1、財務(wù)管理流程圖課件

侏羅紀核心流程包括四個業(yè)務(wù)流程和四個管理流程項目流程數(shù)據(jù)服務(wù)流程組件開發(fā)流程產(chǎn)品流程計劃預(yù)算流程財務(wù)管理流程人力資源管理流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程侏羅紀核心流程核心業(yè)務(wù)流程核心管理流程12345678侏羅紀核心流程包括四個業(yè)務(wù)流程和四個管理流程項目流程1侏羅紀核心管理流程：財務(wù)管理流程流程類型第一級第二級備注核心管理流程財務(wù)管理流程會計核算流程資金管理流程資產(chǎn)管理流程利潤分配流程財務(wù)管理流程侏羅紀核心管理流程：財務(wù)管理流程流程類型第一級第二級備注核心2結(jié)帳試算調(diào)整流程會計核算流程流程文件編號本流程共2頁之第1頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人:財務(wù)經(jīng)理制訂人:審核:簽署:有關(guān)部門1財務(wù)部財務(wù)部原始憑證原始憑證、現(xiàn)金收入日記帳、應(yīng)付憑單登記簿、現(xiàn)金付出日記帳總分類帳（逐月過入）、明細分類帳（逐日過入）核算會計、成本會計成本計算財務(wù)管理流程——會計核算流程（I）123412試算表調(diào)整后試算表33財務(wù)管理流程審核稽核會計審核過帳編制分錄是否稽核會計結(jié)帳試算調(diào)整流程會計核算流程流程文件編號本流程共2頁之第3流程會計核算流程流程文件編號本流程共2頁之第2頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人:財務(wù)經(jīng)理制訂人:審核:簽署:有關(guān)部門財務(wù)部財務(wù)部編制報表抵消分錄資產(chǎn)負債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表、增值稅明細表、費用報表轉(zhuǎn)回分錄處理核算會計、成本會計匯總報表合并（匯編）報表編寫財務(wù)情況說明書財務(wù)情況說明書備案財務(wù)管理流程——會計核算流程（II）12121財務(wù)管理流程流程會計核算流程流程文件編號本流程共2頁之第2頁生效4資金管理流程－－備用金、借款管理流程流程備用金、借款管理流程流程文件編號相關(guān)本流程共1頁之第1頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人：主管財務(wù)副總制訂人:審核:簽署:財務(wù)部總經(jīng)理出納核算會計相關(guān)部門借款單主管副總核算會計單筆借款項目1總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理主管財務(wù)副總審批記帳制作憑證通過否審批審批是是否通過通過1部門、項目經(jīng)理超過定額的備用金領(lǐng)取、借款在1萬元以上的借款2在定額內(nèi)的備用金由財務(wù)經(jīng)理審批，1萬以下的借款由主管付總審批233判斷費用項1？判斷費用項2？付款財務(wù)管理流程資金管理流程－－備用金、借款管理流程流程備用金、借款管理流程5資金管理流程－－費用報銷管理流程流程費用報銷處理流程流程文件編號相關(guān)本流程共1頁之第1頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人：主管財務(wù)副總制訂人:審核:簽署:財務(wù)部總經(jīng)理出納核算會計相關(guān)部門報銷單主管副總出納單筆費用項目1總經(jīng)理部門經(jīng)理主管財務(wù)副總審批記帳付款通過否審批審批是是否通過通過1部門、項目經(jīng)理預(yù)算外費用或者1千元以上的業(yè)務(wù)招待費或者預(yù)算內(nèi)的1萬元以上費用23千元以下由項目或部門經(jīng)理審批，3千到1萬的由主管付總審批233判斷費用項1？判斷費用項2？財務(wù)管理流程資金管理流程－－費用報銷管理流程流程費用報銷處理流程流程文件6流程應(yīng)收帳款帳務(wù)處理流程流程文件編號相關(guān)本流程共2頁之第1頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人：財務(wù)經(jīng)理制訂人:審核:簽署:銷售人員提供銷售發(fā)票財務(wù)部1憑證審核、記帳核算會計出納市場部銷售發(fā)票制作憑證稽核會計掛帳信息反饋出納催款客戶匯款制作憑證銷售人員核算會計憑證回款單憑證掛帳信息需每周反饋資金管理流程－－應(yīng)收帳款帳務(wù)處理流程（I）123123財務(wù)管理流程流程應(yīng)收帳款帳務(wù)處理流程流程文件編號相關(guān)本流程共2頁之第7流程應(yīng)收帳款帳務(wù)處理流程流程文件編號本流程共2頁之第2頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人：財務(wù)經(jīng)理制訂人:審核:簽署:財務(wù)部憑證審核、記帳核算會計市場部核算會計帳齡分析財務(wù)經(jīng)理帳齡分析報告，每季度或半年分析