商業(yè)銀行課件

第六章商業(yè)銀行學(xué)習(xí)目標(biāo)1.理解和掌握商業(yè)銀行的基本概念、性質(zhì)、職能2.熟悉商業(yè)銀行的類型和組織結(jié)構(gòu)；3.掌握商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及其構(gòu)成4.明確商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本理論和基本原則；第六章商業(yè)銀行2023/1/31第六章商業(yè)銀行學(xué)習(xí)目標(biāo)第六章商業(yè)銀行2022/12

第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營管理第四節(jié)商業(yè)銀行創(chuàng)新本章作業(yè)第六章商業(yè)銀行2023/1/32第一節(jié)商業(yè)銀行概述第六章商業(yè)銀行2022/12一、商業(yè)銀行的概念、性質(zhì)和職能（一）商業(yè)銀行的概念我國《中華人民共和國商業(yè)銀行法》：“商業(yè)銀行是依照本法和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。”

現(xiàn)代商業(yè)銀行的三大基本特征：設(shè)立的合法性（必須依法成立）業(yè)務(wù)的特殊性（特定的銀行業(yè)務(wù)）組織的法律性（必須是企業(yè)法人）第六章商業(yè)銀行2023/1/33一、商業(yè)銀行的概念、性質(zhì)和職能（一）商業(yè)銀行的概念第六章商（二）商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行：原本指專門融通短期商業(yè)性貸款資金的銀行，即以吸收可開出支票的活期存款貨幣為主，從事短期貸放，又稱“存款貨幣銀行”。1、具有一般工商企業(yè)的基本特征以盈利為目的、獨(dú)立核算、照章納稅、自負(fù)盈虧2、特殊企業(yè)（分配環(huán)節(jié)）經(jīng)營貨幣資本、有條件的暫時讓渡、所有權(quán)與使用權(quán)分離、高負(fù)債比例3、特殊的金融企業(yè)：區(qū)別于其它銀行唯一吸收活期存款、創(chuàng)造和收縮存款貨幣現(xiàn)代商業(yè)銀行全能化第六章商業(yè)銀行2023/1/34（二）商業(yè)銀行的性質(zhì)第六章商業(yè)銀行2022/12/184不同國家名稱不一commercialbank（美）clearingbank（英）creditbank（德）generalbank（日）tradingbank（澳）第六章商業(yè)銀行2023/1/35不同國家名稱不一commercialbank（美）第六章（三）商業(yè)銀行職能（要求掌握職能的內(nèi)涵，見教材P132）信用中介（小——大；短——長）支付中介：信用創(chuàng)造：（信用工具和信用量）信息中介：（逆向選擇和道德風(fēng)險－－信息不對稱）金融服務(wù)：以上各種職能之間有著密切聯(lián)系，信用中介是最基本的，支付職能是貨幣職能延續(xù)和轉(zhuǎn)化，其余職能是信用中介職能的派生。第六章商業(yè)銀行2023/1/36（三）商業(yè)銀行職能第六章商業(yè)銀行2022/12/186支付中介信息中介金融服務(wù)信用創(chuàng)造信用中介第六章商業(yè)銀行2023/1/37支付信息金融信用信用第六章商業(yè)銀行2022/12/187

三、商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)和類型（一）組織制度（結(jié)構(gòu)）一個國家以法律形式所確立的銀行體系結(jié)構(gòu)以及彼此之間職責(zé)分工和相互關(guān)系。商業(yè)銀行組織制度建立原則：競爭原則，穩(wěn)健原則，適度原則第六章商業(yè)銀行2023/1/38

