。但是由于現(xiàn)磨豆?jié){各項營養(yǎng)指標(biāo)與牛奶相近，而且豆?jié){還含有大量牛奶沒有的對人體有益的微量元素，只要加大宣傳，豆?jié){應(yīng)該會在競爭中占有一定的市場。消費市場分析本項目的消費群體主要為貴州財經(jīng)大學(xué)學(xué)生，經(jīng)過本小組《消費者行為學(xué)》實踐課程的問卷調(diào)查得到如下結(jié)果：本校學(xué)生消費水平：通過抽樣調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我校學(xué)生每月生活費為500-1000元的占50%，消費水平1000元以上的占39%，可見我校學(xué)生的總體消費水平非常高。學(xué)生每月在早餐品上的消費比重：通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我校同學(xué)每月在消費比重上，食品支出占極大的比重，占總消費比重的46.5%。3.經(jīng)過我們隨機訪問調(diào)查，大部分同學(xué)表示喜歡且會愿意購買現(xiàn)磨豆?jié){。綜上所述，本項目的消費群體具有較大的消費能力，在食品支出方面占比重較高，且不少消費者對現(xiàn)磨豆?jié){表示有較大的興趣，由此說明，在貴州財經(jīng)大學(xué)開設(shè)豆?jié){點將會有巨大的消費市場。Swot分析在前面的項目概況及開發(fā)經(jīng)營環(huán)境分析和項目周邊消費市場調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，我們通過SWOT綜合分析對市場進(jìn)行定位。項目優(yōu)勢（1）工作流程簡單、輕松、休閑，人手也不用多。（2）豆?jié){價格便宜，幾乎每位消費者都能消費。（3）接近消費市場，市場潛力較大。本項目預(yù)選址，店面預(yù)選址在5號公寓一樓的超市的門口，非常接近消費市場。（4）利潤空間大。（5）部分原材料方便采購。（6）四季旺銷，不受季節(jié)的影響。2、項目劣勢（1）缺乏經(jīng)營管理經(jīng)驗。（2）缺乏技術(shù)支持。（3）價格，相比學(xué)校食堂的豆?jié){，現(xiàn)磨豆?jié){價格偏高。3、項目機會（1）迎合社會發(fā)展的需要，健康飲食已經(jīng)成為當(dāng)今人們生活中的一個重要主題，人們的消費也更注重質(zhì)量。（2）在金融危機的影響下，大學(xué)生就業(yè)難已經(jīng)成為社會一大難題，各級政府鼓勵大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)，并提供相關(guān)的政策支持。（3）地處繁華地段，人流量大。（4）從老校區(qū)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，磨豆?jié){是受學(xué)生歡迎的。（5）本地競爭者少。經(jīng)過初步調(diào)查，在大學(xué)城并沒有現(xiàn)磨豆?jié){的專賣點，競爭不激烈，創(chuàng)業(yè)空間大，前景比較理想。4、項目威脅（1）在競爭趨勢方面，隨著大學(xué)城的不完建立完善，務(wù)必會出現(xiàn)同類競爭者。（2）近年來豆類物價不斷上漲，原材料成本不斷提高。（3）替代產(chǎn)品較多，牛奶成為強大的競爭產(chǎn)品?；I資方案（1）籌資渠道經(jīng)過市場調(diào)查和項目分析，在大學(xué)城開辦現(xiàn)磨豆?jié){項目具有現(xiàn)實可行性。為了給廣大的大學(xué)生和熱心創(chuàng)業(yè)的人群提供資金支持，貴陽銀行開設(shè)了微小企業(yè)無抵押貸款業(yè)務(wù)，給初始創(chuàng)業(yè)的人提供資金支持。經(jīng)研究，為了保證項目的順利實施，決定向銀行貸款50000元作為啟動資金和部分運營資金。（2）籌資成本籌資資本成本=籌資費用+用資費用=100+50000*6.15%=3175（元）營銷策略1、產(chǎn)品服務(wù)策略設(shè)置會員卡、優(yōu)惠劵等業(yè)務(wù)，搭配銷售，定期送小禮物，留住老顧客。提供舒適優(yōu)雅的飲食環(huán)境，有特色的店內(nèi)設(shè)計，溫馨的氛圍。服務(wù)要周到熱情，同時也要注意“等待價值”，不能讓顧客等待超過3分鐘。產(chǎn)品策略：◆以顧客為中心，以滿足顧客對時尚、綠色、健康、營養(yǎng)等方面的需求，要以長遠(yuǎn)利益為目標(biāo)，滿足學(xué)生消費的心態(tài)。通過研制新產(chǎn)品結(jié)合試飲試食業(yè)務(wù)，在吸引顧客的同時收集顧客的意見，根據(jù)市場的需要推陳出新。根據(jù)季節(jié)的變化對產(chǎn)品進(jìn)行制冷以及加熱，以及添加不同的口味來滿足消費者的喜好。（三）價格策略采用差別價格策略：在各項產(chǎn)品的定價方面，綜合考慮顧客的意見、競爭情況、產(chǎn)品新鮮程度、便利情況、地點的遠(yuǎn)近等。不定期推出特價產(chǎn)品，吸引顧客。（四）廣告策略本店的宣傳措施主要是以廣告為主，將充分利用現(xiàn)有的資源，通過各類的廣告渠道和宣傳工具，如廣播、傳單、網(wǎng)絡(luò)等并結(jié)合各類特色的公益活動，以達(dá)到使自己的產(chǎn)品的信息傳達(dá)給廣大顧客，使顧客了解產(chǎn)品并且達(dá)成交易。由于考慮到我們大部分的顧客都是學(xué)生，為此，我們可以在學(xué)校的廣大Q群、校內(nèi)網(wǎng)、校友、BBS、郵箱、手機（顧客平時來本店消費、或者辦會員卡時在經(jīng)本店同意的前提下留下其手機號碼）等發(fā)布新產(chǎn)品介紹、優(yōu)惠活動、試飲活動等消息，以吸引顧客，成本低，效果好。（五）風(fēng)險分析與控制（一）可能存在的風(fēng)險市場風(fēng)險：休閑餐飲類進(jìn)入市場的門檻較低，利潤可觀，故可能會有較多的競爭者，以及一些競爭者的模仿效應(yīng)。