銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項目可行性研究報告

銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項目可行性研究報告TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"第一章項目概要1目簡述1目提出的理由及效益3簡介4\o"CurrentDocument"第二章項目產(chǎn)品與技術(shù)方案5目產(chǎn)品方案5品加工工藝7產(chǎn)線主要設(shè)備12品生產(chǎn)原料15\o"CurrentDocument"第三章項目產(chǎn)品市場分析18目產(chǎn)品市場供給情況18品市場需求情況21\o"CurrentDocument"第四章發(fā)展戰(zhàn)略與實施計劃29司發(fā)展戰(zhàn)略29目發(fā)展戰(zhàn)略30品市場營銷策略31管理及隊伍35體進度安排35\o"CurrentDocument"第五章項目SWO琮合分析37勢分析37會分析38\o"CurrentDocument"第六章項目管理與人員計劃39司管理39力資源40\o"CurrentDocument"第七章項目投資估算與融資方案41制范圍41制依據(jù)和方法41金籌措方案47\o"CurrentDocument"第八章項目財務(wù)預(yù)算（投資價值分析）48評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取48售收入及稅金估算48本費用估算49潤估算59務(wù)盈利能力分析59虧平衡分析60務(wù)評價結(jié)論60第一章項目概要?項目名稱：銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項目可行性研究報告?承辦單位：?法人代表：?技術(shù)依托單位：?建設(shè)地點：目簡述銀杏含有多種藥用成分，其中有黃酮類活性物質(zhì)35種，微量元素25種，氨基酸8種。銀杏藥物和保健品能治療心臟血管病，能增強人體體力，提高免疫功能。1992年我國衛(wèi)生部確定銀杏為藥食同源物質(zhì)。本項目是以銀杏果仁、葉作主要原料，制成的天然營養(yǎng)保健品，產(chǎn)品有四種：第一種為年產(chǎn)1500噸（400萬瓶）銀杏保健酒。是采用古法釀酒技術(shù)與日本清酒釀造工藝相結(jié)合，配以獨特的菌種與銀杏葉、米料一起直接進行天然發(fā)酵，以獲取銀杏葉中最高值的黃酮、安基酸等各種高新微生物于酒中。切實有效地對人體起到保健、調(diào)解作用。第二種為年產(chǎn)1200萬罐、袋、瓶銀杏飲料。是以銀杏果汁經(jīng)提取、分離、調(diào)配等工序，制成具有銀杏的天然風(fēng)味，含磷、鐵、鉀等礦物質(zhì)、維生素銀杏飲料。第三種為年產(chǎn)5000噸（2000萬瓶）銀杏保健茶。對原料茶按照本產(chǎn)品的工藝流程規(guī)定進行浸提茶汁，對原料銀杏干葉按本產(chǎn)品工藝流程規(guī)定進行發(fā)酵萃取銀杏葉汁。然后分別進行粗濾、精濾、剎菌，到達工藝規(guī)定值后配以相關(guān)輔料進行調(diào)制、化檢、剎菌封裝，形成具有多種功能性，對人體有多種生理調(diào)解之功能，如降血壓、降血脂、降血糖、抗衰老、抗突變、抗癌的銀杏茶。第四種為年產(chǎn)50噸銀杏浸膏。采用水一乙醇體系提取方式，制成具有對心腦血管疾病治療效果較好的銀杏浸膏。目前在世界范圍內(nèi)，心腦血管系列疾病率居各類疾病之首，而且發(fā)病的人群范圍不斷擴大。當(dāng)前世界人口已達65億，據(jù)權(quán)威專家分析，心腦血管疾病的發(fā)病率平均在10姒上。據(jù)國外媒體報道，去年全球心血管病藥物市場總規(guī)模已超過1000億美元（相當(dāng)于國際醫(yī)藥市場總銷售額的16%-17%）。2008年我國心血管病藥物市場規(guī)模據(jù)有關(guān)部門估計大約有600億-700億元人民幣左右。國內(nèi)外醫(yī)學(xué)界、科研機構(gòu)紛紛投入大量的資金和人力，苦心鉆研尋找治療預(yù)防心腦血管疾病的藥用食品，尤其把預(yù)防和治療此類疾病的功能性食品的研究放在重要位輅。經(jīng)過多年研究終于發(fā)現(xiàn)銀杏功能性食品較為理想，因為它療效顯著、溫和持久、標本兼治、無毒副作用。而且生產(chǎn)的銀杏功能性食品不像生產(chǎn)藥品那樣工藝技術(shù)高，質(zhì)量要求嚴，所以銀杏系列產(chǎn)品成本低、銷價低，適合廣大消費者、患者的消費水平，不僅在我國，而且美國、新加坡、泰國、加拿大等國家及東南市場行情看好。今后隨著飲食結(jié)構(gòu)的變化，養(yǎng)生欲望的提高，銀杏果、葉飲料作為保健品和功能性食品，逐步被人們普遍接受，國內(nèi)外市場需求量將無法估量。由于銀杏的保存期短不能滿足市場的需求。銀杏果、葉經(jīng)過處理制成酒、茶及飲料，延長了保質(zhì)期，更易使廣大消費者接受，作為保健品和功能性食品兩重用途，將使消費領(lǐng)域更為廣闊，潛力巨大。據(jù)專家估算全世界銀杏系列產(chǎn)品年銷售額超過28億美元，我國2012年銀杏系列產(chǎn)品年銷售額將來有望達10.8億人民幣市場需求將非?？捎^。目提出的理由及效益1、藥用價值高。我國的銀杏堪稱全球銀杏的老祖宗。藥物學(xué)家在對銀杏葉的研究中十分驚喜地發(fā)現(xiàn)，所含成分之多，藥理活性之強大出人意料，其中僅是黃酮類活性物質(zhì)35種，另有菇類、酚類以及多種微量元素、維生素和氨基酸等合計100多種對人體有益的生理活性成份。由銀杏加工成的保健品主要具有以下功效：①掃除血液毒素和垃圾一一凈化血液；②降低血液粘稠度、阻止血小板沉積一一激活血液；③清除血管壁污垢、增加血管彈性一一擴張軟化血管；④排除血液自由基、增加血液攜養(yǎng)能力一一健美養(yǎng)顏；⑤推遲人休器官老化一一延年益壽；⑥增加大腦供血量、提高大腦供氧一一提高心憶力；⑦改善中樞神經(jīng)系統(tǒng)一一改善睡眠；⑧調(diào)整人體機能一一強身健體、提高免疫力。經(jīng)常飲用，能增強人體體力，提高免疫功能；對心臟血管病治療效果很好，抗血栓，有助于防止動脈硬化的發(fā)生，達到了保護血管、預(yù)防和治療冠心病的目的，對心、腦、肝、腎都有保護作用。2、響應(yīng)國家產(chǎn)業(yè)化政策一一推進銀杏產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。各地應(yīng)加大了銀杏產(chǎn)業(yè)的招商引資力度，制定了一系列的優(yōu)惠政策鼓勵開發(fā)銀杏產(chǎn)業(yè)，提升產(chǎn)品附加值。3、具有良好的市場前景。銀杏作為保健品在美國、歐洲與日本已經(jīng)非常盛行，而且品種繁多：有飲料、口服液、酒類、面包，甚至加入肥皂、化妝品中。自九十年代初期以來銀杏制品在藥品、保健品、食品等市場上的份額日益擴大，據(jù)專家估算全世界銀杏系列產(chǎn)品年銷售額超過28億美元，我國2012年銀杏系列產(chǎn)品年銷售額將來有望達10.8億人民幣。4、項目實施增加上繳稅收，對促進地方經(jīng)濟和國民經(jīng)濟的發(fā)展具有積極的推動作用。5、有利于增加本區(qū)域的就業(yè)崗位。6、經(jīng)濟效益較好。通過財務(wù)分析認為項目具有較好的經(jīng)濟效益。平均利潤總額6721.57萬元。稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）為37.6%,財務(wù)凈現(xiàn)值（i=12%）為14839.1萬元，投資回收期4.83年（含建設(shè)期）。財務(wù)內(nèi)部收益率高于社會基準收益率，說明項目的盈利能力較強，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，在項目營運期能夠回收全部投資。我國主要出口銀杏資源——銀杏葉、果，我國每年都出口數(shù)千噸的銀杏葉和數(shù)十噸粗提物，由于是粗品，技術(shù)含量不高，價格低。大大地浪費了我國豐富的自然資源。因此，充分利用我國豐富的銀杏資源，開發(fā)銀杏產(chǎn)業(yè)，有著社會、經(jīng)濟雙重效益，于國于民皆有利。司簡介如：公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、注冊內(nèi)容、管理方式、近三年財務(wù)報表、業(yè)績等情況。第二章項目產(chǎn)品與技術(shù)方案目產(chǎn)品方案產(chǎn)品的產(chǎn)量利用銀杏含有豐富的蛋白質(zhì)、氨基酸、礦物質(zhì)和維生素等多種營養(yǎng)成分。擬開發(fā)銀杏保健系列產(chǎn)品，包括四個子項目：①1500噸(400萬瓶)銀杏保健酒；②1200萬罐、袋、瓶銀杏飲料；②5000噸(2000萬瓶)銀杏保健茶；③50噸銀杏浸膏。產(chǎn)品特性1、銀杏保健酒產(chǎn)品特性(1)感觀指標：色澤：黃竭色風(fēng)味：甘酸微苦，后味綿長形態(tài)：透明均勻雜質(zhì)：無(2)理化指標：總糖：35%酸度：PH5-6酒精：W15o、＜12o黃酮：＞6mg/10mk3mg/10ml總粗脂肪：＞0.015%總蛋白質(zhì)：＞0.058%總氨基酸：＞238微克/毫升維生素C:＞37.05微克/10毫升維生素B:＞60.25微克/101毫升Caw710PpmNaC2.7ppmkW49.2ppmCu<0.4ppmZHK0.8ppmFe不得檢出(3)衛(wèi)生指標：細菌總數(shù)W1個/毫升大腸菌數(shù)w3個/100毫升致病菌：不得檢出(4)包裝規(guī)格：250毫升普通型；500毫升普通型250毫升中檔精包；500毫升高檔精包2、銀杏飲料產(chǎn)品特性1、形態(tài)：銀杏果汁為澄亮透明高級新型果汁，符合目前果汁發(fā)展方向，屬于新型產(chǎn)品；銀杏露為乳白色，均勻一致，100小時內(nèi)無明顯沉淀現(xiàn)象；銀杏懸浮飲料為圓形顆粒，均勻懸浮于飲料中，色澤美觀，100小時內(nèi)無明顯分層現(xiàn)象。2、口感：味清香，可察覺有銀杏汁原味。3、銀杏果汁飲料，可溶性固形物6-8%;懸浮飲料的心材中銀杏果含量A70%4、氫富酸w0.003kg,重金屬和微生物指標符合食品衛(wèi)生要求。3、銀杏保健茶產(chǎn)品特性(1)感觀指標：色澤：淡綠色；形態(tài)：半透明均勻混濁液；風(fēng)味：酸甜可口，風(fēng)味柔和，茶香宜人；雜質(zhì)：無。(2)理化指標：總糖：20%酸度：PH-6;黃酮：8my/100ml;總粗脂肪A0.015%;總蛋白質(zhì)>0.058%);總氨基酸A238.16微克/毫升；維生素O37.05微克/10毫升；維生素BA60.25微克/10毫升；茶多酚>400my/l；咖啡因>60my/l;Caw710/ppmNa<2.7/ppmK<49.2/ppm;Cu<0.4/ppmZn<0.8/ppmFe不得檢出；(3)衛(wèi)生指標：細菌總數(shù)W1個/毫升；大腸菌數(shù)w3個/100毫升；致病菌<不得檢出。4、銀杏浸膏產(chǎn)品特性總黃酮GF>24%總內(nèi)酯GL>6%銀杏酸<5Ppm品加工工藝銀杏保健酒加工工藝銀杏葉保健酒關(guān)鍵技術(shù)特點是：采用古法釀酒技術(shù)與日本清酒釀造工藝相結(jié)合，配以獨特的菌種與銀杏葉、米料一起直接進行天然發(fā)酵，以獲取銀杏葉中最高值的黃酮、安基酸等各種高新微生物于酒中。切實有效地對人體起到保健、調(diào)解作用。

