熱電公司固定資產(chǎn)管理制度

熱電公司固定資產(chǎn)管理制度為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責，現(xiàn)結(jié)合公司實際，特制定本制度。概述1.1定義：結(jié)合萬浦投資（中國）有限公司頒布的資產(chǎn)管理標準流程及會計系統(tǒng)，本規(guī)定所稱固定資產(chǎn)是指采購價值在人民幣2000元及以上，或等值的其他貨幣，及使用壽命大于1年，該價值應(yīng)包含所有以有形資產(chǎn)形式的投資。1.2具體構(gòu)成：1）建筑物、基礎(chǔ)設(shè)施、改建擴建工程。2）機器及設(shè)備。3）辦公家具。4）辦公設(shè)備及工具。5）機動車輛及運輸工具。6）IT設(shè)備。2.管理部門固定資產(chǎn)按以下類別，由公司指定部門負責管理，其管理及保養(yǎng)細則由公司管理部門會同使用部門自行制定。2.1房屋、及建筑物、機器及設(shè)備由生技部負責管理；2.2辦公家具、辦公設(shè)備及工具、機動車輛及運輸工具由行政部負責管理；2.3IT設(shè)備由總經(jīng)辦負責管理。3.資產(chǎn)放置固定資產(chǎn)取得后，進入驗收、入庫、轉(zhuǎn)交財務(wù)相關(guān)票據(jù)并張貼資產(chǎn)標簽，更新資產(chǎn)狀態(tài)。具體工作流程依照萬浦投資（中國）有限公司頒布的資產(chǎn)管理標準流程。4.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移對于固定資產(chǎn)，應(yīng)依資產(chǎn)管理標準流程的有關(guān)規(guī)定辦理,準備相關(guān)支持文件，提交DOA授權(quán)批準人審批，具體包括：電廠及與BIC辦公室/分支機構(gòu)之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移；電廠內(nèi)部非生產(chǎn)用資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（僅使用權(quán)的轉(zhuǎn)移）；5.資產(chǎn)移交離職員工應(yīng)恰當?shù)慕换毓举Y產(chǎn)，依照公司資產(chǎn)管理標準流程CH-PP-WP-06文件。6.固定資產(chǎn)的盤點6.1由總經(jīng)辦/行政部牽頭組織成立“資產(chǎn)盤點小組”，由總經(jīng)辦/行政部、技術(shù)部、供應(yīng)部及財務(wù)部等相關(guān)部門組成。6.2財務(wù)部準備最新的資產(chǎn)清單用來做盤點基本資料,制定盤點時間表并抄送給盤點小組相關(guān)人員。6.3盤點小組進行資產(chǎn)盤點。6.4盤點小組準備資產(chǎn)盤點報告。1）列出盤點發(fā)現(xiàn)事項2）準備盤點結(jié)果3）按照盤點結(jié)果更新資產(chǎn)清單，如果有損失發(fā)生，進入“資產(chǎn)損失工作流程”4）盤點小組將盤點結(jié)果匯報給公司管理層，并得到管理層同意的修正計劃6.5如果有資產(chǎn)異動，財務(wù)部準備相應(yīng)的“資產(chǎn)調(diào)整表”并經(jīng)授權(quán)人批準。6.6授權(quán)批準人審查“資產(chǎn)調(diào)整表”1）如果無異議，進行下一步2）如果有異議，返回相關(guān)部門并給出意見6.7總經(jīng)辦/行政部及盤點小組調(diào)整并更新資產(chǎn)清單，并保存好所有的原始記錄，并在系統(tǒng)進行更新，并通知相關(guān)部門。7.固定資產(chǎn)的注銷在提交DOA授權(quán)人批準前，相關(guān)部門準備“資產(chǎn)注銷表”，及相關(guān)建議書及文件，相關(guān)部門負責人檢查并核對后，提交DOA授權(quán)人，經(jīng)批準后，相關(guān)部門更新資產(chǎn)清單，提供資料并通知財務(wù)部進行相應(yīng)的更新。8.固定資產(chǎn)的出售8.1在提交相關(guān)授權(quán)人最終審批之前，相關(guān)部門應(yīng)檢查確認應(yīng)處置的資產(chǎn)是否屬于非賣或計劃拍賣的資產(chǎn).如果資產(chǎn)出售額超過15萬，則需成立“資產(chǎn)出售委員會”，對出售過程進行審核。8.2出售8.2.1相關(guān)部門邀請至少兩個買主，提交報價以做比較。8.2.2如果總出售額超過人民幣2000元，需要做書面的報價或說明。8.2.3如果總出售額低于人民幣2000元，口頭比較即可，但是需要做相關(guān)紀錄。8.2.4準備建議書及將出售的資產(chǎn)清單交給DOA授權(quán)人審批。8.3審批8.3.1銷售總額大于或等于15萬的，相關(guān)部門提出出售方案并提交給“資產(chǎn)銷售委員會”1）如果同意，批準建議書，相關(guān)部門進入下一程序。2）如果不同意，返回相關(guān)部門并給出意見。8.3.2如果銷售總額小于15萬的，相關(guān)部門提出出售方案并提交給授權(quán)審批人審批。1）如果同意，批準建議書，相關(guān)部門進入下一程序。2）如果不同意，返回相關(guān)部門并給出意見。8.4相關(guān)部門更新“資產(chǎn)出售表”相關(guān)信息及文件，如發(fā)票，稅票現(xiàn)金收據(jù)等應(yīng)保存完整以備查詢，所有票據(jù)應(yīng)歸入財務(wù)部保存。9.固定資產(chǎn)的報廢9.1相關(guān)部門準備“資產(chǎn)報廢表”，及相關(guān)建議書和文件9.2按照DOA，授權(quán)人批準資產(chǎn)注銷建議書9.3相關(guān)部門根據(jù)審批結(jié)果妥善處理報廢資產(chǎn)10.受贈的固定資產(chǎn)的處理固定資產(chǎn)因其他公司撥人、損贈而取得者，應(yīng)填明價格，如原價無法查得或根本無原價者，經(jīng)公司管理部門、財務(wù)部門予以估列，辦理手續(xù)。11.固定資產(chǎn)保險公司聯(lián)絡(luò)人檢查確認新增資產(chǎn)是否在保單范圍內(nèi),如在保單范圍內(nèi)，不需要通知保險公司；如果不在保單范圍內(nèi)，公司聯(lián)絡(luò)人需通知北京聯(lián)絡(luò)人與保險公司聯(lián)系，就新增保險事項進行新的討論。12.資產(chǎn)的出租與外借固定資產(chǎn)出租或外借，管理部門應(yīng)先會同財務(wù)部門，按序呈（總）經(jīng)理核準后始得辦理，并應(yīng)制定契約，副本送財務(wù)部門以備核對，契約內(nèi)容應(yīng)包括修繕保養(yǎng)及稅捐負擔、租金、運費、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細等，其出入廠區(qū)應(yīng)另填相關(guān)申請文件。13.附則13.1本制度如有與中華