內(nèi)控體系搭建操作手冊課件

內(nèi)控體系搭建操作手冊內(nèi)控體系搭建操作手冊1醫(yī)罪內(nèi)控操作手冊蘇州艾賽爾管理咨詢有限公司2012年9月ExcelConsultingConfidential醫(yī)罪2目錄畫圍內(nèi)控體系建設(shè)篇流程梳理篇內(nèi)控文檔撰寫篇VS|O軟件使用篇ExcelConsultingConfidential目錄3項(xiàng)目實(shí)施流程醫(yī)罪內(nèi)控體系的有效落地不是一兩天的事情,也不是將公司制度匯總一下就可以內(nèi)控體系的建設(shè)一個完善的內(nèi)控體系的建設(shè)的建設(shè)周期起碼在半年以上,遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是給某咨詢公司幾十萬給一套制度模板就可以的項(xiàng)目的啟動、整個管理系統(tǒng)的整改、內(nèi)控體系的搭建、體系的驗(yàn)收等等慢工出細(xì)活,整個內(nèi)控體系最后要落地,關(guān)鍵在于整個內(nèi)控體系與企業(yè)實(shí)際狀況相符ExcelConsultingConfidential項(xiàng)目實(shí)施流程4項(xiàng)目實(shí)施流程團(tuán)隊(duì)的組建不是單純財(cái)務(wù)部或者內(nèi)控內(nèi)審部的事情。隊(duì)組建團(tuán)隊(duì)組建項(xiàng)目啟動一個內(nèi)控項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的需要公司高管,比如董事長或者總經(jīng)理進(jìn)行牽頭,各部內(nèi)控培訓(xùn)門的部門主管作為參與人員。項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)內(nèi)需要包含財(cái)務(wù)以及運(yùn)營的人員?，F(xiàn)場調(diào)研需要有一名既懂運(yùn)營又懂財(cái)務(wù)的內(nèi)控項(xiàng)目經(jīng)理,負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)整個內(nèi)控工作。如果聘請外部的中介機(jī)構(gòu)則需要由專門的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)配合外部機(jī)構(gòu)。該中介機(jī)現(xiàn)狀診斷構(gòu)有同行業(yè)的內(nèi)控或者風(fēng)險管理的咨詢案例體系搭建果維護(hù)ExcelConsultingConfidential項(xiàng)目實(shí)施流程5項(xiàng)目實(shí)施流程啟動會的目的,是讓整個公司的人都明白內(nèi)控是做什么的,對企業(yè)有什么收益團(tuán)隊(duì)組建項(xiàng)目啟動項(xiàng)目啟動項(xiàng)目啟動會的作用:內(nèi)控培訓(xùn)就是讓項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員對該項(xiàng)目的整體情況(包括項(xiàng)目的建設(shè)背景項(xiàng)目總體規(guī)劃及項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員等信息)和各自的工作職責(zé)有一個清現(xiàn)場調(diào)研晰的認(rèn)識和了解,為日后協(xié)同開展工作作準(zhǔn)備?，F(xiàn)狀診斷啟動會主要內(nèi)容包括:項(xiàng)目的建設(shè)背景、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人信息、項(xiàng)目的基本需求、項(xiàng)目的總體體系搭建規(guī)劃(包括項(xiàng)目建設(shè)思路、項(xiàng)目總體計(jì)劃等)、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員及其果維護(hù)分工、項(xiàng)目存在的風(fēng)險及應(yīng)對策略和項(xiàng)目資源需求等ExcelConsultingConfidential項(xiàng)目實(shí)施流程6項(xiàng)目實(shí)施流程內(nèi)控培訓(xùn)的作用主要是洗腦。