一次審批催款提示審批審批財務(wù)經(jīng)理銷售人員總經(jīng)理CEO帳務(wù)處理總經(jīng)理董事會總經(jīng)理權(quán)限內(nèi)CEO權(quán)限內(nèi)財務(wù)經(jīng)理權(quán)限內(nèi)核算會計資金管理流程－－應(yīng)收帳款帳務(wù)處理流程（II）113財務(wù)經(jīng)理權(quán)限為3萬以下24總經(jīng)理權(quán)限為3－10萬32CEO權(quán)限為10萬以上41財務(wù)管理流程審核壞帳程度，提出處理建議流程應(yīng)收帳款帳務(wù)處理流程流程文件編號本流程共2頁之第28流程應(yīng)付帳款帳務(wù)處理流程流程文件編號本流程共1頁之第1頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人：財務(wù)經(jīng)理制訂人:審核:簽署:財務(wù)部成本會計相關(guān)部門發(fā)票需付款？制作憑證現(xiàn)金結(jié)算銀行結(jié)算出納出納或否是審核核算會計付款單、發(fā)票、入庫單或采購人員/核算會計付款信息記帳通知供應(yīng)商結(jié)算資金管理流程－－應(yīng)付帳款帳務(wù)處理流程財務(wù)管理流程1付款單入庫單1流程應(yīng)付帳款帳務(wù)處理流程流程文件編號本流程共1頁之第19流程資產(chǎn)購置帳務(wù)處理流程流程文件編號本流程共1頁之第1頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人：財務(wù)經(jīng)理制訂人:審核:簽署:財務(wù)部相關(guān)部門經(jīng)理主管財務(wù)副總行政部行政部經(jīng)理核算會計資產(chǎn)管理流程－－資產(chǎn)購置帳務(wù)處理流程（I）財務(wù)管理流程相關(guān)部門部提出資產(chǎn)購置要求是否在預(yù)算內(nèi)？是否在調(diào)配？主管財務(wù)副總審批是否通過結(jié)束進行調(diào)配是更改臺帳不通過否1更改資產(chǎn)卡片信息庫管員進行采購1資產(chǎn)購置申請單1流程資產(chǎn)購置帳務(wù)處理流程流程文件編號本流程共1頁之第1頁生效10資產(chǎn)管理流程－－資產(chǎn)購置帳務(wù)處理流程（II）財務(wù)管理流程流程資產(chǎn)購置帳務(wù)處理流程流程文件編號本流程共1頁之第1頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人：財務(wù)經(jīng)理制訂人:審核:簽署:財務(wù)部出納核算會計結(jié)算發(fā)票、驗收單編制憑證憑證審核否是編制憑證行政部成本會計稽核會計付款？發(fā)票、驗收單、銀行付款單核算會計記帳相關(guān)部門部1資產(chǎn)管理流程－－資產(chǎn)購置帳務(wù)處理流程（II）財務(wù)管理流程流程11流程資產(chǎn)盤點流程流程文件編號本流程共2頁之第1頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人：財務(wù)經(jīng)理制訂人:審核:簽署:財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理、倉庫保管員財務(wù)經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理盤點方案制定盤點方案核對雙方帳目實物盤點庫存存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程財務(wù)經(jīng)理、倉庫保管員財務(wù)經(jīng)理、倉庫保管員財務(wù)經(jīng)理盤點報告書資產(chǎn)管理流程－－資產(chǎn)盤點流程（I）1122財務(wù)管理流程行政部資產(chǎn)實物臺帳資產(chǎn)價值臺帳編制盤點報告書流程資產(chǎn)盤點流程流程文件編號本流程共2頁之第1頁生效12流程資產(chǎn)盤點流程流程文件編號本流程共2頁之第2頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人：財務(wù)經(jīng)理制訂人:審核:簽署:財務(wù)部主管財務(wù)副總行政部提出處理意見核算會計總經(jīng)理盤點分析會準備盤點分析會帳務(wù)處理正常情況下帳實不符非正常情況下帳實不符財務(wù)經(jīng)理、倉庫保管員審批CEO處理意見書處理草案處理意見書財務(wù)經(jīng)理、倉庫保管員財務(wù)經(jīng)理、行政部經(jīng)理、倉庫保管員參加盤點分析會議審批法律部財務(wù)經(jīng)理資產(chǎn)管理流程－－資產(chǎn)盤點流程（II）123123財務(wù)管理流程流程資產(chǎn)盤點流程流程文件編號本流程共2頁之第2頁生效13流程資產(chǎn)報廢處理流程流程文件編號本流程共1頁之第1頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人：財務(wù)經(jīng)理制訂人:審核:簽署:財務(wù)部相關(guān)部門經(jīng)理董事會決策委員會提出資產(chǎn)報廢申請審批審批決策委員會財務(wù)經(jīng)理有關(guān)部門CEO殘值處理帳務(wù)處理處置報廢資產(chǎn)核算會計董事會權(quán)限內(nèi)（5萬以下）董事會權(quán)限外資產(chǎn)報廢申請書折舊、殘值處理方案相關(guān)部門經(jīng)理資產(chǎn)管理流程－－資產(chǎn)報廢處理流程1212財務(wù)管理流程判斷是否人為損壞？