三、商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)和類型（一）組織制度（結(jié)構(gòu)）第六章商組織制度（結(jié)構(gòu)）單元制（美國1927年，麥克馬登法案確立；1994年取締）分支行制（英國為代表的絕大多數(shù)國家）持股公司制（花旗銀行，控制300多家銀行）銀行并購連鎖制跨國聯(lián)合制第六章商業(yè)銀行2023/1/39組織制度（結(jié)構(gòu)）單元制（美國1927年，麥克馬登法案確立；1各種制度的優(yōu)缺點(diǎn)比較：單元制優(yōu)點(diǎn)：遏制金融資本壟斷、進(jìn)而避免嚴(yán)重影響經(jīng)濟(jì)；管理費(fèi)用低，符合經(jīng)濟(jì)效益原則；銀行與地方關(guān)系密切，為發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)分支行制優(yōu)點(diǎn):規(guī)模效益和范圍效應(yīng)，管理費(fèi)用相對降低；彼此之間可以調(diào)劑資金，分散風(fēng)險；國家易于宏觀控制和干預(yù)持股公司制的優(yōu)點(diǎn)：（集團(tuán)控股）有效擴(kuò)大資本總量，降低成本，分散風(fēng)險，提高競爭；集單元制和分行制的優(yōu)點(diǎn)于一身。第六章商業(yè)銀行2023/1/310各種制度的優(yōu)缺點(diǎn)比較：單元制優(yōu)點(diǎn)：分支行制優(yōu)點(diǎn):持股公司制的職能分離型和全能型（混業(yè)經(jīng)營型）英國模式分業(yè)型德國模式全能型美國模式金融控股公司第六章商業(yè)銀行2023/1/311職能分離型和全能型（混業(yè)經(jīng)營型）第六章商業(yè)銀行2022/11、職能分離型：真實(shí)票據(jù)論－短期自償性貸款—英國2、全能型：銀行可以經(jīng)營全部金融業(yè)務(wù)（德國、瑞士、奧地利）利弊分析？？？第六章商業(yè)銀行2023/1/3121、職能分離型：第六章商業(yè)銀行2022/12/1812未來趨勢：全能型英國1986年，日本1998年，美國1999年第六章商業(yè)銀行2023/1/313未來趨勢：全能型英國1986年，日本1998年，美國1999金融控股公司結(jié)構(gòu)示意圖第六章商業(yè)銀行2023/1/314金融控股公司結(jié)構(gòu)示意圖第六章商業(yè)銀行2022/12/181我國模式一是由非銀行金融機(jī)構(gòu)形成的金融控股公司中信已改制為純粹型控股公司，母公司只是一個純粹的投資控股機(jī)構(gòu)。中國光大集團(tuán)是中央管理的國有重要骨干企業(yè)。集團(tuán)以金融業(yè)務(wù)為核心，主要經(jīng)營銀行、證券、保險、投資管理等業(yè)務(wù)。平安集團(tuán)是一家以保險為核心，涵蓋證券、信托、銀行等業(yè)務(wù)高度緊密的綜合金融服務(wù)集團(tuán)。二是大銀行獨(dú)資或合資成立的金融控股公司如中國銀行國際控股有限公司、中國建設(shè)銀行控股的中國國際金融公司、中國工商銀行的工商東亞金融控股公司等。國有銀行通過在海外注冊非銀行子公司，繞開了《商業(yè)銀行法》禁止銀行投資的限制。此外，國開行也在積極探索大投行集團(tuán)全能化經(jīng)營的模式。三是由企業(yè)集團(tuán)形成的金融控股公司。由于企業(yè)集團(tuán)對金融機(jī)構(gòu)投資不受限制，這類金融控股公司發(fā)展較快。其中既包括國有企業(yè)集團(tuán)，也包括民營企業(yè)集團(tuán)的投資。前者如海爾集團(tuán)、寶鋼集團(tuán)、魯能集團(tuán)、中遠(yuǎn)集團(tuán)等。后者如新希望、首創(chuàng)集團(tuán)、東方集團(tuán)等。四是一些地方政府通過對控股的地方城市商業(yè)銀行、信托公司、證券公司進(jìn)行重組組建的金融控股公司。第六章商業(yè)銀行2023/1/315我國模式一是由非銀行金融機(jī)構(gòu)形成的金融控股公司第六章商業(yè)銀我國主要金融控股公司第六章商業(yè)銀行2023/1/316我國主要金融控股公司第六章商業(yè)銀行2022/12/1816第六章商業(yè)銀行2023/1/317第六章商業(yè)銀行2022/12/1817第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)or表外業(yè)務(wù)第六章商業(yè)銀行2023/1/318第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)第六章商業(yè)銀行2022/1業(yè)務(wù)之間關(guān)系負(fù)債業(yè)務(wù)(低息籌錢)資產(chǎn)業(yè)務(wù)(高息用錢)非息收入業(yè)務(wù)——中間業(yè)務(wù)利差收入服務(wù)費(fèi)收入貨幣資金池第六章商業(yè)銀行2023/1/319業(yè)務(wù)之間關(guān)系負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)非息收入業(yè)務(wù)——中間業(yè)務(wù)利差收入一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)自有資本(本錢)吸收存款借入款項(xiàng)其它第六章商業(yè)銀行2023/1/320一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)第六章商業(yè)銀行2022/12/182也稱附屬資本資本債券資本票據(jù)（一）自有資本資本準(zhǔn)備放款和證券損失準(zhǔn)備金盈余公積未分配利潤股票發(fā)行溢價收入部分銀行資產(chǎn)價值重估增值部分以及捐贈普通股優(yōu)先股銀行資本股本資本盈余留存盈余一般準(zhǔn)備金債務(wù)資本第六章商業(yè)銀行2023/1/321也稱（一）自有資本資本準(zhǔn)備盈余公積股票發(fā)行溢價普通股銀行資本1、資本性質(zhì)特殊的”負(fù)債”(視同負(fù)債)是股東投入到銀行開展業(yè)務(wù)經(jīng)營的“本錢”，屬于銀行“自已的錢”。第六章商業(yè)銀行2023/1/3221、資本性質(zhì)特殊的”負(fù)債”(視同負(fù)債)第六章商業(yè)銀行2、資本的作用：銀行的資本雖少，但作用重要設(shè)立審批時必備的條件;購置營業(yè)用固定資產(chǎn)的“專項(xiàng)資金”；降低股東和管理者風(fēng)險激勵抵御風(fēng)險損失、維護(hù)債權(quán)人信心的基礎(chǔ)；第六章商業(yè)銀行2023/1/3232、資本的作用：銀行的資本雖少，但作用重要設(shè)立審批時必備的條3、資本充足與否的國際標(biāo)準(zhǔn)：國際權(quán)威的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會1988年提出“資本充足率≥8%”的標(biāo)準(zhǔn)注冊資本與資本充足率的區(qū)別？第六章商業(yè)銀行2023/1/3243、資本充足與否的國際標(biāo)準(zhǔn)：國際權(quán)威的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會1資本的具體構(gòu)成：資本核心資本≥50%附屬資本≤50%公積金股本未分配利潤重估儲備一般準(zhǔn)備混合資本工具長期次級債務(wù)第六章商業(yè)銀行2023/1/325資本的具體構(gòu)成：資本核心資本≥50%附屬資本≤5(二)存款業(yè)務(wù)地位：是商業(yè)銀行非常傳統(tǒng)而且最重要的一項(xiàng)基本業(yè)務(wù)，存款機(jī)構(gòu)的稱呼因此而來.基本類型：按支取特征，基本的存款賬戶有三類：活期存款儲蓄存款定期存款存款賬戶第六章商業(yè)銀行2023/1/326(二)存款業(yè)務(wù)地位：是商業(yè)銀行非常傳統(tǒng)而且最重要的一1活期存款無約定期限，可以通過簽發(fā)支票的方式向第三方隨時進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付，也通常稱為支票存款；資金穩(wěn)定性差，經(jīng)營成本高；往往不付利息；是通常指的存款貨幣，存款貨幣銀行的名稱由此而來。曾經(jīng)是最具有標(biāo)志性的存款業(yè)務(wù)，是支付中介職能的具體體現(xiàn)。第六章商業(yè)銀行2023/1/3271活期存款無約定期限，可以通過簽發(fā)支票的方式向第三方隨時進(jìn)行2定期存款各種特征與活期存款相反，有約定的存款期限,利息較高。需要注意兩點(diǎn)：存在的形式：一般發(fā)給客戶存單（CD）.可提前支?。喝籼崆爸?需事先通知銀行并付罰金，不能簽發(fā)支票.第六章商業(yè)銀行2023/1/3282定期存款各種特征與活期存款相反，有約定的存款期限,利息較高3儲蓄存款主要是指個人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。第六章商業(yè)銀行2023/1/3293儲蓄存款主要是指個人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立*能否簽支票：存款流動性的重要標(biāo)志如果一種存款能簽發(fā)支票，則代表它具有極高的流動性———從而成為現(xiàn)實(shí)的貨幣。第六章商業(yè)銀行2023/1/330*能否簽支票：存款流動性的重要標(biāo)志如果一種存款能簽發(fā)支票，則三類存款賬戶的比較活期存款儲蓄存款定期存款收益性流動性零息高息極高較低存款者動機(jī)：交易存款者動機(jī)：靈活機(jī)動存款者動機(jī)：增值很安全(保本無息)很安全(保本保息)安全性第六章商業(yè)銀行2023/1/331三類存款賬戶的比較活期存款儲蓄存款定期存款收益性流動性零息高創(chuàng)新存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新動機(jī):增強(qiáng)存款產(chǎn)品的吸引力.如何才能增強(qiáng)吸引力呢?創(chuàng)新的思路：推出綜合活期和儲蓄類基本賬戶優(yōu)點(diǎn)的“混合產(chǎn)品”定期存款保本基礎(chǔ)上，利息完全浮動——結(jié)構(gòu)性存款例活期存款儲蓄存款NOW存款賬戶、MMDA存款賬戶、ATS存款賬戶等定期存款結(jié)構(gòu)性存款（如工行的“匯財(cái)通”、建行“匯得盈”)保本不保息有利息第六章商業(yè)銀行2023/1/332創(chuàng)新存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新動機(jī):增強(qiáng)存款產(chǎn)品的吸引力.活期存款儲存款業(yè)務(wù)經(jīng)營的流動性風(fēng)險銀行無力應(yīng)付存款人的提款要求-“擠兌”流動性風(fēng)險的原因：內(nèi)在的不穩(wěn)定性經(jīng)營上的被動性期限不對稱第六章商業(yè)銀行2023/1/333存款業(yè)務(wù)經(jīng)營的流動性風(fēng)險銀行無力應(yīng)付存款人的提款要求-“擠兌（三）借款業(yè)務(wù)：主動性的負(fù)債業(yè)務(wù)，為金融市場的發(fā)展提供了條件。借款業(yè)務(wù)改變了以往保守被動的經(jīng)營理念，促成了負(fù)債管理理論的出現(xiàn)。使商業(yè)銀行可以持有較高比例的流動性較差的生息資產(chǎn)。第六章商業(yè)銀行2023/1/334（三）借款業(yè)務(wù)：主動性的負(fù)債業(yè)務(wù)，為金融市場的發(fā)展提供了條件借款業(yè)務(wù)圖示：短期資金長期資金貨幣市場資本市場2同業(yè)拆入5發(fā)行金融債券發(fā)行中長期CDs發(fā)行可轉(zhuǎn)債券1向中央銀行借款3國際金融市場借款4賣出回購交易發(fā)行短期CDs市場第六章商業(yè)銀行借款業(yè)務(wù)圖示：短期資金長期資金貨幣市場資本市場2同業(yè)拆入5發(fā)35二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)銀行通過吸收存款等負(fù)債業(yè)務(wù)籌來的錢,該如何安排資產(chǎn)運(yùn)用呢?第六章商業(yè)銀行2023/1/336二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)第六章商業(yè)銀行2022/12/183商業(yè)銀行資產(chǎn)配置圖存款業(yè)務(wù)借款業(yè)務(wù)其它業(yè)務(wù)貨幣資金池現(xiàn)金資產(chǎn)貸款較長期投資其它資產(chǎn)保證支付,最優(yōu)先項(xiàng)目資產(chǎn)證券化第六章商業(yè)銀行2023/1/337商業(yè)銀行資產(chǎn)配置圖存款業(yè)務(wù)貨幣資金池現(xiàn)金資產(chǎn)貸款較次級抵押貸款是指一些貸款機(jī)構(gòu)，向信用程度較差和收入不高的借款人提供的貸款。近年美國等國家放松購房信貸標(biāo)準(zhǔn)（不用付首期，不用收入證明，也不計(jì)較抵押單位的質(zhì)素等），形成次級房貸市場。次級房屋信貸經(jīng)過貸款機(jī)構(gòu)及華爾街用財(cái)務(wù)工程方法加以估算、組合、包裝，就以票據(jù)或證券產(chǎn)品形式，在抵押二級市場上出賣、用高息吸引其它金融機(jī)構(gòu)和對沖基金購買。第六章商業(yè)銀行2023/1/338次級抵押貸款是指一些貸款機(jī)構(gòu)，向信用程度較差和收入不高的借款第六章商業(yè)銀行2023/1/339第六章商業(yè)銀行2022/12/1839近年來美聯(lián)儲連續(xù)17次提息，聯(lián)邦基金利率從1%提升到5.25%。利率大幅攀升，加重了購房者的還貸負(fù)擔(dān)06年開始，美國樓市開始掉頭，房價開始跌，購房者難以將房屋出售或通過抵押獲得融資。那即便放貸的機(jī)構(gòu)錢收不回來，把抵押的房子收了，再賣出去也肯定彌補(bǔ)不了這個放貸出去的損失了。那么，由此發(fā)行的債券，也是不值錢了，因?yàn)楹退P(guān)聯(lián)著的貸款收不回來。之前買了這些債券的機(jī)構(gòu)，不就跟著虧了嗎？很多投資銀行，對沖基金都買了這些債券或者是由這些債券組成的投資組合，所以就虧了很多。第六章商業(yè)銀行2023/1/340近年來美聯(lián)儲連續(xù)17次提息，聯(lián)邦基金利率從1%提升到5.25在美國房貸市場繼續(xù)低迷、法拍屋大幅增加的情況下，美國財(cái)政部于2008年9月7日宣布以高達(dá)2000億美元的可能代價，接管了瀕臨破產(chǎn)的房利美、房地美（美國兩家最大的房屋抵押貸款公司）第六章商業(yè)銀行2023/1/341在美國房貸市場繼續(xù)低迷、法拍屋大幅增加的情況下，美國財(cái)政部于（一）現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成：現(xiàn)金資產(chǎn)庫存現(xiàn)金存放同業(yè)款項(xiàng)存放央行款項(xiàng)第六章商業(yè)銀行2023/1/342（一）現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成：現(xiàn)金資產(chǎn)庫存現(xiàn)金存放同業(yè)款項(xiàng)存放央行（二）證券投資（較長期）較長期投資債券投資股權(quán)投資國債金融債央行票據(jù)公司債占絕大部分流動性較好,面臨市場風(fēng)險與違約風(fēng)險第六章商業(yè)銀行2023/1/343（二）證券投資（較長期）較長期投資債券投資股權(quán)投資國（三）貸款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)收益較高,缺乏流動性,信用風(fēng)險突出第六章商業(yè)銀行2023/1/344（三）貸款業(yè)務(wù)第六章商業(yè)銀行2022/12/18441、根據(jù)貸款期限劃分短期貸款中期貸款長期貸款第六章商業(yè)銀行2023/1/3451、根據(jù)貸款期限劃分短期貸款第六章商業(yè)銀行2022/12/2.貸款五級分類法:業(yè)已發(fā)放的貸款據(jù)照還本付息能力正常貸款關(guān)注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款不良貸款第六章商業(yè)銀行2023/1/3462.貸款五級分類法:業(yè)已發(fā)放的貸款據(jù)照還本正3.擔(dān)保貸款、信用貸款、