團(tuán)隊(duì)組建內(nèi)控培訓(xùn)項(xiàng)目啟動內(nèi)控培訓(xùn)的內(nèi)容:內(nèi)控培訓(xùn)我國內(nèi)控的起源、內(nèi)控的作用,實(shí)施內(nèi)控的關(guān)鍵要素,未實(shí)施內(nèi)控造成的巨大損失等等現(xiàn)場調(diào)研現(xiàn)狀診斷體系搭建果維護(hù)ExcelConsultingConfidential項(xiàng)目實(shí)施流程7項(xiàng)目實(shí)施流程現(xiàn)場調(diào)硏分很多階段,主要是考慮現(xiàn)有管理狀況以及制度設(shè)計(jì)狀況團(tuán)隊(duì)組建現(xiàn)場調(diào)研單個業(yè)務(wù)流程項(xiàng)目啟動1訪談及控制活動識別內(nèi)控培訓(xùn)繪制流程圖場調(diào)研3執(zhí)行穿行測試現(xiàn)狀診斷4描述缺陷類別5分析風(fēng)險和提出改進(jìn)建議「體系搭建6編制權(quán)限表果維護(hù)ExcelConsultingConfidential項(xiàng)目實(shí)施流程8項(xiàng)目實(shí)施流程現(xiàn)場調(diào)研第一個階段就是流程梳理現(xiàn)場調(diào)研-流程的梳理團(tuán)隊(duì)組建項(xiàng)目啟動現(xiàn)狀:了解企業(yè)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)的處理方式和方法是為分析企業(yè)內(nèi)控現(xiàn)狀,為后期搭建內(nèi)控體系做準(zhǔn)備內(nèi)控培訓(xùn)冫目標(biāo):了解企業(yè)對業(yè)務(wù)流程和管理手段有什么需求,也就是說企業(yè)希望在哪些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和管理上得到改進(jìn)以及想達(dá)到場調(diào)研的目標(biāo),與內(nèi)控體系的差距現(xiàn)狀診斷≯分析:只有在清晰的了解企業(yè)業(yè)務(wù)的處理流程后,才可能分析出企業(yè)的業(yè)務(wù)流程和管理方法與內(nèi)控體系存在什么差異,哪些不合理,哪些需要作出優(yōu)化和調(diào)整,需要作出什么樣的「體系搭建果維護(hù)轉(zhuǎn)入流程梳理模塊ExcelConsultingConfidential項(xiàng)目實(shí)施流程9項(xiàng)目實(shí)施流程現(xiàn)場訪談的目的就是為了確認(rèn)實(shí)際作業(yè)流程現(xiàn)場調(diào)硏-現(xiàn)場訪談團(tuán)隊(duì)組建現(xiàn)場訪談一般需要提供一個訪談提綱,供客戶事先做好準(zhǔn)備項(xiàng)目啟動訪談提綱一般按照下面的幾個方式來進(jìn)行編制,每個問題都建議采「內(nèi)控培訓(xùn)用開放式的問題為主,即要求被訪談人員回復(fù)怎么樣,如何進(jìn)行或者作業(yè)。編制訪談提綱,可參考的資料如下:場調(diào)研內(nèi)控指引的要求現(xiàn)狀診斷行業(yè)內(nèi)控標(biāo)體系搭建冫相關(guān)的法律法規(guī)上述資料來源可以從百度文庫、視野愛享、新浪共享、以及暢想網(wǎng)獲取。果維護(hù)如果沒有金幣,建議下載冰點(diǎn)軟件來下載相關(guān)資料ExcelConsultingConfidential項(xiàng)目實(shí)施流程10項(xiàng)目實(shí)施流程訪談提綱的提供主要是為了被訪談部門對訪談有目的的準(zhǔn)備現(xiàn)場調(diào)研-如何編制訪談提綱團(tuán)隊(duì)組建流程簡述控制點(diǎn)所需資料項(xiàng)目啟動是否對關(guān)聯(lián)方有明確的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)?