中央銀行學(xué)（第二版） 王廣謙 第十三章

第十三章

中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管

★在金融機(jī)構(gòu)體系中，商業(yè)銀行的地位十分突出，它是金融機(jī)構(gòu)的主體組成部分?！镌谥醒脬y行作為金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的國(guó)家，對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管是中央銀行最主要的監(jiān)管領(lǐng)域。

第一節(jié)

商業(yè)銀行設(shè)立與開(kāi)業(yè)的監(jiān)管

一、審批商業(yè)銀行考慮的基本因素二、商業(yè)銀行設(shè)立與開(kāi)業(yè)的程序三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍的規(guī)定

★在歷史上，中央銀行或監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入有過(guò)4種不同的原則：

一是自由主義；二是特許主義；三是準(zhǔn)則主義；四是核準(zhǔn)主義，又稱審批制?！飳徟埔殉蔀楝F(xiàn)代商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的通行制度?！镂覈?guó)自2003年12月起也實(shí)行這種制度。

一、審批商業(yè)銀行考慮的基本因素

(一)資本金

設(shè)立商業(yè)銀行必須達(dá)到法定的最低資本額以保護(hù)存款人的利益和維護(hù)銀行體系的穩(wěn)定。

(二)高級(jí)管理人員素質(zhì)

在審批商業(yè)銀行時(shí)要考察高級(jí)管理人員包括品質(zhì)、能力、經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)等方面在內(nèi)的綜合素質(zhì)。

(三)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況和社會(huì)經(jīng)濟(jì)需要

在進(jìn)行審批時(shí)要考慮現(xiàn)時(shí)的銀行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況，當(dāng)審批機(jī)關(guān)認(rèn)為市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程度已無(wú)法容納時(shí)，新銀行就很難被批準(zhǔn)。二、商業(yè)銀行設(shè)立與開(kāi)業(yè)的程序

1.根據(jù)審批權(quán)限提出設(shè)立申請(qǐng)。2.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)初審?fù)夂筇顚?xiě)正式申請(qǐng)表，同時(shí)提交有關(guān)文件、資料。

3.經(jīng)審查批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行，由相關(guān)部門發(fā)給相應(yīng)的證件和執(zhí)照。4.開(kāi)業(yè)和公告。

三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍的規(guī)定

★商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍一般在商業(yè)銀行章程中予以明確。★實(shí)行全能型銀行業(yè)務(wù)制度的國(guó)家對(duì)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的限制較少；實(shí)行分離型銀行業(yè)務(wù)制度的國(guó)家對(duì)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的限制較多。

★隨著全球金融市場(chǎng)一體化趨勢(shì)的增強(qiáng)，銀行業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)界限逐漸被打破。

★我國(guó)的金融業(yè)目前實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)。

第二節(jié)商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管一、制定審慎監(jiān)管政策二、現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢察三、非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查中央銀行或金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管主要包括：

★制定并發(fā)布審慎監(jiān)管政策

★實(shí)施稽核與檢查監(jiān)督一、制定審慎監(jiān)管政策

(一)審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容

1.資本充足率

★資本充足率通行的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)形成于1988年巴塞爾委員會(huì)頒布的《統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》，該協(xié)議規(guī)定，銀行資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例不低于8％，其中核心資本成份至少為4％?！锔鶕?jù)《統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》，銀行總資本分為一級(jí)資本(核心資本)和二級(jí)資本(附屬資本)，資本的構(gòu)成如表13-1所示。

★《統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》還規(guī)定了銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，如表13-2所示。

★協(xié)議將表外融資工具和方式分為5類，其換算系數(shù)如表13-3所示。

★中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2004年2月頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，標(biāo)志著我國(guó)商業(yè)銀行資本充足性管理走上正規(guī)化和法制化。該辦法第七條規(guī)定，“商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%?！蔽覈?guó)商業(yè)銀行資本成分如表13-4所示。

2.呆賬準(zhǔn)備金

呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提和沖銷有3種辦法：(1)直接沖銷法；(2)普通準(zhǔn)備法；(3)特別準(zhǔn)備法。

目前國(guó)際上使用較為廣泛的是以美國(guó)為代表的“5級(jí)分類方法”，該方法將銀行的貸款資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失5類。各類貸款提取特別呆賬準(zhǔn)備金的比率并無(wú)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。表13-5（見(jiàn)下頁(yè)）是美聯(lián)儲(chǔ)和香港金融管理局的建議計(jì)提比率。分

類美

聯(lián)

