XX商業(yè)保理有限公司的可行性研究報告【搜狗文檔翻譯-譯文-中譯英】【搜狗文檔翻譯-譯文-英譯中】

PAGE52PAGEXX商業(yè)保理有限公司可行性研究報告(本文檔為word格式，下載后可隨意修改編輯)穆璐第一章擬設(shè)立商業(yè)保理公司的情況 2第一節(jié)擬設(shè)公司的基本情況 2第二節(jié)企業(yè)組織機構(gòu)設(shè)置和人員配備 三第二章投資者信息 七第一節(jié)主要投資者 七第二節(jié)保理業(yè)務(wù)對現(xiàn)有業(yè)務(wù)的促進 八第三章保理業(yè)務(wù)的市場分析 九第一節(jié)國內(nèi)保理市場分析 九第二節(jié)工程建設(shè)中保理行業(yè)的市場需求 15第三節(jié)公司定位、業(yè)務(wù)發(fā)展模式和業(yè)務(wù)發(fā)展模式 16第四節(jié)工程保理的模式和流程 19第五節(jié):資本的持續(xù)抵消能力和未來財務(wù)預(yù)測 22第四章保理業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)范和風控程度 25第一節(jié)保理業(yè)務(wù)的簡要流程和操作規(guī)范 25第二節(jié)保理風險控制體系 27總結(jié) 39根據(jù)《商務(wù)部關(guān)于開展商業(yè)保理試點工作的通知》(商資發(fā)〔2012〕419號)、《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理實施方案的批復(fù)》(商資發(fā)〔2012〕919號)、《XX市商業(yè)保理管理辦法》(商資發(fā)〔2012〕143號)及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，XX三江投資有限公司根據(jù)相關(guān)文件的要求，現(xiàn)就設(shè)立我公司的可行性出具如下研究報告。第一章擬設(shè)立商業(yè)保理公司的情況第一節(jié)擬設(shè)公司的基本情況1.公司名稱(擬):XXXX商業(yè)保理有限公司2.公司注冊地址:XXXX經(jīng)濟區(qū)3.公司法定代表人:4.公司注冊資本:1億元。5.公司股東的出資情況如下股東姓名主權(quán)比率出資額人民幣(萬元)XX三江投資集團有限公司100%一萬總計達100%一萬6.公司經(jīng)營范圍:通過轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款提供貿(mào)易融資；應(yīng)收賬款的結(jié)算、管理和回收；銷售賬戶管理(分類)；與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的非商業(yè)壞賬擔保；客戶信用調(diào)查和評估；與商業(yè)保理相關(guān)的咨詢服務(wù)；法律法規(guī)允許的其他業(yè)務(wù)。7.公司經(jīng)營年限:30年。第二節(jié)企業(yè)組織機構(gòu)設(shè)置和人員配備一、公司擬采用的組織結(jié)構(gòu)如下:股東委員會股東委員會董事會總經(jīng)理綜合管理部審計部門保理業(yè)務(wù)部風險管理部商業(yè)審查委員會監(jiān)督者二。各部門的職責1.綜合管理部:1.1根據(jù)公司經(jīng)營的實際情況，制定公司的各項基本管理制度，并負責制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。1.2負責建立公司人力資源管理體系，制定與公司戰(zhàn)略發(fā)展目標相適應(yīng)的人力資源規(guī)劃。1.3根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營要求，完善公司的組織結(jié)構(gòu)，合理配置人員。1.4組織實施公司的人力招聘、培訓、績效考核、激勵、薪酬、晉升、勞動關(guān)系管理等工作。1.5了解國家和地方勞動法律法規(guī)，處理勞動關(guān)系，負責員工工資、勞動合同、社會保險等日常管理工作。1.6根據(jù)公司實際情況，負責制定公司員工勞動紀律獎懲計劃，并定期進行勞動紀律檢查。1.7負責公司綜合統(tǒng)計分析和統(tǒng)計數(shù)據(jù)的上報。1.8負責公司文件和檔案的管理。1.9負責公司辦公用品的采購和管理。1.10撰寫公司年度總結(jié)。1.11負責公司領(lǐng)導安排的其他臨時性工作。2.審計財務(wù)部:2.1根據(jù)國家財務(wù)制度和財務(wù)法規(guī)，結(jié)合公司的實際情況，制定適用的財務(wù)管理辦法。2.2圍繞公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和工作計劃，負責編制公司財務(wù)計劃和費用預(yù)算，積極開展融資，有效規(guī)劃和使用公司資金。2.3做好公司各項收入的收繳和支出管理，做到各項收入及時收繳，支出及時到位。2.4定期總結(jié)公司經(jīng)濟運行情況，提出合理化建議，為公司經(jīng)營發(fā)展決策提供參考。2.5做好財務(wù)統(tǒng)計和會計賬目、報表及年終結(jié)算工作，妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表等檔案。2.6監(jiān)督、審核公司業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營活動，分析存在的問題，找出原因，及時解決。2.7統(tǒng)一管理公司各類票據(jù)和證券。2.8上級交辦的其他工作。3.保理業(yè)務(wù)部:3.1負責保理業(yè)務(wù)部門各項工作計劃的實施和總結(jié)；3.2根據(jù)公司規(guī)定和客戶要求設(shè)計產(chǎn)品，并提交公司業(yè)務(wù)評審委員會審批；3.3制定和完善相關(guān)規(guī)章制度，組織實施并進行檢查；3.4制定本業(yè)務(wù)領(lǐng)域業(yè)務(wù)人員的專業(yè)培訓計劃和方案，并報綜合管理部備案；3.5承擔我行客戶的信貸、保理、擔保等業(yè)務(wù)的調(diào)查、評估和評價，提出明確的書面調(diào)查意見并提交風險管理部審核；3.6落實業(yè)務(wù)評審委員會的審批條件，辦理擔保手續(xù)；3.7做好保理的賬務(wù)登記；3.8做好應(yīng)收賬款的管理工作。4.風險管理部:4.1負責公司保理業(yè)務(wù)的風險管理。4.2負責制定和完善保理風險管理制度。4.3審查客戶信息的真實性、合法性、準確性和全面性。4.4對保理業(yè)務(wù)調(diào)查報告進行風險評估，并將審查意見和結(jié)論寫入“項目審查函”。4.5負責回答審查人員的問題。4.6負責核實擔保人的資格、資質(zhì)和擔保能力。查看買家的信用記錄和道德品質(zhì)等。4.7做好賬款回收的監(jiān)督檢查工作，及時發(fā)現(xiàn)不可預(yù)見的風險和新出現(xiàn)的風險，及時采取防范措施。4.8提前介入，參與處置存在風險的保理業(yè)務(wù)。4.9組織和準備保理業(yè)務(wù)的會簽和聯(lián)審。4.10監(jiān)督保理管理制度的實施和檢查。4.11對風險管理檔案進行分類、整理、歸檔和保存。4.12完成公司領(lǐng)導交辦的其他任務(wù)。5.業(yè)務(wù)審查委員會:由部門主管和公司內(nèi)外的財務(wù)和法律專業(yè)人員組成的審查機構(gòu)，為評估具體項目而設(shè)立。三。本公司主要管理人員如下:公司董事會成員:其中，董事長；總經(jīng)理:；公司主管:；首席財務(wù)官:。第二章投資者信息第一節(jié)主要投資者1.公司的主要投資方為XX三江投資集團有限公司..2.XX三江投資有限公司的基本情況如下:注冊地址XX經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)注冊資本人民幣1.7億元法定代理人經(jīng)營范圍咨詢、商品房銷售代理、商務(wù)信息咨詢、企業(yè)營銷策劃、企業(yè)管理培訓咨詢服務(wù)、教育信息咨詢、項目投資咨詢(國家有專項和專項規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行)XX三江投資集團有限公司成立于2012年，位于XX經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)，注冊資本1.7億元。下設(shè)XX中江商務(wù)發(fā)展有限公司、XX吉美旅游景點投資有限公司、XX三江匯通國際貿(mào)易有限公司。公司技術(shù)力量雄厚，人才濟濟。憑借雄厚的實力，XX三江投資集團有限公司已成為XX經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)最具影響力的投資咨詢公司。它為近60家企業(yè)提供貿(mào)易和工程咨詢服務(wù)，其中70%的企業(yè)應(yīng)收賬款已經(jīng)嚴重制約了企業(yè)的生存和發(fā)展。三江投資還結(jié)合銀行、擔保公司、證券公司、中信保險等多種渠道，為企業(yè)提供應(yīng)收賬款、貿(mào)易融資、融資租賃融資等方面的咨詢和管理服務(wù)，在企業(yè)中具有良好的聲譽和口碑。公司注重創(chuàng)新，始終堅持“合作、共享、共贏”的企業(yè)理念和“客戶至上、誠信經(jīng)營、規(guī)范管理、協(xié)調(diào)發(fā)展”的經(jīng)營宗旨。