保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款信用貸款：是指以借款人的信譽(yù)（品德、能力等）為依據(jù)發(fā)放的貸款擔(dān)保貸款：是指以借款人提供的履行債務(wù)的擔(dān)保為依據(jù)而發(fā)放的貸款保證貸款：第三者的擔(dān)保是指保證以其財(cái)產(chǎn)為選擇還款來源的（信用）抵押貸款：借款人的財(cái)產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)）為抵押物質(zhì)押貸款：借款人的動產(chǎn)和權(quán)利為質(zhì)押物第六章商業(yè)銀行2023/1/3473.擔(dān)保貸款、信用貸款、

保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款信用貸擔(dān)保貸款、信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)的區(qū)別信用貸款和擔(dān)保貸款的區(qū)別：還款保障性和貸款風(fēng)險系數(shù)保證貸款和抵押與質(zhì)押貸款的不同：后者為憑物信用行為抵押貸款和質(zhì)押貸款的區(qū)別：占有方式不同；擔(dān)保標(biāo)的物范圍不同；擔(dān)保的效力范圍不同；債權(quán)人收擔(dān)保物所生孳息的條件不同票據(jù)貼現(xiàn)和票據(jù)質(zhì)押貸款的區(qū)別：票據(jù)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移否、貼現(xiàn)額與貸款額不同、支付利息的時間不同第六章商業(yè)銀行擔(dān)保貸款、信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)的48（四）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)際上是一種特殊的貸款，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和普通貸款相比，有許多不同之處：（1）貸款是在放貸期間收取利息，而貼現(xiàn)則是在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)生時從票據(jù)面額中預(yù)扣利息。（2）貸款期限有大于一年的，且常有轉(zhuǎn)期情況，而貼現(xiàn)的票據(jù)期限一般較短，通常都是三個月到期，最長不會超過一年，到期即可收回。（3）貸款的申請人是銀行的直接債務(wù)人，而貼現(xiàn)的申請人并非銀行的直接債務(wù)人，票據(jù)的出票人、承兌人和背書人均應(yīng)對票面款項(xiàng)負(fù)責(zé)。（4）貸款利率要略高于貼現(xiàn)率。第六章商業(yè)銀行2023/1/349（四）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)際上是一種特殊的貸款，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和普通三、中間業(yè)務(wù)or表外業(yè)務(wù)概念:<我國銀行中間業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定>（2001）：“指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)?！監(jiān)BS（Off-BalanceSheetactivities）：“不列入資產(chǎn)負(fù)債表，而僅可能出現(xiàn)在財(cái)務(wù)報表腳注中的交易活動”。第六章商業(yè)銀行2023/1/350三、中間業(yè)務(wù)or表外業(yè)務(wù)概念:第六章商業(yè)銀行2巴塞爾委員會對表外業(yè)務(wù)狹義、廣義概念的區(qū)分見教材142頁廣義的表外業(yè)務(wù)是指包括所有不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的一切業(yè)務(wù)。具體包括：金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)和或有債權(quán)、或有債務(wù)類表外業(yè)務(wù)。狹義的表外業(yè)務(wù)則是指或有債權(quán)、或有債務(wù)類表外業(yè)務(wù)。金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)是指那些只能為銀行帶來服務(wù)性收入而不會影響銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)質(zhì)量的業(yè)務(wù)。主要包括與貸款有關(guān)的服務(wù)、信托與咨詢服務(wù)、支付服務(wù)、經(jīng)紀(jì)人、代理人服務(wù)、進(jìn)出口服務(wù)等五大類業(yè)務(wù)?；蛴袀鶛?quán)、或有債務(wù)表外業(yè)務(wù)是指不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映，但在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的業(yè)務(wù)。它主要包括貸款承諾、擔(dān)保、金融衍生業(yè)務(wù)三大類，這也是通常指的表外業(yè)務(wù)。第六章商業(yè)銀行2023/1/351巴塞爾委員會對表外業(yè)務(wù)狹義、廣義概念的區(qū)分見教材142頁廣義界定巴塞爾協(xié)議定義的廣義的表外業(yè)務(wù)的內(nèi)容與我國《規(guī)定》定義的中間業(yè)務(wù)內(nèi)容基本一致。我國適用備案制的中間業(yè)務(wù)基本上就是巴塞爾協(xié)議定義的金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)；而我國適用審批制的中間業(yè)務(wù)基本就是或有債權(quán)、或有負(fù)債表外業(yè)務(wù)，是巴塞爾協(xié)議定義的狹義表外業(yè)務(wù)。根據(jù)習(xí)慣，我們?nèi)詫⑸虡I(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)所顯示的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)之外的其他業(yè)務(wù)劃分為中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。第六章商業(yè)銀行2023/1/352界定巴塞爾協(xié)議定義的廣義的表外業(yè)務(wù)的內(nèi)容與我國《規(guī)定》定義的中間業(yè)務(wù)VS表外業(yè)務(wù)：結(jié)論廣義的中間業(yè)務(wù)廣義的表外業(yè)務(wù)第六章商業(yè)銀行2023/1/353中間業(yè)務(wù)VS表外業(yè)務(wù)：結(jié)論廣義的中間業(yè)務(wù)廣義的表外業(yè)務(wù)第六章（一）中間業(yè)務(wù)結(jié)算類業(yè)務(wù):同城結(jié)算和異地結(jié)算銀行卡業(yè)務(wù)代理類業(yè)務(wù)信托類租賃類信息咨詢顧問類業(yè)務(wù)其他類中間業(yè)務(wù)第六章商業(yè)銀行2023/1/354（一）中間業(yè)務(wù)第六章商業(yè)銀行2022/12/1854