索賠是否流程資產(chǎn)報廢處理流程流程文件編號本流程共1頁之第1頁14流程利潤分配流程流程文件編號本流程共1頁之第1頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人：財務(wù)經(jīng)理制訂人:審核:簽署:CEO董事會主席CEO董事會決策委員會提出利潤分配建議審議提出利潤分配預(yù)案決議利潤分配通過未通過決策委員會主席CEO利潤分配建議書利潤分配預(yù)案利潤分配方案財務(wù)管理流程——利潤分配流程123董事會主席123財務(wù)管理流程流程利潤分配流程流程文件編號本流程共1頁之第1頁生效日期:責15侏羅紀核心流程包括四個業(yè)務(wù)流程和四個管理流程項目流程數(shù)據(jù)服務(wù)流程組件開發(fā)流程產(chǎn)品流程計劃預(yù)算流程財務(wù)管理流程人力資源管理流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程侏羅紀核心流程核心業(yè)務(wù)流程核心管理流程12345678侏羅紀核心流程包括四個業(yè)務(wù)流程和四個管理流程項目流程16侏羅紀核心管理流程：財務(wù)管理流程流程類型第一級第二級備注核心管理流程財務(wù)管理流程會計核算流程資金管理流程資產(chǎn)管理流程利潤分配流程財務(wù)管理流程侏羅紀核心管理流程：財務(wù)管理流程流程類型第一級第二級備注核心17結(jié)帳試算調(diào)整流程會計核算流程流程文件編號本流程共2頁之第1頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人:財務(wù)經(jīng)理制訂人:審核:簽署:有關(guān)部門1財務(wù)部財務(wù)部原始憑證原始憑證、現(xiàn)金收入日記帳、應(yīng)付憑單登記簿、現(xiàn)金付出日記帳總分類帳（逐月過入）、明細分類帳（逐日過入）核算會計、成本會計成本計算財務(wù)管理流程——會計核算流程（I）123412試算表調(diào)整后試算表33財務(wù)管理流程審核稽核會計審核過帳編制分錄是否稽核會計結(jié)帳試算調(diào)整流程會計核算流程流程文件編號本流程共2頁之第18流程會計核算流程流程文件編號本流程共2頁之第2頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人:財務(wù)經(jīng)理制訂人:審核:簽署:有關(guān)部門財務(wù)部財務(wù)部編制報表抵消分錄資產(chǎn)負債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表、增值稅明細表、費用報表轉(zhuǎn)回分錄處理核算會計、成本會計匯總報表合并（匯編）報表編寫財務(wù)情況說明書財務(wù)情況說明書備案財務(wù)管理流程——會計核算流程（II）12121財務(wù)管理流程流程會計核算流程流程文件編號本流程共2頁之第2頁生效19資金管理流程－－備用金、借款管理流程流程備用金、借款管理流程流程文件編號相關(guān)本流程共1頁之第1頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人：主管財務(wù)副總制訂人:審核:簽署:財務(wù)部總經(jīng)理出納核算會計相關(guān)部門借款單主管副總核算會計單筆借款項目1總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理主管財務(wù)副總審批記帳制作憑證通過否審批審批是是否通過通過1部門、項目經(jīng)理超過定額的備用金領(lǐng)取、借款在1萬元以上的借款2在定額內(nèi)的備用金由財務(wù)經(jīng)理審批，1萬以下的借款由主管付總審批233判斷費用項1？判斷費用項2？付款財務(wù)管理流程資金管理流程－－備用金、借款管理流程流程備用金、借款管理流程20資金管理流程－－費用報銷管理流程流程費用報銷處理流程流程文件編號相關(guān)本流程共1頁之第1頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人：主管財務(wù)副總制訂人:審核:簽署:財務(wù)部總經(jīng)理出納核算會計相關(guān)部門報銷單主管副總出納單筆費用項目1總經(jīng)理部門經(jīng)理主管財務(wù)副總審批記帳付款通過否審批審批是是否通過通過1部門、項目經(jīng)理預(yù)算外費用或者1千元以上的業(yè)務(wù)招待費或者預(yù)算內(nèi)的1萬元以上費用23千元以下由項目或部門經(jīng)理審批，3千到1萬的由主管付總審批233判斷費用項1？判斷費用項2？