圖2-1:銀杏保健酒加工工藝圖銀杏飲料加工工藝圖2-2:銀杏飲料加工工藝圖注：銀杏果肉渣（由以上工藝過濾獲得）一配料一裝入囊材一瓶裝一滅菌一封蓋一打碼一抽檢一入庫水一水處理設(shè)備一水處理一貯存待用瓶或罐一清洗機一清洗一烘干一待用銀杏保健茶加工工藝首先對原料茶按照本產(chǎn)品的工藝流程規(guī)定進行浸提茶汁，對原料銀杏干葉按本產(chǎn)品工藝流程規(guī)定進行發(fā)酵萃取銀杏葉汁。然后分別進行粗濾、精濾、剎菌，到達工藝規(guī)定值后配以相關(guān)輔料進行調(diào)制、化檢、剎菌封裝，形成最終產(chǎn)品一一銀杏茶。圖2-3:銀杏保健茶加工工藝圖注：銀杏保健茶生產(chǎn)要點1、原料：生產(chǎn)本產(chǎn)品所選的茶葉必須為當(dāng)年清明之后的新茶，以保證茶湯的色、形、味達到名茶應(yīng)有的口感和香氣。購入的茶原料要以雙層的編織袋真空或充氨緊封，儲存于恒溫庫房，不能受潮引起不良氣味或質(zhì)變。并避開高溫和日光照射，最好低溫冷藏。2、銀杏干葉要選擇10年以下樹齡，生長期達到3-4個月的專用銀杏葉（含GBE?最佳），發(fā)酵浸提之前，要精心選料，除去梗桿、雜質(zhì)進行2-3遍漂洗。漂洗后的銀杏干葉要經(jīng)過陰涼去水后，進入剎菌箱（紫外線）剎菌20min。然后配以特殊的菌種，放入專用發(fā)酵罐進行天然發(fā)酵。發(fā)酵室溫度應(yīng)控制在25-38C之間，發(fā)酵時間一周左右，至銀杏葉汁呈現(xiàn)褐黃色，微酸略苦即可，經(jīng)化驗黃酮含量達到0.8my/ml的濃汁。3、水：浸提用水和發(fā)酵用水對茶汁的水色及香味等影響很大，因此，為了制造質(zhì)量穩(wěn)定的茶飲料，必須使用活性炭和離子交換樹脂處理的水。4、浸提：茶汁是茶葉在不同溫度和時間條件下浸出（萃?。┒玫?。茶葉浸出的效果即提取率與浸出方式（間歇式或連續(xù)式）。茶葉粒子大小，茶葉與水之比例，浸出溫度與時間、水的PH都有直接的關(guān)系。茶的浸提，應(yīng)在70-100C水溫下浸提，每次5-6min,20min后茶中可溶性基本上被浸出，茶與水的比例以1:50為宜。5、過濾：在調(diào)配之前，茶汁和銀杏葉汁要過兩次過濾，一次為粗濾，將浸出的茶汁與茶（葉）渣分離。二次過濾為精細過濾，將茶汁中的細小微粒分離除去。6、澄清：浸提茶汁后，應(yīng)將茶中的茶單寧應(yīng)用澄清劑硅凝膠或干硅膠除去，以防茶濁或茶乳現(xiàn)象形成。將硅膠0.1-50y/T的量加入茶汁中，攪拌均勻，5-25min。然后過濾、離心分離除去硅膠達到澄清之目的。7、調(diào)配（1）將精濾后的茶汁與銀杏葉汁以10:1的比例進行合成調(diào)配。調(diào)配后使每瓶500my的銀杏茶中所含GBES達到40my左右，相當(dāng)于4.5片銀杏葉GB若量。以充分起到對人體的保健調(diào)解作用。（2）在調(diào)配的茶汁中加入碳酸氫納（小蘇打）等PH調(diào)整劑，使茶汁的PH達到6左右。為防止茶汁色澤加深或褐變，可在茶汁（銀杏葉汁）中加入抗壞血酸等抗氧化劑，并配合適量的聚磷酸鹽作金屬封鎖劑。（3）低糖銀杏茶還要加入蜂蜜（或砂糖、果葡萄糖）酸味劑、香料。（4）為提高茶飲料的穩(wěn)定性，防止貯藏中出現(xiàn)渾濁或沉淀現(xiàn)象，在茶汁中加入0.01%左右的竣甲基纖維素或海藻酸納作穩(wěn)定劑。8、化檢：對調(diào)配后的茶汁進行化驗檢查，按照飲料標準，檢查關(guān)鍵性項目，進行把關(guān)，遇有超出指標的項目（主要指菌類）進行再處理，以達到規(guī)定指標。9、灌裝與密封：茶飲料采取熱灌裝方式，包裝容器采用金屬罐，PET瓶。調(diào)配好后的茶汁經(jīng)過板式換熱器加熱到85—95C,進行灌裝密封。10、剎菌與冷卻：對封裝后的茶飲料以120c,10min以上溫度剎菌。剎菌后冷卻至38c左右。為減少剎菌對茶飲料品質(zhì)的影響，在采用高溫剎菌的同時添加環(huán)糊精（用量0.05%）,抑制加熱不良氣味產(chǎn)生。銀杏浸膏加工工藝圖2-4:銀杏浸膏加工工藝圖采用此工藝提取的EGBM有如下特點：(1)抗氧化性強：在與空氣接觸時間相等的條件下，本產(chǎn)品比國外同類產(chǎn)品氧化程度要低。(2)水溶性好：本產(chǎn)品易溶于水，而國外同類產(chǎn)品是醇溶性的,在水中溶解度極低。(3)抗?jié)裥院茫涸谙嗤瑫r間內(nèi)，本產(chǎn)品由于吸收空氣中水份而增加的重量要小于國外同類產(chǎn)品。產(chǎn)線主要設(shè)備表2-1:年產(chǎn)1500噸銀杏酒生產(chǎn)線設(shè)備清單序號名稱規(guī)格數(shù)量1原料漂洗機62紫外線滅菌箱4m3123原料分儲罐4m3604濾酒擠壓機65純凈水設(shè)備200噸/天36蒸氣爐籠2m2247移動儲酒器2m3188原料混合機(攪拌機代)39移動料箱車2m32410流水線灌裝機611原料發(fā)酵器6m324012軟木塞封口機613調(diào)酒凈化罐4m31514過濾器200噸/月315化檢設(shè)備316局溫滅菌蒸氣箱4m312合計441

表2-2:年產(chǎn)1200萬罐、袋、瓶銀杏飲料生產(chǎn)線設(shè)備清單序號名稱規(guī)格數(shù)量1洗果機沖浪式62干燥機33破殼機6-xp184殼肉分離機35去衣機66磨漿機MJ系列67過濾器全自動反沖洗38貯放器189配料罐510均質(zhì)機611脫氣機612超圖溫滅菌機313洗罐機314造粒機擠壓式615灌裝機DG/SGF1016封蓋機全自動真空封蓋機1017印碼機1218水處理設(shè)備套1表2-3:年產(chǎn)5000噸銀杏茶生產(chǎn)線設(shè)備一覽表號名稱規(guī)格數(shù)量1原料破碎機22提汁設(shè)備43過濾設(shè)備雙聯(lián)過濾器44加熱剎菌設(shè)備可傾式夾層鍋25螺旋板式熱交換26二次剎菌冷卻剎菌鍋27精濾設(shè)備雙框式28常壓灌裝機DCC16/6型4