第六章商業(yè)銀行2023/1/355

第六章商業(yè)銀行2022/12/1855（二）表外業(yè)務(wù)的類別：

１）擔(dān)保類履約保證書、投標(biāo)保證書、貸款擔(dān)保、備用信用證２）承諾類票據(jù)發(fā)行便利、貸款承諾業(yè)務(wù)３）金融衍生工具交易業(yè)務(wù)期貨、期權(quán)、互換、遠(yuǎn)期第六章商業(yè)銀行2023/1/356（二）表外業(yè)務(wù)的類別：

１）擔(dān)保類第六章商業(yè)銀行2022

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)彼此之間的關(guān)系負(fù)債業(yè)務(wù)是前提條件，是基礎(chǔ)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是關(guān)鍵，是商業(yè)銀行生存和發(fā)展保障中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)是必要的輔助業(yè)務(wù)第六章商業(yè)銀行2023/1/357

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)彼此之間的關(guān)系第六章商業(yè)銀行2022/12/第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營管理一、經(jīng)營目標(biāo)及管理原則二、商業(yè)銀行管理理論三、《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行的風(fēng)險管理第六章商業(yè)銀行2023/1/358第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營管理一、經(jīng)營目標(biāo)及管理原則第六章商一、商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)及管理原則（一）經(jīng)營目標(biāo)利潤最大化（二）管理原則安全性、流動性、盈利性

第六章商業(yè)銀行2023/1/359一、商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)及管理原則（一）經(jīng)營目標(biāo)第六章商業(yè)銀行1、安全性原則指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)以及所有經(jīng)營生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。風(fēng)險性第六章商業(yè)銀行2023/1/3601、安全性原則指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)以及所有經(jīng)營生存發(fā)展的2、流動性原則指銀行能夠隨時應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸等方面要求的能力。資產(chǎn)的流動性－－資產(chǎn)的變現(xiàn)能力負(fù)債的流動性－－較多的融資渠道和較強(qiáng)的融資能力第六章商業(yè)銀行2023/1/3612、流動性原則指銀行能夠隨時應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸等方面3、盈利性原則商業(yè)銀行作為一種經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的企業(yè)來說，其經(jīng)營目的也是為了追求利潤的最大化。在市場經(jīng)濟(jì)國家，商業(yè)銀行多為股份制銀行，只有取得盈利才能發(fā)放股息，才有人愿意持有股份。是評價商業(yè)銀行經(jīng)營水平的核心指標(biāo)是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)第六章商業(yè)銀行2023/1/3623、盈利性原則商業(yè)銀行作為一種經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的企業(yè)來說，其經(jīng)營4、三性原則的關(guān)系三原則既有統(tǒng)一的一面，又有矛盾的一面流動性和安全性是統(tǒng)一的，流動性強(qiáng)的資產(chǎn)安全性也不會差，安全性好的資產(chǎn)本身就是有流動性的；但它們和贏利性之間都是矛盾的。從贏利性角度看，資金用于贏利資產(chǎn)的比重越高，銀行收取的利息越多，贏利越好。從流動性角度看，現(xiàn)金庫存和在央行的準(zhǔn)備金是流動性最好的，因而資金閑置率越高流動性越好，但是無贏利。從安全性角度看，一般情況下，較高的收益總會伴隨較大的風(fēng)險，為了安全就要多一些低收益的資產(chǎn)。第六章商業(yè)銀行2023/1/3634、三性原則的關(guān)系三原則既有統(tǒng)一的一面，又有矛盾的一面第六章二、商業(yè)銀行管理理論（一）商業(yè)銀行管理理論演變資產(chǎn)管理（注重資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，保持資產(chǎn)流動性）負(fù)債管理（變被動負(fù)債為主動負(fù)債）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理商業(yè)銀行經(jīng)營理論的新發(fā)展：80年代后期以來，資產(chǎn)負(fù)債外管理理論和全方位滿意管理理論。第六章商業(yè)銀行2023/1/364二、商業(yè)銀行管理理論（一）商業(yè)銀行管理理論演變第六章商業(yè)銀20c60年代之前，

主要在承認(rèn)現(xiàn)有的

負(fù)債結(jié)構(gòu)和水平，

通過資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方項(xiàng)目來實(shí)現(xiàn)三大經(jīng)營方針。20c60-70年代，按照既定的目標(biāo)資產(chǎn)增長和發(fā)展戰(zhàn)略，銀行通過調(diào)整負(fù)債方項(xiàng)目來經(jīng)營。20c70年代，策略性地利用對利率變化敏感的資金，協(xié)調(diào)資金來源和資金運(yùn)用的關(guān)系。銀行管理理論資產(chǎn)管理理論負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債綜合管理第六章商業(yè)銀行2023/1/36520c60年代之前，

主要在承認(rèn)現(xiàn)有的

負(fù)債結(jié)構(gòu)和水平，

通（二）資產(chǎn)管理理論：商業(yè)貸款理論（真實(shí)票據(jù)理論、自償性貸款理論）短期貸款－－有保障的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論（可轉(zhuǎn)換理論）投資于變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)：有價證券預(yù)期收入理論（資產(chǎn)投向選擇理論）未來預(yù)期收入為基礎(chǔ)，中長期貸款偏重于安全性、流動性，不利于鼓勵進(jìn)取第六章商業(yè)銀行2023/1/366（二）資產(chǎn)管理理論：第六章商業(yè)銀行2022/12/1866（三）負(fù)債管理理論存款理論購買理論－主動銀行購買資金，以增強(qiáng)流動性銷售理論－營銷理念推銷金融產(chǎn)品，市場服務(wù)，適應(yīng)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大需求被動型負(fù)債轉(zhuǎn)向主動型負(fù)債從負(fù)債方面解決資產(chǎn)方面的收益性和流動性之間的矛盾但較多依賴外部條件，經(jīng)營風(fēng)險加大。第六章商業(yè)銀行2023/1/367（三）負(fù)債管理理論存款理論第六章商業(yè)銀行2022/12/1（四）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論是使資產(chǎn)和負(fù)債各科目在數(shù)量、期限和利率上相互匹配，實(shí)現(xiàn)利潤的最大化和風(fēng)險的最小化，也就是保持利差高水平的穩(wěn)定?；咎攸c(diǎn)：綜合性和適應(yīng)性基本原則：總量平衡原則、結(jié)構(gòu)對稱原則、分散性原則方法：缺口管理法、利差管理法和系統(tǒng)管理法第六章商業(yè)銀行2023/1/368（四）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論第六章商業(yè)銀行2022/12/1（五）商業(yè)銀行經(jīng)營理論的新發(fā)展：20世紀(jì)80年代后期以來，由于商業(yè)銀行作為信用中介的地位受到削弱，銀行發(fā)展的重心和銀行競爭的焦點(diǎn)已逐漸轉(zhuǎn)向金融服務(wù)領(lǐng)域，以服務(wù)為重點(diǎn)的經(jīng)營管理理論應(yīng)運(yùn)而生。主要有資產(chǎn)負(fù)債外管理理論和全方位滿意管理理論。資產(chǎn)負(fù)債外管理理論提倡從正統(tǒng)的銀行資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)以外去尋找新的經(jīng)營領(lǐng)域，開辟新的盈利源泉。全方位滿意管理理論是在全面質(zhì)量管理的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。它強(qiáng)調(diào)企業(yè)全體與顧客滿意的管理概念。顧客的絕對滿意是這一理論的主要關(guān)心點(diǎn)和立足點(diǎn)，在追求“顧客絕對滿意”的目標(biāo)下，變革銀行文化和組織制度。

