內(nèi)部調(diào)查培訓(xùn)教材課件

內(nèi)部調(diào)查培訓(xùn)

內(nèi)部調(diào)查培訓(xùn)課程目標(biāo)了解舞弊行為的定義及表現(xiàn)形式掌握調(diào)查的定義及要素掌握調(diào)查基本原則，降低調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)掌握制訂調(diào)查計(jì)劃的方法與步驟，能根據(jù)實(shí)際案件情況，獨(dú)立制訂調(diào)查計(jì)劃掌握面談的基本要求與方法，在面談中，通過(guò)運(yùn)用面談技巧，進(jìn)一步獲得能推進(jìn)案件的證據(jù)掌握調(diào)查報(bào)告的撰寫要求，能準(zhǔn)確無(wú)誤地在調(diào)查報(bào)告中記錄案件的調(diào)查經(jīng)過(guò)課程目標(biāo)了解舞弊行為的定義及表現(xiàn)形式2主要內(nèi)容一、舞弊的概念及舞弊行為的表現(xiàn)形式二、內(nèi)部調(diào)查定義及要素

三、內(nèi)部調(diào)查原則

四、內(nèi)部調(diào)查流程五、調(diào)查計(jì)劃六、取證七、面談八、調(diào)查總結(jié)

主要內(nèi)容一、舞弊的概念及舞弊行為的表現(xiàn)形式3一、舞弊的概念和形式損害公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊，是指公司內(nèi)、外人員為謀取自身利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段使公司、股東正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益遭受損害的不正當(dāng)行為索要、收受賄賂或回扣將正常情況下可以使組織獲利的交易事項(xiàng)轉(zhuǎn)移給他人非法使用公司資產(chǎn)，貪污、挪用、盜竊公司資產(chǎn)使公司為虛假的交易事項(xiàng)支付款項(xiàng)故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)偽造、編造會(huì)計(jì)記錄憑證泄露公司的商業(yè)或技術(shù)秘密其他損害公司經(jīng)濟(jì)利益的行為謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益的舞弊，是指組織內(nèi)部人員為使公司獲得不當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益而其自身也可能獲得相關(guān)利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段，損害國(guó)家、其他組織、個(gè)人或股東利益的不正當(dāng)行為為不適當(dāng)?shù)哪康亩С?，如支付賄賂或回扣出售不存在或不真實(shí)的資產(chǎn)故意錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)、記錄虛假的交易事項(xiàng)，包括虛增收入和低估負(fù)債，出具錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)報(bào)告，從而使財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀或使用者誤解而做出不適當(dāng)?shù)耐度谫Y決策隱瞞或刪除應(yīng)對(duì)外披露的重要信息從事違法違規(guī)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)偽造、編造會(huì)計(jì)記錄或憑證偷逃稅款其他謀取組織不當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為舞弊的概念舞弊，是指公司內(nèi)、外部人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，謀取不正當(dāng)個(gè)人利益，損害公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的行為；或謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益，同時(shí)可能為個(gè)人帶來(lái)不正當(dāng)利益的行為。舞弊的形式一、舞弊的概念和形式損害公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊，是指公司內(nèi)、4調(diào)查人員素質(zhì)品德及職業(yè)操守優(yōu)先掌握專業(yè)的調(diào)查技巧縝密的思維方式及嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ魉悸饭?、客觀的工作態(tài)度以及良好的心理素質(zhì)已知信息收到的投訴信息系統(tǒng)記錄的異常數(shù)據(jù)或報(bào)告了解到的異常工作跡象與違反公司誠(chéng)信原則相關(guān)的行為調(diào)查方法專業(yè)、合法的調(diào)查方法遵循調(diào)查流程現(xiàn)場(chǎng)觀察走訪及暗訪向相關(guān)人員詢問(wèn)收集并分析數(shù)據(jù)運(yùn)用邏輯推理證據(jù)證據(jù)是證實(shí)調(diào)查的事實(shí)基礎(chǔ)，是調(diào)查人員查明和認(rèn)定案件事實(shí)的依據(jù)或憑證收集和分析證據(jù)是調(diào)查的重要組成要素證據(jù)要具備客觀性、關(guān)聯(lián)性，證據(jù)的獲取要具備合法性事實(shí)真相什么時(shí)間、什么地點(diǎn)、發(fā)生了什么事件？事件發(fā)生的經(jīng)過(guò)及如何發(fā)生的事件發(fā)生的過(guò)程中都有什么人參與，各自扮演的角色事件發(fā)生的原因根本調(diào)查就是調(diào)查人員依據(jù)已知的信息，通過(guò)專業(yè)和合法的調(diào)查方法，收集和分析相關(guān)證據(jù)，發(fā)現(xiàn)事實(shí)真相的過(guò)程。只有消除偏見、尊重事實(shí)的調(diào)查才是準(zhǔn)確而公正的無(wú)確鑿證據(jù)證明不誠(chéng)實(shí)行為之前，應(yīng)視其沒(méi)有違規(guī)行為二、內(nèi)部調(diào)查的定義及要素調(diào)查人員素質(zhì)品德及職業(yè)操守優(yōu)先掌握專業(yè)的調(diào)查技巧縝密的思維方5調(diào)查原則是調(diào)查應(yīng)依據(jù)的具體規(guī)定，是衡量調(diào)查人員的調(diào)查行為對(duì)與錯(cuò)的標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查原則不因內(nèi)部調(diào)查的類型以及調(diào)查員的不同而不同通過(guò)調(diào)查原則，調(diào)查人員可以明確在內(nèi)部調(diào)查中哪些事能做、哪些事不能做違反調(diào)查原則的行為將受到相應(yīng)的紀(jì)律處分內(nèi)部調(diào)查原則合法合規(guī)：調(diào)查應(yīng)符合國(guó)家法律和公司政策的要求不能侵犯當(dāng)事人的隱私不能與當(dāng)事人有肢體的接觸不能在私人場(chǎng)所開展調(diào)查不能限制當(dāng)事人的人身自由尊重個(gè)人：在調(diào)查中，應(yīng)平等地對(duì)待對(duì)方，尊重對(duì)方的意見及其應(yīng)享有的權(quán)利用友善的態(tài)度對(duì)待當(dāng)事人使用恰當(dāng)?shù)难赞o平等公正地對(duì)待當(dāng)事人對(duì)當(dāng)事人的信息保密三、內(nèi)部調(diào)查原則及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查原則是調(diào)查應(yīng)依據(jù)的具體規(guī)定，是衡量調(diào)查人員的調(diào)查行為對(duì)與6合法合規(guī)地進(jìn)行調(diào)查能保障被調(diào)查人員最基本的公民權(quán)利違背合法合規(guī)的原則，將使公司或個(gè)人面臨法律的風(fēng)險(xiǎn)，包括：勞動(dòng)仲裁刑事或民事的訴訟及制裁合法合規(guī)尊重個(gè)人不能侵犯當(dāng)事人的隱私取證時(shí)跟蹤當(dāng)事人取證時(shí)竊聽當(dāng)事人的私人通話信息取證時(shí)翻查當(dāng)事人的私人物品取證時(shí)私拆或?yàn)g覽當(dāng)事人的私人郵件或私人文件取證時(shí)非法刺探或公開當(dāng)事人財(cái)產(chǎn)狀況在面談時(shí)詢問(wèn)當(dāng)事人與案件無(wú)關(guān)的個(gè)人信息在面談時(shí)詢問(wèn)當(dāng)事人與案件無(wú)關(guān)的個(gè)人信息不能與當(dāng)事人有肢體的接觸對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行毆打搜查當(dāng)事人身體當(dāng)事人不配合時(shí)采取身體接觸的強(qiáng)制行為不能在私人場(chǎng)所開展調(diào)查未經(jīng)允許進(jìn)入當(dāng)事人住所進(jìn)行調(diào)查未經(jīng)允許在當(dāng)事人住所中搜查證據(jù)其它因取證破壞當(dāng)事人的居住安寧的行為不能限制當(dāng)事人的人身自由強(qiáng)制性要求在非工作時(shí)間與當(dāng)事人面談面談時(shí)不告知當(dāng)事人其有隨時(shí)離開的自由在面談?dòng)薪Y(jié)果前禁止當(dāng)事人離開面談室用繩索或其它約束物品對(duì)當(dāng)事人實(shí)施捆綁或限制其行動(dòng)施加無(wú)形的心理壓力令當(dāng)事人不敢離開不能與當(dāng)事人有肢體接觸”指在調(diào)查中調(diào)查員應(yīng)盡一切可能避免發(fā)生與當(dāng)事人除正常禮節(jié)交往允許的范圍以外的肢體上的接觸國(guó)家法律的規(guī)定:

維護(hù)公民的人格尊嚴(yán)，禁止侵犯隱私權(quán)。私人場(chǎng)所主要指私人住宅及私人住宅所在的小區(qū)，私人住宅包括自己購(gòu)買的、租賃的或借住的住宅或營(yíng)業(yè)性客房調(diào)查員應(yīng)盡可能將調(diào)查行為局限在工作場(chǎng)所內(nèi)，以最大程度地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家法律的規(guī)定:

維護(hù)公民最基本的人身權(quán)利，禁止限制公民人身自由。限制人身自由指侵犯他人按照自己的意志支配自己身體活動(dòng)的自由三、內(nèi)部調(diào)查原則及風(fēng)險(xiǎn)合法合規(guī)地進(jìn)行調(diào)查能保障被調(diào)查人員最基本的公民權(quán)利合法合規(guī)尊7合法合規(guī)尊重個(gè)人“尊重個(gè)人”的調(diào)查原則是基于“合法合規(guī)”的原則的要求，對(duì)當(dāng)事人權(quán)利的強(qiáng)調(diào)和延伸“尊重個(gè)人”指在調(diào)查中，應(yīng)平等地對(duì)待對(duì)方，尊重對(duì)方的意見和應(yīng)享有的權(quán)利，考慮對(duì)方的感受主要體現(xiàn)在與當(dāng)事人面談和收集證據(jù)的過(guò)程中用友善的態(tài)度對(duì)待當(dāng)事人主動(dòng)問(wèn)候及致意當(dāng)事人（告知自己的姓名、握手、稱呼），不要表現(xiàn)出居高臨下的樣子和顏以待，始終保持微笑當(dāng)與當(dāng)事人發(fā)生意見分歧時(shí)，不與當(dāng)事人發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)當(dāng)當(dāng)事人情緒激動(dòng)時(shí)，先撫平當(dāng)事人的情緒，再進(jìn)入面談耐心地傾聽當(dāng)事人，給予當(dāng)事人表達(dá)觀點(diǎn)的機(jī)會(huì)面談時(shí)，遞東西給當(dāng)事人時(shí)應(yīng)輕拿輕放不就同一問(wèn)題反復(fù)找當(dāng)事人面談使用恰當(dāng)?shù)难赞o在面談時(shí)使用文明用語(yǔ)在面談時(shí)使用中性詞語(yǔ)，不輕易地發(fā)表主觀的評(píng)論不使用引起當(dāng)事人情緒反常的用語(yǔ)，例如侮辱性和威脅的語(yǔ)言適時(shí)給予對(duì)方反饋，表達(dá)明白、理解、同情等在調(diào)查報(bào)告中，不在無(wú)依據(jù)的情況下使用敏感的法律詞匯（如扣押等）在面談中不給予當(dāng)事人口頭上的承諾平等公正地對(duì)待當(dāng)事人當(dāng)事人有知道調(diào)查員姓名的權(quán)利尊重當(dāng)事人要求調(diào)查員回避的權(quán)利面談中尊重當(dāng)事人拒絕回答問(wèn)題的權(quán)利，禁止逼供在接受調(diào)查期間允許當(dāng)事人使用電話對(duì)外通訊（內(nèi)容、人員不涉及正在調(diào)查事項(xiàng)）尊重當(dāng)事人就調(diào)查人員的態(tài)度和方式有向上級(jí)管理層反映的權(quán)利允許當(dāng)事人修改談話記錄重視并受理當(dāng)事人提出的補(bǔ)充材料對(duì)當(dāng)事人的信息保密

對(duì)當(dāng)事人、證人、投訴人的個(gè)人信息嚴(yán)格保密查閱個(gè)人檔案信息時(shí)進(jìn)行查閱登記使用調(diào)查信息用做培訓(xùn)或案例分析用途時(shí)，應(yīng)遮蓋個(gè)人信息或使用代稱三、內(nèi)部調(diào)查原則及風(fēng)險(xiǎn)合法合規(guī)尊重個(gè)人“尊重個(gè)人”的調(diào)查原則是基于“合法合規(guī)”的原8調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)當(dāng)事人合法權(quán)益受到侵犯身體接觸、語(yǔ)言侮辱、性騷擾、非法留置、非法搜查當(dāng)事人逃跑、自殺、行兇、病發(fā)公司面臨仲裁、訴訟違反法律法規(guī)規(guī)定，出現(xiàn)的不當(dāng)行為，非法取證、偽證等調(diào)查人員自身安全受到威脅或因違規(guī)失去職業(yè)發(fā)展調(diào)查人員受到人身傷害、遭受恐嚇威脅或發(fā)生意外事故；因違規(guī)操作導(dǎo)致解聘，失去職業(yè)發(fā)展調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)是指在調(diào)查過(guò)程中，因調(diào)查人員違反調(diào)查原則而可能導(dǎo)致調(diào)查人員、當(dāng)事人、公司等面臨的風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)查人員應(yīng)通過(guò)規(guī)范自身的職業(yè)操守，在調(diào)查過(guò)程中積極地防范調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)如調(diào)查人員無(wú)法判斷哪些行為會(huì)造成調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向主管上級(jí)咨詢調(diào)查人員違反調(diào)查原則，將會(huì)受到公司內(nèi)部紀(jì)律處分甚至解聘，違反國(guó)家法規(guī)將交由司法機(jī)關(guān)處理，包括但不限于以下:

未經(jīng)授權(quán)人員擅自進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查。調(diào)查證據(jù)使用不當(dāng)，造成泄密。調(diào)查過(guò)程違反國(guó)家法規(guī)及公司政策。調(diào)查過(guò)程不尊重個(gè)人給部門造成負(fù)面影響的。由于保管不當(dāng)，導(dǎo)致調(diào)查檔案資料遺失的。三、內(nèi)部調(diào)查原則及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)當(dāng)事人合法權(quán)益受到侵犯身體接觸、語(yǔ)言侮辱、性9四、內(nèi)部調(diào)查流程定義：規(guī)范一個(gè)完整的內(nèi)部調(diào)查所需要經(jīng)歷的所有過(guò)程，包括：調(diào)查的內(nèi)容調(diào)查內(nèi)容的先后順序調(diào)查資源的分配調(diào)查流程是每一個(gè)調(diào)查人員應(yīng)遵循的標(biāo)準(zhǔn)化的操作流程內(nèi)部調(diào)查流程的作用：可以指導(dǎo)和規(guī)范調(diào)查人員在工作中的行為，控制調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)按既定的流程操作，容易上手，有助于提高調(diào)查的效率通過(guò)過(guò)程控制結(jié)果，提升調(diào)查的效果內(nèi)部調(diào)查流程的定義及作用四、內(nèi)部調(diào)查流程定義：規(guī)范一個(gè)完整的內(nèi)部調(diào)查所需要經(jīng)歷的所有10四、內(nèi)部調(diào)查流程四、內(nèi)部調(diào)查流程11四、內(nèi)部調(diào)查流程案件來(lái)源指調(diào)查能夠依據(jù)的已知的信息途徑，包括：領(lǐng)導(dǎo)交辦案件部門移轉(zhuǎn)案件投訴舉報(bào)案件目的：從案件來(lái)源中篩選出需要調(diào)查的案件，合理安排時(shí)間，做到有序調(diào)查。策略：獲取信息后，經(jīng)分析整理出舉報(bào)對(duì)象、舉報(bào)事件以及事件發(fā)生的時(shí)間、涉及的范圍等基礎(chǔ)情況。根據(jù)舉報(bào)的線索，初步分析判斷案件性質(zhì)，即屬于違規(guī)、違紀(jì)類不當(dāng)行為還是屬于違法行為。根據(jù)舉報(bào)信息，初步搜集外圍資料（如從財(cái)務(wù)審計(jì)、工程審計(jì)等可信任部門處搜集），了解舉報(bào)信息中所提及人員、事件的大致情況。優(yōu)先級(jí)：領(lǐng)導(dǎo)交辦案件（重大+加急）>部門移轉(zhuǎn)案件（重大+緊急）>投訴舉報(bào)案件（視投訴舉報(bào)內(nèi)容分級(jí)）Ps：接到投訴后，應(yīng)記錄清晰投訴人基本情況、案件基本情況、投訴人聯(lián)系方式等，并在第一時(shí)間內(nèi)將信息轉(zhuǎn)至監(jiān)察審計(jì)部人員進(jìn)行處理。案件信息必須進(jìn)行登記后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，根據(jù)立案標(biāo)準(zhǔn)決定是否立案調(diào)查。決定立案調(diào)查的需確立調(diào)查計(jì)劃不調(diào)查應(yīng)相應(yīng)存檔或申報(bào)案件來(lái)源分析四、內(nèi)部調(diào)查流程案件來(lái)源指調(diào)查能夠依據(jù)的已知的信息途徑，包括12根據(jù)現(xiàn)有資源以及現(xiàn)有資料、信息，做出可行的調(diào)查、證據(jù)收集方案，包括人手分工、跟進(jìn)安排、進(jìn)度等；根據(jù)案件的大小，所做出的計(jì)劃詳盡程度、深度有所不同調(diào)查計(jì)劃是整個(gè)調(diào)查流程中最重要的一部分，調(diào)查計(jì)劃制定的好壞將直接影響整個(gè)調(diào)查工作的效果

四、內(nèi)部調(diào)查流程案件調(diào)查計(jì)劃的確立調(diào)取案件信息相關(guān)證據(jù)公開調(diào)查，直接自人資部門調(diào)取當(dāng)事人員人事檔案；直接自財(cái)務(wù)部門調(diào)取涉及項(xiàng)目的付款、結(jié)算數(shù)據(jù)、合同文本、審批文件；直接自當(dāng)事部門調(diào)取申請(qǐng)資料附件（如廠家資質(zhì)、工作底稿、認(rèn)價(jià)清單等）。隱秘調(diào)查，向人資、財(cái)務(wù)部門提出包含目標(biāo)物在內(nèi)的大范圍調(diào)取需求，在轉(zhuǎn)為公開調(diào)查前暫不和當(dāng)事部門及當(dāng)事人員進(jìn)行接觸。有針對(duì)性的開展外部調(diào)查包含但不限于市場(chǎng)詢價(jià)、暗訪、行為監(jiān)控、化裝取證等，和舉報(bào)人取得進(jìn)一步聯(lián)系以獲取更多信息。對(duì)內(nèi)部人員進(jìn)行詢問(wèn)、走訪根據(jù)證據(jù)材料的齊備性，對(duì)知情人員進(jìn)行了解，獲取更多信息及搜集證據(jù)。對(duì)當(dāng)事人展開質(zhì)詢依據(jù)所掌握證據(jù)，有針對(duì)性的開展質(zhì)詢工作，談話前做好談話準(zhǔn)備，有目的、有方向、有重點(diǎn)的去印證。四、內(nèi)部調(diào)查流程案件調(diào)查計(jì)劃的確立調(diào)取案件信13四、內(nèi)部調(diào)查流程案件調(diào)查取證按照計(jì)劃有序、有方向、有重點(diǎn)的開展取證工作按計(jì)劃匯報(bào)調(diào)查進(jìn)度，上報(bào)證據(jù)分析結(jié)果依據(jù)取證情況及領(lǐng)導(dǎo)指示，不斷進(jìn)行計(jì)劃調(diào)整取證過(guò)程中遇到特殊情況時(shí)，及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，把握處理力度。調(diào)查結(jié)果上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示做出補(bǔ)全調(diào)查計(jì)劃，完備證據(jù)鏈條。調(diào)查取證的過(guò)程其實(shí)就是不斷取證去獲取事實(shí)的過(guò)程在取證階段，調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)獲得的證據(jù)，對(duì)案件性質(zhì)做進(jìn)一步的判斷，在取證階段采取相應(yīng)的措施當(dāng)案件調(diào)查進(jìn)行到一定階段，需要重新分析獲取的證據(jù)，必要時(shí)重新調(diào)整計(jì)劃對(duì)于涉及面較大的一些案件，可能需要與小組跟進(jìn)成員每天進(jìn)行案件回顧，確定下步或第二天的工作當(dāng)取證完成，案件當(dāng)事人所涉及的事實(shí)已超出公司內(nèi)部處理的范疇，需要移交公安機(jī)關(guān)在一些案件中，視情況可能需要在取證初期就與當(dāng)?shù)鼐饺〉寐?lián)系調(diào)查中發(fā)現(xiàn)行為人的行為涉及到違法的，必須第一時(shí)間匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)按照領(lǐng)導(dǎo)指示，和案發(fā)所在地公安機(jī)關(guān)取得初步聯(lián)系并溝通案件基本情況根據(jù)警方提出的基礎(chǔ)資料要求，整理并調(diào)取相關(guān)材料，擬報(bào)案材料經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核后，將材料報(bào)至警方，保持和警方的密切聯(lián)系，跟進(jìn)案件進(jìn)展四、內(nèi)部調(diào)查流程案件調(diào)查取證按照計(jì)劃有序、有方向、14完成調(diào)查報(bào)告。公正、客觀的草擬審計(jì)報(bào)告，反應(yīng)事件的本源情況。依據(jù)調(diào)查結(jié)果針對(duì)當(dāng)事人提出合規(guī)、合法的處理意見。依據(jù)調(diào)查結(jié)果，結(jié)合公司實(shí)際，提出切實(shí)可行補(bǔ)全性建議，彌補(bǔ)公司制度、流程漏洞，防范同類型事件的發(fā)生。溝通及跟進(jìn)調(diào)查結(jié)果。溝通中需要和被溝通方在事件定性結(jié)果上達(dá)成一致，并告知對(duì)方如對(duì)定性、結(jié)果存在異議，可按規(guī)定進(jìn)行申訴。對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行核實(shí)，考核主責(zé)部門是否整改到位。整理案件相關(guān)資料，按照要求進(jìn)行組卷存檔。