9文丘里混合器QHS210PVC吹塑機211旋合封口機DFG-4212回轉(zhuǎn)式貼標機213化驗檢測（整套）214成形式裝箱機PTF-28215自動封箱機TY-701216自動捆扎機TY-92217移動料箱3m2（不銹鋼）2018發(fā)酵罐4m21619接汁罐3m2（不銹鋼）1620冷卻箱6m2（鋼襯）421浸提罐4m2（不銹鋼）822加料桶1m2（不銹鋼）1223拉料車4合計118表2-4:年產(chǎn)50噸銀杏浸膏生產(chǎn)線設(shè)備清單一覽表序號名稱規(guī)格數(shù)量1去禺十水水儲罐20m33295叱醇儲罐20m33370叱醇儲罐20m334PE儲罐3.5m335萃取溶劑儲罐3.5m366酸、堿儲罐（PET）7m367配料罐14m338提取液儲罐（帶冷卻）3.5m369提取液儲罐3.5m3310提取罐6000L1511壓榨機312吊車6

13管道離心器W3000914高位槽2m33015回收酒精罐（帶壓）7m3616外循環(huán)蒸發(fā)器W2000617刮板蒸發(fā)器2w000618層析柱（））800X40003019層析柱（））800X2003020外循環(huán)蒸發(fā)器W1000321刮板蒸發(fā)器W1000922萃取器SC-550323沉降罐W2000624過濾系統(tǒng)625真空火菌十燥箱1526球磨機327V型混合器328球形濃縮器W1000629加料罐1.0m3630接液罐2.0m316生產(chǎn)原料年產(chǎn)1500噸銀杏保健酒主要原、輔料消耗本項目年生產(chǎn)銀杏酒1500噸，每月生產(chǎn)125.01噸，每日生產(chǎn)4.17噸。每公斤產(chǎn)品需要消耗原料：如江米1公斤、銀杏葉0.1公斤、特制曲0.05公斤。表2-4:年產(chǎn)1500噸銀杏酒原、輔料消耗表項目公斤產(chǎn)品耗量（公斤）單位年耗量天耗量（公斤）江米1:1噸15005000.00銀杏葉1:0.1噸150500.00特制曲1:0.05噸60300.00水1:75.44噸113160377.20電1:2.57（度）度385512.85煤1:2.88噸432014.40蒸氣1:3.6540018.00酒瓶1:2.8萬個4001.40酒木封1:2.8萬個4001.40酒標1:2.8萬個4001.40酒箱1:0.233萬個34.950.12酒盒1:0.6萬個900.30年產(chǎn)1200萬罐、袋、瓶銀杏飲料主要原、輔料消耗本項目年產(chǎn)1200萬罐、袋、瓶銀杏飲料，主要消耗的要原、輔材料有銀杏果、銀杏葉、塑瓶、紙箱以及水電煤等燃料動力。產(chǎn)品耗量比如下：公斤產(chǎn)品耗量比1、銀杏果：銀杏飲料=0.6:12、銀杏葉：銀杏飲料=0.05:13、塑瓶：銀杏飲料=1.5個：14、紙箱：銀杏飲料=0.08個：15、特殊紙袋：銀杏飲料=0.5個：16、水：銀杏飲料=5:17、電：銀杏飲料=0.28度：1年產(chǎn)5000噸銀杏茶主要原、輔料消耗年總生產(chǎn)量為5000噸（500萬公斤=2000萬瓶，500my/瓶），每天生產(chǎn)16.66噸（16666公斤=66666.7瓶）。茶浸提茶汁比例為1:50（每公斤茶提50公斤茶汁）

銀杏葉提取汁比例為1:50（每公斤葉提汁50公斤銀杏汁）茶汁與銀杏葉汁合成比例為10:1表2-5:年產(chǎn)5000噸銀杏茶原、輔料消耗表項目公斤產(chǎn)品耗量公斤/公斤單位年耗量茶1:0.02噸100.0銀杏葉1:0.003噸15.0水1:5.3噸26500.0電1:0.3力度150.0煤1:0.3公斤噸150.0塑瓶1:2個萬個2000.0標貼1:2個萬個2000.0紙箱1:0.083萬個41.5年產(chǎn)50噸銀杏浸膏主要原、輔料消耗年產(chǎn)50噸EG/品，得率2.5%。每年加工銀杏葉2500噸，年生產(chǎn)日為300天，相當(dāng)于每天加工銀杏葉8333.3kg,每天產(chǎn)品166.7kg,每公斤產(chǎn)品消耗銀杏葉50kg。表2-6:年產(chǎn)50噸銀杏浸膏原、輔料消耗表項目產(chǎn)品耗量kg/kg單位年耗量銀杏葉50.0噸2500.0乙醇50.0噸2500.0水4000.0噸200000.0PE2.2噸110.0萃取溶劑4.8噸240.0烝氣1150.057500.0電60.0力度300.0第三章項目產(chǎn)品市場分析近幾年，我國在銀杏的綜合加工利用上發(fā)展非?？?，其加工產(chǎn)品可劃分為三大系列一一“食用保健品系列、化妝護膚保健品系列和醫(yī)藥品系列”。本項目利用銀杏的主要功能一一“防止心腦血管疾病、降血壓、降血脂且具有多種營養(yǎng)成分的特性”，制備成攜帶方便、衛(wèi)生、保持期長兼具有保健功效的酒、茶、飲料等各類型健康食品。這些純天然的綠色食品面世將會受到擴大各消費年齡人群的歡迎。不僅在我國大陸、港澳地區(qū)，而且在東南亞均有著不可估量的市場潛力，產(chǎn)品前景十分廣闊。3.1項目產(chǎn)品市場供給情況銀杏資源分布情況銀杏主要分布在我國的溫帶和亞熱帶氣候氣候區(qū)內(nèi)，邊緣分布“北達遼寧省沈陽，南至廣東省的廣州，東南至臺灣省的南投，西抵西藏自治區(qū)的昌都，東到浙江省的舟山普陀島”，遍及我國22個省〈自治區(qū)〉和3個直轄市。中國的銀杏資源主要分布在山東、浙江、安徽、福建、江西、河北、河南、湖北、江蘇，湖南、四川、貴州、廣西、廣東等省的60多個縣市。從資源分布量來看，以江蘇、山東、浙江、江西、安徽、廣西、湖北、四川、貴州等省最多，而各省資源分布也不均衡，主要集中在一些縣或市，如江蘇的三泰地區(qū)、丕B州、吳縣，山東的鄭城縣、泰安市、煙臺市，廣西的靈川、興安等。全國現(xiàn)有銀杏結(jié)果樹約1000萬株，占世界的90%左右，銀杏果年總產(chǎn)量為2萬噸左右，占全世界85%,出口數(shù)量占世界80%,銀杏干青葉年總產(chǎn)量近4萬噸，占世界70%銀杏產(chǎn)品醫(yī)藥。近些年來，國外以銀杏提取物中的主要成分制成片劑、膠囊、口服液、滴劑、針劑等多種劑型，用于治療心腦血管疾病、防老抗衰等。國內(nèi)在銀杏葉開發(fā)方面，已由出口原料到生產(chǎn)中間產(chǎn)品和部分終端產(chǎn)品，我國以銀杏提取物為原料生產(chǎn)的藥品有天保寧、百路通、銀可絡(luò)和冠心寧等10余種食品。近年來，銀杏保健食品異軍突起，成為保健食品中的新秀。目前，國內(nèi)用白果和銀杏提取物開發(fā)出來的食品有：聽裝清水白果罐頭、銀杏晶、銀杏露、白果汁飲料、銀杏葉茶、銀杏果仁茶，銀杏啤酒和白果酒等?；瘖y品。在當(dāng)前“回歸自然，返樸歸真"潮流影響下，用銀杏葉提取物生產(chǎn)的護發(fā)素、生發(fā)膏、護膚霜、面乳、刷牙液及減肥劑等系列產(chǎn)品。生物農(nóng)藥。經(jīng)試驗研究，100倍的銀杏外種皮酒精提取液對蘋果炭疽病、輪紋?。桓探厶烤也?、樹脂??；桃果腐病等病原菌的抑制效果達98%U上。銀杏產(chǎn)品供給量我國銀杏加工利用主要始于80年代末和90年代初，雖然起步較晚，但現(xiàn)已形成一定規(guī)模。據(jù)不完全統(tǒng)計，我國現(xiàn)有各類銀杏加工企業(yè)300多家，主要生產(chǎn)銀杏藥品、保健品、化妝品、食品和飲料等系列產(chǎn)品。其中有100多家廠生產(chǎn)銀杏葉提取物，用以制造藥品、食品和保健品等。1997年我國生產(chǎn)銀杏葉提取物約100噸，其中80%出