第六章商業(yè)銀行2023/1/369（五）商業(yè)銀行經(jīng)營理論的新發(fā)展：第六章商業(yè)銀行2022/1資產(chǎn)負(fù)債外管理（參考）資產(chǎn)負(fù)債外管理理論，提倡從正統(tǒng)的銀行負(fù)債和資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外的范圍，去尋找新的經(jīng)營領(lǐng)域，去開辟新的盈利源泉。以信息處理為核心的服務(wù)，成為銀行在資產(chǎn)負(fù)債以外發(fā)展業(yè)務(wù)的廣闊領(lǐng)域，這也是同信息時代的到來，同電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的廣泛普及相聯(lián)系的。各種服務(wù)費(fèi)收益，在銀行盈利中的地位日益上升。資產(chǎn)負(fù)債外管理理論認(rèn)為，存貸業(yè)務(wù)只是銀行經(jīng)營的一條主軸，在其旁側(cè)，可以延伸發(fā)展起多樣化的金融服務(wù)。同時，這種理論也提倡將原本資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)化為表外業(yè)務(wù)。如將貸款轉(zhuǎn)讓給第三者，將存款轉(zhuǎn)售給急需資金的單位等，都只需單純地在資產(chǎn)和負(fù)債上分別銷帳，使表內(nèi)經(jīng)營規(guī)模縮減或維持現(xiàn)狀，并能逃避審計(jì)和稅務(wù)檢查。銀行從中則可收取轉(zhuǎn)讓的價格差額以增加收益。第六章商業(yè)銀行2023/1/370資產(chǎn)負(fù)債外管理（參考）資產(chǎn)負(fù)債外管理理論，提倡從正統(tǒng)的銀行負(fù)三、《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行的風(fēng)險管理

新舊巴塞爾協(xié)議第六章商業(yè)銀行2023/1/371三、《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行的風(fēng)險管理

新舊巴塞爾協(xié)議第六章第四節(jié)金融創(chuàng)新一、金融創(chuàng)新的含義二、金融創(chuàng)新的原因三、金融創(chuàng)新的主要內(nèi)容第六章商業(yè)銀行2023/1/372第四節(jié)金融創(chuàng)新一、金融創(chuàng)新的含義第六章商業(yè)銀行2022/一、金融創(chuàng)新比較權(quán)威的定義十國集團(tuán)中央銀行研究小組1986年編寫的研究報告《近年來國際銀行業(yè)的創(chuàng)新》：任何金融工具都可以看作是若干特性的結(jié)合。這些特性有：收益性、價格風(fēng)險、信用風(fēng)險、國家風(fēng)險、流動性、期限長短等等。在任一金融工具里面都有以上某些特性捆在一起（bundle），金融創(chuàng)新可以看作是通過這些特性加以解捆(unbundle)和重新組合（repacking）的過程來創(chuàng)造新的金融工具。也即是說，新的金融工具是一些特性的新“打捆”，這種打捆的過程就是金融創(chuàng)新的過程。第六章商業(yè)銀行2023/1/373一、金融創(chuàng)新比較權(quán)威的定義十國集團(tuán)中央銀行研究小組1986年二、金融創(chuàng)新的原因

（一）技術(shù)進(jìn)步（二）規(guī)避管制（三）降低交易成本（四）經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要第六章商業(yè)銀行2023/1/374二、金融創(chuàng)新的原因（一）技術(shù)進(jìn)步第六章商業(yè)銀行2022/三、金融創(chuàng)新的主要內(nèi)容P152（一）負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新（三）表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新（四）服務(wù)方式的創(chuàng)新第六章商業(yè)銀行2023/1/375三、金融創(chuàng)新的主要內(nèi)容P152（一）負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新第六章商本章作業(yè)關(guān)鍵詞商業(yè)銀行職能分工型全能型分支行制度負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債管理金融創(chuàng)新第六章商業(yè)銀行2023/1/376本章作業(yè)關(guān)鍵詞第六章商業(yè)銀行2022/12/1876思考題1．商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能是什么？2．為什么目前我國商業(yè)銀行實(shí)行業(yè)務(wù)分離型的經(jīng)營模式？3．單元行制和分支行制各有何優(yōu)缺點(diǎn)？4．商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容有哪些？5．商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則及其相互關(guān)系。6．試述商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展脈絡(luò)。7．金融創(chuàng)新的基本誘因及原動力是什么？商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的主要內(nèi)容有哪些？8．商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)快速發(fā)展的原因有哪些？第六章商業(yè)銀行2023/1/377思考題第六章商業(yè)銀行2022/12/1877第六章商業(yè)銀行學(xué)習(xí)目標(biāo)1.理解和掌握商業(yè)銀行的基本概念、性質(zhì)、職能2.熟悉商業(yè)銀行的類型和組織結(jié)構(gòu)；3.掌握商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及其構(gòu)成4.明確商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本理論和基本原則；第六章商業(yè)銀行2023/1/378第六章商業(yè)銀行學(xué)習(xí)目標(biāo)第六章商業(yè)銀行2022/12

第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營管理第四節(jié)商業(yè)銀行創(chuàng)新本章作業(yè)第六章商業(yè)銀行2023/1/379第一節(jié)商業(yè)銀行概述第六章商業(yè)銀行2022/12一、商業(yè)銀行的概念、性質(zhì)和職能（一）商業(yè)銀行的概念我國《中華人民共和國商業(yè)銀行法》：“商業(yè)銀行是依照本法和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)法人?！?/p>

現(xiàn)代商業(yè)銀行的三大基本特征：設(shè)立的合法性（必須依法成立）業(yè)務(wù)的特殊性（特定的銀行業(yè)務(wù)）組織的法律性（必須是企業(yè)法人）第六章商業(yè)銀行2023/1/380一、商業(yè)銀行的概念、性質(zhì)和職能（一）商業(yè)銀行的概念第六章商（二）商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行：原本指專門融通短期商業(yè)性貸款資金的銀行，即以吸收可開出支票的活期存款貨幣為主，從事短期貸放，又稱“存款貨幣銀行”。1、具有一般工商企業(yè)的基本特征以盈利為目的、獨(dú)立核算、照章納稅、自負(fù)盈虧2、特殊企業(yè)（分配環(huán)節(jié)）經(jīng)營貨幣資本、有條件的暫時讓渡、所有權(quán)與使用權(quán)分離、高負(fù)債比例3、特殊的金融企業(yè)：區(qū)別于其它銀行唯一吸收活期存款、創(chuàng)造和收縮存款貨幣現(xiàn)代商業(yè)銀行全能化第六章商業(yè)銀行2023/1/381（二）商業(yè)銀行的性質(zhì)第六章商業(yè)銀行2022/12/184不同國家名稱不一commercialbank（美）clearingbank（英）creditbank（德）generalbank（日）tradingbank（澳）第六章商業(yè)銀行2023/1/382不同國家名稱不一commercialbank（美）第六章（三）商業(yè)銀行職能（要求掌握職能的內(nèi)涵，見教材P132）信用中介（小——大；短——長）支付中介：信用創(chuàng)造：（信用工具和信用量）信息中介：（逆向選擇和道德風(fēng)險－－信息不對稱）金融服務(wù)：以上各種職能之間有著密切聯(lián)系，信用中介是最基本的，支付職能是貨幣職能延續(xù)和轉(zhuǎn)化，其余職能是信用中介職能的派生。第六章商業(yè)銀行2023/1/383（三）商業(yè)銀行職能第六章商業(yè)銀行2022/12/186支付中介信息中介金融服務(wù)信用創(chuàng)造信用中介第六章商業(yè)銀行2023/1/384支付信息金融信用信用第六章商業(yè)銀行2022/12/187

三、商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)和類型（一）組織制度（結(jié)構(gòu)）一個國家以法律形式所確立的銀行體系結(jié)構(gòu)以及彼此之間職責(zé)分工和相互關(guān)系。商業(yè)銀行組織制度建立原則：競爭原則，穩(wěn)健原則，適度原則第六章商業(yè)銀行2023/1/385