是否已經(jīng)形成了一份關(guān)聯(lián)交易名錄?份關(guān)聯(lián)交易名錄內(nèi)控培訓(xùn)財(cái)務(wù)關(guān)聯(lián)關(guān)聯(lián)交易的價格如何確定,公司是否確份關(guān)聯(lián)交易合同定了關(guān)聯(lián)交易的價格的測算公式?還是份關(guān)聯(lián)交易審批表場調(diào)研每次交易都需要授權(quán)審批?如果是每次份關(guān)聯(lián)交易臺賬現(xiàn)與都需交易,則流程如何進(jìn)行?份對賬記錄現(xiàn)狀診斷流程簡述:一般為一級流程+二級流程的,如采購銷售流程-供應(yīng)商管理體系搭建控制點(diǎn):一般為關(guān)鍵控制點(diǎn),采用開放的提問所需資料:一般為通用的資料清單,一般需根據(jù)訪談的內(nèi)容重新做調(diào)整果維護(hù)注意項(xiàng)目:由于客戶所在行業(yè)性質(zhì)的不同,所以在訪談結(jié)束后,需要將訪談提綱重新編制,并作為一個行業(yè)底稿進(jìn)行歸檔,便于后期類似項(xiàng)目的作業(yè)。ExcelConsultingConfidential項(xiàng)目實(shí)施流程11內(nèi)控體系搭建操作手冊課件12內(nèi)控體系搭建操作手冊課件13內(nèi)控體系搭建操作手冊課件14內(nèi)控體系搭建操作手冊課件15內(nèi)控體系搭建操作手冊課件16內(nèi)控體系搭建操作手冊課件17內(nèi)控體系搭建操作手冊課件18內(nèi)控體系搭建操作手冊課件19內(nèi)控體系搭建操作手冊課件20內(nèi)控體系搭建操作手冊課件21內(nèi)控體系搭建操作手冊課件22內(nèi)控體系搭建操作手冊課件23內(nèi)控體系搭建操作手冊課件24內(nèi)控體系搭建操作手冊課件25內(nèi)控體系搭建操作手冊課件26內(nèi)控體系搭建操作手冊課件27內(nèi)控體系搭建操作手冊課件28內(nèi)控體系搭建操作手冊課件29內(nèi)控體系搭建操作手冊課件30內(nèi)控體系搭建操作手冊課件31內(nèi)控體系搭建操作手冊課件32內(nèi)控體系搭建操作手冊課件33內(nèi)控體系搭建操作手冊課件34內(nèi)控體系搭建操作手冊課件35內(nèi)控體系搭建操作手冊課件36內(nèi)控體系搭建操作手冊課件37內(nèi)控體系搭建操作手冊課件38內(nèi)控體系搭建操作手冊課件39內(nèi)控體系搭建操作手冊課件40內(nèi)控體系搭建操作手冊課件41內(nèi)控體系搭建操作手冊課件42內(nèi)控體系搭建操作手冊課件43內(nèi)控體系搭建操作手冊課件44內(nèi)控體系搭建操作手冊課件45內(nèi)控體系搭建操作手冊課件46內(nèi)控體系搭建操作手冊課件47內(nèi)控體系搭建操作手冊課件48內(nèi)控體系搭建操作手冊課件49內(nèi)控體系搭建操作手冊課件50內(nèi)控體系搭建操作手冊課件51內(nèi)控體系搭建操作手冊課件52內(nèi)控體系搭建操作手冊課件53內(nèi)控體系搭建操作手冊課件54內(nèi)控體系搭建操作手冊課件55內(nèi)控體系搭建操作手冊課件56內(nèi)控體系搭建操作手冊課件57內(nèi)控體系搭建操作手冊課件58內(nèi)控體系搭建操作手冊課件59內(nèi)控體系搭建操作手冊課件60內(nèi)控體系搭建操作手冊課件61內(nèi)控體系搭建操作手冊課件62內(nèi)控體系搭建操作手冊課件63內(nèi)控體系搭建操作手冊課件64內(nèi)控體系搭建操作手冊課件65內(nèi)控體系搭建操作手冊課件66內(nèi)控體系搭建操作手冊課件67內(nèi)控體系搭建操作手冊課件68內(nèi)控體系搭建操作手冊課件69內(nèi)控體系搭建操作手冊課件70內(nèi)控體系搭建操作手冊課件71內(nèi)控體系搭建操作手冊課件72內(nèi)控體系搭建操作手冊課件73內(nèi)控體系搭建操作手冊課件74內(nèi)控體系搭建操作手冊課件75內(nèi)控體系搭建操作手冊課件76內(nèi)控體系搭建操作手冊課件77內(nèi)控體系搭建操作手冊課件78內(nèi)控體系搭建操作手冊課件79內(nèi)控體系搭建操作手冊課件80內(nèi)控體系搭建操作手冊課件81內(nèi)控體系搭建操作手冊課件82內(nèi)控體系搭建操作手冊課件83內(nèi)控體系搭建操作手冊課件84內(nèi)控體系搭建操作手冊課件85END16、業(yè)余生活要有意義，不要越軌?！A盛頓