口國際市場，只有20%在國內(nèi)消化。自上世紀80年代國際市場“銀杏熱”形成以來，我國銀杏葉提取物始終保持高速增長態(tài)勢。2005銀杏葉提取物（EGb）的年產(chǎn)量約為500噸，2007年產(chǎn)量為600噸左右。表3-1:國內(nèi)主要銀杏提取物、保健口服液生產(chǎn)企業(yè)情況，品名稱"標krs出口比例生產(chǎn)企業(yè)名稱銀杏葉提取物上海天工植物提煉廠、江蘇省植物所艮杏葉浸膏3000kg安徽省金寨香料廠艮杏總黃酮;梅3T30%湖北省三梅股份有限公司銀杏葉干浸膏1.8T浙江新昌縣生物制品廠［艮鹿口服液江蘇如皋東方天然物制品廠銀杏葉口服液2000萬支50%臨沂維爾康公司銀杏葉顆粒（國家二類新藥）上海杏靈科技藥業(yè)有限公司銀杏仁固體飲料口樂300T揚州市銀杏保健食品廠銀杏棗茶康寶100T揚州市銀杏保健食品廠N杏葉飲料200T安徽省合肥高爾富飲料公司“杏保健茶25T太原銀杏保健品公司銀杏葉茶（飲料）圣安2500T廣州新安實業(yè)有限公司銀杏葉茶乙陽億陽集團“杏保健沖劑太原銀杏保健品公司“杏汁、泰2000T江蘇泰興啤酒廠“杏汁小銀山東鄭城白果罐頭廠“杏汁“方、多125T35%文登圣峰食品有限公司*然銀杏露，露6000T山東孔師貢酒廠銀杏乳“泰1.8T揚州同泰保健食品廠“銀湯1000T揚州同泰保健食品廠1艮杏營養(yǎng)麥片麥爾威750T70%徐州福達蜂制品有限公司［艮杏八珍羹麥爾威500T70%徐州福達蜂制品有限公司