四、內(nèi)部調(diào)查流程案件調(diào)查總結(jié)及結(jié)案完成調(diào)查報(bào)告。四、內(nèi)部調(diào)查流程案件調(diào)查總結(jié)及結(jié)15五、調(diào)查計(jì)劃根據(jù)現(xiàn)有資源以及現(xiàn)有資料、信息，做出可行的調(diào)查、證據(jù)收集方案是任何調(diào)查成功的關(guān)鍵在調(diào)查開始前制定指引調(diào)查的方向便于管理層監(jiān)督調(diào)查的進(jìn)程作為存檔的調(diào)查書面資料之一分析并確定調(diào)查方向及主要內(nèi)容仔細(xì)分析從案件來(lái)源中獲得的案件信息，發(fā)掘調(diào)查中存在哪些問(wèn)題初步確定調(diào)查的方向可參考的法律條款和政策依據(jù)法律規(guī)定公司制度和流程工作行為慣例針對(duì)調(diào)查內(nèi)容分析所需證據(jù)需要哪些證據(jù)證明所要調(diào)查是方向是成立的或是不成立的？現(xiàn)有的證據(jù)有哪些？分別證明哪些調(diào)查的關(guān)注點(diǎn)？還需要獲得哪些證據(jù)?

獲取證據(jù)的方式、途徑公開或秘密的調(diào)取方式獲取證據(jù)的渠道（內(nèi)部或者外部）證據(jù)的獲得要具備合法性五、調(diào)查計(jì)劃根據(jù)現(xiàn)有資源以及現(xiàn)有資料、信息，做出可行的調(diào)查、16案例分析某店收到一個(gè)供應(yīng)商投訴，投訴該店的行政部經(jīng)理向其索要購(gòu)物卡。供應(yīng)商在該店購(gòu)買了一張面值1,000元的購(gòu)物卡給了行政部經(jīng)理。請(qǐng)問(wèn)：你將如何制定該案件的調(diào)查計(jì)劃？案例分析17問(wèn)題1:員工是否向供應(yīng)商索要購(gòu)物卡?問(wèn)題2:供應(yīng)商是否確實(shí)在商店購(gòu)買購(gòu)物卡？問(wèn)題3:行政部經(jīng)理是否接受供應(yīng)商所購(gòu)買的購(gòu)物卡？調(diào)查方向:員工是否收受供應(yīng)商購(gòu)物卡？

問(wèn)題1:員工是否向供應(yīng)商索要購(gòu)物卡?調(diào)查方向:員工是否18政策依據(jù)：公司禮品與饋贈(zèng)政策、公司員工行為準(zhǔn)則法律依據(jù)：刑法修正案關(guān)于商業(yè)賄賂的規(guī)定調(diào)查活動(dòng)具備法律及政策依據(jù)調(diào)查計(jì)劃第二步法律依據(jù)/政策依據(jù)是什么政策依據(jù)：公司禮品與饋贈(zèng)政策、公司員工行為準(zhǔn)則調(diào)查活動(dòng)具備調(diào)19證據(jù)：?jiǎn)T工檔案/工作職責(zé)、供應(yīng)商合同及業(yè)務(wù)情況、供應(yīng)商陳述、供應(yīng)商出示的索要購(gòu)物卡的短信、電話錄音問(wèn)題1:員工是否向供應(yīng)商索要購(gòu)物卡?

所需證據(jù)調(diào)查方向:員工是否收受供應(yīng)商購(gòu)物卡？思考證據(jù):購(gòu)物卡購(gòu)買登記表、購(gòu)物卡銷售系統(tǒng)記錄問(wèn)題2:供應(yīng)商是否確實(shí)在商店購(gòu)買購(gòu)物卡？