財務(wù)風(fēng)險：對固定資產(chǎn)等資產(chǎn)的認(rèn)識不足，對于經(jīng)營過程中的成本控制具有很難的預(yù)見性，由于不善于保持一定的現(xiàn)金流和節(jié)省費用導(dǎo)致現(xiàn)金流斷裂。管理風(fēng)險：創(chuàng)業(yè)者缺乏社會經(jīng)驗，對管理方面的知識在實際中應(yīng)用可能存在一定的難度。經(jīng)營風(fēng)險：由于消費群體主要是學(xué)生，每年的寒暑假都會遇到的淡季經(jīng)營時期。退出風(fēng)險：由于經(jīng)營不善或者資金周轉(zhuǎn)問題導(dǎo)致退出市場。（二）風(fēng)險控制：針對各種風(fēng)險提出如下的防范和降低風(fēng)險的對策：市場風(fēng)險：提高服務(wù)質(zhì)量，提高自身的競爭優(yōu)勢，同時還要加大市場的營銷力度，對于一些特色的產(chǎn)品可以貼上本店的防偽標(biāo)志。管理風(fēng)險：請教相關(guān)學(xué)院資深的老師作為我們管理方面的顧問，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時解決，通過員工培訓(xùn)提升員工的素質(zhì)以及管理人員的水平。財務(wù)風(fēng)險：做好系統(tǒng)的財務(wù)計劃，量入而出，做好成本管理方面的工作，控制成本。經(jīng)營風(fēng)險：在淡季可以著手做好對外宣傳以及拓展業(yè)務(wù)，把目標(biāo)人群轉(zhuǎn)向更多的消費者，提高本店的知名度。退出風(fēng)險：轉(zhuǎn)移經(jīng)營方向，與同行兼并，退出市場。本店宣告破產(chǎn)后，將把固定資產(chǎn)折舊抵債，將剩余的、未銷售出去的商品按成本或低成本轉(zhuǎn)移給另外的商店，最大限度減少資金的損失。財務(wù)分析（一）第一、二年收入、費用成本、利潤預(yù)計第一年:年銷售收入:年份銷量123456789101112合計1.黃豆?jié){銷售數(shù)量00300035004000450020000450045005000500036000平均單價2.52.52.52.52.52.52.52.52.52.52.52.52.5月銷售額007500875010000112505000011250112501250012500900002.綠豆?jié){銷售數(shù)量006001000150020001000020001000100060010700平均單價3333333333333月銷售額001800300045006000300006000300030001800321003.黑豆?jié){銷售數(shù)量0010001500200020008000200025002500280017100平均單價3.53.53.53.53.53.53.53.53.53.53.53.53.5月銷售額00350052507000700028000700087508750980059850銷售總收入001280017000215002425010800024250230002425024100181950收入、費用成本、利潤表：月份項目/金額（元）123456789101112合計銷售收入含流轉(zhuǎn)稅銷售收入001280017000215002425010800024250230002425024100181950流轉(zhuǎn)稅(增值稅等)0000000000000銷售凈收入001280017000215002425010800024250230002425024100181950成本費用職工工資00610061006100610035000610061006100610052300租金15001500150015001500150015001500150015001500150018000水電費001000100010001000500010001000100010008500衛(wèi)生費303030303030303030303030360維修費001001001001001001001001001001001000折舊費001021021021021021021021021021021020貸款利息256.25256.25256.25256.25256.25256.25256.25256.25256.25256.25256.25256.253075營銷費用0030010010010010003001001001001300登記注冊費1100000000000001100裝修費20002000采購費用505050505050505050505050600原材料1.黃豆0060070080090040009009001000100072002.綠豆00180300450600300060030030018032103.黑豆0040060080080032008001000100011206840其他材料0090090090090045009009009009007650總成本4936.251836.2511518.2511738.2512188.2512438.257608.252038.2512638.2512338.2512438.2512438.25114155利潤-4936.25-1836.251281.755261.759311.7511811.753191.75-2038.2511611.7510661.7511811.7511661.7567795稅費企業(yè)所得稅0000000000000個人所得稅00000000000010588.5其他000000000000凈收入（稅后）57206.5第二年：年銷售收入:年、月份產(chǎn)品銷售情況201412014220143201442014520156201572015820159201510201511201512合計1.黃豆?jié){銷售數(shù)量30000600060005000500030000500050006000600050000平均單價2.52.52.52.52.52.52.52.52.52.52.52.52.5月銷售額750001500015000125001250075000125001250015000150001250002.