銀杏精強強少女之春集團揚州強強食品公司*力銀杏精外少女之春集團揚州強強食品公司銀杏精鄭城山東鄭城白果罐頭廠銀杏罐頭鄭城山東鄭城白果罐頭廠白果罐頭梅林448T太倉罐頭廠白果罐頭齊林500T昆山罐頭食品廠清水白果秀峰400T100%桂林市罐頭食品廠“水白果強強中國少女之春集團揚州強強食品公司清水白果太湖宜興太湖罐頭食品廠清水白果宜興市味美罐頭食品廠銀杏酒雙鳳貴州省盤縣特區(qū)第一酒廠M杏壽酒雙鳳貴州省盤縣特區(qū)第一酒廠?杏保健食品瓊花80T揚州市銀杏保健食品廠2凍銀杏三特480T95%霍山縣外貿(mào)產(chǎn)品聯(lián)合加工廠天力銀杏飲料上海弘大營養(yǎng)保健食品有限公司產(chǎn)品市場需求情況產(chǎn)品功能銀杏含有多種藥用成分，其中有黃酮類活性物質(zhì)35種，微量元素25種，氨基酸8種。銀杏藥物和保健品能增強人體體力，提高免疫功能。銀杏茶對心臟血管病治療效果很好，抗血栓，有助于防止動脈硬化的發(fā)生，達到了保護血管、預(yù)防和治療冠心病的目的，對心、腦、肝、腎都有保護作用。還具有降低血清膽固醇含量，擴張血管，改善心腦血液循環(huán)，提高末梢血管血流量，促進造血干細胞增殖，解除痙攣，降低血壓等作用。對于心血管、大腦中風(fēng)、腦血栓、記憶力減退、糖尿病、肝硬化、耳鳴、氣喘有輔助療效，并具有預(yù)防高血壓、高血脂、老年性癡呆、延緩衰老、減肥和提高人體免疫能力的功能。銀杏及銀杏系列產(chǎn)品，是治療心腦血管疾病的良藥。據(jù)1997北京國際銀杏研討會上日本仁木繁醫(yī)學(xué)博士經(jīng)過幾十年的臨床實驗，把銀杏制劑的效用歸納為如下：1、加強血管壁上平滑肌的維修，修復(fù)脆弱的血管。2、強化心腦血管、恢復(fù)彈力。3、刺激擴張狹窄的血管，使其達到正常的口經(jīng)。4、防止血栓的形成。5、降低血液的粘度、稠度。6、強化動脈、靜脈及毛細血管，減少末稍血管的抵抗力。7、降低血糖值。8、消減脂肪，降低血中膽固醇。9、擴張老年人已收縮了的膀胱。10、防止內(nèi)臟發(fā)生痙孚，保持機能正常。11、促進活性物質(zhì)活化。12、消除自由基。13、提高免疫力需求趨勢隨著人們生活水平、健康水平和消費水平的提高，銀杏系列產(chǎn)品已從治療方面向防治、保健方面轉(zhuǎn)變，因此對銀杏系列藥品、保健品,特別是對銀杏黃酮的需求量劇增，尤其在國外市場更為走俏。伴隨而來的是中老年心腦血管疾病發(fā)病率上升，每年都有幾百萬人患有各種程度不同的心腦血管方面的疾病。而銀杏系列藥品是心腦血管疾病的克星，是治療此類病癥的特效藥。近年來，人們還開發(fā)了多種銀杏保健藥品，如銀杏罐頭、銀杏汁飲料等，既有很高的營養(yǎng)價值，同時也有很大的防病、治病、保健的特殊功能，已成為人們治療和保健的常規(guī)藥品，需求量很大。因此開發(fā)銀杏系列產(chǎn)品市場廣闊，前景美好。眾所周知，當(dāng)前世界人口已達65億，心腦血管疾病的發(fā)病率和死亡率均居各類疾病之首，被醫(yī)學(xué)界稱之為“人類第一殺手”。據(jù)權(quán)威專家分析，目前在世界范圍內(nèi)，心腦血管疾病的發(fā)病率平均在10%以上。據(jù)國外媒體報道，去年全球心血管病藥物市場總規(guī)模已超過1000億美元（相當(dāng)于國際醫(yī)藥市場總銷售額的16%-1及）。2008年我國心血管病藥物市場規(guī)模據(jù)有關(guān)部門估計大約有600億-700億元人民幣左右。隨著人們物質(zhì)上升的趨勢，不僅是中老年人的常見病、多發(fā)病，而且連中青年人、少年兒童的發(fā)病比例也在逐步上升。作為心腦血管疾病的優(yōu)選取產(chǎn)品，銀杏黃酮、銀杏內(nèi)酯類的保健品和藥物的市場需求量也會逐漸增加。銀杏酒市場情況心腦血管病現(xiàn)已成為危及人類生命三大“殺手”之首，嚴重危害著人類健康。據(jù)媒體公布和市場統(tǒng)計：僅江西省4368萬人口中，心腦血管病患及高血脂患者有370萬人之多，幾乎占8.47%。全國僅高血脂患者高達9000多萬?！皷|方勝典”銀杏系列酒以獨特的工藝和功效，潛在著巨大的市場。該酒以其酒精度數(shù)低、老少皆宜的顯著特點吸引著更為廣泛的人群市場，這和傳統(tǒng)高度保健酒有著天壤之別。本公司產(chǎn)品試投放市場以來，千名飲用者中，見效率達98.5%,照此標準，在江西省就有近370萬人的市場，每年的用量在8800萬瓶以上，按公司目前市場最低占有率20%+算，銷售可達1760萬瓶，力口之周邊的上海、浙江、江蘇、福建、湖北、湖南等省市乃至西北和全國市場，所以銷售前景十分看好。隨著社會的進步和人們生活水平的日益提高，消費者對酒水類的需求呈多層次、多元化趨勢，已不滿足白酒、啤酒、果汁等飲品。而我公司據(jù)此獨辟蹊徑，把傳統(tǒng)酒文化與保健功效完美地結(jié)合在一起，生產(chǎn)“東方勝典”銀杏系列酒，使人們在享受飲酒的同時，又起到了極好的保健效果。茶飲料、保健茶飲料的市場背景和發(fā)展趨勢中國的飲料工業(yè)從2000年-1999年平均產(chǎn)年產(chǎn)量增幅高達23%2000年中國飲料總產(chǎn)量1491萬噸，比1999年增長25.7%。2005年總產(chǎn)量達2700萬噸，2007年飲料總產(chǎn)量5000萬噸，2008年首次突破6000萬噸，是1980年的210倍。圖3-1:2000-2008年我國飲料產(chǎn)量飲料市場對品種的需求在發(fā)生變化，茶飲料的發(fā)展是最顯著的例證之一。目前世界茶產(chǎn)業(yè)迅猛發(fā)展，茶飲料大有對壘咖啡、可樂之勢美國年產(chǎn)茶飲料300萬噸，歐洲200萬噸，日本400萬噸，在很多國家和地區(qū)茶飲料的產(chǎn)量已超過碳酸飲料。我國茶飲料市場自1993年起步，1999年中國的茶飲料有20家生產(chǎn)企業(yè)，產(chǎn)量達到80萬噸/年，2000年茶飲料產(chǎn)量為185萬噸。在我國飲料品種中產(chǎn)量列居第三位；2001年開始進入快速發(fā)展期。2002年，全國茶飲料的總產(chǎn)量接近300萬噸，2003年，這一數(shù)字已超過400萬噸。在中國臺灣，在日本，茶飲料已超過碳酸飲料成為市場第一大飲料品種。2005年，茶飲料生產(chǎn)企業(yè)近40家，其中大中型企業(yè)有15家，上市品牌多達100多個，有近50個產(chǎn)品種類。圖3-2:2000-2006年茶飲料產(chǎn)量中國茶飲料消費市場的發(fā)展速度更是驚人，幾乎以每年30%勺速度增長，占中國飲料消費市場份額的20%超過了果汁飲料而名列飲料市場的探花；大有趕超碳酸飲料之勢。隨著茶飲料的出現(xiàn)及市場的繁榮，中國茶產(chǎn)業(yè)將迎來更加美好的前景。21世紀飲料市場將是茶的世紀，茶飲料將成為飲料之王：茶飲料占全國飲料產(chǎn)量的總體比例越來越大，茶飲料占中國整個飲料消費市場份額的23%超過了果汁飲料的16.5%,并有趕超碳酸飲料30%的趨勢。主要原因在于其能解渴，口感好，飲用方便，符合潮流。到1998年為止，中國已涌現(xiàn)出40多種茶飲料，其中調(diào)飲式茶飲料占75%清飲式茶飲料占25溢右。2003年我國人均消費茶飲料僅為1.5升，2005年人均消費茶飲料只有4公斤左右，遠不及美國和日本，日本的茶飲料人均消費量20到30公斤，如果按日本人均飲用量20-30公斤來算，我國茶飲料市場還有幾十倍的增長空間。即使按人均消費10公斤來算，我國茶飲料的市場容量也超過1300萬噸。市場潛力非常大。市場上的茶飲料主要以含氣調(diào)味茶，低糖烏龍茶成為主導(dǎo)產(chǎn)品，而低糖的烏龍茶也讓位于低糖的綠茶。而今，無糖的純綠茶、純?yōu)觚埐琛⒓兗t茶日益成長，奶茶也受到一定重視，而利用各種保健作用的中藥材與茶葉復(fù)配制成的復(fù)合保健茶飲料將很快成為茶飲料市場上的新寵，也將進一步適應(yīng)人們在飲茶的同時，又能獲得健體強身的最新消費理念。因此，保健性的茶飲料將會很快進入飲料市場的前沿陣地?！躲y杏茶》保健飲料就是在這種市場背景和發(fā)展趨勢下提出的，這種純天然性綠色飲品，既有茶的色形味和香氣以及茶中原有的消倦提神和健身功能，又有銀杏葉中富含的多種藥用元素，兩者合而并之，必將成為飲料市場中一種全新概念的保健飲品。這種保健性的飲品，入口清純、芳香、消倦提神，老少皆宜，接受人群廣闊，不受所限。這就決定了這種全新概念的保健飲品蘊藏著十分廣闊的市場空間。由于飲料是一種大眾化的消費的產(chǎn)品，物美價廉，本產(chǎn)品又具備諸多的保健之功能，更能受到人們的青睞。不僅有錢人能喝，工薪價層、普通百姓都能接受；不僅城市居民接受，廣大農(nóng)村的人們也會倍受歡迎。從產(chǎn)品的銷售特點上看，既可進入大型商場、超市，也可進入普通的商店和門市；即可以進入大型飯店、酒樓，又可進入普通的餐廳、攤點。銷售的渠道廣闊，不受任何限制。風(fēng)險因素項目的潛在風(fēng)險主要包括以下幾項：技術(shù)風(fēng)險本項目涉及的產(chǎn)品生產(chǎn)，技術(shù)壁壘較低，因此可能會面臨在進入市場后的較短時間內(nèi)市場上出現(xiàn)相似產(chǎn)品的局面。相應(yīng)對策：加強產(chǎn)品的技術(shù)保密工作，逐步提高產(chǎn)品的技術(shù)含量。生產(chǎn)/管理風(fēng)險在生產(chǎn)過程中可能遇到因生產(chǎn)線故障及其他原因引起的產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)量波動。在公司內(nèi)部管理上，因為存在購買原材料，而且項目對技術(shù)人員和外部資金的依賴性較大，所以諸如成本控制、人員變動、資金運營等方面的不確定性，將為公司的運營帶來風(fēng)險。相應(yīng)對策：建立嚴格的生產(chǎn)管理系統(tǒng)，密切關(guān)注原材料市場，加強人力資源管理和資金投資管理，保證生產(chǎn)的波動最小化。財務(wù)風(fēng)險在公司自有資金不足的情況下，公司新項目的開展和業(yè)務(wù)的擴大有賴于外部資金的大量投入，特別是公司未來發(fā)展到一定規(guī)模以后能否及時獲得后續(xù)資金的支持，將直接關(guān)系到公司的擴張與成長。吸引外部資金，如向銀行貸款有可能面臨利率上升風(fēng)險。此外，進口原材料還有匯率方面的風(fēng)險。相應(yīng)對策：而且本項目產(chǎn)品有著廣闊的市場前景，對投資者具有巨大的吸引力，為融資奠定了良好的基礎(chǔ)。同時公司還可以通過外匯市場上的相應(yīng)操作減少匯率風(fēng)險市場風(fēng)險影響產(chǎn)品消費總量的主要因素有宏觀經(jīng)濟走勢、需求行業(yè)的經(jīng)濟效益、替代產(chǎn)品的出現(xiàn)等；影響產(chǎn)品價格的主要因素有原料價格、行業(yè)競爭情況等。結(jié)合此項目，具體來說，主要的市場風(fēng)險可能來源于主要需求行業(yè)效益下滑，導(dǎo)致市場總體需求量的下降。相應(yīng)對策：加強市場的前期輔導(dǎo)和市場營銷力度，使有關(guān)企業(yè)盡快認識本產(chǎn)品的技術(shù)優(yōu)勝和經(jīng)濟效益，在形成一定的客戶源后，根據(jù)能源工業(yè)政策方向努力開拓新的需求市場，另外對現(xiàn)有技術(shù)進行進一步改進和升級，開發(fā)多種系列產(chǎn)品，以保證合理的市場份額。第四章發(fā)展戰(zhàn)略與實施計劃司發(fā)展戰(zhàn)略公司宗旨：通過產(chǎn)品開發(fā)，生產(chǎn)和經(jīng)營高質(zhì)量、多品種銀杏系列的保健品，回報社會，服務(wù)大眾，同時實現(xiàn)企業(yè)的盈利目標。公司的發(fā)展目標：5年內(nèi)成為國內(nèi)銀杏保健品規(guī)模以上生產(chǎn)企業(yè)；8年內(nèi)成為國內(nèi)銀杏保健品生產(chǎn)的骨干企業(yè)；并創(chuàng)立行業(yè)知名品牌。公司計劃分期開發(fā)，如果生產(chǎn)及運營良好，將再擴大生產(chǎn)規(guī)模，以實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，降低平均成本，增強企業(yè)競爭能力。如果一期工程達到預(yù)期利潤目標，二期將繼續(xù)擴大生產(chǎn)規(guī)模，使公司成為國內(nèi)較大的銀杏保健品生產(chǎn)基地。銀杏樹，俗稱“活化石”，生長規(guī)律奇特，抗病毒能力極強，銀杏葉中所含的微量元素和藥用成份非常豐富，多達140多種。其中主要的成份有黃酮、菇類內(nèi)脂、有機酸、烷基酚、爸體化合物、微量元素等。銀杏葉制劑已成為當(dāng)今世界治療人類心腦血管疾病的首選天然藥物。據(jù)《中華藥典》2000版中對銀杏葉的藥用功能也做了充分的認定“斂肺、平喘、活血化淤止痛”，用于治療肺虛咳喘、冠心病、心絞痛、高血壓。而且銀杏提取物對喘息性氣管炎、降低膽固醇、改善皮膚膚質(zhì)、營養(yǎng)頭發(fā)等都有顯著療效，并有抗菌消炎與抗癌功能。因此，銀杏葉提取物不但可以用于生產(chǎn)藥物，還可以作為保健品供應(yīng)市場，而且需求量很大。因此開發(fā)銀杏系列產(chǎn)品市場廣闊，前景美好。銀杏天然的綠色系列產(chǎn)品不僅主要在我國南方受到擴大各消費年齡人群的歡迎，還在港澳地區(qū)，以至于東南亞均有著不可估量的市場潛力，產(chǎn)業(yè)前景十分廣闊鑒于上述市場的這種特點，公司擬采用先內(nèi)后外的營銷戰(zhàn)略。首先，公司將側(cè)重國內(nèi)營銷，通過參加國內(nèi)保健、食品及飲料類博覽會，推廣自己產(chǎn)品。完成一定積累后，然后在國內(nèi)市場和客戶集中的地方建立營銷中心和省級的辦事機構(gòu)。與此同時，完善公司網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，通過網(wǎng)絡(luò)傳媒向各個地區(qū)推廣自己產(chǎn)品。當(dāng)建立起國內(nèi)的銷售網(wǎng)絡(luò)后，開始重視國外銷售市場的開發(fā)。樹立強烈的品牌意識，在國內(nèi)外營銷的過程中通過嚴格保證質(zhì)量，樹立企業(yè)形象，加強營銷推廣，建立起自己的優(yōu)良品牌。并加強品牌管理，不斷提高產(chǎn)品附加值。發(fā)展戰(zhàn)略?大力開發(fā)國內(nèi)市場我國擁有世界上70%的銀杏資源和約占世界1/4的人口，而且國人有著食用銀杏作藥的傳統(tǒng)，因此，未來世界上銀杏制品最大的市場應(yīng)是我國，本企業(yè)應(yīng)立足國內(nèi)，開拓市場。?重點開發(fā)保健品我國自20世紀70年代初開始進行銀杏制品的開發(fā)，據(jù)了解，銀杏制劑被列為治療藥物的國家僅有德國、法國和中國，其他國家均作為保健食品或非處方藥。目前，美國尚無企業(yè)或科研單位進行銀杏藥物制品的開發(fā)，其原因是開發(fā)藥品投入多、周期長、風(fēng)險大，而銀杏作為保健食品已獲FDA比準，且很多人也認識到了銀杏制品的功效，所以，美國的企業(yè)只開發(fā)銀杏保健食品或非處方藥。我國開發(fā)的銀杏制劑主要是銀杏葉片和膠囊，絕大多數(shù)是作為藥品在醫(yī)院銷售，市場窄小，而其他銀杏制品幾乎在市場上沒有，因此，公司銀杏制品開發(fā)的重點應(yīng)是保健品。?合力做大銀杏產(chǎn)業(yè)。提高銀杏制品的等級，以實力強大的銀杏生產(chǎn)企業(yè)和科研機構(gòu)合作為重頭；聯(lián)合銀杏種植基地，實現(xiàn)“公司+農(nóng)戶”的形式，帶動農(nóng)民致富。品市場營銷策略4.3.14P策略分析4P策略是指企業(yè)營銷戰(zhàn)略表現(xiàn)在產(chǎn)品(Product)、價格(Price)、分銷地點(Place)和促銷(Promotion)四個方面的具體手段。4.3.2產(chǎn)品定位策略首先應(yīng)確定本項目產(chǎn)品的整體概念，即本項目產(chǎn)品不僅僅是有形的產(chǎn)品實體一一銀杏系列保健品，產(chǎn)品能夠帶給使用者的身心健康、方便食用的質(zhì)量保證和經(jīng)濟效益，而且后者能給使用者帶來更大的心理滿足。另外項目企業(yè)還應(yīng)通過有形產(chǎn)品為使用者提供諸如配方介紹、功能介紹等方面的服務(wù)，這些附加利益能夠滿足使用者更高層次的需求。1、消費者定位：年齡：一般為15歲后的消費群，其中以中老年為重度消費群。收入：沒有太大相關(guān)性2、品牌定位：產(chǎn)品：健康、專業(yè)、美味、時尚產(chǎn)品特征：保健、養(yǎng)顏、口味香醇品質(zhì)：綠色原料，專業(yè)工序，大造精品價格：采取跟隨策略，以市場上其它同類產(chǎn)品的價格為參考，避免價格戰(zhàn)。實用功能方面：眾口不再難調(diào)，口感、功效各異，且價格不高3、競爭定位：地位：大眾消費品牌產(chǎn)品：風(fēng)格迥異的保健酒、保健茶及飲料規(guī)格：多種渠道：店鋪、超市。包裝：方式多樣、攜帶方便：玻璃瓶、塑料瓶、灌。4.3.3價格策略讓消費者感到，來某享受飲品同時，還能感受到和其他品牌同等價位所不能擁有的保健功能。讓消費者充分感受到物超所值我們的價位采取跟隨策略，大致與其他品牌的價格趨同，這樣為了避免同行業(yè)發(fā)生價格戰(zhàn)，采取或高或低的價位，這樣也突出了本品牌的別具一格。4.3.4分銷渠道策略按照現(xiàn)代營銷學(xué)的解釋，一條分銷渠道是指某種貨物或勞務(wù)從生產(chǎn)者向消費者移動時取得這種貨物或勞務(wù)的所有權(quán)或幫助轉(zhuǎn)移其所有權(quán)的所有企業(yè)和個人。一個產(chǎn)品在選擇分銷渠道時應(yīng)因地制宜、實事求是地按照該產(chǎn)品本身的生命周期、產(chǎn)品特點、所處的市場環(huán)境以及主要競爭對手的情況做出合理的選擇。根據(jù)產(chǎn)品特點和有關(guān)市場的情況，我們建議從兩條渠道開拓本項目產(chǎn)品的銷售市場：1、與大型超市建立伙伴關(guān)系。本項目產(chǎn)品作為一種保健酒類、飲料、茶，可以通過超市進行銷售。當(dāng)其效果被認可以后，超市可以將其作為一種日常食用的保健產(chǎn)品向廣大居民進行推薦，本項目產(chǎn)品的食用健康、價格合理等優(yōu)勢與超市成熟的信譽、完善規(guī)范的管理等因素的強強聯(lián)合將有助于開發(fā)本產(chǎn)品，提高市場認知程度。2、建立有效的企業(yè)——客戶、企業(yè)——代理商——客戶的銷售體系。本項目產(chǎn)品主要面向廣大消費者，應(yīng)以直接銷售的方式為主，減少中間代理環(huán)節(jié)。因此建議在各個城市建立以銷售公司為中心的“倉儲式直銷網(wǎng)點”，在保證設(shè)施齊全、產(chǎn)品儲備充足的條件下，配備具有成熟的營銷經(jīng)驗的銷售人員，形成在該地區(qū)較強的產(chǎn)品批發(fā)與零售能力。同時該銷售網(wǎng)點還應(yīng)保證將用戶反饋信息及時傳遞回項目企業(yè)總部，以促進技術(shù)的革新和產(chǎn)品質(zhì)量控制體系的完善。當(dāng)然這種倉儲式直銷網(wǎng)點不可能遍及大多數(shù)城市，因此在有一定市場潛力的地區(qū)建議征聘少數(shù)地區(qū)獨家代理商。代理商的選擇應(yīng)保證其在業(yè)內(nèi)的知名度和獲取終端用戶動態(tài)信息的能力，最好直接從事日常食品業(yè)務(wù)的承攬。本項目公司應(yīng)對代理商的銷售量、資金信譽、用戶中的形象、地位等進行全方位的動態(tài)考核和及時通報，從經(jīng)濟效益的角度提高代理商的積極性。4.3.5促銷組合策略根據(jù)本項目產(chǎn)品的特點、目標用戶情況，建議人員推銷、公共關(guān)系和服務(wù)促銷三種方式應(yīng)占較大比例。其中人員推銷和服務(wù)促銷主要是為了建立長期的業(yè)務(wù)關(guān)系，保證用戶在食用、指導(dǎo)等售后服務(wù)方面得到妥善安排，并將用戶對企業(yè)和產(chǎn)品的有關(guān)意見及時反映到技術(shù)部門和管理部門，形成雙向的信息溝通。這種方式不僅要促進用戶的重復(fù)購買，而且要在用戶的同行中形成良好的口碑，帶動新的用戶形成。當(dāng)然這種方式存在成本較高、對銷售人員要求嚴格等問題。公共關(guān)系方面可以通過新聞媒介，借助其權(quán)威性和廣泛性讓更多潛在用戶了解本項目產(chǎn)品的特點；可以通過向各地非商業(yè)性組織、團體贈送產(chǎn)品的介紹說明、建立公開的信息互動機制等方式，使這些部門在其關(guān)系單位推薦使用本項目產(chǎn)品；可以通過與伙伴關(guān)系企業(yè)共同組織公益活動、倡導(dǎo)性公關(guān)廣告等方式樹立兩個企業(yè)的整體形象。當(dāng)然通過贈送商務(wù)禮品廣告、適時組織或參加有關(guān)主管部門的研討會、新產(chǎn)品展示