通過建立規(guī)范的投資操作流程和完善的風險控制體系，對客戶負責，形成良好的經(jīng)營作風，贏得客戶和社會的口碑。同時，公司還堅持“專業(yè)化、職業(yè)化、精英化、精細化”的人才管理理念，吸納了在財務(wù)、管理、法律、金融等經(jīng)濟領(lǐng)域具有豐富管理經(jīng)驗的精英人才團隊。內(nèi)部機制健全，機構(gòu)設(shè)置合理，管理體制靈活，發(fā)展思路清晰，發(fā)展前景廣闊。全體員工秉承“服務(wù)客戶、互惠互利、共同發(fā)展”的職業(yè)信念，全力發(fā)展投資業(yè)務(wù)，提供高質(zhì)量的投資服務(wù)，以扎實穩(wěn)健的步伐向規(guī)?；l(fā)展。第二節(jié)保理業(yè)務(wù)對現(xiàn)有業(yè)務(wù)的促進公司業(yè)務(wù)在公司股東中快速發(fā)展，咨詢業(yè)務(wù)競爭日益激烈。越來越多的咨詢企業(yè)提出了融資需求。目前由于長期從事工程咨詢和大宗貿(mào)易咨詢服務(wù)，發(fā)現(xiàn)此類行業(yè)資金流量較大，上下游客戶往來賬款占據(jù)了大部分流動資金。如果付款不及時，經(jīng)營狀況就會遇到瓶頸。為了解決社會資本占用成本的問題，XX三江投資集團決定以注資的方式成立內(nèi)資商業(yè)保理公司，不僅可以為咨詢服務(wù)的貿(mào)易企業(yè)提供貿(mào)易融資和信用風險擔保，還可以使工程企業(yè)解決大型項目普遍存在的資本金不足的障礙，解決項目建設(shè)單位的融資困難，實現(xiàn)面向全國的服務(wù)模式。因此可以同時降低買賣雙方的交易風險，減少貿(mào)易中的資金占用，工程企業(yè)占用大量資金用于采購原材料，從而成為一種為商業(yè)信用銷售而設(shè)計的綜合性金融服務(wù)工具。公司通過設(shè)立商業(yè)保理公司，不僅可以擴大自身咨詢企業(yè)的規(guī)模，還可以提高服務(wù)企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)率，擴大產(chǎn)值，產(chǎn)生利潤；還能有效增加雙方服務(wù)企業(yè)的貿(mào)易機會，降低上下游企業(yè)的經(jīng)營成本，解決部分企業(yè)的融資問題，改善企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和生活環(huán)境，產(chǎn)生產(chǎn)值的放大效應(yīng)，完善產(chǎn)業(yè)鏈，使商業(yè)保理公司獲得增值收益，擴大保理公司和法人股東企業(yè)在行業(yè)內(nèi)的影響力，實現(xiàn)共贏。第三章保理業(yè)務(wù)的市場分析第一節(jié)國內(nèi)保理市場分析一、中國保理業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀1992年，中國銀行率先推出國際保理業(yè)務(wù)，開創(chuàng)了我國保理業(yè)務(wù)發(fā)展的先河。之后，交通銀行、東方國際保理咨詢中心等國有股份制商業(yè)銀行分別被國際保理聯(lián)合會接納為會員，參與國際交流與合作。2000年3月，中國銀行在國內(nèi)首次推出發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和綜合保理業(yè)務(wù)，這是國內(nèi)保理業(yè)務(wù)首次正式市場化運作。此后，國內(nèi)其他銀行也紛紛借鑒，推出了自己的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。隨著近年來中國經(jīng)濟的發(fā)展，保理業(yè)務(wù)適應(yīng)了國內(nèi)國際貿(mào)易競爭力提升的需要，成為一種新型的貿(mào)易融資工具，近年來發(fā)展迅速。自2000年以來，我國保理業(yè)務(wù)進入了快速發(fā)展期。2000年，中國僅有3家保理公司，到2013年1月底，中國注冊保理公司已達85家，其中僅2012年就有38家新注冊保理公司，呈現(xiàn)井噴式增長勢頭。從2000年到2010年，中國的保理營業(yè)額增長了728倍。2000年中國保理業(yè)務(wù)總額為2.12億歐元，2010年中國保理業(yè)務(wù)(包括國際保理和國內(nèi)保理)達到1545.5億歐元，占全球保理業(yè)務(wù)總額的9.38%，其中國際保理345.9億歐元，國內(nèi)保理1199.6億歐元。2010年保理業(yè)務(wù)量較2009年增長1.3倍，位居亞洲第一、世界第二。經(jīng)過多年的擴張，2010年中國的國際保理業(yè)務(wù)在全球保理市場中上升至第二位。據(jù)FCI統(tǒng)計，2011年，中國國際國內(nèi)保理業(yè)務(wù)規(guī)模達到2749億歐元，占全球20154億歐元總額的13.64%。2012年，我國國內(nèi)保理業(yè)務(wù)規(guī)模超過2.2萬億元，同比增長超過15%；國際保理業(yè)務(wù)規(guī)模突破900億美元，繼續(xù)保持50%以上的高速增長。如此兇猛的發(fā)展勢頭表明，保理業(yè)務(wù)已經(jīng)被國內(nèi)越來越多的企業(yè)認可和使用，目前國內(nèi)保理市場已經(jīng)進入良性發(fā)展階段。二、商業(yè)保理業(yè)務(wù)的前景目前，國有大中型銀行仍是我國保理行業(yè)的主角，商業(yè)保理公司仍處于次要地位。而在歐美等經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，銀行保理和商業(yè)保理市場的格局正好相反，因為商業(yè)保理公司更加靈活，能夠更好地適應(yīng)市場需求。我們相信，隨著社會經(jīng)濟和法律環(huán)境的進一步完善，中國商業(yè)保理行業(yè)將迎來一個快速發(fā)展的新時代。1、法律依據(jù)和主管部門的初步認定長期以來，我國保理立法沒有明確的法律規(guī)范。關(guān)于保理的相關(guān)法律規(guī)定散見于《合同法》、《公司法》、《民法通則》、《商業(yè)銀行法》、《擔保法》等法律的相關(guān)條文中。2010年4月13日，中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會發(fā)布了《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》，這是我國保理業(yè)務(wù)的第一份自律性標準文件。旨在引導商業(yè)銀行樹立保理業(yè)務(wù)理念，規(guī)范操作流程，防范業(yè)務(wù)風險，促進我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展。但《規(guī)范》僅適用于商業(yè)銀行開展的保理業(yè)務(wù)，沒有專門的法律法規(guī)對商業(yè)保理公司進行規(guī)范。2006年5月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于推進XX濱海新區(qū)開發(fā)開放的意見》，鼓勵XX濱海新區(qū)在金融企業(yè)、金融業(yè)務(wù)、金融市場和金融開放方面先行先試。據(jù)此，XX將保理列入了《XX濱海新區(qū)綜合配套改革試驗金融創(chuàng)新專項規(guī)劃》。2009年10月，經(jīng)國務(wù)院批準，國家發(fā)改委作出批復(fù)，原則同意商業(yè)保理企業(yè)在XX注冊。2012年6月27日，商務(wù)部發(fā)布了《關(guān)于開展商業(yè)保理試點工作的通知》(商〔2012〕419號)。同年10月，發(fā)布《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理試點實施方案的批復(fù)》(商資函〔2012〕919號)，同意在XX濱海新區(qū)、上海浦東新區(qū)開展商業(yè)保理試點，設(shè)立商業(yè)保理公司，為企業(yè)提供貿(mào)易融資、銷售臺賬管理、客戶信用調(diào)查與評估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風險擔保等服務(wù)。據(jù)此，2012年12月，XX市政府出臺了《XX市商業(yè)保理試點管理辦法》(鄭錦辦發(fā)〔2012〕143號)，對XX市商業(yè)保理公司的注冊資本、從業(yè)人員、風險投資等做出了相關(guān)要求。雖然我國目前還沒有國家層面的商業(yè)保理專門立法，但上述一系列舉措表明，商業(yè)保理行業(yè)已經(jīng)正式進入政府的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，商業(yè)保理得到了官方認可，監(jiān)管政策也初步明朗。2.成立商業(yè)保理專業(yè)委員會經(jīng)民政部批準，中國服務(wù)貿(mào)易協(xié)會商業(yè)保理專業(yè)委員會于2012年11月26日正式成立，同時商務(wù)部正式成為商業(yè)保理行業(yè)的監(jiān)管部門。委員會的專業(yè)成員主要是國內(nèi)商業(yè)保理公司，如銀行、信用保險、證券、信托、資信調(diào)查、評估、商業(yè)賬戶管理等服務(wù)機構(gòu)、研究機構(gòu)、與商業(yè)保理相關(guān)的各類企業(yè)和協(xié)會，以及長期從事商業(yè)保理行業(yè)及相關(guān)領(lǐng)域的管理和研究，具有豐富的業(yè)務(wù)知識和管理經(jīng)驗，在業(yè)內(nèi)享有盛譽，為國內(nèi)首創(chuàng)的專家、學者、行政管理人員和高級管理人員。