問(wèn)題3:行政部經(jīng)理是否接受供應(yīng)商所購(gòu)買的購(gòu)物卡？證據(jù)：送購(gòu)物卡的地點(diǎn)、交接購(gòu)物卡的錄像/證人、使用購(gòu)物卡的消費(fèi)記錄/電子日志、使用購(gòu)物卡購(gòu)物的錄像、員工陳述、涉案購(gòu)物卡及金額證據(jù)：?jiǎn)栴}1:員工是否向供應(yīng)商索要購(gòu)物卡?所需證據(jù)調(diào)查方向20所有能夠證明案件事實(shí)真實(shí)情況的一切事實(shí)，都是證據(jù)。證據(jù)是調(diào)查人員查明和認(rèn)定案件事實(shí)的依據(jù)或憑證調(diào)查員認(rèn)定案件客觀事實(shí)的唯一途徑是深入調(diào)查、充分取證收集和分析證據(jù)是調(diào)查的重要組成要素客觀性證據(jù)的本身是一定的事實(shí)，是客觀存在的實(shí)際發(fā)生過(guò)的或?qū)嶋H存在的物體不是主觀臆想、猜測(cè)或捏造的事物關(guān)聯(lián)性證據(jù)是證明案件事實(shí)的根據(jù)，是認(rèn)定的手段必須與案件事實(shí)存在實(shí)質(zhì)性的聯(lián)系對(duì)案件事實(shí)有證明作用合法性取得證據(jù)必須符合法律規(guī)定證據(jù)的表現(xiàn)形式必須是合法的取證的方式必須是合法的客觀性要求作為定案根據(jù)的證據(jù)必須查證屬實(shí)，不具備客觀真實(shí)性的證據(jù)應(yīng)予以排除所提出的證據(jù)要證明的問(wèn)題是什么？所提出的證據(jù)能否證明該問(wèn)題？非法取得的不能作為證據(jù)，例如以威脅、引誘、欺騙等方法獲得的當(dāng)事人陳述能夠作為調(diào)查定案依據(jù)的證據(jù)必須是依法取得并經(jīng)過(guò)查證屬實(shí)，且與案件相關(guān)并能夠證明案件事實(shí)情況的事實(shí)證據(jù)的三大基本特性缺一不可，缺失了任何一個(gè)要素，都不能構(gòu)成證據(jù)在調(diào)查過(guò)程中，應(yīng)逐一審查證據(jù)的客觀性、關(guān)聯(lián)性和合法性六、取證所有能夠證明案件事實(shí)真實(shí)情況的一切事實(shí)，都是證據(jù)。客觀性實(shí)21物證實(shí)施行為的工具行為所侵害的對(duì)象行為過(guò)程中所遺留的痕跡和物品書證反映身份的書證反映各種經(jīng)濟(jì)往來(lái)關(guān)系的書證產(chǎn)品質(zhì)量的認(rèn)證文書、檢驗(yàn)文書、各種文字廣告等各種公證文書等視聽資料錄音資料錄像資料計(jì)算機(jī)及其他高科技設(shè)備存儲(chǔ)的電子數(shù)據(jù)及文字資料（各類電子報(bào)告）證人證言能夠反映全部或者部分事實(shí)的人員進(jìn)行的事件描述當(dāng)事人陳述被調(diào)查事件當(dāng)事人對(duì)事件經(jīng)過(guò)、個(gè)人行為所進(jìn)行的描述鑒定結(jié)論所調(diào)查事件中由專業(yè)部門出具的對(duì)調(diào)查中專業(yè)性問(wèn)題進(jìn)行客觀反映的證明性文件勘驗(yàn)筆錄對(duì)調(diào)查事件所涉及的環(huán)境進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)、調(diào)查后出具的證明性文件證據(jù)的種類識(shí)別證據(jù)種類的意義：拓寬思路，發(fā)現(xiàn)更多的證據(jù)。根據(jù)證據(jù)的外在表現(xiàn)形式，更全面地發(fā)現(xiàn)證據(jù)，不漏掉任何已經(jīng)存在的證據(jù)。六、取證物證實(shí)施行為的工具行為所侵害的對(duì)象行為過(guò)程中所遺留的痕跡和物22正確提取和固定證據(jù)，確保合法性：提取和固定證據(jù)是指用適當(dāng)?shù)姆绞胶褪侄螌⒁呀?jīng)發(fā)現(xiàn)的證據(jù)固定下來(lái)，妥善保管，在證明、認(rèn)定案件真實(shí)時(shí)使用提取和固定證據(jù)是取證活動(dòng)的重要環(huán)節(jié)提取和固定證據(jù)的一般原則：原物：應(yīng)提取原物或原件復(fù)制：只有在提取原物或原件有困難的情況下，才可以提供復(fù)制品或復(fù)印件應(yīng)與原物或原件核實(shí)無(wú)誤或經(jīng)鑒定證明真實(shí)的在復(fù)制物證和書證時(shí)，復(fù)制人應(yīng)不少于兩個(gè)人附說(shuō)明復(fù)制過(guò)程及原物存放處的文字并由復(fù)制人簽章物證應(yīng)提供原物原物為數(shù)量較多的同一類物品，提供其中的一部分當(dāng)原物不便搬存、不易保存、易銷毀和篡改以及物品所有權(quán)屬于他人時(shí)，可提供原物核對(duì)無(wú)誤的復(fù)制品或進(jìn)行拍攝書證書證的原件與復(fù)印件內(nèi)容矛盾時(shí)，以原件為準(zhǔn)書證的副本或復(fù)印件無(wú)法與原件或原物核對(duì)的，不能單獨(dú)作為調(diào)查定案的依據(jù)視聽資料錄制視聽資料的行為不得涉及侵害公民、法人或其他組織的合法權(quán)利視聽資料不能經(jīng)過(guò)刪節(jié)、剪接和篡改，需要有連貫的聲音和或影像視聽資料保存的設(shè)備必須是正常運(yùn)作的視聽資料需第一時(shí)間復(fù)制并妥善保存至存儲(chǔ)器中證人證言及當(dāng)事人陳述對(duì)證人及當(dāng)事人進(jìn)行詢問(wèn)了解時(shí)，應(yīng)如實(shí)記錄對(duì)方陳述內(nèi)容，面談時(shí)調(diào)查人員不得少于兩人，并在面談前告知被面談人權(quán)利義務(wù)，面談結(jié)束時(shí)要求面談人對(duì)面談?dòng)涗泝?nèi)容確認(rèn)簽字。六、取證正確提取和固定證據(jù)，確保合法性：提取和固定證據(jù)的一般原則：物23七、面談面談培訓(xùn)的目的是為了支持調(diào)查過(guò)程所有面談都必須符合法律和公司政策的要求面談的要求和準(zhǔn)備面談的步驟面談的方法和突破點(diǎn)面談技巧不能替代調(diào)查。調(diào)查是發(fā)現(xiàn)事實(shí)，縮小涉案人員范圍，了解當(dāng)事人背景的關(guān)鍵。面談人的工作是在運(yùn)用了一定的調(diào)查技巧，獲取了一定證據(jù)的基礎(chǔ)上，與當(dāng)事人進(jìn)行面談，從而推進(jìn)案件調(diào)查的進(jìn)展。七、面談面談培訓(xùn)的目的是為了支持調(diào)查過(guò)程面談的要求和準(zhǔn)備面談24合法合規(guī)尊重個(gè)人房間陳設(shè)良好氣氛七、面談---面談的要求和準(zhǔn)備合法合規(guī)不能侵犯當(dāng)事人的隱私不能與當(dāng)事人有肢體的接觸不能在私人場(chǎng)所開展面談不能限制當(dāng)事人的人身自由尊重個(gè)人用友善的態(tài)度對(duì)待面談人使用恰當(dāng)?shù)难赞o平等公正地對(duì)待當(dāng)事人對(duì)當(dāng)事人的信息保密合法合規(guī)尊重個(gè)人房間陳設(shè)良好氣氛七、面談---面談的要求和25合法合規(guī)尊重個(gè)人房間陳設(shè)良好氣氛良好的房間陳設(shè)有利于當(dāng)事人消除緊張心里不要有引起反感的標(biāo)語(yǔ)、口號(hào)整潔干凈，不要陳列分散當(dāng)事人注意力的物品。避免電話、手機(jī)、BB機(jī)的影響避免打斷思路、影響注意力、時(shí)間戰(zhàn)、軟磨硬泡wISwSII=Interviewer面談?wù)遅=Witness證人S=Subject當(dāng)事人七、面談---面談的要求和準(zhǔn)備合法合規(guī)尊重個(gè)人房間陳設(shè)良好氣氛良好的房間陳設(shè)有利于當(dāng)事人26儀表端莊大方、精神飽滿、良好的形象態(tài)度既要嚴(yán)肅，又要體現(xiàn)出教育、救助的誠(chéng)懇消除心理障礙，使其消極心理轉(zhuǎn)向良性化，主動(dòng)陳述事實(shí)七、面談---面談的要求和準(zhǔn)備合法合規(guī)尊重個(gè)人房間陳設(shè)良好氣氛七、面談---面談的要求和準(zhǔn)備合法合規(guī)尊重個(gè)人房間陳設(shè)良好27七、面談---面談?dòng)?jì)劃在開始你的每一次面談之前，應(yīng)制訂一個(gè)書面的面談?dòng)?jì)劃，包括但不限于以下部分：簡(jiǎn)要案情目的與要求面談步驟與重點(diǎn)面談中突破口的選擇策略方法、證據(jù)使用當(dāng)事人可能的辯解當(dāng)事人可能提出條件出現(xiàn)僵持局面的如何應(yīng)對(duì)考慮面談中與其他措施相配合緊急情況處理七、面談---面談?dòng)?jì)劃在開始你的每一次面談之前，應(yīng)制訂一個(gè)書28面談開場(chǎng)：目的：消除對(duì)立抵觸情緒；注入同情心，產(chǎn)生認(rèn)同和信任感做到專業(yè)介紹自已調(diào)整當(dāng)事人情緒緩和氣氛告知對(duì)方的權(quán)利與義務(wù)詢問(wèn)其個(gè)人情況控制面談的方向和節(jié)奏觀察當(dāng)事人的舉止七、面談---面談步驟指控深入挖掘承認(rèn)與否分析判斷結(jié)束相持選擇性提問(wèn)從背景問(wèn)題開始非對(duì)質(zhì)性的主要為開放式問(wèn)題由整體到細(xì)節(jié)來(lái)進(jìn)行小心地提出敏感問(wèn)題觀察語(yǔ)言的和非語(yǔ)言的行為面談開場(chǎng)：七、面談---面談步驟指控深入挖掘承認(rèn)與否分析判斷29七、面談---面談步驟深入挖掘分析判斷結(jié)束相持選擇性提問(wèn)指控承認(rèn)與否承認(rèn)在面談時(shí)，當(dāng)事人承認(rèn)指控，即可進(jìn)入挖掘階段斷然否認(rèn)不要對(duì)生氣或抵觸做出反應(yīng)及時(shí)阻止，轉(zhuǎn)移話題，迂回、再進(jìn)攻解釋型否認(rèn)如果沒(méi)有原因不要輕易打斷當(dāng)事人的敘述不要催促當(dāng)事人幫助當(dāng)事人回憶叫他的名字用手勢(shì)阻止告訴他所說(shuō)的非常重要，慎重考慮七、面談---面談步驟深入挖掘分析判斷結(jié)束相持選擇性提問(wèn)指控30當(dāng)事人否認(rèn)指控時(shí)，需使用恰當(dāng)?shù)拿嬲劮椒ù偈巩?dāng)事人承認(rèn)指控軟硬角色法事實(shí)方法情感方法及時(shí)針對(duì)當(dāng)事人的心理，結(jié)合使用證據(jù)，促其由矛盾抵抗心理向如實(shí)供述心理發(fā)展七、面談---面談步驟深入挖掘分析判斷結(jié)束相持選擇性提問(wèn)指控承認(rèn)與否七、面談---面談步驟深入挖掘分析判斷結(jié)束相持選擇性提問(wèn)指控31承認(rèn)表現(xiàn)語(yǔ)言：機(jī)會(huì)、從輕、不追究動(dòng)作：哭泣、低頭、眼神回避對(duì)策：不可輕易允諾，趁對(duì)方防線松動(dòng)時(shí)突破不承認(rèn)時(shí)對(duì)策重復(fù)同一指控時(shí)，避免相持進(jìn)入第二個(gè)問(wèn)題指控七、面談---面談步驟深入挖掘分析判斷結(jié)束相持選擇性提問(wèn)指控承認(rèn)與否七、面談---面談步驟深入挖掘分析判斷結(jié)束相持選擇性提問(wèn)指控32通過(guò)選擇性的問(wèn)話方式，松動(dòng)被談話人防線，有技巧的打開僵局或深入問(wèn)題