會也是低成本促銷的重要方式。另外在廣告促銷方面，應(yīng)減少成本較高的電視、報刊廣告，而利用專業(yè)網(wǎng)站、行業(yè)協(xié)會統(tǒng)計信息網(wǎng)站等在互聯(lián)網(wǎng)上進行項目產(chǎn)品的宣傳和推廣；在營業(yè)推廣方面，以對代理商和銷售人員的折扣鼓勵或紅利提成為主要方式。表4-1:各種促銷方式的比較促銷方式優(yōu)點缺點人員推銷直接面對顧客，有利于交流和溝通，便于解答顧客提出的各種問題，促成及時成交成本高，對推銷人員的素質(zhì)要求高廣告輻射面廣，可根據(jù)產(chǎn)品特點和消費者情況靈活地選擇廣告媒體，并可多次重復(fù)宣傳信息量有限，說服力較小。消費者對產(chǎn)品的反饋情況不易掌握，購買行為滯后營業(yè)推廣刺激強烈迅速，吸引力大，能起到改變消費者購買習(xí)慣的作用刺激時間較短，有時會導(dǎo)致消費者的顧慮和不信任，產(chǎn)生逆反心理公共關(guān)系易獲得公眾信任，建立企業(yè)和產(chǎn)品的形象和信譽見效緩慢，須經(jīng)常推動服務(wù)促銷有利于解除用戶的后顧之憂，及時反饋產(chǎn)品信息需等到用戶購買、使用后才能見到效果4.4銷售管理及隊伍營銷團隊?CI系統(tǒng)中情報系統(tǒng)市場部經(jīng)理營銷團隊?CI系統(tǒng)中情報系統(tǒng)市場部經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)營銷團隊，制定公司整體營銷策略;CI系統(tǒng)負責(zé)公司CI系統(tǒng)的建立與運行發(fā)展?？傮w進度安排2009年6月著手項目籌備;2009年7月購買土地；可行性研究及論證:2009年7月到2009年8月；初步設(shè)計:2009年9月至2009年10月；施工圖設(shè)計:2009年12月至2010年2月建構(gòu)筑物施工：2010年2月至2010年8月；設(shè)備定貨及運輸：2010年5月至2010年7月；設(shè)備到貨檢驗及安裝：2010年7月到2010年10月；單機調(diào)試、聯(lián)動試車及試生產(chǎn)：2010年10月到2010年11月;投產(chǎn)：2011年正式投產(chǎn)，投產(chǎn)第一年達設(shè)計生產(chǎn)能力的70%上述項目進度只作為參考，公司以后可考慮分期建設(shè)投產(chǎn)。第五章項目SWO琮合分析分析政策優(yōu)勢：目前開發(fā)食品、飲料及茶的天然保健功能已經(jīng)成為銀杏產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展方向之一，因此本項目必然可以獲得國家政府政策上的支持。技術(shù)優(yōu)勢：本項目技術(shù)指標符合國家標準。成本優(yōu)勢：所有原材料均可在國內(nèi)采購，大大節(jié)約了生產(chǎn)成本。當(dāng)然成本優(yōu)勢還必然使產(chǎn)品具有價格優(yōu)勢。銀杏葉中所含的微量元素和藥用成份非常豐富，其中主要的成份有黃酮、菇類內(nèi)脂、有機酸、烷基酚、爸體化合物、微量元素等；已成為當(dāng)今世界治療人類心腦血管疾病的首選天然藥物。據(jù)《中華藥典》2000版中對銀杏葉的藥用功能也做了充分的認定“斂肺、平喘、活血化淤止痛”，用于治療肺虛咳喘、冠心病、心絞痛、高血壓。酒、飲料以及茶是當(dāng)前市場需求龐大產(chǎn)品，兩樣配在一起就成為了天然的保健產(chǎn)品。由于工作的壓力和生活環(huán)境的影響，健康主體越來越深得人心。新產(chǎn)品的替代能力較強。市場占有空間較大。勢分析市場種類繁多，花樣層出不窮，市場競爭激烈。產(chǎn)品知名度尚未形成，因此在市場推廣初期需要較大的投入。項目前期工作不完善，如選址、公司合作伙伴、資金來源渠道等重要因素還沒確定。會分析銀杏具有獨特的天然保健特性。消費者對健康主題的重視。鑒于近年來保健產(chǎn)品的生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)濟效益好轉(zhuǎn)，生產(chǎn)保健產(chǎn)品的意識加強，預(yù)計目標用戶對該產(chǎn)品有較高的需求。特別是日常食用保健的生產(chǎn)企業(yè)近年來正處于產(chǎn)品更新?lián)Q代時期，為本產(chǎn)品帶來了發(fā)展良機。第六章項目管理與人員計劃6.1公司管理產(chǎn)品銷售部副總經(jīng)理產(chǎn)品銷售部副總經(jīng)理 綜合辦'室I~~財務(wù)部市場開發(fā)部人力資源部竄設(shè)備管理部副總經(jīng)理生產(chǎn)計劃部原料供應(yīng)站圖6-1:模擬公司組織結(jié)構(gòu)圖經(jīng)理層全面負責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作?？偨?jīng)理對公司的生產(chǎn)經(jīng)營和行政管理全面負責(zé)，完成任期目標所規(guī)定的各項任務(wù)。綜合辦公室主要負責(zé)行政、文秘、接待和協(xié)調(diào)各部門關(guān)系，為經(jīng)理層服務(wù)。人力資源部主要負責(zé)公司人員的招聘、培訓(xùn)、調(diào)度、績效考評及員工福利等。財務(wù)部主要負責(zé)資本運作、發(fā)展規(guī)劃、項目投資、日常財務(wù)及部門協(xié)調(diào)。市場開發(fā)部主要負責(zé)根據(jù)市場需求，進行技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)新。生產(chǎn)計劃部主要負責(zé)調(diào)度安排人力、物力和機器設(shè)備、技術(shù)達標、操作規(guī)范、平衡負荷、定額生產(chǎn)、質(zhì)量保證體系、公司的原輔材料的采購等。低成本高質(zhì)量地生產(chǎn)出滿足市場要求和公司設(shè)定的規(guī)模產(chǎn)量。銷售部和宣傳信息部主要負責(zé)市場調(diào)研與公關(guān)、公司產(chǎn)品的營銷，產(chǎn)品宣傳、商務(wù)談判、銷售組織和營銷網(wǎng)點建設(shè)等。動力部主要負責(zé)全廠的水、電、汽供應(yīng)，以及生產(chǎn)生活設(shè)施設(shè)備的日常維護與修理。人力資源工作制度本次車間均為全年連續(xù)性生產(chǎn)，年實際生產(chǎn)天數(shù)300天，其余時間為設(shè)備檢修、人員培訓(xùn)和公休節(jié)假日。勞動定員本工程定員720人。其中生產(chǎn)人員600人，占總?cè)藬?shù)83%非生產(chǎn)人員120人，占總?cè)藬?shù)17%第七章項目投資估算與融資方案7.1編制范圍本估算內(nèi)容包括：建筑工程費、設(shè)備購輅費、安裝工程費、以及現(xiàn)行國家規(guī)定的和項目建設(shè)所需的其他費用。編制依據(jù)和方法本估算是根據(jù)各設(shè)計專業(yè)提供的資料和廠方提供的有關(guān)方面的資料進行編制。1、本次設(shè)計各有關(guān)專業(yè)提供的文字及其它資料。2、土建工程主要根據(jù)當(dāng)?shù)亟陙砜⒐さ念愃乒こ痰慕?gòu)筑物預(yù)決算資料進行適當(dāng)調(diào)整后以元/itf或元/m3計算。3、《江西省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》（2004）;4、《江西省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》（2004）;5、《江西省安裝工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》（2004）;6、《江西省建筑安裝工程費用定額》（2004）;7、《江西省建筑工程計價辦法（試行）》、江西省市政工程預(yù)算定額（2002年）；8、江西省市政工程費用定額（2002年）和參考同類型工程指標，并結(jié)合現(xiàn)行材料價格而估算的。9、設(shè)備及安裝工程：工藝設(shè)備及通用設(shè)備根據(jù)生產(chǎn)廠家最新報價并計算了運雜費及安裝費，現(xiàn)場零星加工制作的非標準構(gòu)件費、工器具購輅費、備品備件及其它工程費用等均按輕工業(yè)建設(shè)項目投資估算辦法及建設(shè)單位提供的有關(guān)資料計算。10、工程建設(shè)其它費用，包括項目建設(shè)單位管理費、職工培訓(xùn)費、勘察設(shè)計費、工程監(jiān)理費等，依據(jù)項目的實際情況，參照有關(guān)建設(shè)項目其它費用指標計取。11、其它費用的取費標準建設(shè)單位管理費根據(jù)財政部財經(jīng)（2002）394號文規(guī)定，按1.2%計取；工程監(jiān)理費根據(jù)最新《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費標準》，2007年規(guī)定，按1.4%計??；工程勘察設(shè)計費根據(jù)國家計委、建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計收費標準》（2002年修訂本）規(guī)定，按綜合費率2.5%計??；基本預(yù)備費按6.5%計取。本項目流動資金按分項詳細估算法。本項目總投資為20026.73萬元，具體詳見表7-1,續(xù)表7-1-1,續(xù)表7-1-2。表7-1:項目總投資估算表序號項目投資額占項目投入總資金的比例（%）合計其中：外匯1建設(shè)投資16278.2981.3%1.1工程費用11878.5559.3%1.1.1建筑工程費用4951.8024.7%1.1.2設(shè)備及工器具購置費6596.9032.9%1.1.3安裝工程費329.851.6%1.2工程建設(shè)其他費用2960.0414.8%1.2.1征用土地費2040.0010.2%1.2.2廠區(qū)平整費用99.200.5%1.2.3建設(shè)單位管理費142.540.7%1.2.4勘察設(shè)計費296.961.5%1.2.5工程監(jiān)理費166.300.8%