儲(chǔ)香港金融管理局正常類貸款00關(guān)注類貨款5%2%次級(jí)類貸款20%25%可疑類貸款50%75%損失類貸款100%100%表13-5

3.貸款集中度

歷史經(jīng)驗(yàn)表明，對(duì)個(gè)別借款者的貸款過(guò)分集中是世界上大多數(shù)銀行倒閉的經(jīng)常原因。對(duì)銀行的貸款集中程度施加限制，目的是避免風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中。表13-6（見(jiàn)下頁(yè)）反映了歐洲聯(lián)盟、美國(guó)和國(guó)際貨幣基金組織貨幣和匯兌事務(wù)部(MAE)的要求。要求歐洲聯(lián)盟美國(guó)MAE建議對(duì)單個(gè)借款人的貸款

對(duì)單個(gè)借款人的貸款不超過(guò)總資本的25%聯(lián)邦限制為總資本的15%，州的規(guī)定為12%～25%對(duì)單個(gè)借款人或一組關(guān)聯(lián)借款人的貸款不超過(guò)25%對(duì)關(guān)系借款人的貸款

對(duì)關(guān)系單位貸款不超過(guò)總資本的20%不提供優(yōu)惠，每筆貸款不超過(guò)總資本的15%，對(duì)關(guān)系人的貸款總數(shù)不超過(guò)資本總額

不提供優(yōu)惠，對(duì)關(guān)系借款人的貸款應(yīng)介于總資本的15%～25%，總數(shù)不得超過(guò)資本總額

表13-6歐洲聯(lián)盟、美國(guó)和MAE對(duì)銀行資產(chǎn)集中的要求

4.流動(dòng)性

★流動(dòng)性是指銀行根據(jù)存款和貸款的變化，隨時(shí)以合理的成本舉債或者將資產(chǎn)按其實(shí)際價(jià)值變現(xiàn)的能力。

★監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行流動(dòng)性的管理政策有兩種：

一種是向銀行發(fā)布衡量和管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)方針；

另一種是要求銀行流動(dòng)資產(chǎn)與存款或總資產(chǎn)的比例達(dá)到某一標(biāo)準(zhǔn)。★總的來(lái)說(shuō)，監(jiān)管當(dāng)局一般會(huì)綜合運(yùn)用這兩種政策。

★到目前為止，巴塞爾委員會(huì)還沒(méi)有設(shè)定正式的流動(dòng)性比例，只是在1992年發(fā)布了《計(jì)量與管理流動(dòng)性的框架》，作為對(duì)銀行流動(dòng)性管理的一個(gè)非限制性指導(dǎo)。該框架包括3方面內(nèi)容：(1)計(jì)量與管理流動(dòng)性缺口；(2)管理市場(chǎng)渠道；(3)制定應(yīng)急計(jì)劃?！镂覈?guó)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性規(guī)定了以下幾項(xiàng)指標(biāo)：(1)存貸款比例指標(biāo)；(2)資產(chǎn)流動(dòng)性指標(biāo)；(3)中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)；(4)拆借資金比例指標(biāo)(僅對(duì)人民幣考核)。

5.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)★國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)又稱國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)(CountryRisk)，是指由于某些原因某一國(guó)的政府借款人或者私人借款人不能或不愿意償付對(duì)外債務(wù)可能造成的損失。包括兩種類型：

政府風(fēng)險(xiǎn)或主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)(SovereignRisk)。

匯兌風(fēng)險(xiǎn)(ExchangeRisk)?！飮?guó)家風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給商業(yè)銀行的國(guó)際資產(chǎn)造成損失，因而受到關(guān)注。

6.外匯風(fēng)險(xiǎn)

★商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)可以分為以下幾大類：

（1）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；

（2）信用風(fēng)險(xiǎn)；（3）控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；（4）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

★監(jiān)管當(dāng)局之所以關(guān)注外匯風(fēng)險(xiǎn)：

一方面是為了估計(jì)商業(yè)銀行抵御外匯風(fēng)險(xiǎn)的能力；

另一方面，外匯風(fēng)險(xiǎn)也是國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)?！锉O(jiān)管當(dāng)局的新做法是對(duì)銀行總的外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定資本要求。

7．信息披露★信息披露是指商業(yè)銀行及時(shí)向公眾發(fā)布其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況的有關(guān)信息。

★目前各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行信息披露的要求差別甚大。

★巴塞爾委員會(huì)非常重視銀行信息披露。8.內(nèi)部控制

★銀行內(nèi)部控制是指對(duì)銀行內(nèi)部各職能部門及其職員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序?！锉O(jiān)管當(dāng)局通常會(huì)發(fā)布一些指導(dǎo)性原則，要求銀行按照有效、審慎、全面和獨(dú)立的原則建立起對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的控制制度。

★我國(guó)要求商業(yè)銀行建立順序遞進(jìn)的三道監(jiān)控防線。(二)完善我國(guó)的審慎監(jiān)管政策

★自1984年中國(guó)人民銀行行使中央銀行職能和2003年中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)成立以來(lái)，我國(guó)的各類銀行法律、法規(guī)按內(nèi)容可以分為四類：

1.關(guān)于銀行的基本法律、法規(guī)。

2.關(guān)于銀行監(jiān)管方式和違規(guī)處罰的法規(guī)。

3.關(guān)于銀行業(yè)務(wù)管理的法律、法規(guī)。

4.

