收據(jù)管理辦法

收據(jù)管理辦法總則第一條為加強財務(wù)監(jiān)督，進一步規(guī)范公司的收款收據(jù)管理，參照國家票據(jù)管理規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。第二條本制度所稱收款收據(jù)指公司內(nèi)部自行印制的收款收據(jù)，不包括國家稅務(wù)機關(guān)印制的增值稅專用發(fā)票及其他類型發(fā)票。收款收據(jù)的領(lǐng)用及保管第三條收款收據(jù)由公司統(tǒng)一印制，分公司各自領(lǐng)取、使用、保管，公司監(jiān)督其使用情況。第四條領(lǐng)用人領(lǐng)用收款收據(jù)時，填寫《收據(jù)領(lǐng)用申請表》，報經(jīng)資金中心審核批準(zhǔn)后領(lǐng)取空白收款收據(jù)。領(lǐng)用人將領(lǐng)取的空白收款收據(jù)，按“對內(nèi)收款收據(jù)”和“對外收款收據(jù)”分別加蓋內(nèi)部票據(jù)專用章和財務(wù)專用章。內(nèi)部收款收據(jù)主要用于山西內(nèi)部非法人單位之間收款、個人償還備用金等內(nèi)部資金事項。外部收款收據(jù)主要用于對集團公司以外收取工程款、保證金和職工集資款等外部資金事項。（山西內(nèi)部獨立法人單位收款使用外部收據(jù)）第五條各財務(wù)科參照國家票據(jù)管理規(guī)定，結(jié)合公司票據(jù)管理需要，設(shè)立收據(jù)管理員崗位，并建立健全收款收據(jù)使用管理臺帳及登記簿，詳細(xì)登記各領(lǐng)用人收款收據(jù)使用和結(jié)存情況，對使用人使用收款收據(jù)的全過程實施有效監(jiān)管。收據(jù)管理臺賬和登記簿要作為重要財務(wù)檔案每年進行歸檔，歸檔時要按單位進行分別歸檔，各單位不得混用收據(jù)。第三章收據(jù)的移交和使用第六條收款收據(jù)保管人員和使用人員因工作原因或其他原因需要離開或變換工作崗位時，必須認(rèn)真嚴(yán)格辦理完結(jié)收款收據(jù)交接手續(xù)后方能離開工作崗位。對因不辦理收款收據(jù)交接手續(xù)給公司造成損害的，追究當(dāng)事人的經(jīng)濟賠償責(zé)任。第七條使用完畢后的收款收據(jù)（存根聯(lián)）按照收款收據(jù)順序號和業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序，由資金中心收據(jù)管理人員審核，核查完畢無誤后方可登記領(lǐng)取收款收據(jù)，對已使用并核查完畢的收款收據(jù)按會計憑證使用和檔案管理規(guī)定，由各財務(wù)科統(tǒng)一保管和處置。第八條在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，收據(jù)使用人必須在確認(rèn)有收款業(yè)務(wù)時才可如實開具收據(jù)，對于未發(fā)生的收款業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)空開和套開。對同一類型事項的收款在前一筆款項（包括以物抵賬、甲方代付等）未收回或收據(jù)未退回時，不得再開具收據(jù)。第九條收據(jù)開具時，應(yīng)按順序號全份復(fù)寫，并加蓋填開人印章，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫清晰、真實、完整，具體包括：收款日期、收款項目、收款名稱、收款金額（大小寫）、收款方式等；如收款金額不確定，確實需要借領(lǐng)收據(jù)的，應(yīng)向其財務(wù)科辦理借領(lǐng)手續(xù)，借領(lǐng)的收據(jù)應(yīng)及時歸還。第十條開具收據(jù)時發(fā)現(xiàn)錯誤，應(yīng)即時作廢，重新開具。作廢的收款收據(jù)必須全聯(lián)依次留存，加蓋作廢章，不得私自銷毀。第十一條嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉(zhuǎn)借、虛開、買賣、拆本或單聯(lián)填寫收款收據(jù)。違反者，追究當(dāng)事人責(zé)任，構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理。第十二條嚴(yán)禁使用“白條”或公司統(tǒng)一印制之外的其他收據(jù)進行收款業(yè)務(wù)。第四章收款收據(jù)的核對和繳回第十三條各財務(wù)科要至少每月進行一次收據(jù)的核對工作，資金中心每個季度進行一次收款收據(jù)領(lǐng)用、使用和繳回情況的核對，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，及時處理。第十四條收據(jù)使用人如將收據(jù)遺失，應(yīng)及時向?qū)Ψ絾挝恢潞f明情況。且由其本人自費在法律認(rèn)可的報刊上聲明收據(jù)丟失，書面說明原因并簽署收據(jù)遺失承諾書，分公司簽注意見后方可繳回，收據(jù)使用人每丟失一份處1000元罰款，給公司造成其他經(jīng)濟損失的，按有關(guān)追究辦法處理。第十五條公司對各財務(wù)科收據(jù)的保管、使用收款收據(jù)的情況實行不定期核查，并將收據(jù)的檢查作為財務(wù)檢查的必查內(nèi)容，對存在未按照規(guī)定取得、使用、開具、保管收款收據(jù)的科室或個人，按每違反一項處500元罰款的標(biāo)準(zhǔn)，對財務(wù)科長進行處罰。附錄收據(jù)管理員崗位職責(zé)1、公司收據(jù)管理員崗位職責(zé)。1.1公司收據(jù)管理員由資金中心總賬會計兼任；1.2負(fù)責(zé)收據(jù)印刷、保管、收發(fā)、繳銷和歸檔工作；1.3負(fù)責(zé)督促各財務(wù)科按時進行收據(jù)清查更換；1.4負(fù)責(zé)收據(jù)使用情況的日常監(jiān)查；1.5負(fù)責(zé)監(jiān)督評審各財務(wù)科收據(jù)管理員工作績效；1.6負(fù)責(zé)收據(jù)使用過程中出現(xiàn)的各種問題的處理及對違規(guī)收據(jù)使用人的處罰；1.7負(fù)責(zé)處理資金中心與各財務(wù)科之間有關(guān)收據(jù)問題的協(xié)調(diào)工作；1.8按時向各財務(wù)科通報收據(jù)使用情況；1.9負(fù)責(zé)定期向副總會計師匯報收據(jù)使用管理情況。2、各財務(wù)科收據(jù)管理員崗位職責(zé)。1.1財務(wù)科收據(jù)管理員由分公司財務(wù)科指派；1.2負(fù)責(zé)對收據(jù)的收發(fā)及已退回收據(jù)的保管、登記和歸檔工