委員會的宗旨是促進和規(guī)范我國商業(yè)保理行業(yè)的發(fā)展，提高行業(yè)管理和服務(wù)水平；建立與中國相關(guān)政府部門、商會、協(xié)會和企業(yè)的溝通渠道，加強國際交流與合作，促進中國保理業(yè)務(wù)的全球競爭和發(fā)展。其主要工作包括配合政府主管部門制定行業(yè)規(guī)范、標準和發(fā)展規(guī)劃，監(jiān)督行業(yè)自律；與相關(guān)企業(yè)、協(xié)會、機構(gòu)建立溝通渠道，促進行業(yè)內(nèi)外的交流與合作；開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)培訓，提高行業(yè)管理水平和服務(wù)水平，促進我國保理業(yè)務(wù)的全球競爭和發(fā)展。專業(yè)委員會自成立以來，在行業(yè)培訓、業(yè)務(wù)標準化、立法和政策制定等方面開展了大量工作。通過專業(yè)委員會的平臺，商業(yè)保理公司可以分享業(yè)務(wù)經(jīng)驗，推動業(yè)務(wù)創(chuàng)新，促進我國商業(yè)保理行業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。3.商業(yè)保理市場前景廣闊。近年來，中國經(jīng)濟持續(xù)快速增長，國內(nèi)外市場不斷擴大。與此同時，賒銷已經(jīng)成為主流的交易方式。經(jīng)過30多年的改革開放，買方市場已經(jīng)普遍形成。在我國外貿(mào)結(jié)算中，信用證結(jié)算的比重已經(jīng)下降到20%以下，賒銷的比重上升到70%以上，而國內(nèi)貿(mào)易則大量采用賒銷。2012年，由于世界經(jīng)濟復(fù)蘇明顯放緩，國內(nèi)經(jīng)濟下行壓力加大，國際國內(nèi)市場需求總體不足，我國各行業(yè)產(chǎn)能過剩問題更加突出。在此背景下，企業(yè)應(yīng)收賬款規(guī)模持續(xù)上升，回收周期持續(xù)延長，應(yīng)收賬款拖欠和壞賬風險明顯增加，企業(yè)營運資金緊張進一步加劇。據(jù)業(yè)內(nèi)人士估計，全國企業(yè)應(yīng)收賬款規(guī)模在20萬億元以上。其中，應(yīng)收賬款金額較大的行業(yè)有計算機通信及其他電子設(shè)備制造業(yè)、電氣機械及器材制造業(yè)、通用設(shè)備制造業(yè)、汽車制造業(yè)、專用設(shè)備制造業(yè)、化學原料及化學制品制造業(yè)等。各行業(yè)應(yīng)收賬款規(guī)模如下圖所示:這樣的市場條件為保理業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定了良好的市場基礎(chǔ)?？梢灶A(yù)見，未來幾年，中國的保理業(yè)務(wù)數(shù)量將繼續(xù)上升，中國將成為全球最大的保理市場。但是，銀行保理和商業(yè)保理有很大的區(qū)別。銀行保理更側(cè)重于融資，需要嚴格審查賣方的信用狀況，提供充足的抵押物。因此，銀行保理更適合抵押物充足、風險承受能力強的大企業(yè)。而商業(yè)保理則更注重調(diào)查、催收、管理、結(jié)算、融資、擔保等一系列綜合性服務(wù)，更專注于某個行業(yè)或領(lǐng)域，提供更有針對性的服務(wù)，更注重應(yīng)收賬款的質(zhì)量、買方的信譽、貨物的質(zhì)量等。，而不是賣家的資質(zhì)，從而實現(xiàn)無擔保和壞賬風險的完全轉(zhuǎn)移。更適合廣大中小企業(yè)。因此，與銀行保理相比，商業(yè)保理無疑有更大的發(fā)展空間。近年來，電子商務(wù)形成了基本的商業(yè)模式，也催生了互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)體系的建立。商業(yè)保理的金融服務(wù)模式也將對互聯(lián)網(wǎng)融資服務(wù)的建立起到積極的推動作用。第二節(jié)工程建設(shè)中保理行業(yè)的市場需求工程建設(shè)的市場需求建筑業(yè)是我國較早進行市場化改革的行業(yè)之一，是典型的勞動密集型行業(yè)，受國家宏觀政策影響較大。由于工程量大、資金占用量大、工程計量復(fù)雜等因素的影響，工程款結(jié)算支付周期通常較長，施工企業(yè)普遍存在資金周轉(zhuǎn)困難的現(xiàn)象，融資需求強烈。特別是2011年以來，受國家實施的適度從緊的貨幣政策影響，房地產(chǎn)投資增速下降，而施工成本不斷上升，使得施工企業(yè)現(xiàn)金流減少，進一步加劇了流動資金周轉(zhuǎn)不暢的現(xiàn)象。以上市企業(yè)為例。2012年中期，51家國內(nèi)上市建筑企業(yè)應(yīng)收賬款達4230億元，同比增長15%；有27家經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額同比下降，超過37家經(jīng)營性現(xiàn)金流為負，超過70%的企業(yè)容易陷入財務(wù)困境。上市建筑企業(yè)2011年年中至2012年年中應(yīng)收賬款指標變化情況見下表:(單位:億元)指數(shù)2011年年中2012年年中同比變化應(yīng)收帳款3677.44230.615.04%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-804.0-489.5-39.1%緩解施工企業(yè)資金困難的主要途徑有股權(quán)融資、風險投資融資、信用貸款融資、債券融資、信托融資、信用擔保融資、租賃融資、保理融資、典當融資等。有各種渠道和方式。其中，保理融資是比較符合工程建設(shè)行業(yè)特點的融資方式之一。保理作為一項以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓為基礎(chǔ)，集貿(mào)易融資、銷售臺賬管理、客戶信用調(diào)查與評估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風險擔保于一體的綜合性服務(wù)，隨著信用銷售的盛行，逐漸成為主要的國際貿(mào)易結(jié)算方式。在建筑企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難、融資需求旺盛的背景下，模式靈活、操作簡單、產(chǎn)品適應(yīng)性強的工程建設(shè)保理將成為建筑企業(yè)的主要融資方式之一，具有廣闊的應(yīng)用前景。第四章保理業(yè)務(wù)發(fā)展流程、操作規(guī)范及風控程度第一節(jié)公司定位、業(yè)務(wù)發(fā)展模式和業(yè)務(wù)發(fā)展模式1.XXXX商業(yè)保理有限公司依托集團產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，專注服務(wù)工程企業(yè)，解決大型項目資本金不足的共性障礙，解決項目建設(shè)單位融資困難，緩解工程建設(shè)中項目業(yè)主的資金支付壓力；通過流動貸款的方式將項目業(yè)主的資金成本轉(zhuǎn)移給建設(shè)方；幫助項目業(yè)主監(jiān)督項目和資金。2.商業(yè)發(fā)展模式2.1、依托核心企業(yè)的強大背景核心力量企業(yè)約束的責任，如中海XX公司、中建八局、中交一航局等有實力的央企作為合作伙伴，對項目工業(yè)鏈條相關(guān)的資本流動針對工程鏈中不同的供應(yīng)商、施工方和最終用戶，對物流進行有效控制。企業(yè)融資需求，由我公司提供，由核心企業(yè)項目支付自付。風險控制基本投資組合融資服務(wù)。提供工程領(lǐng)域的鏈式融資，促進整個項目的持續(xù)有序推進。我公司合作的核心企業(yè)經(jīng)驗管理好，財務(wù)狀況良好，資本運作能力強，財務(wù)運作規(guī)范，經(jīng)濟效益突出，經(jīng)營性現(xiàn)金流充足，財務(wù)風險低。2.2、依托施工企業(yè)的強大實力經(jīng)項目業(yè)主認可并由我公司推薦開展工程保險業(yè)務(wù)的施工企業(yè)；施工企業(yè)需要滿足的條件:依法注冊、法定地址在中華人民共和國境內(nèi)的施工單位法人，注冊資本不低于500萬元人民幣；非獨立法人或分支機構(gòu)的，應(yīng)先取得其附屬法人或總公司的授權(quán)申請工程保險業(yè)務(wù)，并提供詳細的授權(quán)文件原件；在我行合作銀行開立人民幣結(jié)算監(jiān)管賬戶；具有建設(shè)部或國家資質(zhì)審批部門批準的工程承包資質(zhì)，無不良施工記錄；企業(yè)效益良好，管理制度健全，金融機構(gòu)信用記錄良好，無不良記錄；2.3依托我公司與業(yè)主的良好合作關(guān)系。業(yè)主是我們集團的優(yōu)質(zhì)客戶，與我們集團有多年的合作關(guān)系。通過我集團的積極營銷，我公司將核心客戶作為重要的長期合作伙伴，選擇我公司作為應(yīng)收項目資金相關(guān)融資業(yè)務(wù)的主要商業(yè)保理合作伙伴，并將不斷拓展合作范圍和渠道。比如海洋工程XX公司、CCCC博美公司、中建八局XX公司等分別隸屬于大型國有控股公司，如CCCC、中國建筑和中國建筑。3.