綠豆?jié){銷售數(shù)量60006006001000150015000200020001500150012800平均單價3333333333333月銷售額180001800180030004500450006000600045004500384003.黑豆?jié){銷售數(shù)量16000250025001800180015000150018002500250020000平均單價3.53.53.53.53.53.53.53.53.53.53.53.53.5月銷售額56000875087506300630052500525063008750875070000銷售總收入1490002555025550233002330017250023750248002825028250233400收入、費用成本、利潤表：月份項目/金額（元）123456789101112合計銷售收入含流轉(zhuǎn)稅銷售收入1490002555025550233002330017250023750248002825028250233400流轉(zhuǎn)稅(增值稅等)0000000000000銷售凈收入1490002555025550233002330017250023750248002825028250233400成本費用職工工資35000610061006100610035000610061006100610055800租金15001500150015001500150015001500150015001500150018000衛(wèi)生費303030303030303030303030360水電費10001000100010001000100010001000100010001000100012000營銷費用100030010010010010003001001001001400維修費2002002002002002002002002002002002002400折舊費1021021021021021021021021021021021021224貸款利息0000000000000登記注冊費500000000000050采購費用505050505050505050505050600原材料（列項目）1.黃豆6000120012001000100060001000100012001200100002.綠豆1800180180300450450060060045045038403.黑豆6400100010007207206000600720100010008000其他材料450090090090090045009009009009008100總成本84022882125621236212002121528582288212382123021263212632121774利潤6498-2882129881298811298111488668-288211368116981561815618111626稅費企業(yè)所得稅0000000000000個人所得稅0000000000024319.1其他0000000000000凈收入（稅后）87308.9（二）預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計利潤表資產(chǎn)負(fù)債表項目第一年第二年資產(chǎn)流動資產(chǎn)：貨幣資金原材料其他流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值81286.513000792012246696126589.414750792054722448資產(chǎn)總計89282.5130512.4負(fù)債及所有者權(quán)益負(fù)債：短期借款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付利息應(yīng)交稅費500006100256.2510588.506100024319.1負(fù)債合計66944.7530419.1所有者權(quán)益：未分配利潤22337.75100093.3所有者權(quán)益合計22337.75100093.3負(fù)債及所有者權(quán)益總計89282.5130512.4利潤表項目第一年第二年營業(yè)收入減：營業(yè)成本銷售費用財務(wù)費用管理費用181950798201300307529960233400899641400030410營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出677950011162600利潤總額減：所得稅費用6779510588.511162624319.1凈利潤57206.587306.9（三）第一、二年現(xiàn)金流量、凈現(xiàn)值第一、二年現(xiàn)金流量表投資項目的營業(yè)現(xiàn)金流量單位：元項目第一年第二年銷售收入181950233400付現(xiàn)成本112931116302折舊12245472稅前利潤67795111626所得稅10588.524319.1稅后凈利57206.587306.9營業(yè)凈現(xiàn)金流量58430.592778.9投資項目的現(xiàn)金流量單位：元項目第0年第一年第二年固定資產(chǎn)投資-7920營業(yè)凈現(xiàn)金流量58430.592778.9現(xiàn)金流量合計-792058430.592778.9凈現(xiàn)值二年凈現(xiàn)值第一年：NCF=58430.5PVIF6%,1=0.943NPV=NCF×PVIF6%,1=58430.5×0.943=55099.96第二年：NCF=92778.9PVIF0%,1=0NPV=NCF×PVIF0%,1=0未來現(xiàn)金流量的總現(xiàn)值=55099.96+0=55099.96減：初始投資=25920凈現(xiàn)值=29179.96年次各年的NCF現(xiàn)值系數(shù)各年的NPV158430.50.94355099.96292778.900未來現(xiàn)金流量的總現(xiàn)值55099.96減：初始投資-25920凈現(xiàn)值