三、商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)和類型（一）組織制度（結(jié)構(gòu)）第六章商組織制度（結(jié)構(gòu)）單元制（美國1927年，麥克馬登法案確立；1994年取締）分支行制（英國為代表的絕大多數(shù)國家）持股公司制（花旗銀行，控制300多家銀行）銀行并購連鎖制跨國聯(lián)合制第六章商業(yè)銀行2023/1/386組織制度（結(jié)構(gòu)）單元制（美國1927年，麥克馬登法案確立；1各種制度的優(yōu)缺點(diǎn)比較：單元制優(yōu)點(diǎn)：遏制金融資本壟斷、進(jìn)而避免嚴(yán)重影響經(jīng)濟(jì)；管理費(fèi)用低，符合經(jīng)濟(jì)效益原則；銀行與地方關(guān)系密切，為發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)分支行制優(yōu)點(diǎn):規(guī)模效益和范圍效應(yīng)，管理費(fèi)用相對降低；彼此之間可以調(diào)劑資金，分散風(fēng)險；國家易于宏觀控制和干預(yù)持股公司制的優(yōu)點(diǎn)：（集團(tuán)控股）有效擴(kuò)大資本總量，降低成本，分散風(fēng)險，提高競爭；集單元制和分行制的優(yōu)點(diǎn)于一身。第六章商業(yè)銀行2023/1/387各種制度的優(yōu)缺點(diǎn)比較：單元制優(yōu)點(diǎn)：分支行制優(yōu)點(diǎn):持股公司制的職能分離型和全能型（混業(yè)經(jīng)營型）英國模式分業(yè)型德國模式全能型美國模式金融控股公司第六章商業(yè)銀行2023/1/388職能分離型和全能型（混業(yè)經(jīng)營型）第六章商業(yè)銀行2022/11、職能分離型：真實(shí)票據(jù)論－短期自償性貸款—英國2、全能型：銀行可以經(jīng)營全部金融業(yè)務(wù)（德國、瑞士、奧地利）利弊分析？？？第六章商業(yè)銀行2023/1/3891、職能分離型：第六章商業(yè)銀行2022/12/1812未來趨勢：全能型英國1986年，日本1998年，美國1999年第六章商業(yè)銀行2023/1/390未來趨勢：全能型英國1986年，日本1998年，美國1999金融控股公司結(jié)構(gòu)示意圖第六章商業(yè)銀行2023/1/391金融控股公司結(jié)構(gòu)示意圖第六章商業(yè)銀行2022/12/181我國模式一是由非銀行金融機(jī)構(gòu)形成的金融控股公司中信已改制為純粹型控股公司，母公司只是一個純粹的投資控股機(jī)構(gòu)。中國光大集團(tuán)是中央管理的國有重要骨干企業(yè)。集團(tuán)以金融業(yè)務(wù)為核心，主要經(jīng)營銀行、證券、保險、投資管理等業(yè)務(wù)。平安集團(tuán)是一家以保險為核心，涵蓋證券、信托、銀行等業(yè)務(wù)高度緊密的綜合金融服務(wù)集團(tuán)。二是大銀行獨(dú)資或合資成立的金融控股公司如中國銀行國際控股有限公司、中國建設(shè)銀行控股的中國國際金融公司、中國工商銀行的工商東亞金融控股公司等。國有銀行通過在海外注冊非銀行子公司，繞開了《商業(yè)銀行法》禁止銀行投資的限制。此外，國開行也在積極探索大投行集團(tuán)全能化經(jīng)營的模式。三是由企業(yè)集團(tuán)形成的金融控股公司。由于企業(yè)集團(tuán)對金融機(jī)構(gòu)投資不受限制，這類金融控股公司發(fā)展較快。其中既包括國有企業(yè)集團(tuán)，也包括民營企業(yè)集團(tuán)的投資。前者如海爾集團(tuán)、寶鋼集團(tuán)、魯能集團(tuán)、中遠(yuǎn)集團(tuán)等。后者如新希望、首創(chuàng)集團(tuán)、東方集團(tuán)等。四是一些地方政府通過對控股的地方城市商業(yè)銀行、信托公司、證券公司進(jìn)行重組組建的金融控股公司。第六章商業(yè)銀行2023/1/392我國模式一是由非銀行金融機(jī)構(gòu)形成的金融控股公司第六章商業(yè)銀我國主要金融控股公司第六章商業(yè)銀行2023/1/393我國主要金融控股公司第六章商業(yè)銀行2022/12/1816第六章商業(yè)銀行2023/1/394第六章商業(yè)銀行2022/12/1817第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)or表外業(yè)務(wù)第六章商業(yè)銀行2023/1/395第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)第六章商業(yè)銀行2022/1業(yè)務(wù)之間關(guān)系負(fù)債業(yè)務(wù)(低息籌錢)資產(chǎn)業(yè)務(wù)(高息用錢)非息收入業(yè)務(wù)——中間業(yè)務(wù)利差收入服務(wù)費(fèi)收入貨幣資金池第六章商業(yè)銀行2023/1/396業(yè)務(wù)之間關(guān)系負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)非息收入業(yè)務(wù)——中間業(yè)務(wù)利差收入一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)自有資本(本錢)吸收存款借入款項(xiàng)其它第六章商業(yè)銀行2023/1/397一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)第六章商業(yè)銀行2022/12/182也稱附屬資本資本債券資本票據(jù)（一）自有資本資本準(zhǔn)備放款和證券損失準(zhǔn)備金盈余公積未分配利潤股票發(fā)行溢價收入部分銀行資產(chǎn)價值重估增值部分以及捐贈普通股優(yōu)先股銀行資本股本資本盈余留存盈余一般準(zhǔn)備金債務(wù)資本第六章商業(yè)銀行2023/1/398也稱（一）自有資本資本準(zhǔn)備盈余公積股票發(fā)行溢價普通股銀行資本1、資本性質(zhì)特殊的”負(fù)債”(視同負(fù)債)是股東投入到銀行開展業(yè)務(wù)經(jīng)營的“本錢”，屬于銀行“自已的錢”。第六章商業(yè)銀行2023/1/3991、資本性質(zhì)特殊的”負(fù)債”(視同負(fù)債)第六章商業(yè)銀行2、資本的作用：銀行的資本雖少，但作用重要設(shè)立審批時必備的條件;購置營業(yè)用固定資產(chǎn)的“專項(xiàng)資金”；降低股東和管理者風(fēng)險激勵抵御風(fēng)險損失、維護(hù)債權(quán)人信心的基礎(chǔ)；第六章商業(yè)銀行2023/1/31002、資本的作用：銀行的資本雖少，但作用重要設(shè)立審批時必備的條3、資本充足與否的國際標(biāo)準(zhǔn)：國際權(quán)威的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會1988年提出“資本充足率≥8%”的標(biāo)準(zhǔn)注冊資本與資本充足率的區(qū)別？第六章商業(yè)銀行2023/1/31013、資本充足與否的國際標(biāo)準(zhǔn)：國際權(quán)威的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會1資本的具體構(gòu)成：資本核心資本≥50%附屬資本≤50%公積金股本未分配利潤重估儲備一般準(zhǔn)備混合資本工具長期次級債務(wù)第六章商業(yè)銀行2023/1/3102資本的具體構(gòu)成：資本核心資本≥50%附屬資本≤5(二)存款業(yè)務(wù)地位：是商業(yè)銀行非常傳統(tǒng)而且最重要的一項(xiàng)基本業(yè)務(wù)，存款機(jī)構(gòu)的稱呼因此而來.基本類型：按支取特征，基本的存款賬戶有三類：活期存款儲蓄存款定期存款存款賬戶第六章商業(yè)銀行2023/1/3103(二)存款業(yè)務(wù)地位：是商業(yè)銀行非常傳統(tǒng)而且最重要的一1活期存款無約定期限，可以通過簽發(fā)支票的方式向第三方隨時進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付，也通常稱為支票存款；資金穩(wěn)定性差，經(jīng)營成本高；往往不付利息；是通常指的存款貨幣，存款貨幣銀行的名稱由此而來。