關(guān)于銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法規(guī)。

★就目前的狀況而言，我國(guó)的審慎監(jiān)管政策可以從以下幾方面加以完善：

1．制定關(guān)于商業(yè)銀行外部審計(jì)制度的法規(guī)。

2．制定關(guān)于銀行信息披露制度的法規(guī)。

3．制定銀行流動(dòng)性管理的指導(dǎo)原則。

4．制定銀行外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)性原則。

二、現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查

(一)現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的目的

★現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的目的是通過(guò)檢查人員親臨現(xiàn)場(chǎng)，檢驗(yàn)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性；評(píng)估銀行管理和內(nèi)部控制的質(zhì)量；檢查銀行遵守法律法規(guī)的情況；考察銀行的整體經(jīng)營(yíng)管理水平。

(二)現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的程序

★現(xiàn)場(chǎng)檢查一般有以下4個(gè)環(huán)節(jié)：(1)現(xiàn)場(chǎng)檢查前的準(zhǔn)備；

(2)進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)檢查；

(3)對(duì)被檢查行進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)；

(4)寫(xiě)出檢查報(bào)告?！镂覈?guó)的現(xiàn)場(chǎng)檢查也稱為現(xiàn)場(chǎng)稽核，分為3個(gè)階段：準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段和報(bào)告處理階段。

(三)現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的主要內(nèi)容

★多數(shù)國(guó)家現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的主要內(nèi)容是資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、清償能力、流動(dòng)性、管理水平和內(nèi)控制度等。★我國(guó)現(xiàn)場(chǎng)稽核按檢查內(nèi)容分為全面稽核和專項(xiàng)稽核。全面稽核的主要內(nèi)容有：

(1)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性稽核；(2)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性稽核；(3)財(cái)務(wù)收支與盈利水平稽核；(4)內(nèi)部控制制度與經(jīng)營(yíng)管理稽核。

三、非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查

(一)非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的目的★非現(xiàn)場(chǎng)檢查的目的是通過(guò)對(duì)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)告和其他相關(guān)資料的分析：

1.檢查銀行執(zhí)行審慎監(jiān)管政策的情況；

2.評(píng)估銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平；

3.發(fā)現(xiàn)銀行的潛在問(wèn)題并督促解決；

4.確定需優(yōu)先考慮進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的銀行；

5.了解整個(gè)銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)。

(二)非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的步驟我國(guó)的非現(xiàn)場(chǎng)稽核分為以下5個(gè)步驟：1．?dāng)?shù)據(jù)資料收集；2．計(jì)算整理；3．指標(biāo)分析；4．報(bào)告處理；5．信息反饋。(三)非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的內(nèi)容

1．合規(guī)性檢查；（表13-7）2．風(fēng)險(xiǎn)性檢查。(四)非現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告制度

第三節(jié)

危機(jī)銀行的處理與存款保險(xiǎn)制度

一、危機(jī)銀行的處理二、存款保險(xiǎn)制度一、危機(jī)銀行的處理

(一)處理危機(jī)銀行的一般措施監(jiān)管當(dāng)局處理危機(jī)銀行一般有以下幾種做法：1．貸款挽救。

2．擔(dān)保。中央銀行或政府出面擔(dān)保，幫助有問(wèn)題的銀行度過(guò)擠提和清償?shù)碾y關(guān)。

3．并購(gòu)。組織健全銀行兼并或收購(gòu)陷入危機(jī)的銀行，承擔(dān)其部分或全部負(fù)債，并購(gòu)買它的部分或全部資產(chǎn)。

4．設(shè)立過(guò)渡銀行(BridgeBank)。

5．設(shè)立專門的危機(jī)銀行處理機(jī)構(gòu)。

(二)我國(guó)對(duì)危機(jī)銀行的處理

根據(jù)《商業(yè)銀行法》、《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《公司法》，對(duì)于危機(jī)銀行可以采取的辦法有：

1．接管。

2．兼并。我國(guó)《公司法》將合并分為吸收合并和新設(shè)合并兩種形式。吸收合并也就是通常所說(shuō)的