保理業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃建筑保理是指建筑企業(yè)(債權(quán)人)將應(yīng)收項目業(yè)主(債務(wù)人)的工程款轉(zhuǎn)移到我公司，我公司為建筑企業(yè)提供建設(shè)資金，同時提供項目賬戶管理、客戶資信調(diào)查與評估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風險擔保等服務(wù)。它具有融資的性質(zhì)。我公司規(guī)定工程建設(shè)保理可以為施工企業(yè)提供高達應(yīng)收工程款80%的工程建設(shè)資金。為了更好的適應(yīng)行業(yè)的資金需求規(guī)律。我公司開展的保理融資不同于其他融資方式。我公司開發(fā)的保理產(chǎn)品是針對施工企業(yè)(債權(quán)人)與項目業(yè)主(債務(wù)人)之間形成的應(yīng)收項目資金而設(shè)計的，與工程建設(shè)行業(yè)的資金使用和需求規(guī)律相適應(yīng)。對于施工企業(yè)來說，可以縮短應(yīng)收項目資金的回收時間，解決資金短缺的困難，對于項目業(yè)主來說，可以減少資金占用，優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)。我公司提供的保理方式靈活，適應(yīng)性強。其中，工程建設(shè)保理可以靈活選擇買斷式保理、循環(huán)線保理、定向保理、雙重保理、反向保理和采購執(zhí)行保理。與其他保理公司相比，產(chǎn)品更多樣，方式更靈活，操作更簡單。多關(guān)注項目業(yè)主的信用狀況，不受建筑企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的限制。信貸融資、債券融資、信托融資、信用擔保融資、租賃融資、典當融資等都與建筑企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模密切相關(guān)，都需要建筑企業(yè)以自有資產(chǎn)提供抵(質(zhì))押擔保；股權(quán)融資和風險投資融資對建筑企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)要求嚴格，同時容易造成控制權(quán)分散。而工程建設(shè)保理更關(guān)注項目業(yè)主的信用狀況，融資規(guī)模與應(yīng)收項目資金規(guī)模相關(guān)，不受施工企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的限制?？梢詾榻ㄖ髽I(yè)定制保理產(chǎn)品。保理商可以根據(jù)建筑企業(yè)的偏好和特點，量身定制非標保理產(chǎn)品，通過多種組合產(chǎn)品最大程度地滿足保理申請人的要求。這種融資方式和產(chǎn)品的靈活性是其他融資方式所缺乏的，目前也很難提供。比率適中。目前國內(nèi)商業(yè)保理的融資利率根據(jù)融資規(guī)模和風險一般控制在年化12%-18%之間，略高于信用貸款融資和債券融資，與信托融資和租賃融資相當，容易被建筑企業(yè)接受。保理商提供的綜合服務(wù)更具專業(yè)優(yōu)勢。與建筑企業(yè)相比，保理商擁有風險防范和風險控制方面的專業(yè)人員，在提供項目賬戶管理、客戶資信調(diào)查與評估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風險擔保等服務(wù)方面更具專業(yè)優(yōu)勢。收購保理業(yè)務(wù)可以轉(zhuǎn)移信用風險。買斷式保理，又稱“無追索權(quán)保理”，是指保理商從建筑企業(yè)接受應(yīng)收工程款后，如果由于項目業(yè)主的信用而出現(xiàn)風險，不能全額支付到期的應(yīng)收工程款，保理商在信用風險限額內(nèi)。第四節(jié)工程保理的模式和流程目前，我國有20多家商業(yè)銀行，幾十家商業(yè)保理公司，每家的保理模式和類型都各有特色。其中，銀行保理的費率較低，但對保理申請人的資質(zhì)審查要求嚴格，一般要求保理申請人提供資產(chǎn)作為抵押。商業(yè)保理費率略高，但保理方式靈活、專業(yè)、適應(yīng)性強。以我公司為例，我主要為工程建設(shè)提供以下兩種保理融資產(chǎn)品:建筑材料的采購應(yīng)實行保理。采購服務(wù)是物流和供應(yīng)鏈領(lǐng)域最新的服務(wù)模式之一?！敖ú牟少彵＠怼比谫Y產(chǎn)品是采購執(zhí)行人為施工企業(yè)(采購委托人)采購的一種建筑材料，其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理公司，由保理公司進行采購。執(zhí)行人提供應(yīng)收賬款管理和催收、信用風險擔保，并負責全額支付。如果施工企業(yè)采用買斷式保理，可以將項目業(yè)主的信用風險轉(zhuǎn)移給保理商，降低施工企業(yè)的收款風險。建筑企業(yè)提供項目融資和項目賬戶管理的綜合服務(wù)。該產(chǎn)品適用于總承包項目，融資金額500-5000萬元，保理期3-6個月。公司可以幫助建筑企業(yè)采購以下建筑材料:一是結(jié)構(gòu)材料，包括木材、竹材、石材、水泥、混凝土、金屬、磚、陶瓷、玻璃、工程塑料、復(fù)合材料等。二是裝飾材料，包括各種涂料、油漆、涂料、貼面、各種顏色的瓷磚、有特殊效果的玻璃等。第三，特殊材料，包括防水、防潮、防腐、防火、阻燃、隔音、隔熱、保溫和密封材料等。項目應(yīng)收款保理業(yè)務(wù)。公司提供的“應(yīng)收項目款保理”融資產(chǎn)品是施工企業(yè)(債權(quán)人)將其對項目業(yè)主(債務(wù)人)的應(yīng)收項目款轉(zhuǎn)讓給保理公司，由保理公司為施工企業(yè)提供項目建設(shè)資金，同時提供項目賬戶管理、客戶資信調(diào)查與評估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風險擔保等服務(wù)。本產(chǎn)品適用于施工企業(yè)墊付工程款的項目。保理方式為回購保理(有追索權(quán)保理)或買斷保理(無追索權(quán)保理)。融資金額一般在500-10000萬元，保理期限一般在3-12個月?；刭彵＠碛址Q“有追索權(quán)保理”，是指保理公司可以要求工程施工企業(yè)回購全部或部分應(yīng)收賬款，并在應(yīng)收賬款到期時返還全部或部分保理預(yù)付款的保理業(yè)務(wù)。在分期付款(月計量付款和接口付款)中，工程施工企業(yè)可根據(jù)自身分期付款情況與我公司協(xié)商制定相應(yīng)的保理計劃，并根據(jù)不同階段的施工情況和相應(yīng)款項的支付情況獲得保理預(yù)付款。這種融資過程快捷簡單，可以解決工程施工企業(yè)的短期資金缺口。降低應(yīng)收賬款比例，增加經(jīng)營性現(xiàn)金流，改善財務(wù)狀況，增加營運資金，加快資金周轉(zhuǎn)；提供專業(yè)的應(yīng)收賬款保理服務(wù)，降低會計管理成本。買斷式保理，又稱“無追索權(quán)保理”，是指保理公司接受應(yīng)收賬款，因業(yè)主信用風險導致到期應(yīng)收賬款不能全額支付時，由保理公司在為業(yè)主核定的信用風險擔保額度內(nèi)承擔全部支付責任的保理業(yè)務(wù)。施工企業(yè)可以將應(yīng)收工程款轉(zhuǎn)移給保理商，使應(yīng)收賬款成為營業(yè)收入，改善財務(wù)報表。這種方法不僅可以美化財務(wù)報表，將施工企業(yè)的信用風險轉(zhuǎn)移給保理商，降低收款風險，而且其融資比例可以達到100%。第五節(jié):資本的持續(xù)抵消能力和未來財務(wù)預(yù)測一、融資貸款根據(jù)規(guī)定，商業(yè)保理公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金、銀行業(yè)金融機構(gòu)的整合資金，整合資金余額不得超過公司凈資本的10倍。根據(jù)商業(yè)計劃書，公司股東自籌1萬元開展相關(guān)業(yè)務(wù)。如果業(yè)務(wù)順利，公司成立一年后向金融機構(gòu)投資1億元，是公司注冊資本的兩倍，兩年內(nèi)向金融機構(gòu)投資3億元，是公司注冊資本的兩倍。根據(jù)2012年7月6日中國人民銀行公布的一年期貸款利率，公司成立后第一年需向金融機構(gòu)支付利息約660萬元，第二年需支付1320萬元。第二，經(jīng)營規(guī)模近年來，社會存貸款總量與國民經(jīng)濟發(fā)展基本保持了一致的增長趨勢。預(yù)計濱海新區(qū)的經(jīng)濟將繼續(xù)增長，保理業(yè)務(wù)也將保持長期增長勢頭。公司對外發(fā)放的保理總額按照注冊資本和融資貸款總額的50%-80%確定。預(yù)測公司成立后一年內(nèi)，對外借款金額約為1.6億元，成立后兩年內(nèi)，對外借款金額約為2.4億元。三。利息收益保理公司的主營業(yè)務(wù)是對外應(yīng)收賬款保理，業(yè)務(wù)收入是保理手續(xù)費收入。按照市場化原則運作，國內(nèi)商業(yè)保理的融資利率根據(jù)融資規(guī)模和風險一般控制在年化12%-18%之間，略高于信用貸款融資和債券融資，與信托融資和租賃融資相當。預(yù)計公司成立后一年內(nèi)保理費收入約1600萬元，成立后兩年內(nèi)利息收入約2880萬元。四。成本和費用保理公司的主要成本費用有:融資借入款利息費用、資產(chǎn)損失、綜合管理費用和其他費用等。利息費用根據(jù)上述適用利率計算確定。