曾經(jīng)是最具有標(biāo)志性的存款業(yè)務(wù)，是支付中介職能的具體體現(xiàn)。第六章商業(yè)銀行2023/1/31041活期存款無約定期限，可以通過簽發(fā)支票的方式向第三方隨時進(jìn)行2定期存款各種特征與活期存款相反，有約定的存款期限,利息較高。需要注意兩點(diǎn)：存在的形式：一般發(fā)給客戶存單（CD）.可提前支?。喝籼崆爸?需事先通知銀行并付罰金，不能簽發(fā)支票.第六章商業(yè)銀行2023/1/31052定期存款各種特征與活期存款相反，有約定的存款期限,利息較高3儲蓄存款主要是指個人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。第六章商業(yè)銀行2023/1/31063儲蓄存款主要是指個人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立*能否簽支票：存款流動性的重要標(biāo)志如果一種存款能簽發(fā)支票，則代表它具有極高的流動性———從而成為現(xiàn)實(shí)的貨幣。第六章商業(yè)銀行2023/1/3107*能否簽支票：存款流動性的重要標(biāo)志如果一種存款能簽發(fā)支票，則三類存款賬戶的比較活期存款儲蓄存款定期存款收益性流動性零息高息極高較低存款者動機(jī)：交易存款者動機(jī)：靈活機(jī)動存款者動機(jī)：增值很安全(保本無息)很安全(保本保息)安全性第六章商業(yè)銀行2023/1/3108三類存款賬戶的比較活期存款儲蓄存款定期存款收益性流動性零息高創(chuàng)新存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新動機(jī):增強(qiáng)存款產(chǎn)品的吸引力.如何才能增強(qiáng)吸引力呢?創(chuàng)新的思路：推出綜合活期和儲蓄類基本賬戶優(yōu)點(diǎn)的“混合產(chǎn)品”定期存款保本基礎(chǔ)上，利息完全浮動——結(jié)構(gòu)性存款例活期存款儲蓄存款NOW存款賬戶、MMDA存款賬戶、ATS存款賬戶等定期存款結(jié)構(gòu)性存款（如工行的“匯財(cái)通”、建行“匯得盈”)保本不保息有利息第六章商業(yè)銀行2023/1/3109創(chuàng)新存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新動機(jī):增強(qiáng)存款產(chǎn)品的吸引力.活期存款儲存款業(yè)務(wù)經(jīng)營的流動性風(fēng)險銀行無力應(yīng)付存款人的提款要求-“擠兌”流動性風(fēng)險的原因：內(nèi)在的不穩(wěn)定性經(jīng)營上的被動性期限不對稱第六章商業(yè)銀行2023/1/3110存款業(yè)務(wù)經(jīng)營的流動性風(fēng)險銀行無力應(yīng)付存款人的提款要求-“擠兌（三）借款業(yè)務(wù)：主動性的負(fù)債業(yè)務(wù)，為金融市場的發(fā)展提供了條件。借款業(yè)務(wù)改變了以往保守被動的經(jīng)營理念，促成了負(fù)債管理理論的出現(xiàn)。使商業(yè)銀行可以持有較高比例的流動性較差的生息資產(chǎn)。第六章商業(yè)銀行2023/1/3111（三）借款業(yè)務(wù)：主動性的負(fù)債業(yè)務(wù)，為金融市場的發(fā)展提供了條件借款業(yè)務(wù)圖示：短期資金長期資金貨幣市場資本市場2同業(yè)拆入5發(fā)行金融債券發(fā)行中長期CDs發(fā)行可轉(zhuǎn)債券1向中央銀行借款3國際金融市場借款4賣出回購交易發(fā)行短期CDs市場第六章商業(yè)銀行借款業(yè)務(wù)圖示：短期資金長期資金貨幣市場資本市場2同業(yè)拆入5發(fā)112二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)銀行通過吸收存款等負(fù)債業(yè)務(wù)籌來的錢,該如何安排資產(chǎn)運(yùn)用呢?第六章商業(yè)銀行2023/1/3113二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)第六章商業(yè)銀行2022/12/183商業(yè)銀行資產(chǎn)配置圖存款業(yè)務(wù)借款業(yè)務(wù)其它業(yè)務(wù)貨幣資金池現(xiàn)金資產(chǎn)貸款較長期投資其它資產(chǎn)保證支付,最優(yōu)先項(xiàng)目資產(chǎn)證券化第六章商業(yè)銀行2023/1/3114商業(yè)銀行資產(chǎn)配置圖存款業(yè)務(wù)貨幣資金池現(xiàn)金資產(chǎn)貸款較次級抵押貸款是指一些貸款機(jī)構(gòu)，向信用程度較差和收入不高的借款人提供的貸款。近年美國等國家放松購房信貸標(biāo)準(zhǔn)（不用付首期，不用收入證明，也不計(jì)較抵押單位的質(zhì)素等），形成次級房貸市場。次級房屋信貸經(jīng)過貸款機(jī)構(gòu)及華爾街用財(cái)務(wù)工程方法加以估算、組合、包裝，就以票據(jù)或證券產(chǎn)品形式，在抵押二級市場上出賣、用高息吸引其它金融機(jī)構(gòu)和對沖基金購買。第六章商業(yè)銀行2023/1/3115次級抵押貸款是指一些貸款機(jī)構(gòu)，向信用程度較差和收入不高的借款第六章商業(yè)銀行2023/1/3116第六章商業(yè)銀行2022/12/1839近年來美聯(lián)儲連續(xù)17次提息，聯(lián)邦基金利率從1%提升到5.25%。利率大幅攀升，加重了購房者的還貸負(fù)擔(dān)06年開始，美國樓市開始掉頭，房價開始跌，購房者難以將房屋出售或通過抵押獲得融資。那即便放貸的機(jī)構(gòu)錢收不回來，把抵押的房子收了，再賣出去也肯定彌補(bǔ)不了這個放貸出去的損失了。那么，由此發(fā)行的債券，也是不值錢了，因?yàn)楹退P(guān)聯(lián)著的貸款收不回來。之前買了這些債券的機(jī)構(gòu)，不就跟著虧了嗎？很多投資銀行，對沖基金都買了這些債券或者是由這些債券組成的投資組合，所以就虧了很多。第六章商業(yè)銀行2023/1/3117近年來美聯(lián)儲連續(xù)17次提息，聯(lián)邦基金利率從1%提升到5.25在美國房貸市場繼續(xù)低迷、法拍屋大幅增加的情況下，美國財(cái)政部于2008年9月7日宣布以高達(dá)2000億美元的可能代價，接管了瀕臨破產(chǎn)的房利美、房地美（美國兩家最大的房屋抵押貸款公司）第六章商業(yè)銀行2023/1/3118在美國房貸市場繼續(xù)低迷、法拍屋大幅增加的情況下，美國財(cái)政部于（一）現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成：現(xiàn)金資產(chǎn)庫存現(xiàn)金存放同業(yè)款項(xiàng)存放央行款項(xiàng)第六章商業(yè)銀行2023/1/3119（一）現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成：現(xiàn)金資產(chǎn)庫存現(xiàn)金存放同業(yè)款項(xiàng)存放央行（二）證券投資（較長期）較長期投資債券投資股權(quán)投資國債金融債央行票據(jù)公司債占絕大部分流動性較好,面臨市場風(fēng)險與違約風(fēng)險第六章商業(yè)銀行2023/1/3120（二）證券投資（較長期）較長期投資債券投資股權(quán)投資國（三）貸款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)收益較高,缺乏流動性,信用風(fēng)險突出第六章商業(yè)銀行2023/1/3121（三）貸款業(yè)務(wù)第六章商業(yè)銀行2022/12/18441、根據(jù)貸款期限劃分短期貸款中期貸款長期貸款第六章商業(yè)銀行2023/1/31221、根據(jù)貸款期限劃分短期貸款第六章商業(yè)銀行2022/12/2.貸款五級分類法:業(yè)已發(fā)放的貸款據(jù)照還本付息能力正常貸款關(guān)注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款不良貸款第六章商業(yè)銀行2023/1/31232.貸款五級分類法:業(yè)已發(fā)放的貸款據(jù)照還本正3.擔(dān)保貸款、信用貸款、