17、一個人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。——羅素·貝克

18、最大的挑戰(zhàn)和突破在于用人，而用人最大的突破在于信任人?！R云

19、自己活著，就是為了使別人過得更美好?！卒h

20、要掌握書，莫被書掌握；要為生而讀，莫為讀而生。——布爾沃END16、業(yè)余生活要有意義，不要越軌?！A盛頓86內(nèi)控體系搭建操作手冊內(nèi)控體系搭建操作手冊87醫(yī)罪內(nèi)控操作手冊蘇州艾賽爾管理咨詢有限公司2012年9月ExcelConsultingConfidential醫(yī)罪88目錄畫圍內(nèi)控體系建設(shè)篇流程梳理篇內(nèi)控文檔撰寫篇VS|O軟件使用篇ExcelConsultingConfidential目錄89項(xiàng)目實(shí)施流程醫(yī)罪內(nèi)控體系的有效落地不是一兩天的事情,也不是將公司制度匯總一下就可以內(nèi)控體系的建設(shè)一個完善的內(nèi)控體系的建設(shè)的建設(shè)周期起碼在半年以上,遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是給某咨詢公司幾十萬給一套制度模板就可以的項(xiàng)目的啟動、整個管理系統(tǒng)的整改、內(nèi)控體系的搭建、體系的驗(yàn)收等等慢工出細(xì)活,整個內(nèi)控體系最后要落地,關(guān)鍵在于整個內(nèi)控體系與企業(yè)實(shí)際狀況相符ExcelConsultingConfidential項(xiàng)目實(shí)施流程90項(xiàng)目實(shí)施流程團(tuán)隊(duì)的組建不是單純財(cái)務(wù)部或者內(nèi)控內(nèi)審部的事情。隊(duì)組建團(tuán)隊(duì)組建項(xiàng)目啟動一個內(nèi)控項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的需要公司高管,比如董事長或者總經(jīng)理進(jìn)行牽頭,各部內(nèi)控培訓(xùn)門的部門主管作為參與人員。項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)內(nèi)需要包含財(cái)務(wù)以及運(yùn)營的人員?，F(xiàn)場調(diào)研需要有一名既懂運(yùn)營又懂財(cái)務(wù)的內(nèi)控項(xiàng)目經(jīng)理,負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)整個內(nèi)控工作。如果聘請外部的中介機(jī)構(gòu)則需要由專門的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)配合外部機(jī)構(gòu)。該中介機(jī)現(xiàn)狀診斷構(gòu)有同行業(yè)的內(nèi)控或者風(fēng)險管理的咨詢案例體系搭建果維護(hù)ExcelConsultingConfidential項(xiàng)目實(shí)施流程91項(xiàng)目實(shí)施流程啟動會的目的,是讓整個公司的人都明白內(nèi)控是做什么的,對企業(yè)有什么收益團(tuán)隊(duì)組建項(xiàng)目啟動項(xiàng)目啟動項(xiàng)目啟動會的作用:內(nèi)控培訓(xùn)就是讓項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員對該項(xiàng)目的整體情況(包括項(xiàng)目的建設(shè)背景項(xiàng)目總體規(guī)劃及項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員等信息)和各自的工作職責(zé)有一個清現(xiàn)場調(diào)研晰的認(rèn)識和了解,為日后協(xié)同開展工作作準(zhǔn)備?