綜合管理費用(包括工作人員工資及相關(guān)費用、招待費、辦公費、日常經(jīng)營管理費用、業(yè)務(wù)推廣費用、折舊費、監(jiān)管及其他費用等。)參照行業(yè)平均水平按利息收入的20%計算。損失按照謹慎性原則，各種資產(chǎn)預(yù)計可能發(fā)生的損失應(yīng)當合理計提。動詞（verb的縮寫）稅率保理涉及的稅種主要是營業(yè)稅和企業(yè)所得稅。營業(yè)稅稅率5%左右，企業(yè)所得稅稅率25%左右。根據(jù)《商務(wù)部關(guān)于開展商業(yè)保理試點工作的通知》(商務(wù)部函[2012]419號)、《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理實施方案的批復(fù)》(商務(wù)部函[2012]919號)、《XX市商業(yè)保理管理辦法》(商務(wù)部函[2012]143號)，保理公司自開業(yè)當年起，從獲利年度起，前兩年由同級財政部全額返還企業(yè)所得稅地方分享部分(即40%)，后三年減半返還企業(yè)所得稅地方分享部分。不及物動詞利潤預(yù)測根據(jù)以上分析，公司成立第一年盈利約900萬元，成立第二年盈利約1200萬元。從預(yù)測數(shù)據(jù)來看，隨著公司經(jīng)營規(guī)模的增加，其收益率保持穩(wěn)步上升。七。財務(wù)狀況評估根據(jù)上述財務(wù)預(yù)測，公司業(yè)務(wù)規(guī)模逐年穩(wěn)步擴大，營業(yè)利潤穩(wěn)步增長，盈利能力較強，信用風險控制在較低水平，貸款損失準備充足率和資本充足率較高，具有較強的風險控制和風險抵補能力，符合監(jiān)管要求。公司具有良好的安全性和可持續(xù)發(fā)展能力。第一節(jié)保理業(yè)務(wù)的簡要流程和操作規(guī)范1.保理前審計:(1)對申請經(jīng)營的銷售方，重點審查其生產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)狀況、業(yè)績記錄是否良好、應(yīng)收賬款管理方式、應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)、壞賬比例等。(2)對于對應(yīng)的買方，重點檢查其經(jīng)營管理是否規(guī)范，現(xiàn)金流是否充足，是否有償債能力，是否有惡意拖欠賣方貨款等不良信用記錄；(3)買賣雙方的交易應(yīng)關(guān)注:eq\o\ac(○,1)應(yīng)收賬款及買賣雙方是否符合本辦法規(guī)定的條件；eq\o\ac(○,2)買賣雙方的買賣關(guān)系是否良好、穩(wěn)定，買賣雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、主要產(chǎn)品構(gòu)成、周轉(zhuǎn)率、壞賬率，買賣雙方的經(jīng)營和財務(wù)狀況，判斷買方的支付意愿和能力以及賣方的回購能力；eq\o\ac(○,3)買方是否已實際收到貨物并確認了債務(wù)；購銷合同、應(yīng)收賬款發(fā)票和買方驗貨證明等的真實性和合法性。，并在必要時調(diào)取出庫單、送貨單、提單等單據(jù)，判斷這筆交易和應(yīng)收賬款的真實性；eq\o\ac(○,4)應(yīng)收發(fā)票對應(yīng)的貨款已經(jīng)退回，核實應(yīng)收發(fā)票的實際金額；eq\o\ac(○,5)審查分析購銷合同中約定的雙方權(quán)利義務(wù)(特別是付款進度和前提條件)、違約和違約金，判斷應(yīng)收賬款發(fā)票實際金額及時足額收回的可能性；eq\o\ac(○,6)應(yīng)收賬款是否部分或全部質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或有異議登記等。，并判斷賣方是否有重復(fù)融資；eq\o\ac(○,7)關(guān)聯(lián)企業(yè)間應(yīng)收賬款保理時，要嚴格審查交易背景的真實性、合理性和定價的公允性，關(guān)注最終商品售出后買方能否真正實現(xiàn)現(xiàn)金回籠；eq\o\ac(○,8)對因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷售商品而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款進行保理時，應(yīng)嚴格審查交易的真實性和定價的合理性。2.申請保理業(yè)務(wù)的賣方應(yīng)向本公司提供以下資料:(一)保理業(yè)務(wù)申請書；(2)營業(yè)執(zhí)照；(三)購銷合同；(4)商業(yè)發(fā)票原件；(五)公司要求的其他資料。3.經(jīng)風險管理部批準后，公司與賣方簽訂保理業(yè)務(wù)合同，并將保理事宜及公司指定收款賬戶書面通知買方；辦理隱蔽保理時，不需要告知買方應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實。4.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果落實融資發(fā)放的前置條件，包括但不限于開立應(yīng)收賬款催收專用賬戶、查詢應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)、移交相關(guān)法律文書等。，并發(fā)放融資資金。5.業(yè)務(wù)部將賣方留存的發(fā)票原件交由審計財務(wù)部保管(因各種原因無法取得發(fā)票原件的除外)，并將加蓋賣方公章的發(fā)票復(fù)印件、應(yīng)收賬款清單等相關(guān)資料放入保理業(yè)務(wù)檔案中保管。6.稽核財務(wù)部與業(yè)務(wù)部門、風險部密切配合，監(jiān)控收款賬戶資金匯出情況，及時與經(jīng)銷商核對收到的資金，按約定扣劃融資本息。7.風險部應(yīng)關(guān)注買賣雙方股東、高管、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況的變化，判斷其生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，是否有能力償還到期債務(wù)。8.在應(yīng)收賬款到期日前15天，營業(yè)部應(yīng)書面提示買方、買方支付到期款項，同時書面通知賣方；如有隱性保理，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時書面提示賣方，由賣方提示買方付款。9.收到貨款后，扣除融資本息(包括逾期違約金及相關(guān)費用等。，下同)，剩下的錢會返還給賣家。如果收到的貨款不足以支付公司的融資本息，公司將根據(jù)有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)合同要求賣方回購未收回的應(yīng)收賬款；對于無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)，公司應(yīng)采取各種措施積極向買方催收。10.融資本息全部收回后，公司應(yīng)將原始發(fā)票返還賣方保管，并在應(yīng)收賬款清單上注明。保理業(yè)務(wù)的具體操作規(guī)范由公司保理業(yè)務(wù)部制定，經(jīng)風險控制部修訂審核后，提交董事會批準實施。第二節(jié)保理風險控制體系一、保理業(yè)務(wù)風險評估保理作為一種綜合性的金融服務(wù)工具，不可避免地會面臨各種金融風險。通常，保理公司需要從以下幾個方面評估保理業(yè)務(wù)的風險:1.市場風險市場風險是指由于股票市場價格、利率、匯率等市場因素的變化而導致潛在的意外價值損失的風險。主要表現(xiàn)在以下幾個方面:第一，利率風險。利率是整個金融市場中最重要的風險。在保理融資期間，保理的資金成本處于不斷變化和不固定的狀態(tài)，因此利率風險是保理商不可回避的風險。如果利率發(fā)生不利變化，保理商負債的利息成本增加，貼現(xiàn)收益減少，導致保理商利潤減少甚至虧損的不利狀態(tài)。第二，匯率風險。匯率風險經(jīng)常發(fā)生在國際貿(mào)易活動中，跨國貿(mào)易活動中的保理結(jié)算方式也會遇到匯率風險。例如，出口商的匯率風險會在以下情況下發(fā)生:出口商和進口商決定使用保理業(yè)務(wù)后，由于涉及跨國交易，雙方在貿(mào)易活動中確定的交易貨幣可能不是出口商所在國的記賬貨幣，在這種情況下，出口商將面臨匯率風險。第三，業(yè)績風險。在貿(mào)易活動中，由于買賣雙方的誠信往往難以考量，加上雙方對合同的理解不同，買賣雙方因履行合同而發(fā)生糾紛的情況相當普遍。產(chǎn)生糾紛的原因很多，主要是因為買方對供應(yīng)商提供的商品或服務(wù)不滿意?；A(chǔ)合同的履行糾紛也是買賣雙方常見的糾紛?；A(chǔ)合同履行中發(fā)生爭議的主要原因是賣方遲延履行或怠于履行基礎(chǔ)合同規(guī)定的義務(wù)。此外，商品或服務(wù)的價格也在不斷變化。由于買賣雙方交易的貨物或服務(wù)的價格是在訂立合同時確定的，市場上的貨物或服務(wù)的價格可能會隨著時間的推移而波動。這時候考慮到自身利益的最大化，買家很可能會找出各種理由拖延甚至拒絕付款。這種情況將市場風險轉(zhuǎn)化為買方的信用風險。對于市場中存在的風險，保理商應(yīng)積極采取措施，避免不必要的損失。對于市場風險中的價格和質(zhì)量風險，保理商可以嚴格控制客戶和應(yīng)收賬款的選擇。在選擇保理產(chǎn)品時，要選擇那些簡單的、沒有具體附加條件的產(chǎn)品，不要選擇或盡量少選擇因自身特點而容易產(chǎn)生糾紛的產(chǎn)品。