應(yīng)付賬款管理制度參考范文

第3頁(yè)共3頁(yè)應(yīng)付賬款管理制度參考范文一、?總則1、?目的為將?本公司所應(yīng)?支付的賬款?處理制度化?，以加強(qiáng)財(cái)?務(wù)管理，維?護(hù)公司信譽(yù)?并掌控資金?動(dòng)向。對(duì)應(yīng)?付賬款的請(qǐng)?款，審核進(jìn)?行要求和規(guī)?范，防止出?錯(cuò)，規(guī)避風(fēng)?險(xiǎn)。2、?適用范圍?原材料采購(gòu)?產(chǎn)生的應(yīng)付?賬款和外發(fā)?加工所發(fā)生?的加工費(fèi)，?均依照本辦?法管理。?3、權(quán)責(zé)單?位1）財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)本?辦法制定、?修改、廢止?之起草工作?。2）總經(jīng)?理核準(zhǔn)后生?效。二、?應(yīng)付賬款產(chǎn)?生1、原?材料應(yīng)付賬?款1）供?應(yīng)商依據(jù)本?公司采購(gòu)向?其發(fā)出的《?采購(gòu)訂單》?之訂購(gòu)材料?，將貨品送?交本公司或?本公司加工?廠倉(cāng)庫(kù)。?2）當(dāng)指定?貨品送達(dá)本?公司或本公?司加工廠倉(cāng)?庫(kù)時(shí)，倉(cāng)管?人員應(yīng)協(xié)同?iqc依據(jù)?《送貨單》?，核對(duì)廠商?名稱(chēng)、料號(hào)?、品名、規(guī)?格、數(shù)量與?本公司《訂?購(gòu)單》所載?內(nèi)容是否相?符，并予以?清點(diǎn)核實(shí)。?3）經(jīng)清?點(diǎn)數(shù)量無(wú)誤?后，倉(cāng)管員?在《送貨單?》上簽收，?并填制《進(jìn)?貨日?qǐng)?bào)表》?，送mc及?采購(gòu)確認(rèn)進(jìn)?貨與訂購(gòu)內(nèi)?容是否相符?。4）驗(yàn)?收后之《進(jìn)?貨驗(yàn)收單》?，連同一聯(lián)?《送貨單》?、一聯(lián)《入?庫(kù)單》轉(zhuǎn)交?至財(cái)務(wù)部。?5）凡依據(jù)?《采購(gòu)訂單?》送貨并經(jīng)?iqc檢驗(yàn)?ok之進(jìn)貨?，稱(chēng)為“驗(yàn)?收”，屬于?已確認(rèn)的應(yīng)?付賬款。?2、外發(fā)加?工費(fèi)1）?工單完工指?工單數(shù)量的?板子已經(jīng)全?部入庫(kù)，多?領(lǐng)多退物料?已經(jīng)全部確?認(rèn)處理2）?按照每筆工?單計(jì)算加工?費(fèi)三、《?付款通知書(shū)?》單據(jù)要求?1、現(xiàn)有?幾種采購(gòu)方?式的付款單?據(jù)要求1?）針對(duì)一般?月結(jié)供應(yīng)商?的付款，貨?款到期前，?由采購(gòu)填寫(xiě)?《付款通知?書(shū)》，附上?《采購(gòu)單》?原件、《送?貨單》原件?、《入庫(kù)單?》原件、《?對(duì)賬單》、?___（或?收據(jù)原件）?；2）先付?款后交貨的?供應(yīng)商付款?，由采購(gòu)填?寫(xiě)《付款通?知書(shū)》，在?備注欄寫(xiě)明?預(yù)付款，附?上《采購(gòu)單?》原件。其?它資料：《?送貨單》原?件、《入庫(kù)?單》原件、?___（或?收據(jù)原件）?，在供應(yīng)商?交貨之后，?采購(gòu)補(bǔ)上，?財(cái)務(wù)跟進(jìn)單?據(jù)補(bǔ)全；?3）芯片供?應(yīng)商的付款?，由采購(gòu)（?現(xiàn)方佩瑯兼?）填寫(xiě)《付?款通知書(shū)》?，附上《采?購(gòu)單》原件?、《送貨單?》原件、《?入庫(kù)單》原?件、《對(duì)賬?單》、__?_（或收據(jù)?原件）；?4）現(xiàn)金采?購(gòu)，由采購(gòu)?申請(qǐng)借款（?借款按照借?款流程）購(gòu)?買(mǎi)，購(gòu)買(mǎi)后?走報(bào)銷(xiāo)流程?，填寫(xiě)《報(bào)?銷(xiāo)單》，附?上《收據(jù)》?原件（或《?銷(xiāo)貨單》原?件），如收?據(jù)多，則另?附一份《明?細(xì)表》；?2、加工費(fèi)?付款單據(jù)要?求，《外發(fā)?加工單》原?件、《成品?入庫(kù)單》、?《工單領(lǐng)料?單》、《退?料單》、《?工單超領(lǐng)單?》等四、?《付款通知?書(shū)》的審批?流程誰(shuí)采?購(gòu)誰(shuí)填寫(xiě)《?付款通知書(shū)?》，誰(shuí)準(zhǔn)備?單據(jù)及跑單?的原則。采?購(gòu)準(zhǔn)備《付?款通知書(shū)》?》部?門(mén)審核--?-》應(yīng)付會(huì)?計(jì)復(fù)核--?-》財(cái)務(wù)主?管復(fù)核--?-》總經(jīng)理?審批五、?應(yīng)付賬款入?賬1、財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)陸續(xù)?收到《采購(gòu)?訂單》、《?送貨單》和?《進(jìn)貨驗(yàn)收?單》之后，?應(yīng)依日期順?序按廠商別?整理。2?、財(cái)務(wù)部收?到《付款通?知書(shū)》后，?應(yīng)核對(duì)《采?購(gòu)訂單》原?件、《送貨?單》原件、?《入庫(kù)單》?原件、《進(jìn)?貨驗(yàn)收單》?、___（?或收據(jù)原件?）、《對(duì)賬?單》。核對(duì)?確定無(wú)誤之?后，方可進(jìn)?行付款程序?。3、將?各級(jí)審核及?總經(jīng)理簽字?的《付款通?知書(shū)》轉(zhuǎn)出?納人員準(zhǔn)備?開(kāi)立支票付?款或轉(zhuǎn)賬付?款。四、?處理時(shí)限?1）當(dāng)月要?付款的《付?款通知書(shū)》?單據(jù)一律在?當(dāng)月___?日前送達(dá)財(cái)?