財務(wù)管理流程資金管理流程－－費用報銷管理流程流程費用報銷處理流程流程文件21流程應(yīng)收帳款帳務(wù)處理流程流程文件編號相關(guān)本流程共2頁之第1頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人：財務(wù)經(jīng)理制訂人:審核:簽署:銷售人員提供銷售發(fā)票財務(wù)部1憑證審核、記帳核算會計出納市場部銷售發(fā)票制作憑證稽核會計掛帳信息反饋出納催款客戶匯款制作憑證銷售人員核算會計憑證回款單憑證掛帳信息需每周反饋資金管理流程－－應(yīng)收帳款帳務(wù)處理流程（I）123123財務(wù)管理流程流程應(yīng)收帳款帳務(wù)處理流程流程文件編號相關(guān)本流程共2頁之第22流程應(yīng)收帳款帳務(wù)處理流程流程文件編號本流程共2頁之第2頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人：財務(wù)經(jīng)理制訂人:審核:簽署:財務(wù)部憑證審核、記帳核算會計市場部核算會計帳齡分析財務(wù)經(jīng)理帳齡分析報告，每季度或半年分析一次審批催款提示審批審批財務(wù)經(jīng)理銷售人員總經(jīng)理CEO帳務(wù)處理總經(jīng)理董事會總經(jīng)理權(quán)限內(nèi)CEO權(quán)限內(nèi)財務(wù)經(jīng)理權(quán)限內(nèi)核算會計資金管理流程－－應(yīng)收帳款帳務(wù)處理流程（II）113財務(wù)經(jīng)理權(quán)限為3萬以下24總經(jīng)理權(quán)限為3－10萬32CEO權(quán)限為10萬以上41財務(wù)管理流程審核壞帳程度，提出處理建議流程應(yīng)收帳款帳務(wù)處理流程流程文件編號本流程共2頁之第223流程應(yīng)付帳款帳務(wù)處理流程流程文件編號本流程共1頁之第1頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人：財務(wù)經(jīng)理制訂人:審核:簽署:財務(wù)部成本會計相關(guān)部門發(fā)票需付款？制作憑證現(xiàn)金結(jié)算銀行結(jié)算出納出納或否是審核核算會計付款單、發(fā)票、入庫單或采購人員/核算會計付款信息記帳通知供應(yīng)商結(jié)算資金管理流程－－應(yīng)付帳款帳務(wù)處理流程財務(wù)管理流程1付款單入庫單1流程應(yīng)付帳款帳務(wù)處理流程流程文件編號本流程共1頁之第124流程資產(chǎn)購置帳務(wù)處理流程流程文件編號本流程共1頁之第1頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人：財務(wù)經(jīng)理制訂人:審核:簽署:財務(wù)部相關(guān)部門經(jīng)理主管財務(wù)副總行政部行政部經(jīng)理核算會計資產(chǎn)管理流程－－資產(chǎn)購置帳務(wù)處理流程（I）財務(wù)管理流程相關(guān)部門部提出資產(chǎn)購置要求是否在預(yù)算內(nèi)？是否在調(diào)配？主管財務(wù)副總審批是否通過結(jié)束進行調(diào)配是更改臺帳不通過否1更改資產(chǎn)卡片信息庫管員進行采購1資產(chǎn)購置申請單1流程資產(chǎn)購置帳務(wù)處理流程流程文件編號本流程共1頁之第1頁生效25資產(chǎn)管理流程－－資產(chǎn)購置帳務(wù)處理流程（II）財務(wù)管理流程流程資產(chǎn)購置帳務(wù)處理流程流程文件編號本流程共1頁之第1頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人：財務(wù)經(jīng)理制訂人:審核:簽署:財務(wù)部出納核算會計結(jié)算發(fā)票、驗收單編制憑證憑證審核否是編制憑證行政部成本會計稽核會計付款？發(fā)票、驗收單、銀行付款單核算會計記帳相關(guān)部門部1資產(chǎn)管理流程－－資產(chǎn)購置帳務(wù)處理流程（II）財務(wù)管理流程流程26流程資產(chǎn)盤點流程流程文件編號本流程共2頁之第1頁生效日期:責任人備注流程協(xié)調(diào)控制部門：財務(wù)部總責任人：財務(wù)經(jīng)理制訂人:審核:簽署:財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理、倉庫保管員財務(wù)經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理盤點方案制定盤點方案核對雙方帳目實物盤點庫存存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程財務(wù)經(jīng)理、倉庫保管員財務(wù)經(jīng)理、倉庫保管員財務(wù)經(jīng)理盤點報告書資產(chǎn)管理流程－－資產(chǎn)盤點流程（I）1122財務(wù)管理流程行政部資產(chǎn)實物臺帳資產(chǎn)價值臺帳編制盤點報告書流程資產(chǎn)盤點流程流程文件編號本流程共2頁之第1頁生效27流程資產(chǎn)盤點流程流程文件編號本流程共2頁之第2頁生效日期:責任人備注