2.信用風險信用風險是指債務(wù)人或市場交易對手違約造成損失的可能性，包括不支付和不按時支付兩種情況。幾乎所有的金融交易都會或多或少遇到信用風險問題。賣方的信用風險主要表現(xiàn)在:賣方按照基本貿(mào)易合同裝運貨物后，買方為了自身利益最大化，有時會違背誠信交易原則，故意找各種理由或借口拖延付款甚至拒絕付款，甚至可能單方面解除和終止基本貿(mào)易合同。保理作為一種綜合性的金融服務(wù)工具，不可避免地會遇到信用風險。例如，對于供應(yīng)商因素，信用風險主要是買方因素信用風險和供應(yīng)商信用風險。具體表現(xiàn)包括:在基礎(chǔ)合同下，供應(yīng)商存在欺詐行為，供應(yīng)商提供了虛假資料或文件并與保理商簽訂了合同；有時，保理商面臨的風險表現(xiàn)為供應(yīng)商和買方的惡意欺詐；供應(yīng)商和買方之間在基礎(chǔ)合同下沒有得到妥善解決的貿(mào)易糾紛也會給供應(yīng)商保理商帶來信用風險。3.流動性風險流動性風險是指資產(chǎn)流動性不足和流動性降低可能導致?lián)p失的風險。資金能否快速及時回籠，資產(chǎn)能否在貿(mào)易活動中變現(xiàn)，對市場參與者影響很大。如果市場參與者不能及時變現(xiàn)資產(chǎn)，就可能存在流動性風險。這是一項金融活動，讓售商為供應(yīng)商提供融資。如果保理商在交易過程中未能實現(xiàn)資產(chǎn)變現(xiàn)或減少資產(chǎn)作為現(xiàn)金等價物以支付債務(wù)，將導致流動性風險。4.操作風險操作風險是指金融參與者因保理參與者的交易系統(tǒng)不完善、管理失誤及其他人為失誤而遭受潛在損失的可能性。由于操作風險具有很強的可控性，并且可以通過完善的措施來降低，操作風險的研究和管理越來越受到重視。如果以供應(yīng)商因素為分析基點，保理的操作流程包括:一、保理業(yè)務(wù)的準備和啟動。這個過程主要包括對供應(yīng)商客戶的考察、客戶需求的調(diào)查分析、選擇合適的保理品種、雙方的業(yè)務(wù)談判與溝通、談判結(jié)束后根據(jù)談判情況簽訂保理合同。合同簽訂后，保理商會根據(jù)保理合同為供應(yīng)商建立銷售明細賬和應(yīng)收賬款報表。其次，發(fā)票處理。這個過程主要包括發(fā)票轉(zhuǎn)讓和轉(zhuǎn)讓通知、整理發(fā)票、整理發(fā)票付款清單、接受或拒絕發(fā)票轉(zhuǎn)讓的書面文件、應(yīng)收賬款由保理商收取、賣方由保理商融資。第三，銷售賬戶的管理和風險控制。這個過程主要包括由保理商代替供應(yīng)商對銷售賬戶的管理，以及銷售賬戶的日常風險控制。第四，信用風險控制和壞賬擔保。包括買方授信額度的審批、買方根據(jù)授信額度的風險控制、保理商向供應(yīng)商提供的壞賬擔保。最后，爭端的解決。包括分析糾紛產(chǎn)生的原因，糾紛產(chǎn)生的影響，最后解決糾紛。從供應(yīng)商保理的運作流程來看，在保理準備、發(fā)票處理、銷售核算管理等階段往往會出現(xiàn)操作風險。在保理實踐中，操作風險主要有以下幾種情況:應(yīng)收賬款選擇不當，一些不適合保理的應(yīng)收賬款已經(jīng)被保理；保理品種選擇不當，選擇的保理品種操作復(fù)雜，復(fù)雜情況多；票據(jù)處理有問題，因為發(fā)票審核不嚴格，問題票據(jù)沒有審核；或者供應(yīng)商的因素未盡到通知應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的義務(wù)，導致債務(wù)人不知道應(yīng)收賬款已經(jīng)轉(zhuǎn)讓；還款路徑控制有問題，導致間接支付現(xiàn)象。5.法律風險法律風險是指交易參與者因合同條款或內(nèi)容不完備、債權(quán)的合法性、債權(quán)轉(zhuǎn)讓的瑕疵等原因遭受損失后訴諸法律程序時所表現(xiàn)出的潛在風險。保理的法律風險通常表現(xiàn)在以下幾個方面:(1)合同風險合同風險是指因合同必備條款缺失、違反合同法律規(guī)定或合同訂立程序不完善，導致合同不成立或合同成立但未生效，或合同中的規(guī)定雖未違反法律規(guī)定但對保理商不利，或因合同中有相關(guān)條款與保理業(yè)務(wù)規(guī)則不符而導致的潛在交易風險。根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，雖然不違反法律規(guī)定，但對保理商不利的法律規(guī)定主要是合同法中的相關(guān)法律規(guī)定。根據(jù)我國合同法的規(guī)定:“債務(wù)人收到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，債務(wù)人對轉(zhuǎn)讓人的抗辯，可以向受讓人主張”；“債務(wù)人收到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知時，對轉(zhuǎn)讓人享有債權(quán)，債務(wù)人的債權(quán)先于或者與被轉(zhuǎn)讓的債權(quán)同時到期的，債務(wù)人可以向受讓人主張抵銷”。根據(jù)本法的規(guī)定，對保理商不利的情況如下:一是對保理商施加了很多法律義務(wù)，使得保理商承擔了不該承擔的合同義務(wù)。當保理商在保理合同中沒有明確約定供應(yīng)商的合同義務(wù)不因債權(quán)轉(zhuǎn)讓而轉(zhuǎn)移時，就會出現(xiàn)這種情況；第二，銷售合同雙方約定合同應(yīng)收賬款不能轉(zhuǎn)移時，在客戶的選擇中保理商沒有注意到這一點，導致銷售合同中的應(yīng)收賬款在保理商和供應(yīng)商之間不能轉(zhuǎn)移；第三，只有買賣雙方在基本買賣合同中明確約定除外責任，買方的抵銷權(quán)才能喪失，基本買賣合同是保理業(yè)務(wù)法律框架中的基本法律文件。為便于今后操作，銷售合同應(yīng)注明應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓的條件以及債務(wù)人在何種情況下可以行使抵銷權(quán)。票據(jù)貼現(xiàn)商應(yīng)盡量避免接受可能有抵消權(quán)的應(yīng)收賬款。但是，由于一攬子保理協(xié)議項下的應(yīng)收賬款不能完全避免買方抵銷權(quán)的可能性，當買方可以行使抵銷權(quán)時，買方可以用先于或與被轉(zhuǎn)讓債權(quán)同時到期的供應(yīng)商債權(quán)抵銷被轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款，導致無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中保理商的收益損失風險。(2)債權(quán)合法性風險保理商取得的、供應(yīng)商轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款要順利實現(xiàn)，債權(quán)本身必須合法有效。只有債權(quán)本身合法有效，供應(yīng)商才能合法轉(zhuǎn)讓，保理商才能保證受讓后債權(quán)的實現(xiàn)。例如，在國際貿(mào)易中使用保理業(yè)務(wù)時，我國的許多法律、法規(guī)和規(guī)章對出口交易都有嚴格的限制。目的是嚴格監(jiān)管出口交易，對出口權(quán)和經(jīng)營范圍有明確限制。違反這些限制的交易所產(chǎn)生的債權(quán)本身就是非法的。因此，在使用保理業(yè)務(wù)時，必須審查債權(quán)的合法性，需要確保交易主體具有相應(yīng)的交易資格，交易符合法律規(guī)定，取得的債權(quán)合法有效。(3)債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的權(quán)利瑕疵風險債權(quán)轉(zhuǎn)讓中經(jīng)常出現(xiàn)權(quán)利瑕疵，也會導致法律風險。債權(quán)瑕疵通常有以下幾種形式:債權(quán)抵押瑕疵，即供應(yīng)商在轉(zhuǎn)讓前已將應(yīng)收賬款抵押給第三人；重復(fù)保理缺陷，即同一債權(quán)供應(yīng)商將其轉(zhuǎn)讓給多個保理商，或者供應(yīng)商將債權(quán)分割轉(zhuǎn)讓給不同的保理商；權(quán)利保留瑕疵是指供方未能轉(zhuǎn)讓附于債權(quán)的權(quán)利，如強制收款權(quán)、留置權(quán)、訴權(quán)、抵銷權(quán)等。，并保留了一些權(quán)利，從而使保理商只能享有債權(quán)的一些權(quán)利，而不能享有全部權(quán)利。(四)強制收回的風險供應(yīng)商通過保理商轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款只是一項債權(quán)，最終債權(quán)的實現(xiàn)需要保理商付款作為必要條件。如果買賣雙方?jīng)]有貿(mào)易糾紛，但買方以無理拖延為借口拒絕履行付款義務(wù)，那么這就是買方故意違反付款義務(wù)。對于此次買方違約，保理商需要通過司法途徑實現(xiàn)債權(quán)，通過法院強制執(zhí)行買方財產(chǎn)。在這種情況下，保理商為實現(xiàn)債權(quán)所付出的成本會因此增加訴訟成本，能否實現(xiàn)追索一方面取決于買方是否有足夠的可變現(xiàn)財產(chǎn)，另一方面取決于買方所在地法院的支持。(5)法律適用的潛在風險。