公司應(yīng)收帳款管理辦法

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第一條為更好地建立和健全公司客戶信用管理體系，解決公司多年積累的應(yīng)收帳款數(shù)額大、片面款項帳齡長的問題，提高公司的經(jīng)營質(zhì)量，特制訂本手段。

其次條公司當(dāng)前應(yīng)收帳款管理的重點是清理和解決以下三類帳款，并形成公司正常的應(yīng)收帳款管理制度：

一、在改制重組中剝離進入公司的老帳，且客戶在公司成立以后未與公司有新的業(yè)務(wù)往來。此類應(yīng)收帳款有很高的呆、壞帳風(fēng)險。

二、公司成立至2022年6月30日止發(fā)生的應(yīng)收帳款，以后月份未發(fā)生新業(yè)務(wù)往來的客戶，此類應(yīng)收帳款有確定收款難度。

三、目前一向同公司有業(yè)務(wù)往來客戶的應(yīng)收帳款，此類應(yīng)收帳款中有片面雙方帳面不符的遺留問題，存在潛在糾紛。

第三條在改制重組中剝離進入公司且無新業(yè)務(wù)往來的老帳清理及處理手段

一、客戶已找不到或破產(chǎn)、關(guān)停，已不再可能收回的欠款，由生產(chǎn)經(jīng)營部、財務(wù)部組織清理，逐項調(diào)查，追溯責(zé)任人，形成結(jié)論并根據(jù)實際處境按公司呆、壞帳管理制度提出處理報告。

二、客戶還存在，尚有收回或部份收回的可能性的應(yīng)收帳款，一是追溯確定責(zé)任人，由責(zé)任人追收，二是激勵公司其他員工參與收款。收款均按確定比例賞賜事業(yè)部和直接完成收款工作的人員。生產(chǎn)經(jīng)營部、財務(wù)部組織清理，并按催款難度和數(shù)額大小提出各項應(yīng)收帳款的收款賞賜比例。

上述兩款中可以明確責(zé)任人的上述應(yīng)收帳款，至2022年6月30日仍未收回，公司將根據(jù)概括處境追究相關(guān)人員的責(zé)任，工作不力或有過失的人員應(yīng)承受經(jīng)濟損失數(shù)額的2-5%。

第四條公司成立至2022年6月30日形成的應(yīng)收帳款

生產(chǎn)經(jīng)營部匯同財務(wù)部整理出公司成立至2022年6月30日應(yīng)收帳款中已無來往的客戶處境表。明確責(zé)任人，限期在2022年年內(nèi)追回。2022年12月31日，公司將按照會計制度對上述尚未收回的應(yīng)收帳款計提壞帳損失打定，計提的壞帳損失打定沖減事業(yè)部當(dāng)年的利潤，責(zé)任人視個人責(zé)任的大小應(yīng)承受其中的15-20%。

自2022年開頭，按應(yīng)收帳款余額計算的資金占用利息(月息5)由責(zé)任人承受。

應(yīng)收帳款單項收款結(jié)清的，可按營銷責(zé)任制的規(guī)定計入營銷責(zé)任人的營銷業(yè)績并提取營銷工資。

第五條客戶來款日期確實定：

一、現(xiàn)款、銀行匯票或現(xiàn)匯：以現(xiàn)款或匯票實際到達公司之日為來款日期;

二、銀行承兌匯票：以銀行承兌之日為來款日期;

三、商業(yè)承兌匯票：以匯票實際承兌之日為來款日期，此前仍按應(yīng)收帳款管理，視概括處境可不計提壞帳打定。

第六條目前一向同公司有業(yè)務(wù)往來客戶的應(yīng)收帳款

生產(chǎn)經(jīng)營部、財務(wù)部整理出應(yīng)收帳款中2022年6月30日后仍持續(xù)往來的客戶處境表，將欠款余額分解到各個合同及發(fā)貨單，按公司的《客戶信用度管理辦.法》規(guī)定，根據(jù)合同商定按期回款，超過規(guī)定時間，未收回片面，營銷責(zé)任人需按月承受5的利息。并且，公司根據(jù)會計制度按月計提各事業(yè)部的壞帳打定，營銷責(zé)任人應(yīng)承受其負責(zé)的應(yīng)收帳款片面的壞帳打定的15-20%，從責(zé)任人的工資或風(fēng)險基金中扣除。帳款收回后由公司退回已經(jīng)提取的壞帳打定。

營銷責(zé)任人務(wù)必在2022年年末前就2022年6月30日前發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)和應(yīng)收帳款中的遺留問題提出處理觀法并與客戶合理協(xié)商處理完畢。未積極采取措施促進問題解決而將問題帶入2022年的，視同失職。

公司從2022年7月1日開頭，對客戶的來款一律采取沖抵原欠老款的方式處理帳務(wù)，但不影響營銷員的提成。

第七條自2022年開頭，公司的壞帳打定采用帳齡分析法計提。按月末每個合同或發(fā)貨單未回款片面的帳齡計提壞帳打定。

一、帳齡3個月(合同商定的付款期限未到的除外)以內(nèi)，按3%計提壞帳打定。

二、帳齡在36個月的(合同商定的付款期限未到的除外)，按30%計提壞帳打定。

三、帳齡在612個月的，按50%計提壞帳打定。

四、帳齡超過12個月的或有證據(jù)證明已無法收回的貨款，按100%計提壞帳打定。

所計提的壞帳打定，在該筆帳款收回后，由公司返還。

公司新簽合同的回款期限嚴(yán)格按《客戶信譽度管理手段》執(zhí)行。到2022年年末，公司在正常業(yè)務(wù)中原那么上不應(yīng)展現(xiàn)逾期三個月以上的應(yīng)收帳款，一旦展現(xiàn)此類應(yīng)收帳款，公司將根據(jù)信用管理制度啟動緊急措施，由營銷責(zé)任人專職催收。

展現(xiàn)可以明確的死帳、呆帳，那么按《營銷責(zé)任制管理手段》的有關(guān)規(guī)定處理。

第八條營銷員業(yè)績核算時按實際履行的銷售合同結(jié)算，全部款收到才能提取營銷工資。應(yīng)收帳款不得計入來款。營銷人