1.2.6辦公及家具購置費60.000.3%1.2.7聯(lián)合試車費95.030.5%1.2.8生產(chǎn)工人培訓(xùn)費30.000.1%1.2.9可行性研究報告費18.000.1%1.2.10環(huán)境評價費用12.000.1%1.3預(yù)備費964.514.8%1.3.1基本預(yù)備費964.514.8%1.3.2漲價預(yù)備費0.000.0%1.4建設(shè)期財務(wù)費用475.202.4%1.4.1建設(shè)期借款利息475.202.4%1.4.2其他融資費用0.000.0%2流動資金3748.4318.7%其中：鋪底流動資金1124.535.6%3項目投入總資金20026.73100.0%續(xù)表7-1-1:土建費用估算表序號項目名稱單位工程規(guī)模單價（元）金額（萬元）1生產(chǎn)車間1m2700012808962生產(chǎn)車間2m2500012506253生產(chǎn)車間3m2700012808964生產(chǎn)車間4m2600012207325分析中心m28001280102.46檢測中心m2120011001327原料庫房1m280080064.08原料庫房2m270080056.09原料庫房3m268080054.410原料庫房4m262080049.611成品庫房1m2100065065.012成品庫房2m290065058.513成品庫房3m270065045.514成品庫房4m255065035.8

15調(diào)味品庫房m230055016.516普通包裝車間m280066052.817無菌精包車間m25601900106.418精包車（0］（按GM匿準修建）m25002500125.019辦公樓（含裝修）m22800110030820質(zhì)檢、科研樓m22000105021021食堂、宿舍樓m21500860129.022值班室m2606804.123配電房m21005805.824污水處理裝置m236056020.225鍋爐房m218058010.426大門12.027廠區(qū)道路工程m289009887.228廠區(qū)綠化工程m295005552.3合計4951.8續(xù)表7-1-2:設(shè)備購置費用估算表序號名稱數(shù)量單價（萬元）金額（萬元）1原料漂洗機63.0182紫外線滅菌箱120.607.23原料分儲罐600.9514濾酒擠壓機65.834.85純凈水設(shè)備332.497.26蒸氣爐籠240.49.67移動儲酒器180.712.68原料混合機31.039移動料箱車240.51210流水線灌裝機638.4230.411原料發(fā)酵器2400.49612軟木塞封口機613.279.213調(diào)酒凈化罐150.46

14過濾器310.230.615化檢設(shè)備397.2291.616高溫滅菌蒸氣箱120.5617設(shè)備臺架32018常用器具9019化驗、檢測設(shè)備15020原料破碎機20.5121提汁設(shè)備42.911.622過濾設(shè)備42.911.623加熱剎菌設(shè)備23.46.82423.87.625二次剎菌冷卻22426精濾設(shè)備22.85.627常壓灌裝機45.421.628文丘里混合器225.250.429PVC吹塑機236.773.430旋合封口機218.637.231回轉(zhuǎn)式貼標機226.452.832化驗檢測2121.2242.433成形式裝箱機21.93.834自動封箱機21.93.835自動捆扎機21.32.636移動料箱200.4837發(fā)酵罐160.34.838接汁罐160.46.439冷卻箱40.62.440浸提罐80.75.641加料桶120.22.442拉料車46.224.843去離子水水儲罐38.625.8