一般來說，國內(nèi)保理在法律適用上不會有風險，但在國際保理中，由于進口商和出口商位于不同的國家，他們之間在調(diào)整法律條款時會有差異，保理商可能對對方國家的法律不熟悉。在這種情況下，保理商對應(yīng)收賬款所涉及的外國法律可能會有理解上的困難，債權(quán)債務(wù)法律關(guān)系可能會因為法律規(guī)定不同而混淆，對保理商保護自身權(quán)益產(chǎn)生不利影響，從而導致潛在風險的存在。二。工程保理業(yè)務(wù)的風險控制1.已確認的工程應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)本合同項下所有施工服務(wù)已按期完成并通過竣工驗收，工程承包商已確認營業(yè)收入的工程應(yīng)收賬款(政府項目除外)，以及針對該類工程應(yīng)收賬款發(fā)行的國內(nèi)保理產(chǎn)品。目前銀行可以辦理有追索權(quán)、第三方擔保、無追索權(quán)、信用保險的工程保險。此類工程保險業(yè)務(wù)必須具備以下條件:對工程承包商的要求:(一)依法登記注冊、法定地址在中華人民共和國境內(nèi)的工程承包企業(yè)法人；非獨立法人或分支機構(gòu)的，應(yīng)先取得其附屬法人或總公司的授權(quán)，方可辦理工程保險業(yè)務(wù)；(2)在商業(yè)保理公司合作銀行分支機構(gòu)開立人民幣結(jié)算監(jiān)管賬戶，并與商業(yè)保理公司有長期良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系；(三)保理公司評定的信用等級在二級(含)以上；無追索權(quán)工程保險業(yè)務(wù)，工程承包商信用等級原則上在一級以上；(4)國務(wù)院建設(shè)主管部門批準的工程承包合同中類似工程的承包資質(zhì)等級為施工總承包二級以上或?qū)I(yè)承包二級以上。對項目業(yè)主的要求:(一)保理公司評定的信用等級在1級(含)以上；如果是項目公司，其控股股東信用等級應(yīng)為特級一級或一級重點客戶，集團公司戰(zhàn)略客戶；(2)項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護政策，已取得全部批準文件；(3)與申請人有良好的工程承包合作關(guān)系，無工程價款拖欠記錄(糾紛和索賠除外)；此類國內(nèi)保理的期限最長不超過一年，保理預(yù)付款的比例一般不超過80%。2.BT項目應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)BT項目竣工驗收并移交給政府(或政府融資平臺，即由政府出資并代表政府管理BT項目的企事業(yè)單位，下同)后，政府應(yīng)向工程承包商(BT項目投資人)支付未支付的回購款以及針對該類工程應(yīng)收款發(fā)行的國內(nèi)保理產(chǎn)品。目前，我們的保理公司可以辦理有追索權(quán)的工程保險業(yè)務(wù)和第三方保證工程保險業(yè)務(wù)。此類工程保險業(yè)務(wù)必須具備以下條件:對工程承包商的要求:(1)在我行合作銀行合法注冊的境內(nèi)建筑企業(yè)法人及監(jiān)事。(二)保理公司評定的信用等級在1級(含)以上；如為項目公司，信用等級應(yīng)在二級(含)以上，控股股東信用等級應(yīng)為一級；(三)經(jīng)國務(wù)院建設(shè)主管部門批準的施工總承包中類似工程的承包資質(zhì)等級在施工總承包二級或?qū)I(yè)承包二級以上。對項目和業(yè)主的要求:(1)項目業(yè)主(政府或政府融資平臺)應(yīng)符合保理公司相關(guān)合作銀行的相關(guān)信貸政策和信貸業(yè)務(wù)準入標準；(二)項目投資支出已納入政府建設(shè)投資計劃，當年支出已納入政府預(yù)算，后續(xù)支出已由政府承諾納入下一年度政府預(yù)算；(三)已建項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護政策，并已取得全部批準文件；3.待確認的應(yīng)收工程款保理業(yè)務(wù)工程合同約定的工程款結(jié)算方式是根據(jù)工程進度進行支付結(jié)算。對于已完工部分尚未被項目承包商確認為營業(yè)收入的應(yīng)收項目，針對該應(yīng)收項目發(fā)行的國內(nèi)保理產(chǎn)品。目前，我們的保理公司可以處理追索權(quán)和無追索權(quán)。此類工程保險業(yè)務(wù)必須具備以下條件:對工程承包商的要求:(一)依法登記注冊、法定地址在中華人民共和國境內(nèi)的工程承包企業(yè)法人；非獨立法人或分支機構(gòu)的，應(yīng)先取得其附屬法人或總公司的授權(quán)，方可辦理工程保險業(yè)務(wù)；(2)在保理公司合作銀行分支機構(gòu)開立人民幣結(jié)算賬戶，并與保理公司或集團公司有長期良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系；(三)保理公司評定的信用等級在1級(含)以上；(四)國務(wù)院建設(shè)主管部門批準的工程承包合同中類似工程的承包資質(zhì)等級在施工總承包一級或?qū)I(yè)承包一級以上；(5)近三年內(nèi)作為主承包人承擔過至少一次類似工程，或作為分包人承擔過三次以上(含)類似工程的主體工程，無不良施工記錄。對項目業(yè)主的要求:(一)保理公司信用等級在1級(含)以上；如果是項目公司，項目發(fā)起人應(yīng)具有專項一級保理信用等級。(2)項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保政策，已取得全部批準文件。對項目主管的要求:(1)下屬監(jiān)理單位具有類似工程的工程監(jiān)理甲級資質(zhì)；(2)注冊監(jiān)理工程師在實踐中具有豐富的類似工程的工程監(jiān)理經(jīng)驗。此類國內(nèi)保理的期限根據(jù)項目竣工、竣工申報、項目驗收的交付周期確定，到期日原則上根據(jù)項目合同約定的項目應(yīng)收賬款付款日后第五個工作日確定；付款日期原則上不得遲于項目業(yè)主收到當期項目付款證書后的第二十個工作日；原則上最長不超過半年，保理預(yù)付款比例一般不超過70%。4.工程保險的其他注意事項(1)不能向房地產(chǎn)項目發(fā)放工程保理；(2)可為新農(nóng)村建設(shè)項目發(fā)放項目保理；(3)涉及政策性融資平臺的項目，應(yīng)嚴格按照總行最新規(guī)定執(zhí)行。全覆蓋平臺的客戶和項目，經(jīng)監(jiān)管部門確認符合或整改符合商業(yè)貸款條件的，可納入一般公司貸款；(4)工程保險不能接受分包工程項目。(二)保理業(yè)務(wù)的內(nèi)部風險1.保理公司內(nèi)部信用評估系統(tǒng)的風險由于公司信用評估技術(shù)或信用風險管理不到位，資產(chǎn)的評估技術(shù)或信用風險管理不到位，資產(chǎn)信用風險評估體系缺失或不完善?，F(xiàn)在多采用靜態(tài)組合信用管理模式，缺乏動態(tài)調(diào)整信用風險暴露的手段，導致對轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款或保理公司提供保理服務(wù)的企業(yè)缺乏信用評估，或信用風險管理不到位導致的風險狀態(tài)。防控措施:保理公司應(yīng)建立動態(tài)組合信用風險管理模式，與相關(guān)合作銀行及其他信用評估公司如XX海泰、聯(lián)合信用等建立長期合作關(guān)系，共同控制風險。2.企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營風險內(nèi)部人員操作不當導致的操作風險在內(nèi)部風險中占有相當大的比例。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)在我國是一項新興業(yè)務(wù)，因此其相關(guān)的操作規(guī)程、規(guī)章制度、法律法規(guī)都處于探索和完善階段。而保理公司等金融機構(gòu)對相關(guān)業(yè)務(wù)管理人員的培訓不能滿足業(yè)務(wù)開辦的需要，容易產(chǎn)生操作風險。防控措施:建立專業(yè)化、精細化、集約化的員工隊伍，降低經(jīng)營風險，防范員工職業(yè)道德風險。3.保理公司預(yù)警系統(tǒng)不完善的風險公司等保理機構(gòu)重要的風險防范工作就是風險預(yù)警。事實上，風險管理不僅僅是風險發(fā)生后的轉(zhuǎn)化和化解過程，而是一個集預(yù)警、控制和轉(zhuǎn)化于一體的綜合體系。目前，風險預(yù)警工作在保理商內(nèi)部還沒有得到充分發(fā)揮。防控措施:充分利用保理公司和監(jiān)管部門的信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)信息資源共享，加強信息溝通，降低風險系數(shù)?？偨Y(jié)通過以上分析，我們對在XX濱海新區(qū)設(shè)立商業(yè)保理公司的可行性得出以下結(jié)論:XX，尤其是濱海新區(qū)，現(xiàn)在正處于快速發(fā)展時期，金融市場將涌現(xiàn)出大量的新型金融組織。在XX濱海新區(qū)設(shè)立商業(yè)保理公司，符合國家對金融改革的客觀要求，能夠更加積極地應(yīng)對金融改革帶來的機遇和挑戰(zhàn)。該地區(qū)中小企業(yè)眾多，工程建設(shè)者非?；钴S，為商業(yè)保理行業(yè)的發(fā)展提供了較大的發(fā)展空間。