，如：你用這筆錢賭博還是零花了？事前做過(guò)詳細(xì)計(jì)劃還是沖動(dòng)行事？你是之前是怎么操作的？將商品賣掉了還是送人了？七、面談---面談步驟深入挖掘分析判斷結(jié)束相持選擇性提問(wèn)指控承認(rèn)與否通過(guò)選擇性的問(wèn)話方式，松動(dòng)被談話人防線，有技巧的打開僵局或深33改變提問(wèn)的主題數(shù)據(jù)舉例判斷當(dāng)事人還會(huì)做什么核實(shí)陳述與事實(shí)取得之前不知道的事實(shí)詢問(wèn)當(dāng)事人是否有任何問(wèn)題提供聯(lián)系方式，以備當(dāng)事人回想起其它信息七、面談---面談步驟深入挖掘分析判斷結(jié)束相持選擇性提問(wèn)指控承認(rèn)與否七、面談---面談步驟深入挖掘分析判斷結(jié)束相持選擇性提問(wèn)指控34七、面談---突破口的選擇從當(dāng)事人心理上選擇從事實(shí)情節(jié)上選擇從當(dāng)事人自身特點(diǎn)選擇僥幸心理心理：計(jì)劃周密、小心謹(jǐn)慎、沒(méi)有證據(jù)方法：黑白臉、事實(shí)法畏懼心理心理：恐懼、擔(dān)心處罰隱含：依據(jù)事件情節(jié)或許會(huì)隱含求生、求輕的心理方法：情感法顧慮心理心理：擔(dān)心前途、家庭、名譽(yù)、矛盾方法：情感法當(dāng)事人心里變化既得利益承受后果承認(rèn)事實(shí)不承認(rèn)事實(shí)不承認(rèn)事實(shí)七、面談---突破口的選擇從當(dāng)事人心理上選擇從事實(shí)情節(jié)上選擇35從當(dāng)事人最擔(dān)心的事情突破從當(dāng)事人認(rèn)為最保險(xiǎn)、最放心的事情突破從掌握的確鑿證據(jù)、事實(shí)突破從同伙的口中選擇突破口選擇調(diào)查過(guò)程中掌握的一些特殊情節(jié)從當(dāng)事人心理上選擇從事實(shí)情節(jié)上選擇從當(dāng)事人自身特點(diǎn)選擇七、面談---突破口的選擇從當(dāng)事人心理上選擇從事實(shí)情節(jié)上選擇從當(dāng)事人自身特點(diǎn)選擇七、面36從當(dāng)事人的性格突破從當(dāng)事人的信仰突破從當(dāng)事人的事業(yè)、家庭突破從當(dāng)事人的動(dòng)作、行為突破七、面談---突破口的選擇從當(dāng)事人心理上選擇從事實(shí)情節(jié)上選擇從當(dāng)事人自身特點(diǎn)選擇七、面談---突破口的選擇從當(dāng)事人心理上選擇從事實(shí)情節(jié)上選擇37七、面談---證據(jù)的使用目的揭露當(dāng)事人的謊言或批駁當(dāng)事人的虛假陳述，打消其抗拒心理打消當(dāng)事人的僥幸心理，使其由僥幸心理向承認(rèn)轉(zhuǎn)化促使當(dāng)事人交代尚未掌握的事實(shí)，擴(kuò)大戰(zhàn)果確認(rèn)證據(jù)和檢驗(yàn)證據(jù)的可靠程度要求不能暴露調(diào)查技術(shù)和工作機(jī)密重要證據(jù)不能輕易使用不宜將所有證據(jù)全部出示不得用假證騙取當(dāng)事人陳述注意保護(hù)提供證據(jù)的人時(shí)機(jī)當(dāng)事人拒不承認(rèn)或思想產(chǎn)生動(dòng)搖時(shí)當(dāng)事人懷有嚴(yán)重僥幸心理時(shí)當(dāng)事人撒謊時(shí)面談出現(xiàn)僵局時(shí)案情已經(jīng)取得一定進(jìn)展時(shí)出現(xiàn)矛盾時(shí)方式口頭宣示，優(yōu)點(diǎn)：靈活性、隱蔽性、迷惑性實(shí)物出示，優(yōu)點(diǎn)：真實(shí)性、可靠性、威懾性。不足在于容易讓被訪談人知悉我所掌握信息播放錄音錄像，優(yōu)點(diǎn)：真實(shí)性、不可推翻性。不足在于可能會(huì)泄露舉報(bào)人信息等方法單個(gè)證據(jù)明示法單個(gè)證據(jù)暗示法單個(gè)證據(jù)明、暗示結(jié)合法多個(gè)證據(jù)連用法七、面談---證據(jù)的使用目的揭露當(dāng)事人的謊言或批駁當(dāng)事人的虛38七、面談---訪談結(jié)束訪談結(jié)束后，要求被訪談人對(duì)訪談?dòng)涗浐炞执_認(rèn)，或由訪談人書寫情況說(shuō)明。加固當(dāng)事人的陳述，防止翻供要說(shuō)明整個(gè)面談過(guò)程是合法的，沒(méi)有對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行威逼利誘給當(dāng)事人打好預(yù)防針，防止翻供為后續(xù)的面談打好基礎(chǔ)不能泄露具體的事實(shí)情節(jié)，影響到陳述的真實(shí)性不能讓當(dāng)事人覺(jué)察到底細(xì)和意圖，從而考慮對(duì)策，增強(qiáng)抵抗心理七、面談---訪談結(jié)束訪談結(jié)束后，要求被訪談人對(duì)訪談?dòng)涗浐炞?9八、調(diào)查總結(jié)及結(jié)案調(diào)查總結(jié)：根據(jù)調(diào)查事實(shí)真相，按照調(diào)查報(bào)告的格式完成調(diào)查總結(jié)。根據(jù)案件類型，相應(yīng)地與相關(guān)管理層溝通調(diào)查結(jié)果。結(jié)案：根據(jù)案件的不同，以便結(jié)案進(jìn)一步跟進(jìn)調(diào)查的結(jié)果：人員處理結(jié)果跟進(jìn)并與相關(guān)管理層完善案件中所反映出來(lái)的管理例外或工作流程的漏洞整理案件相關(guān)資料，按照要求進(jìn)行組卷存檔八、調(diào)查總結(jié)及結(jié)案調(diào)查總結(jié)：40演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！41

內(nèi)部調(diào)查培訓(xùn)

內(nèi)部調(diào)查培訓(xùn)課程目標(biāo)了解舞弊行為的定義及表現(xiàn)形式掌握調(diào)查的定義及要素掌握調(diào)查基本原則，降低調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)掌握制訂調(diào)查計(jì)劃的方法與步驟，能根據(jù)實(shí)際案件情況，獨(dú)立制訂調(diào)查計(jì)劃掌握面談的基本要求與方法，在面談中，通過(guò)運(yùn)用面談技巧，進(jìn)一步獲得能推進(jìn)案件的證據(jù)掌握調(diào)查報(bào)告的撰寫要求，能準(zhǔn)確無(wú)誤地在調(diào)查報(bào)告中記錄案件的調(diào)查經(jīng)過(guò)課程目標(biāo)了解舞弊行為的定義及表現(xiàn)形式43主要內(nèi)容一、舞弊的概念及舞弊行為的表現(xiàn)形式二、內(nèi)部調(diào)查定義及要素

三、內(nèi)部調(diào)查原則

四、內(nèi)部調(diào)查流程五、調(diào)查計(jì)劃六、取證七、面談八、調(diào)查總結(jié)

主要內(nèi)容一、舞弊的概念及舞弊行為的表現(xiàn)形式44一、舞弊的概念和形式損害公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊，是指公司內(nèi)、外人員為謀取自身利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段使公司、股東正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益遭受損害的不正當(dāng)行為索要、收受賄賂或回扣將正常情況下可以使組織獲利的交易事項(xiàng)轉(zhuǎn)移給他人非法使用公司資產(chǎn)，貪污、挪用、盜竊公司資產(chǎn)使公司為虛假的交易事項(xiàng)支付款項(xiàng)故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)偽造、編造會(huì)計(jì)記錄憑證泄露公司的商業(yè)或技術(shù)秘密其他損害公司經(jīng)濟(jì)利益的行為謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益的舞弊，是指組織內(nèi)部人員為使公司獲得不當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益而其自身也可能獲得相關(guān)利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段，損害國(guó)家、其他組織、個(gè)人或股東利益的不正當(dāng)行為為不適當(dāng)?shù)哪康亩С?，如支付賄賂或回扣出售不存在或不真實(shí)的資產(chǎn)故意錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)、記錄虛假的交易事項(xiàng)，包括虛增收入和低估負(fù)債，出具錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)報(bào)告，從而使財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀或使用者誤解而做出不適當(dāng)?shù)耐度谫Y決策隱瞞或刪除應(yīng)對(duì)外披露的重要信息從事違法違規(guī)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)偽造、編造會(huì)計(jì)記錄或憑證偷逃稅款其他謀取組織不當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為舞弊的概念舞弊，是指公司內(nèi)、外部人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，謀取不正當(dāng)個(gè)人利益，損害公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的行為；或謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益，同時(shí)可能為個(gè)人帶來(lái)不正當(dāng)利益的行為。舞弊的形式一、舞弊的概念和形式損害公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊，是指公司內(nèi)、45調(diào)查人員素質(zhì)品德及職業(yè)操守優(yōu)先掌握專業(yè)的調(diào)查技巧縝密的思維方式及嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ魉悸饭?、客觀的工作態(tài)度以及良好的心理素質(zhì)已知信息收到的投訴信息系統(tǒng)記錄的異常數(shù)據(jù)或報(bào)告了解到的異常工作跡象與違反公司誠(chéng)信原則相關(guān)的行為調(diào)查方法專業(yè)、合法的調(diào)查方法遵循調(diào)查流程現(xiàn)場(chǎng)觀察走訪及暗訪向相關(guān)人員詢問(wèn)收集并分析數(shù)據(jù)運(yùn)用邏輯推理證據(jù)證據(jù)是證實(shí)調(diào)查的事實(shí)基礎(chǔ)，是調(diào)查人員查明和認(rèn)定案件事實(shí)的依據(jù)或憑證收集和分析證據(jù)是調(diào)查的重要組成要素證據(jù)要具備客觀性、關(guān)聯(lián)性，證據(jù)的獲取要具備合法性事實(shí)真相什么時(shí)間、什么地點(diǎn)、發(fā)生了什么事件？事件發(fā)生的經(jīng)過(guò)及如何發(fā)生的事件發(fā)生的過(guò)程中都有什么人參與，各自扮演的角色事件發(fā)生的原因根本調(diào)查就是調(diào)查人員依據(jù)已知的信息，通過(guò)專業(yè)和合法的調(diào)查方法，收集和分析相關(guān)證據(jù)，發(fā)現(xiàn)事實(shí)真相的過(guò)程。只有消除偏見、尊重事實(shí)的調(diào)查才是準(zhǔn)確而公正的無(wú)確鑿證據(jù)證明不誠(chéng)實(shí)行為之前，應(yīng)視其沒(méi)有違規(guī)行為二、內(nèi)部調(diào)查的定義及要素調(diào)查人員素質(zhì)品德及職業(yè)操守優(yōu)先掌握專業(yè)的調(diào)查技巧縝密的思維方46調(diào)查原則是調(diào)查應(yīng)依據(jù)的具體規(guī)定，是衡量調(diào)查人員的調(diào)查行為對(duì)與錯(cuò)的標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查原則不因內(nèi)部調(diào)查的類型以及調(diào)查員的不同而不同通過(guò)調(diào)查原則，調(diào)查人員可以明確在內(nèi)部調(diào)查中哪些事能做、哪些事不能做違反調(diào)查原則的行為將受到相應(yīng)的紀(jì)律處分內(nèi)部調(diào)查原則合法合規(guī)：調(diào)查應(yīng)符合國(guó)家法律和公司政策的要求不能侵犯當(dāng)事人的隱私不能與當(dāng)事人有肢體的接觸不能在私人場(chǎng)所開展調(diào)查不能限制當(dāng)事人的人身自由尊重個(gè)人：在調(diào)查中，應(yīng)平等地對(duì)待對(duì)方，尊重對(duì)方的意見及其應(yīng)享有的權(quán)利用友善的態(tài)度對(duì)待當(dāng)事人使用恰當(dāng)?shù)难赞o平等公正地對(duì)待當(dāng)事人對(duì)當(dāng)事人的信息保密三、內(nèi)部調(diào)查原則及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查原則是調(diào)查應(yīng)依據(jù)的具體規(guī)定，是衡量調(diào)查人員的調(diào)查行為對(duì)與47合法合規(guī)地進(jìn)行調(diào)查能保障被調(diào)查人員最基本的公民權(quán)利違背合法合規(guī)的原則，將使公司或個(gè)人面臨法律的風(fēng)險(xiǎn)，包括：勞動(dòng)仲裁刑事或民事的訴訟及制裁合法合規(guī)尊重個(gè)人不能侵犯當(dāng)事人的隱私取證時(shí)跟蹤當(dāng)事人取證時(shí)竊聽當(dāng)事人的私人通話信息取證時(shí)翻查當(dāng)事人的私人物品取證時(shí)私拆或?yàn)g覽當(dāng)事人的私人郵件或私人文件取證時(shí)非法刺探或公開當(dāng)事人財(cái)產(chǎn)狀況在面談時(shí)詢問(wèn)當(dāng)事人與案件無(wú)關(guān)的個(gè)人信息在面談時(shí)詢問(wèn)當(dāng)事人與案件無(wú)關(guān)的個(gè)人信息不能與當(dāng)事人有肢體的接觸對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行毆打搜查當(dāng)事人身體當(dāng)事人不配合時(shí)采取身體接觸的強(qiáng)制行為不能在私人場(chǎng)所開展調(diào)查未經(jīng)允許進(jìn)入當(dāng)事人住所進(jìn)行調(diào)查未經(jīng)允許在當(dāng)事人住所中搜查證據(jù)其它因取證破壞當(dāng)事人的居住安寧的行為不能限制當(dāng)事人的人身自由強(qiáng)制性要求在非工作時(shí)間與當(dāng)事人面談面談時(shí)不告知當(dāng)事人其有隨時(shí)離開的自由在面談?dòng)薪Y(jié)果前禁止當(dāng)事人離開面談室用繩索或其它約束物品對(duì)當(dāng)事人實(shí)施捆綁或限制其行動(dòng)施加無(wú)形的心理壓力令當(dāng)事人不敢離開不能與當(dāng)事人有肢體接觸”指在調(diào)查中調(diào)查員應(yīng)盡一切可能避免發(fā)生與當(dāng)事人除正常禮節(jié)交往允許的范圍以外的肢體上的接觸國(guó)家法律的規(guī)定:

維護(hù)公民的人格尊嚴(yán)，禁止侵犯隱私權(quán)。私人場(chǎng)所主要指私人住宅及私人住宅所在的小區(qū)，私人住宅包括自己購(gòu)買的、租賃的或借住的住宅或營(yíng)業(yè)性客房調(diào)查員應(yīng)盡可能將調(diào)查行為局限在工作場(chǎng)所內(nèi)，以最大程度地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家法律的規(guī)定:

維護(hù)公民最基本的人身權(quán)利，禁止限制公民人身自由。限制人身自由指侵犯他人按照自己的意志支配自己身體活動(dòng)的自由三、內(nèi)部調(diào)查原則及風(fēng)險(xiǎn)合法合規(guī)地進(jìn)行調(diào)查能保障被調(diào)查人員最基本的公民權(quán)利合法合規(guī)尊48合法合規(guī)尊重個(gè)人“尊重個(gè)人”的調(diào)查原則是基于“合法合規(guī)”的原則的要求，對(duì)當(dāng)事人權(quán)利的強(qiáng)調(diào)和延伸“尊重個(gè)人”指在調(diào)查中，應(yīng)平等地對(duì)待對(duì)方，尊重對(duì)方的意見和應(yīng)享有的權(quán)利，考慮對(duì)方的感受主要體現(xiàn)在與當(dāng)事人面談和收集證據(jù)的過(guò)程中用友善的態(tài)度對(duì)待當(dāng)事人主動(dòng)問(wèn)候及致意當(dāng)事人（告知自己的姓名、握手、稱呼），不要表現(xiàn)出居高臨下的樣子和顏以待，始終保持微笑當(dāng)與當(dāng)事人發(fā)生意見分歧時(shí)，不與當(dāng)事人發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)當(dāng)當(dāng)事人情緒激動(dòng)時(shí)，先撫平當(dāng)事人的情緒，再進(jìn)入面談耐心地傾聽當(dāng)事人，給予當(dāng)事人表達(dá)觀點(diǎn)的機(jī)會(huì)面談時(shí)，遞東西給當(dāng)事人時(shí)應(yīng)輕拿輕放不就同一問(wèn)題反復(fù)找當(dāng)事人面談使用恰當(dāng)?shù)难赞o在面談時(shí)使用文明用語(yǔ)在面談時(shí)使用中性詞語(yǔ)，不輕易地發(fā)表主觀的評(píng)論不使用引起當(dāng)事人情緒反常的用語(yǔ)，例如侮辱性和威脅的語(yǔ)言適時(shí)給予對(duì)方反饋，表達(dá)明白、理解、同情等在調(diào)查報(bào)告中，不在無(wú)依據(jù)的情況下使用敏感的法律詞匯（如扣押等）在面談中不給予當(dāng)事人口頭上的承諾平等公正地對(duì)待當(dāng)事人當(dāng)事人有知道調(diào)查員姓名的權(quán)利尊重當(dāng)事人要求調(diào)查員回避的權(quán)利面談中尊重當(dāng)事人拒絕回答問(wèn)題的權(quán)利，禁止逼供在接受調(diào)查期間允許當(dāng)事人使用電話對(duì)外通訊（內(nèi)容、人員不涉及正在調(diào)查事項(xiàng)）尊重當(dāng)事人就調(diào)查人員的態(tài)度和方式有向上級(jí)管理層反映的權(quán)利允許當(dāng)事人修改談話記錄重視并受理當(dāng)事人提出的補(bǔ)充材料對(duì)當(dāng)事人的信息保密

對(duì)當(dāng)事人、證人、投訴人的個(gè)人信息嚴(yán)格保密查閱個(gè)人檔案信息時(shí)進(jìn)行查閱登記使用調(diào)查信息用做培訓(xùn)或案例分析用途時(shí)，應(yīng)遮蓋個(gè)人信息或使用代稱三、內(nèi)部調(diào)查原則及風(fēng)險(xiǎn)合法合規(guī)尊重個(gè)人“尊重個(gè)人”的調(diào)查原則是基于“合法合規(guī)”的原49調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)當(dāng)事人合法權(quán)益受到侵犯身體接觸、語(yǔ)言侮辱、性騷擾、非法留置、非法搜查當(dāng)事人逃跑、自殺、行兇、病發(fā)公司面臨仲裁、訴訟違反法律法規(guī)規(guī)定，出現(xiàn)的不當(dāng)行為，非法取證、偽證等調(diào)查人員自身安全受到威脅或因違規(guī)失去職業(yè)發(fā)展調(diào)查人員受到人身傷害、遭受恐嚇威脅或發(fā)生意外事故；因違規(guī)操作導(dǎo)致解聘，失去職業(yè)發(fā)展調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)是指在調(diào)查過(guò)程中，因調(diào)查人員違反調(diào)查原則而可能導(dǎo)致調(diào)查人員、當(dāng)事人、公司等面臨的風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)查人員應(yīng)通過(guò)規(guī)范自身的職業(yè)操守，在調(diào)查過(guò)程中積極地防范調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)如調(diào)查人員無(wú)法判斷哪些行為會(huì)造成調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向主管上級(jí)咨詢調(diào)查人員違反調(diào)查原則，將會(huì)受到公司內(nèi)部紀(jì)律處分甚至解聘，違反國(guó)家法規(guī)將交由司法機(jī)關(guān)處理，包括但不限于以下:

未經(jīng)授權(quán)人員擅自進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查。調(diào)查證據(jù)使用不當(dāng)，造成泄密。調(diào)查過(guò)程違反國(guó)家法規(guī)及公司政策。調(diào)查過(guò)程不尊重個(gè)人給部門造成負(fù)面影響的。由于保管不當(dāng)，導(dǎo)致調(diào)查檔案資料遺失的。三、內(nèi)部調(diào)查原則及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)當(dāng)事人合法權(quán)益受到侵犯身體接觸、語(yǔ)言侮辱、性50四、內(nèi)部調(diào)查流程定義：規(guī)范一個(gè)完整的內(nèi)部調(diào)查所需要經(jīng)歷的所有過(guò)程，包括：調(diào)查的內(nèi)容調(diào)查內(nèi)容的先后順序調(diào)查資源的分配調(diào)查流程是每一個(gè)調(diào)查人員應(yīng)遵循的標(biāo)準(zhǔn)化的操作流程內(nèi)部調(diào)查流程的作用：可以指導(dǎo)和規(guī)范調(diào)查人員在工作中的行為，控制調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)按既定的流程操作，容易上手，有助于提高調(diào)查的效率通過(guò)過(guò)程控制結(jié)果，提升調(diào)查的效果內(nèi)部調(diào)查流程的定義及作用四、內(nèi)部調(diào)查流程定義：規(guī)范一個(gè)完整的內(nèi)部調(diào)查所需要經(jīng)歷的所有51四、內(nèi)部調(diào)查流程四、內(nèi)部調(diào)查流程52四、內(nèi)部調(diào)查流程案件來(lái)源指調(diào)查能夠依據(jù)的已知的信息途徑，包括：領(lǐng)導(dǎo)交辦案件部門移轉(zhuǎn)案件投訴舉報(bào)案件目的：從案件來(lái)源中篩選出需要調(diào)查的案件，合理安排時(shí)間，做到有序調(diào)查。策略：獲取信息后，經(jīng)分析整理出舉報(bào)對(duì)象、舉報(bào)事件以及事件發(fā)生的時(shí)間、涉及的范圍等基礎(chǔ)情況。根據(jù)舉報(bào)的線索，初步分析判斷案件性質(zhì)，即屬于違規(guī)、違紀(jì)類不當(dāng)行為還是屬于違法行為。根據(jù)舉報(bào)信息，初步搜集外圍資料（如從財(cái)務(wù)審計(jì)、工程審計(jì)等可信任部門處搜集），了解舉報(bào)信息中所提及人員、事件的大致情況。優(yōu)先級(jí)：領(lǐng)導(dǎo)交辦案件（重大+加急）>部門移轉(zhuǎn)案件（重大+緊急）>投訴舉報(bào)案件（視投訴舉報(bào)內(nèi)容分級(jí)）Ps：接到投訴后，應(yīng)記錄清晰投訴人基本情況、案件基本情況、投訴人聯(lián)系方式等，并在第一時(shí)間內(nèi)將信息轉(zhuǎn)至監(jiān)察審計(jì)部人員進(jìn)行處理。案件信息必須進(jìn)行登記后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，根據(jù)立案標(biāo)準(zhǔn)決定是否立案調(diào)查。決定立案調(diào)查的需確立調(diào)查計(jì)劃不調(diào)查應(yīng)相應(yīng)存檔或申報(bào)案件來(lái)源分析四、內(nèi)部調(diào)查流程案件來(lái)源指調(diào)查能夠依據(jù)的已知的信息途徑，包括53根據(jù)現(xiàn)有資源以及現(xiàn)有資料、信息，做出可行的調(diào)查、證據(jù)收集方案，包括人手分工、跟進(jìn)安排、進(jìn)度等；根據(jù)案件的大小，所做出的計(jì)劃詳盡程度、深度有所不同調(diào)查計(jì)劃是整個(gè)調(diào)查流程中最重要的一部分，調(diào)查計(jì)劃制定的好壞將直接影響整個(gè)調(diào)查工作的效果