保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款信用貸款：是指以借款人的信譽(yù)（品德、能力等）為依據(jù)發(fā)放的貸款擔(dān)保貸款：是指以借款人提供的履行債務(wù)的擔(dān)保為依據(jù)而發(fā)放的貸款保證貸款：第三者的擔(dān)保是指保證以其財(cái)產(chǎn)為選擇還款來源的（信用）抵押貸款：借款人的財(cái)產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)）為抵押物質(zhì)押貸款：借款人的動產(chǎn)和權(quán)利為質(zhì)押物第六章商業(yè)銀行2023/1/31243.擔(dān)保貸款、信用貸款、

保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款信用貸擔(dān)保貸款、信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)的區(qū)別信用貸款和擔(dān)保貸款的區(qū)別：還款保障性和貸款風(fēng)險系數(shù)保證貸款和抵押與質(zhì)押貸款的不同：后者為憑物信用行為抵押貸款和質(zhì)押貸款的區(qū)別：占有方式不同；擔(dān)保標(biāo)的物范圍不同；擔(dān)保的效力范圍不同；債權(quán)人收擔(dān)保物所生孳息的條件不同票據(jù)貼現(xiàn)和票據(jù)質(zhì)押貸款的區(qū)別：票據(jù)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移否、貼現(xiàn)額與貸款額不同、支付利息的時間不同第六章商業(yè)銀行擔(dān)保貸款、信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)的125（四）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)際上是一種特殊的貸款，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和普通貸款相比，有許多不同之處：（1）貸款是在放貸期間收取利息，而貼現(xiàn)則是在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)生時從票據(jù)面額中預(yù)扣利息。（2）貸款期限有大于一年的，且常有轉(zhuǎn)期情況，而貼現(xiàn)的票據(jù)期限一般較短，通常都是三個月到期，最長不會超過一年，到期即可收回。（3）貸款的申請人是銀行的直接債務(wù)人，而貼現(xiàn)的申請人并非銀行的直接債務(wù)人，票據(jù)的出票人、承兌人和背書人均應(yīng)對票面款項(xiàng)負(fù)責(zé)。（4）貸款利率要略高于貼現(xiàn)率。第六章商業(yè)銀行2023/1/3126（四）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)際上是一種特殊的貸款，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和普通三、中間業(yè)務(wù)or表外業(yè)務(wù)概念:<我國銀行中間業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定>（2001）：“指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)?！監(jiān)BS（Off-BalanceSheetactivities）：“不列入資產(chǎn)負(fù)債表，而僅可能出現(xiàn)在財(cái)務(wù)報表腳注中的交易活動”。第六章商業(yè)銀行2023/1/3127三、中間業(yè)務(wù)or表外業(yè)務(wù)概念:第六章商業(yè)銀行2巴塞爾委員會對表外業(yè)務(wù)狹義、廣義概念的區(qū)分見教材142頁廣義的表外業(yè)務(wù)是指包括所有不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的一切業(yè)務(wù)。具體包括：金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)和或有債權(quán)、或有債務(wù)類表外業(yè)務(wù)。狹義的表外業(yè)務(wù)則是指或有債權(quán)、或有債務(wù)類表外業(yè)務(wù)。金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)是指那些只能為銀行帶來服務(wù)性收入而不會影響銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)質(zhì)量的業(yè)務(wù)。主要包括與貸款有關(guān)的服務(wù)、信托與咨詢服務(wù)、支付服務(wù)、經(jīng)紀(jì)人、代理人服務(wù)、進(jìn)出口服務(wù)等五大類業(yè)務(wù)?；蛴袀鶛?quán)、或有債務(wù)表外業(yè)務(wù)是指不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映，但在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的業(yè)務(wù)。它主要包括貸款承諾、擔(dān)保、金融衍生業(yè)務(wù)三大類，這也是通常指的表外業(yè)務(wù)。第六章商業(yè)銀行2023/1/3128巴塞爾委員會對表外業(yè)務(wù)狹義、廣義概念的區(qū)分見教材142頁廣義界定巴塞爾協(xié)議定義的廣義的表外業(yè)務(wù)的內(nèi)容與我國《規(guī)定》定義的中間業(yè)務(wù)內(nèi)容基本一致。我國適用備案制的中間業(yè)務(wù)基本上就是巴塞爾協(xié)議定義的金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)；而我國適用審批制的中間業(yè)務(wù)基本就是或有債權(quán)、或有負(fù)債表外業(yè)務(wù)，是巴塞爾協(xié)議定義的狹義表外業(yè)務(wù)。根據(jù)習(xí)慣，我們?nèi)詫⑸虡I(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)所顯示的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)之外的其他業(yè)務(wù)劃分為中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。第六章商業(yè)銀行2023/1/3129界定巴塞爾協(xié)議定義的廣義的表外業(yè)務(wù)的內(nèi)容與我國《規(guī)定》定義的中間業(yè)務(wù)VS表外業(yè)務(wù)：結(jié)論廣義的中間業(yè)務(wù)廣義的表外業(yè)務(wù)第六章商業(yè)銀行2023/1/3130中間業(yè)務(wù)VS表外業(yè)務(wù)：結(jié)論廣義的中間業(yè)務(wù)廣義的表外業(yè)務(wù)第六章（一）中間業(yè)務(wù)結(jié)算類業(yè)務(wù):同城結(jié)算和異地結(jié)算銀行卡業(yè)務(wù)代理類業(yè)務(wù)信托類租賃類信息咨詢顧問類業(yè)務(wù)其他類中間業(yè)務(wù)第六章商業(yè)銀行2023/1/3131（一）中間業(yè)務(wù)第六章商業(yè)銀行2022/12/1854

第六章商業(yè)銀行2023/1/3132

第六章商業(yè)銀行2022/12/1855（二）表外業(yè)務(wù)的類別：

１）擔(dān)保類履約保證書、投標(biāo)保證書、貸款擔(dān)保、備用信用證２）承諾類票據(jù)發(fā)行便利、貸款承諾業(yè)務(wù)３）金融衍生工具交易業(yè)務(wù)期貨、期權(quán)、互換、遠(yuǎn)期第六章商業(yè)銀行2023/1/3133（二）表外業(yè)務(wù)的類別：

１）擔(dān)保類第六章商業(yè)銀行2022

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)彼此之間的關(guān)系負(fù)債業(yè)務(wù)是前提條件，是基礎(chǔ)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是關(guān)鍵，是商業(yè)銀行生存和發(fā)展保障中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)是必要的輔助業(yè)務(wù)第六章商業(yè)銀行2023/1/3134

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)彼此之間的關(guān)系第六章商業(yè)銀行2022/12/第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營管理一、經(jīng)營目標(biāo)及管理原則二、商業(yè)銀行管理理論三、《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行的風(fēng)險管理第六章商業(yè)銀行2023/1/3135第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營管理一、經(jīng)營目標(biāo)及管理原則第六章商一、商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)及管理原則（一）經(jīng)營目標(biāo)利潤最大化（二）管理原則安全性、流動性、盈利性

第六章商業(yè)銀行2023/1/3136一、商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)及管理原則（一）經(jīng)營目標(biāo)第六章商業(yè)銀行1、安全性原則指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)以及所有經(jīng)營生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。風(fēng)險性第六章商業(yè)銀行2023/1/31371、安全性原則指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)以及所有經(jīng)營生存發(fā)展的2、流動性原則指銀行能夠隨時應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸等方面要求的能力。資產(chǎn)的流動性－－資產(chǎn)的變現(xiàn)能力負(fù)債的流動性－－較多的融資渠道和較強(qiáng)的融資能力第六章商業(yè)銀行2023/1/31382、流動性原則指銀行能夠隨時應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸等方面3、盈利性原則商業(yè)銀行作為一種經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的企業(yè)來說，其經(jīng)營目的也是為了追求利潤的最大化。在市場經(jīng)濟(jì)國家，商業(yè)銀行多為股份制銀行，只有取得盈利才能發(fā)放股息，才有人愿意持有股份。是評價商業(yè)銀行經(jīng)營水平的核心指標(biāo)是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)第六章商業(yè)銀行2023/1/31393、盈利性原則商業(yè)銀行作為一種經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的企業(yè)來說，其經(jīng)營4、三性原則的關(guān)系三原則既有統(tǒng)一的一面，又有矛盾的一面流動性和安全性是統(tǒng)一的，流動性強(qiáng)的資產(chǎn)安全性也不會差，安全性好的資產(chǎn)本身就是有流動性的；但它們和贏利性之間都是矛盾的。從贏利性角度看，資金用于贏利資產(chǎn)的比重越高，銀行收取的利息越多，贏利越好。從流動性角度看，現(xiàn)金庫存和在央行的準(zhǔn)備金是流動性最好的，因而資金閑置率越高流動性越好，但是無贏利。從安全性角度看，一般情況下，較高的收益總會伴隨較大的風(fēng)險，為了安全就要多一些低收益的資產(chǎn)。第六章商業(yè)銀行2023/1/31404、三性原則的關(guān)系三原則既有統(tǒng)一的一面，又有矛盾的一面第六章二、商業(yè)銀行管理理論（一）商業(yè)銀行管理理論演變資產(chǎn)管理（注重資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，保持資產(chǎn)流動性）負(fù)債管理（變被動負(fù)債為主動負(fù)債）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理商業(yè)銀行經(jīng)營理論的新發(fā)展：80年代后期以來，資產(chǎn)負(fù)債外管理理論和全方位滿意管理理論。第六章商業(yè)銀行2023/1/3141二、商業(yè)銀行管理理論（一）商業(yè)銀行管理理論演變第六章商業(yè)銀20c60年代之前，

主要在承認(rèn)現(xiàn)有的

負(fù)債結(jié)構(gòu)和水平，

通過資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方項(xiàng)目來實(shí)現(xiàn)三大經(jīng)營方針。20c60-70年代，按照既定的目標(biāo)