商業(yè)保理公司必將對擴大出口、促進流通發(fā)揮積極作用。與此同時，電子商務(wù)這一新型商業(yè)模式逐漸普及，互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)體系正在逐步建立，為商業(yè)保理公司提供了廣闊的市場空間。因此，組建XXXX商業(yè)保理有限公司是必要的，也是可行的以上報告，如無不妥，請市政府商業(yè)委員會批準。XXXX商業(yè)保理有限公司(籌)于2013年以下是中秋贈言，不需要的朋友可以下載編輯刪除?。?！謝謝你中秋節(jié)演講推薦中秋節(jié)，懷著一顆感恩的心”教師和學生:秋意濃濃，月圓人圓，又一個中秋節(jié)到了！這個星期天，農(nóng)歷八月十五日，是中秋節(jié)，中國的一個傳統(tǒng)節(jié)日。中秋節(jié)，在一年秋天的中間，被稱為“中秋節(jié)”。它僅次于春節(jié)，是中國第二大傳統(tǒng)節(jié)日。中秋節(jié)的月亮最圓、最亮、最美，所以又叫“團圓節(jié)”。金桂飄香，花團錦簇。在這個美好的節(jié)日里，人們賞月、吃月餅、走親訪友……無論什么形式，都寄托著人們對生活的無限熱愛和對美好生活的向往。它是中秋節(jié)的瑰寶之一，有著深厚的文化底蘊。中國人特別重視家庭關(guān)系和團聚，尤其是中秋節(jié)。中秋節(jié)是一個充滿親情的節(jié)日；中秋節(jié)是團聚的時刻。此時，感受、釋放、增進親情；這個季節(jié)，期待團圓，追求團圓，享受團圓……這些都成為了人們生活的主旋律。同學們，你們將能夠背誦許多關(guān)于中秋節(jié)的永恒的諺語，如“抬起頭來看，我發(fā)現(xiàn)那是月光，再沉下去，我突然想起了家”，“祝你長壽，幸福一千英里”，“月亮，現(xiàn)在在海上變得很圓，照亮了整個天堂”...正是因為我們?nèi)祟愑幸粋€共同的信仰，這些說法才能穿透歷史的時空，流傳至今。中秋節(jié)最美的是親情。當家人聚在一起時，他們無盡的話語和感情告訴了人們相同的愿望:親情是黑暗中的燈塔，沙漠中的甘泉，雨后的彩虹...中秋最美的東西不見了。月亮最美麗，美麗卻缺失；月亮是最高的，但是太高了，不能錯過。中秋節(jié)的圓月會把我們的目光和思念傳遞給我們想念的人和我們關(guān)心的人，祝他們永遠無憂、幸福、煩惱、快樂！一、活動主題:逛名校，賞名花，促交流，增感情。二、活動背景:又到了春三月。陽光明媚，微風習習。這是春游的好時候。在春天萬物復(fù)蘇之際，我們?nèi)嗤瑢W可以聚在一起，互相多接觸，互相交流，一起暢談美好的未來。同時也可以緩解緊張的學習壓力。相信在這次春游中，我們可以更親近自然，感受自然，汲取萬物之靈，感受名校的人文氣息。三、活動目的:以下是免費贈送的勵志散文欣賞，不需要的朋友可以下載后編輯刪除??！以上是你需要的文字。十年前，她帶著一個美麗的夢想來到了這個陌生的城市。十年過去了，她的夢想已經(jīng)實現(xiàn)了一半，但她仍然無法融入這個城市。作為十年后異鄉(xiāng)的陌生人，她將何去何從？筆記本字跡模糊，我依然會翻來覆去的看，依然沉迷在那些年的羈絆里。曾經(jīng)的我們是那么的不可理喻，那么的放蕩不羈，那么的無法無天，那么的輕易就可以把一切都丟掉，為了某樣東西孤注一擲。然后，時光荏苒，我們彼此離開，然后我們散落在世界各地。如今，我們只能靠回憶來彌補再也無法拾起的青春之歌。從小她就羨慕同村的女孩子能在大城市生活。春節(jié)的時候，那些姑娘們帶著各種她沒見過的精致的東西回村，讓她目不轉(zhuǎn)睛。其中一個女孩是她最好的朋友。她經(jīng)常聽這個女孩談?wù)摮鞘械纳?，那里非常繁華，到處都是高樓大廈，每個人都穿著得體...這些都是她想象不到的畫面，但她知道，那一定是和村子完全不同的地方。她夢想著有一天能像這個閨蜜一樣走出村子，成為一個體面的城里人。十八歲那年，她不顧父母反對，跟隨摯友來到了夢想中的天堂。雖然她還在為父母在旅途中對她說的分手的話感到惋惜，但在目睹了城市的繁華之后，她決心要賺大錢，帶父母去城市，讓他們知道她的選擇是正確的。但很快，她發(fā)現(xiàn)真實情況和她想象的完全不一樣。閨蜜光鮮亮麗的生活只是表面，實際上她并沒有多少錢。她依賴的是一個花花公子，而不是一份正經(jīng)工作。但是，她沒有學歷，沒有美貌，不適合城市生活，她最好的朋友也沒有時間和多余的錢來幫助她。這樣，她連活都活不下去，更別說賺大錢了。倔強的她并沒有因此而放棄，而是更加堅定了要以一個陌生人的身份留在這里，相信自己能實現(xiàn)夢想。起初，她只能做清潔工、洗碗工等不需要學歷的工作。她住在樓梯間，一日三餐只吃一頓飯。周圍的人會對一個做這種工作的年輕女孩投來異樣的目光，發(fā)現(xiàn)她是本地口音就立刻轉(zhuǎn)為自然的表情。自尊心極強的她受不了這兩種眼神，在工作中默默關(guān)注著城里人說話的語音語調(diào)和內(nèi)容。當她說話的時候沒有人能認出她來自農(nóng)村時，她開始在各種小企業(yè)求職。雖然她應(yīng)聘的所有崗位都是企業(yè)中最基層的崗位，但還是處處碰壁。最后有一家公司愿意聘用她，但是工資只有市場價的一半，工作又多又累。盡管如此，她還是簽了合同去上班。她每天戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢地等著同事的電話，偷偷觀察別人，虛心向別人請教工作上的問題。可能是她態(tài)度好，工作認真，同事也愿意在業(yè)余時間教她一些東西，讓她受益匪淺。她一天天學習進步，漸漸脫離了以前在農(nóng)村的生活，步入了城市。1.豐富學生的校園生活，陶冶情操。2.欣賞美麗的自然風光，促進全班交流，營造和諧的集體氛圍。3.為全體學生創(chuàng)造一個輕松自由的氛圍，增強學生的團隊意識。4.有效利用活動的過程和形式，讓大家感受到我們班的發(fā)展和進步。四?；顒訒r間:XX年3月27日星期四動詞（verb的縮寫）活動參與者:所有房產(chǎn)Q1141及“家庭成員”不及物動詞地點:武漢華中農(nóng)業(yè)大學。七。活動流程規(guī)劃:1.27號8點在校訓集合，坐車。2.9:00去華農(nóng)油菜基地和果園，欣賞花卉攝影。3.10:30回農(nóng)家樂開始做飯，來個“我是廚王”大賽。4.一點半，收拾殘羹剩飯，開始集體活動。5、4點，坐公交車回學校。八、職能和責任的劃分。1.課題組:負責前期選址、方案撰寫、實地調(diào)研、聯(lián)系、考察車輛。組長:金雄成員:吳開輝2.安保組:負責春游參與人數(shù)的登記，登船前人數(shù)的登記，學生集體活動請假的審批，安全知識的培訓教育，做午飯的人員分組。組長:許成員:3.食材采購組:根據(jù)春游的人數(shù)和預(yù)算費用合理采購食材。組長:胡慶英成員:何曉義4.活動組織小組:在公交車上，賞花時，主要是做飯后集體活動時的活動組織。組長:吳楠成員:馮宜林5.烹飪大賽組織組:負責指導各組的午餐準備，最后負責從推薦的五組中選出“廚王”(廚王春游費用全免)。組長:朱成員:6.財務(wù)組:負責財務(wù)報銷和期末費用歸集，并進行決算和向全班匯報。組長:于洋7.監(jiān)督組:負責檢查各組任務(wù)完成情況，協(xié)調(diào)各組任務(wù)分工。組長:葉青青【注意】以上只是一般責任，組長負主要責任。各組要互相配合，互相幫助，充分發(fā)揮你們的聰明才智，認真完成任務(wù)。九。預(yù)防措施1.試著將活躍的工作和不太活躍的工作混合在一起。每個小組都要有學生干部，學生干部要起帶頭作用。2.不要把食材的選購搞得太復(fù)雜。提前想好一個菜譜，然后組織大家學習烹飪知識，注意采購食材的質(zhì)量和數(shù)量。3.注意提醒大家手機充滿電，隨時保持通訊暢通。有相機的同學帶上相機，組織大家多拍些全家福。4.最好能吸引大家參與游戲，讓同學們多了解一下，班委也能更好的了解同學們的動態(tài)，增進感情。各小組要在規(guī)定時間前向督導小組報告活動準備情況，緊急情況要盡快上報。督導組還可以及時在班委群里公布活動準備情況，實時互動。最美的中秋節(jié)是感恩！不用多說，給父母一個微笑，給親朋好友一個問候，一杯綠茶，一口月餅。這是我們對你父母最好的回報。感謝父母給予的生命，感謝父母給予的栽培……老師們，同學們，這個中秋節(jié)，我們要懷著一顆感恩的心度過！要感恩！感激所有造就我們的人，感激所有幫助我們成長的人！有了感恩，我們才能尊敬老師，關(guān)心幫助別人，努力學習珍惜自己，擁有幸福！《鷹之歌》高爾基(俄羅斯)時間:2011年12月26日作者:高爾基蛇，爬上高山，躺在潮濕的山谷里，盤成一圈，望著大海。太陽高照天空，群山向天空噴出熱氣，海浪擊打著下面的石頭。沿著山谷，在黑暗中，在水滴里，山泉轟隆隆地撞擊著石頭，沖向大海。雪白、強烈的山泉，完全浸在泡沫中，劃破群山，咆哮入海。突然，在蛇停留的山谷里，一只胸部受傷、羽毛沾滿血跡的鷹從天而降。他短促地叫了一聲，倒在地上，帶著無可奈何的憤怒，胸口撞在堅硬的石頭上。那條蛇嚇了一跳，趕緊爬走了。然而，很明顯這只鳥的生命只能持續(xù)兩三分鐘。他爬上受傷的小鳥，面對著它，溫柔地說:“怎么了，你要死了嗎？”“是的，我快死了?！崩销椛钌畹貒@了口氣，回答道。“啊，我過得很美好，我知道什么是幸福。我勇敢的戰(zhàn)斗過，我見過天空！哦，你不會看到那么近的天空。哦，你真可憐?！薄澳菦]什么大不了的。上帝？空空的，我怎么爬上天空？我在這里很好，溫暖濕潤?！鄙呋卮鹱杂傻镍B。他被這只鳥的胡言亂語逗得暗暗發(fā)笑。而且，蛇還是這樣想的:“哼，不管你飛還是爬，結(jié)果還是一樣的。每個人都要被埋在黃土里化為塵土？”然而，勇敢的鷹突然振作起來，微微站起來，往山谷里看了一眼。水從灰色的石頭間滴下，陰森的山谷令人窒息，散發(fā)出這種腐臭的味道。鷹用盡全身力氣，悲傷而痛苦地叫道:“啊，再一次飛上天空該有多好啊！我會