四、內(nèi)部調(diào)查流程案件調(diào)查計(jì)劃的確立調(diào)取案件信息相關(guān)證據(jù)公開調(diào)查，直接自人資部門調(diào)取當(dāng)事人員人事檔案；直接自財(cái)務(wù)部門調(diào)取涉及項(xiàng)目的付款、結(jié)算數(shù)據(jù)、合同文本、審批文件；直接自當(dāng)事部門調(diào)取申請(qǐng)資料附件（如廠家資質(zhì)、工作底稿、認(rèn)價(jià)清單等）。隱秘調(diào)查，向人資、財(cái)務(wù)部門提出包含目標(biāo)物在內(nèi)的大范圍調(diào)取需求，在轉(zhuǎn)為公開調(diào)查前暫不和當(dāng)事部門及當(dāng)事人員進(jìn)行接觸。有針對(duì)性的開展外部調(diào)查包含但不限于市場(chǎng)詢價(jià)、暗訪、行為監(jiān)控、化裝取證等，和舉報(bào)人取得進(jìn)一步聯(lián)系以獲取更多信息。對(duì)內(nèi)部人員進(jìn)行詢問(wèn)、走訪根據(jù)證據(jù)材料的齊備性，對(duì)知情人員進(jìn)行了解，獲取更多信息及搜集證據(jù)。對(duì)當(dāng)事人展開質(zhì)詢依據(jù)所掌握證據(jù)，有針對(duì)性的開展質(zhì)詢工作，談話前做好談話準(zhǔn)備，有目的、有方向、有重點(diǎn)的去印證。四、內(nèi)部調(diào)查流程案件調(diào)查計(jì)劃的確立調(diào)取案件信54四、內(nèi)部調(diào)查流程案件調(diào)查取證按照計(jì)劃有序、有方向、有重點(diǎn)的開展取證工作按計(jì)劃匯報(bào)調(diào)查進(jìn)度，上報(bào)證據(jù)分析結(jié)果依據(jù)取證情況及領(lǐng)導(dǎo)指示，不斷進(jìn)行計(jì)劃調(diào)整取證過(guò)程中遇到特殊情況時(shí)，及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，把握處理力度。調(diào)查結(jié)果上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示做出補(bǔ)全調(diào)查計(jì)劃，完備證據(jù)鏈條。調(diào)查取證的過(guò)程其實(shí)就是不斷取證去獲取事實(shí)的過(guò)程在取證階段，調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)獲得的證據(jù)，對(duì)案件性質(zhì)做進(jìn)一步的判斷，在取證階段采取相應(yīng)的措施當(dāng)案件調(diào)查進(jìn)行到一定階段，需要重新分析獲取的證據(jù)，必要時(shí)重新調(diào)整計(jì)劃對(duì)于涉及面較大的一些案件，可能需要與小組跟進(jìn)成員每天進(jìn)行案件回顧，確定下步或第二天的工作當(dāng)取證完成，案件當(dāng)事人所涉及的事實(shí)已超出公司內(nèi)部處理的范疇，需要移交公安機(jī)關(guān)在一些案件中，視情況可能需要在取證初期就與當(dāng)?shù)鼐饺〉寐?lián)系調(diào)查中發(fā)現(xiàn)行為人的行為涉及到違法的，必須第一時(shí)間匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)按照領(lǐng)導(dǎo)指示，和案發(fā)所在地公安機(jī)關(guān)取得初步聯(lián)系并溝通案件基本情況根據(jù)警方提出的基礎(chǔ)資料要求，整理并調(diào)取相關(guān)材料，擬報(bào)案材料經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核后，將材料報(bào)至警方，保持和警方的密切聯(lián)系，跟進(jìn)案件進(jìn)展四、內(nèi)部調(diào)查流程案件調(diào)查取證按照計(jì)劃有序、有方向、55完成調(diào)查報(bào)告。公正、客觀的草擬審計(jì)報(bào)告，反應(yīng)事件的本源情況。依據(jù)調(diào)查結(jié)果針對(duì)當(dāng)事人提出合規(guī)、合法的處理意見。依據(jù)調(diào)查結(jié)果，結(jié)合公司實(shí)際，提出切實(shí)可行補(bǔ)全性建議，彌補(bǔ)公司制度、流程漏洞，防范同類型事件的發(fā)生。溝通及跟進(jìn)調(diào)查結(jié)果。溝通中需要和被溝通方在事件定性結(jié)果上達(dá)成一致，并告知對(duì)方如對(duì)定性、結(jié)果存在異議，可按規(guī)定進(jìn)行申訴。對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行核實(shí)，考核主責(zé)部門是否整改到位。整理案件相關(guān)資料，按照要求進(jìn)行組卷存檔。

四、內(nèi)部調(diào)查流程案件調(diào)查總結(jié)及結(jié)案完成調(diào)查報(bào)告。四、內(nèi)部調(diào)查流程案件調(diào)查總結(jié)及結(jié)56五、調(diào)查計(jì)劃根據(jù)現(xiàn)有資源以及現(xiàn)有資料、信息，做出可行的調(diào)查、證據(jù)收集方案是任何調(diào)查成功的關(guān)鍵在調(diào)查開始前制定指引調(diào)查的方向便于管理層監(jiān)督調(diào)查的進(jìn)程作為存檔的調(diào)查書面資料之一分析并確定調(diào)查方向及主要內(nèi)容仔細(xì)分析從案件來(lái)源中獲得的案件信息，發(fā)掘調(diào)查中存在哪些問(wèn)題初步確定調(diào)查的方向可參考的法律條款和政策依據(jù)法律規(guī)定公司制度和流程工作行為慣例針對(duì)調(diào)查內(nèi)容分析所需證據(jù)需要哪些證據(jù)證明所要調(diào)查是方向是成立的或是不成立的？現(xiàn)有的證據(jù)有哪些？分別證明哪些調(diào)查的關(guān)注點(diǎn)？還需要獲得哪些證據(jù)?

獲取證據(jù)的方式、途徑公開或秘密的調(diào)取方式獲取證據(jù)的渠道（內(nèi)部或者外部）證據(jù)的獲得要具備合法性五、調(diào)查計(jì)劃根據(jù)現(xiàn)有資源以及現(xiàn)有資料、信息，做出可行的調(diào)查、57案例分析某店收到一個(gè)供應(yīng)商投訴，投訴該店的行政部經(jīng)理向其索要購(gòu)物卡。供應(yīng)商在該店購(gòu)買了一張面值1,000元的購(gòu)物卡給了行政部經(jīng)理。請(qǐng)問(wèn)：你將如何制定該案件的調(diào)查計(jì)劃？案例分析58問(wèn)題1:員工是否向供應(yīng)商索要購(gòu)物卡?問(wèn)題2:供應(yīng)商是否確實(shí)在商店購(gòu)買購(gòu)物卡？問(wèn)題3:行政部經(jīng)理是否接受供應(yīng)商所購(gòu)買的購(gòu)物卡？調(diào)查方向:員工是否收受供應(yīng)商購(gòu)物卡？

問(wèn)題1:員工是否向供應(yīng)商索要購(gòu)物卡?調(diào)查方向:員工是否59政策依據(jù)：公司禮品與饋贈(zèng)政策、公司員工行為準(zhǔn)則法律依據(jù)：刑法修正案關(guān)于商業(yè)賄賂的規(guī)定調(diào)查活動(dòng)具備法律及政策依據(jù)調(diào)查計(jì)劃第二步法律依據(jù)/政策依據(jù)是什么政策依據(jù)：公司禮品與饋贈(zèng)政策、公司員工行為準(zhǔn)則調(diào)查活動(dòng)具備調(diào)60證據(jù)：?jiǎn)T工檔案/工作職責(zé)、供應(yīng)商合同及業(yè)務(wù)情況、供應(yīng)商陳述、供應(yīng)商出示的索要購(gòu)物卡的短信、電話錄音問(wèn)題1:員工是否向供應(yīng)商索要購(gòu)物卡?