，F(xiàn)狀診斷啟動會主要內(nèi)容包括:項(xiàng)目的建設(shè)背景、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人信息、項(xiàng)目的基本需求、項(xiàng)目的總體體系搭建規(guī)劃(包括項(xiàng)目建設(shè)思路、項(xiàng)目總體計(jì)劃等)、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員及其果維護(hù)分工、項(xiàng)目存在的風(fēng)險及應(yīng)對策略和項(xiàng)目資源需求等ExcelConsultingConfidential項(xiàng)目實(shí)施流程92項(xiàng)目實(shí)施流程內(nèi)控培訓(xùn)的作用主要是洗腦。團(tuán)隊(duì)組建內(nèi)控培訓(xùn)項(xiàng)目啟動內(nèi)控培訓(xùn)的內(nèi)容:內(nèi)控培訓(xùn)我國內(nèi)控的起源、內(nèi)控的作用,實(shí)施內(nèi)控的關(guān)鍵要素,未實(shí)施內(nèi)控造成的巨大損失等等現(xiàn)場調(diào)研現(xiàn)狀診斷體系搭建果維護(hù)ExcelConsultingConfidential項(xiàng)目實(shí)施流程93項(xiàng)目實(shí)施流程現(xiàn)場調(diào)硏分很多階段,主要是考慮現(xiàn)有管理狀況以及制度設(shè)計(jì)狀況團(tuán)隊(duì)組建現(xiàn)場調(diào)研單個業(yè)務(wù)流程項(xiàng)目啟動1訪談及控制活動識別內(nèi)控培訓(xùn)繪制流程圖場調(diào)研3執(zhí)行穿行測試現(xiàn)狀診斷4描述缺陷類別5分析風(fēng)險和提出改進(jìn)建議「體系搭建6編制權(quán)限表果維護(hù)ExcelConsultingConfidential項(xiàng)目實(shí)施流程94項(xiàng)目實(shí)施流程現(xiàn)場調(diào)研第一個階段就是流程梳理現(xiàn)場調(diào)研-流程的梳理團(tuán)隊(duì)組建項(xiàng)目啟動現(xiàn)狀:了解企業(yè)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)的處理方式和方法是為分析企業(yè)內(nèi)控現(xiàn)狀,為后期搭建內(nèi)控體系做準(zhǔn)備內(nèi)控培訓(xùn)冫目標(biāo):了解企業(yè)對業(yè)務(wù)流程和管理手段有什么需求,也就是說企業(yè)希望在哪些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和管理上得到改進(jìn)以及想達(dá)到場調(diào)研的目標(biāo),與內(nèi)控體系的差距現(xiàn)狀診斷≯分析:只有在清晰的了解企業(yè)業(yè)務(wù)的處理流程后,才可能分析出企業(yè)的業(yè)務(wù)流程和管理方法與內(nèi)控體系存在什么差異,哪些不合理,哪些需要作出優(yōu)化和調(diào)整,需要作出什么樣的「體系搭建果維護(hù)轉(zhuǎn)入流程梳理模塊ExcelConsultingConfidential項(xiàng)目實(shí)施流程95項(xiàng)目實(shí)施流程現(xiàn)場訪談的目的就是為了確認(rèn)實(shí)際作業(yè)流程現(xiàn)場調(diào)硏-現(xiàn)場訪談團(tuán)隊(duì)組建現(xiàn)場訪談一般需要提供一個訪談提綱,供客戶事先做好準(zhǔn)備項(xiàng)目啟動訪談提綱一般按照下面的幾個方式來進(jìn)行編制,每個問題都建議采「內(nèi)控培訓(xùn)用開放式的問題為主,即要求被訪談人員回復(fù)怎么樣,如何進(jìn)行或者作業(yè)。編制訪談提綱,可參考的資料如下:場調(diào)研內(nèi)控指引的要求現(xiàn)狀診斷行業(yè)內(nèi)控標(biāo)體系搭建冫相關(guān)的法律法規(guī)上述資料來源可以從百度文庫、視野愛享、新浪共享、以及暢想網(wǎng)獲取。果維護(hù)如果沒有金幣,建議下載冰點(diǎn)軟件來下載相關(guān)資料ExcelConsultingConfidential項(xiàng)目實(shí)施流程96項(xiàng)目實(shí)施流程訪談提綱的提供主要是為了被訪談部門對訪談有目的的準(zhǔn)備現(xiàn)場調(diào)研-如何編制訪談提綱團(tuán)隊(duì)組建流程簡述控制點(diǎn)所需資料項(xiàng)目啟動是否對關(guān)聯(lián)方有明確的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)?是否已經(jīng)形成了一份關(guān)聯(lián)交易名錄?份關(guān)聯(lián)交易名錄內(nèi)控培訓(xùn)財(cái)務(wù)關(guān)聯(lián)關(guān)聯(lián)交易的價格如何確定,公司是否確份關(guān)聯(lián)交易合同定了關(guān)聯(lián)交易的價格的測算公式?還是份關(guān)聯(lián)交易審批表場調(diào)研每次交易都需要授權(quán)審批?如果是每次份關(guān)聯(lián)交易臺賬現(xiàn)與都需交易,則流程如何進(jìn)行?份對賬記錄現(xiàn)狀診斷流程簡述:一般為一級流程+二級流程的,如采購銷售流程-供應(yīng)商管理體系搭建控制點(diǎn):一般為關(guān)鍵控制點(diǎn),采用開放的提問所需資料:一般為通用的資料清單,一般需根據(jù)訪談的內(nèi)容重新做調(diào)整果維護(hù)注意項(xiàng)目:由于客戶所在行業(yè)性質(zhì)的不同,所以在訪談結(jié)束后,需要將訪談提綱重新編制,并作為一個行業(yè)底稿進(jìn)行歸檔,便于后期類似項(xiàng)目的作業(yè)。ExcelConsultingConfidential項(xiàng)目實(shí)施流程97內(nèi)控體系搭建操作手冊課件98內(nèi)控體系搭建操作手冊課件99內(nèi)控體系搭建操作手冊課件100內(nèi)控體系搭建操作手冊課件101內(nèi)控體系搭建操作手冊課件102內(nèi)控體系搭建操作手冊課件103內(nèi)控體系搭建操作手冊課件104內(nèi)控體系搭建操作手冊課件105內(nèi)控體系搭建操作手冊課件106內(nèi)控體系搭建操作手冊課件107內(nèi)控體系搭建操作手冊課件108內(nèi)控體系搭建操作手冊課件109內(nèi)控體系搭建操作手冊課件110內(nèi)控體系搭建操作手冊課件111內(nèi)控體系搭建操作手冊課件112內(nèi)控體系搭建操作手冊課件113內(nèi)控體系搭建操作手冊課件114內(nèi)控體系搭建操作手冊課件115內(nèi)控體系搭建操作手冊課件116內(nèi)控體系搭建操作手冊課件117內(nèi)控體系搭建操作手冊課件118內(nèi)控體系搭建操作手冊課件119內(nèi)控體系搭建操作手冊課件120內(nèi)控體系搭建操作手冊課件121內(nèi)控體系搭建操作手冊課件122內(nèi)控體系搭建操作手冊課件123內(nèi)控體系搭建操作手冊課件124內(nèi)控體系搭建操作手冊課件125內(nèi)控體系搭建操作手冊課件126內(nèi)控體系搭建操作手冊課件127內(nèi)控體系搭建操作手冊課件128內(nèi)控體系搭建操作手冊課件129內(nèi)控體系搭建操作手冊課件130內(nèi)控體系搭建操作手冊課件131內(nèi)控體系搭建操作手冊課件132內(nèi)控體系搭建操作手冊課件133內(nèi)控體系搭建操作手冊課件134內(nèi)控體系搭建操作手冊課件135內(nèi)控體系搭建操作手冊課件136內(nèi)控體系搭建操作手冊課件137內(nèi)控體系搭建操作手冊課件138內(nèi)控體系搭建操作手冊課件139內(nèi)控體系