所需證據(jù)調(diào)查方向:員工是否收受供應(yīng)商購(gòu)物卡？思考證據(jù):購(gòu)物卡購(gòu)買登記表、購(gòu)物卡銷售系統(tǒng)記錄問(wèn)題2:供應(yīng)商是否確實(shí)在商店購(gòu)買購(gòu)物卡？

問(wèn)題3:行政部經(jīng)理是否接受供應(yīng)商所購(gòu)買的購(gòu)物卡？證據(jù)：送購(gòu)物卡的地點(diǎn)、交接購(gòu)物卡的錄像/證人、使用購(gòu)物卡的消費(fèi)記錄/電子日志、使用購(gòu)物卡購(gòu)物的錄像、員工陳述、涉案購(gòu)物卡及金額證據(jù)：?jiǎn)栴}1:員工是否向供應(yīng)商索要購(gòu)物卡?所需證據(jù)調(diào)查方向61所有能夠證明案件事實(shí)真實(shí)情況的一切事實(shí)，都是證據(jù)。證據(jù)是調(diào)查人員查明和認(rèn)定案件事實(shí)的依據(jù)或憑證調(diào)查員認(rèn)定案件客觀事實(shí)的唯一途徑是深入調(diào)查、充分取證收集和分析證據(jù)是調(diào)查的重要組成要素客觀性證據(jù)的本身是一定的事實(shí)，是客觀存在的實(shí)際發(fā)生過(guò)的或?qū)嶋H存在的物體不是主觀臆想、猜測(cè)或捏造的事物關(guān)聯(lián)性證據(jù)是證明案件事實(shí)的根據(jù)，是認(rèn)定的手段必須與案件事實(shí)存在實(shí)質(zhì)性的聯(lián)系對(duì)案件事實(shí)有證明作用合法性取得證據(jù)必須符合法律規(guī)定證據(jù)的表現(xiàn)形式必須是合法的取證的方式必須是合法的客觀性要求作為定案根據(jù)的證據(jù)必須查證屬實(shí)，不具備客觀真實(shí)性的證據(jù)應(yīng)予以排除所提出的證據(jù)要證明的問(wèn)題是什么？所提出的證據(jù)能否證明該問(wèn)題？非法取得的不能作為證據(jù)，例如以威脅、引誘、欺騙等方法獲得的當(dāng)事人陳述能夠作為調(diào)查定案依據(jù)的證據(jù)必須是依法取得并經(jīng)過(guò)查證屬實(shí)，且與案件相關(guān)并能夠證明案件事實(shí)情況的事實(shí)證據(jù)的三大基本特性缺一不可，缺失了任何一個(gè)要素，都不能構(gòu)成證據(jù)在調(diào)查過(guò)程中，應(yīng)逐一審查證據(jù)的客觀性、關(guān)聯(lián)性和合法性六、取證所有能夠證明案件事實(shí)真實(shí)情況的一切事實(shí)，都是證據(jù)?？陀^性實(shí)62物證實(shí)施行為的工具行為所侵害的對(duì)象行為過(guò)程中所遺留的痕跡和物品書證反映身份的書證反映各種經(jīng)濟(jì)往來(lái)關(guān)系的書證產(chǎn)品質(zhì)量的認(rèn)證文書、檢驗(yàn)文書、各種文字廣告等各種公證文書等視聽資料錄音資料錄像資料計(jì)算機(jī)及其他高科技設(shè)備存儲(chǔ)的電子數(shù)據(jù)及文字資料（各類電子報(bào)告）證人證言能夠反映全部或者部分事實(shí)的人員進(jìn)行的事件描述當(dāng)事人陳述被調(diào)查事件當(dāng)事人對(duì)事件經(jīng)過(guò)、個(gè)人行為所進(jìn)行的描述鑒定結(jié)論所調(diào)查事件中由專業(yè)部門出具的對(duì)調(diào)查中專業(yè)性問(wèn)題進(jìn)行客觀反映的證明性文件勘驗(yàn)筆錄對(duì)調(diào)查事件所涉及的環(huán)境進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)、調(diào)查后出具的證明性文件證據(jù)的種類識(shí)別證據(jù)種類的意義：拓寬思路，發(fā)現(xiàn)更多的證據(jù)。根據(jù)證據(jù)的外在表現(xiàn)形式，更全面地發(fā)現(xiàn)證據(jù)，不漏掉任何已經(jīng)存在的證據(jù)。六、取證物證實(shí)施行為的工具行為所侵害的對(duì)象行為過(guò)程中所遺留的痕跡和物63正確提取和固定證據(jù)，確保合法性：提取和固定證據(jù)是指用適當(dāng)?shù)姆绞胶褪侄螌⒁呀?jīng)發(fā)現(xiàn)的證據(jù)固定下來(lái)，妥善保管，在證明、認(rèn)定案件真實(shí)時(shí)使用提取和固定證據(jù)是取證活動(dòng)的重要環(huán)節(jié)提取和固定證據(jù)的一般原則：原物：應(yīng)提取原物或原件復(fù)制：只有在提取原物或原件有困難的情況下，才可以提供復(fù)制品或復(fù)印件應(yīng)與原物或原件核實(shí)無(wú)誤或經(jīng)鑒定證明真實(shí)的在復(fù)制物證和書證時(shí)，復(fù)制人應(yīng)不少于兩個(gè)人附說(shuō)明復(fù)制過(guò)程及原物存放處的文字并由復(fù)制人簽章物證應(yīng)提供原物原物為數(shù)量較多的同一類物品，提供其中的一部分當(dāng)原物不便搬存、不易保存、易銷毀和篡改以及物品所有權(quán)屬于他人時(shí)，可提供原物核對(duì)無(wú)誤的復(fù)制品或進(jìn)行拍攝書證書證的原件與復(fù)印件內(nèi)容矛盾時(shí)，以原件為準(zhǔn)書證的副本或復(fù)印件無(wú)法與原件或原物核對(duì)的，不能單獨(dú)作為調(diào)查定案的依據(jù)視聽資料錄制視聽資料的行為不得涉及侵害公民、法人或其他組織的合法權(quán)利視聽資料不能經(jīng)過(guò)刪節(jié)、剪接和篡改，需要有連貫的聲音和或影像視聽資料保存的設(shè)備必須是正常運(yùn)作的視聽資料需第一時(shí)間復(fù)制并妥善保存至存儲(chǔ)器中證人證言及當(dāng)事人陳述對(duì)證人及當(dāng)事人進(jìn)行詢問(wèn)了解時(shí)，應(yīng)如實(shí)記錄對(duì)方陳述內(nèi)容，面談時(shí)調(diào)查人員不得少于兩人，并在面談前告知被面談人權(quán)利義務(wù)，面談結(jié)束時(shí)要求面談人對(duì)面談?dòng)涗泝?nèi)容確認(rèn)簽字。六、取證正確提取和固定證據(jù)，確保合法性：提取和固定證據(jù)的一般原則：物64七、面談面談培訓(xùn)的目的是為了支持調(diào)查過(guò)程所有面談都必須符合法律和公司政策的要求面談的要求和準(zhǔn)備面談的步驟面談的方法和突破點(diǎn)面談技巧不能替代調(diào)查。調(diào)查是發(fā)現(xiàn)事實(shí)，縮小涉案人員范圍，了解當(dāng)事人背景的關(guān)鍵。面談人的工作是在運(yùn)用了一定的調(diào)查技巧，獲取了一定證據(jù)的基礎(chǔ)上，與當(dāng)事人進(jìn)行面談，從而推進(jìn)案件調(diào)查的進(jìn)展。七、面談面談培訓(xùn)的目的是為了支持調(diào)查過(guò)程面談的要求和準(zhǔn)備面談65合法合規(guī)尊重個(gè)人房間陳設(shè)良好氣氛七、面談---面談的要求和準(zhǔn)備合法合規(guī)不能侵犯當(dāng)事人的隱私不能與當(dāng)事人有肢體的接觸不能在私人場(chǎng)所開展面談不能限制當(dāng)事人的人身自由尊重個(gè)人用友善的態(tài)度對(duì)待面談人使用恰當(dāng)?shù)难赞o平等公正地對(duì)待當(dāng)事人對(duì)當(dāng)事人的信息保密合法合規(guī)尊重個(gè)人房間陳設(shè)良好氣氛七、面談---面談的要求和66合法合規(guī)尊重個(gè)人房間陳設(shè)良好氣氛良好的房間陳設(shè)有利于當(dāng)事人消除緊張心里不要有引起反感的標(biāo)語(yǔ)、口號(hào)整潔干凈，不要陳列分散當(dāng)事人注意力的物品。避免電話、手機(jī)、BB機(jī)的影響避免打斷思路、影響注意力、時(shí)間戰(zhàn)、軟磨硬泡wISwSII=Interviewer面談?wù)遅=Witness證人S=Subject當(dāng)事人七、面談---面談的要求和準(zhǔn)備合法合規(guī)尊重個(gè)人房間陳設(shè)良好氣氛良好的房間陳設(shè)有利于當(dāng)事人67儀表端莊大方、精神飽滿、良好的形象態(tài)度既要嚴(yán)肅，又要體現(xiàn)出教育、救助的誠(chéng)懇消除心理障礙，使其消極心理轉(zhuǎn)向良性化，主動(dòng)陳述事實(shí)七、面談---面談的要求和準(zhǔn)備合法合規(guī)尊重個(gè)人房間陳設(shè)良好氣氛七、面談---面談的要求和準(zhǔn)備合法合規(guī)尊重個(gè)人房間陳設(shè)良好68七、面談---面談?dòng)?jì)劃在開始你的每一次面談之前，應(yīng)制訂一個(gè)書面的面談?dòng)?jì)劃，包括但不限于以下部分：簡(jiǎn)要案情目的與要求面談步驟與重點(diǎn)面談中突破口的選擇策略方法、證據(jù)使用當(dāng)事人可能的辯解當(dāng)事人可能提出條件出現(xiàn)僵持局面的如何應(yīng)對(duì)考慮面談中與其他措施相配合緊急情況處理七、面談---面談?dòng)?jì)劃在開始你的每一次面談之前，應(yīng)制訂一個(gè)書69面談開場(chǎng)：目的：消除對(duì)立抵觸情緒；注入同情心，產(chǎn)生認(rèn)同和信任感做到專業(yè)介紹自已調(diào)整當(dāng)事人情緒緩和氣氛告知對(duì)方的權(quán)利與義務(wù)詢問(wèn)其個(gè)人情況控制面談的方向和節(jié)奏觀察當(dāng)事人的舉止七、面談---面談步驟指控深入挖掘承認(rèn)與否分析判斷結(jié)束相持