4495叱醇儲罐39.0274570叱醇儲罐39.02746PE儲罐33.811.447萃取溶劑儲罐63.822.848酸、堿儲罐（PET66.53949配料罐36.720.150提取液儲罐（帶冷卻）653051提取液儲罐32.57.552提取罐151522553壓榨機34312954吊車61.911.455管道離心器910.493.656高位槽301.85457回收酒精罐（帶壓）6137858外循環(huán)蒸發(fā)器618.7112.259刮板蒸發(fā)器69.154.660層析柱304.613861層析柱3026062外循環(huán)蒸發(fā)器314.643.863刮板蒸發(fā)器97.870.264萃取器354.2162.665沉降罐66.740.266過濾系統(tǒng)653067真空滅菌干燥箱159.814768球磨機32.67.869V型混合器34.312.970球形濃縮器66.53971加料罐61.911.472接液罐162.946.473打包機1000.770

74變壓器及配套274.4148.875保安裝置3076蒸氣鍋爐48433677制冷裝置26613278大型儲酒容力器187.2129.679制氨裝置2306080去離子水裝置37221681銀杏飲料生產(chǎn)設(shè)備2條生產(chǎn)線38076082污水處理設(shè)備12083環(huán)保設(shè)備（環(huán)保除塵器）39829484風(fēng)機消音設(shè)備37923785廠區(qū)給排水工程6086運輸車51890合計6596.9金籌措方案項目投入總資金20026.73萬元，其資金來源渠道分兩部分：一是申請銀行貸款8000萬元，二是由公司自有資金投資。第八章項目財務(wù)預(yù)算（投資價值分析）務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取1、本項目擬建規(guī)模：①1500噸（400萬瓶）銀杏保健酒；②1200萬罐、袋、瓶銀杏飲料；②5000噸（2000萬瓶）銀杏保健茶；③50噸銀杏浸膏。2、稅費①銷售稅金及附加：城市維護建設(shè)稅稅率為5%教育費附加費以3涉??；②增值稅：產(chǎn)品增值稅率為17%③所得稅：所得稅按應(yīng)納稅所得額的25%+取。3、項目計算期：財務(wù)評價計算期包括建設(shè)期和生產(chǎn)運營期，本項目計算期為12年計算。4、財務(wù)基準收益設(shè)定：項目的基準收益率設(shè)定為12%售收入及稅金估算詳見銷售收入和銷售稅金及附加估算表表8-1:銷售收入和銷售稅金及附加估算表序號項目年份單位計算年第3年第4年第5年第6-12年生產(chǎn)負荷70%100%100%100%1產(chǎn)品營業(yè)收入萬元22267.031810.031810.031810.01.1銀杏酒萬元8190.011700.011700.011700.0售價萬元/噸7.87.87.87.8銷售數(shù)量噸1050.01500.01500.01500.01.2銀杏茶萬元5250.07500.07500.07500.0售價萬元/噸1.501.501.501.50銷售數(shù)量噸3500.05000.05000.05000.0

1.3銀杏浸膏6475.09250.09250.09250.0售價萬元/噸185.0185.0185.0185.0銷售數(shù)量噸35.050.050.050.01.4銀杏飲料2352.03360.03360.03360.0售價萬元/萬袋2.82.82.82.8銷售數(shù)量萬袋、瓶840.01200.01200.01200.02銷售稅金及附加萬元238.0340.0340.0340.02.1城市維護建設(shè)稅萬元166.6238.0238.0238.02.2教育費附加萬元71.4102.0102.0102.03增值稅萬元2380.23400.33400.33400.33.1銷項稅萬元3785.45407.75407.75407.73.2進項稅萬元1405.22007.42007.42007.4費用估算1、原、輔材料及燃料動力費用表8-2:原、輔材料及燃料動力費用表1500噸（400萬瓶）銀杏保健酒原、輔材料及燃料動力費用序號項目消耗定量單價（元）金額（元）（一）原材料1紅米1公斤2.0元/公斤2.02銀杏葉0.1公斤15元/公斤1.53特制曲0.05公斤30元/公斤1.5小計5.0（二）包裝材料1酒瓶5.92木塞封1.23酒標1.824包裝箱、盒3.85小計12.77（三）水電氣煤1水(T)0.075噸2.0元/噸0.152電（度）2.57度1.0元/度2.57

3煤(T)0.0029噸300元/噸0.864氣(T)0.0036噸1元/噸0.004小計3.581200萬罐、袋、瓶銀杏飲料原、輔材料及燃料動力費用1原、輔材料2條生產(chǎn)線1.752燃料動力費2條生產(chǎn)線0.245000噸（2000萬瓶）銀杏保健茶原、輔材料及燃料動力費用（一）原材料1茶（公斤）0.02320.62銀杏葉（公斤）0.003150.053塑瓶（個）20.61.24標貼（個）20.40.85紙箱（個）0.0835.00.4小計3.1（二）水電煤1水（T）0.00532.00.0112電（度）0.31.00.33煤（T）0.0006300.00.18小計0.4950噸銀杏浸膏原、輔材料及燃料動力費用（一）原材料1銀杏葉（公斤）5015.07502乙醇（公斤）506.03003PE(公斤)2.23.57.74萃取溶劑（公斤）4.88.540.8小計1098.5（二）水、電、汽1蒸汽（噸）1.1540462電（度）601.0603水（噸）41.04小計1102、人員工資及福利費的選取根據(jù)建設(shè)單位提供的當(dāng)?shù)貙嶋H水平并結(jié)合行業(yè)特點綜合考慮人均工資及津貼：本次設(shè)計人均工資額為18000.0元/人（含福利費、養(yǎng)老金、醫(yī)療保險金等）。3、折舊費方法及費率的選取固定資產(chǎn)折舊一般采用平均年限法。建筑物折舊年限以20年計,設(shè)備折舊以10年計。殘值率均按值的5%T4、攤銷費年限的選取無形資產(chǎn)攤銷年限以10年計，其它資產(chǎn)攤銷年限以5年計。5、修理費用的選取大修理費的計提按折舊的25創(chuàng)算年大修理費金額。6、銷售費用按銷售收入的12%T算（銷售費用含銷售代理、企業(yè)需承擔(dān)運輸費、廣告、銷售等費用）。7、管理費用的選取參照同行業(yè)實際水平并參照當(dāng)?shù)貙嶋H情況綜合考慮測算。8、總成本費用估算由于折舊、攤銷、利息等是按不同年限分別計算的，故總成本費用不是一個常數(shù)，需逐年計算，正常年平均總成本為20505.96萬元。詳見表8-3總成本費用估算表。續(xù)表8-3-1固定資產(chǎn)折舊費估算表續(xù)表8-3-2無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表表8-3總成本費用估算表序號項目年份計算年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年第12年生產(chǎn)負荷70%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1生產(chǎn)成本11740.1615840.5615840.5615840.5615840.5615840.5615840.5615840.5615840.5615840.561.1原輔材料8265.6011808.0011808.0011808.0011808.0011808.0011808.0011808.0011808.0011808.001.2燃料及動力1134.001620.001620.001620.001620.001620.001620.001620.001620.001620.001.3工資及福利費1224.001296.001296.001296.001296.001296.001296.001296.001296.001296.001.4制造費用1116.561116.561116.561116.561116.561116.561116.561116.561116.561116.561.4.1折舊費893.25893.25893.25893.25893.25893.25893.25893.25893.25893.251.4.2修理費223.31223.31223.31223.31223.31223.31223.31223.31223.31223.311.4.3租賃費1.4.4其他制造費2管理費用1499.201990.751990.751990.751990.751849.701849.701849.701849.701849.702.1攤銷費141.05141.05141.05141.05141.052.2技術(shù)開發(fā)費1113.351590.501590.501590.501590.501590.501590.501590.501590.501590.502.3其它管理費244.80259.20259.20259.20259.20259.20259.20259.20259.20259.20

3財務(wù)費用475.20356.40237.60118.800.000.003.1流動資金貸款利息3.2建設(shè)投資貸款利息475.20356.40237.60118.800.003.3其他費用4銷售費用2226.703181.003181.003181.003181.003181.003181.003181.003181.003181.005總成本費用15941.2621368.7121249.9121131.1121012.3120871.2620871.2620871.2620871.2620871.265.1其中：固定成本4314.964759.714640.914522.114403.314262.264262.264262.264262.264262.265.2可變成本11626.3016609.0016609.0016609.0016609.0016609.0016609.0016609.0016609.0016609.006經(jīng)營成本14431.7619978.0119978.0119978.0119978.0119978.0119978.0119978.0119978.0119978.01續(xù)表8-3-1固定資產(chǎn)折舊費估算表序號項目年份折舊率(%)計算年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年第12年1房屋，建筑物1.1原值4951.804951.804951.804951.804951.804951.804951.804951.804951.804951.801.2折舊費4.75235.21235.21235.21235.21235.21235.21235.21235.21235.21235.211.3凈值4716.594481.384246.174010.963775.753540.543305.333070.122834.912599.70

2機器設(shè)備2.1原值6926.756926.756926.756926.756926.756926.756926.756926.756926.756926.752.2折舊費9.50658.04658.04658.04658.04658.04658.04658.04658.04658.04658.042.3凈值6268.705610.664952.624294.583636.542978.502320.461662.421004.38346.343固定資產(chǎn)合計3.1原值11878.5511878.5511878.5511878.5511878.5511878.5511878.5511878.5511878.5511878.553.2折舊費893.25893.25893.25893.25893.25893.25893.25893.25893.25893.253.3凈值10985.2910092.049198.798305.547412.296519.045625.794732.533839.282946.03續(xù)表8-3-2無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表序號項目年份攤銷年限計算年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年第12年1無形資產(chǎn)1.1原值1.2攤銷費101.3凈值2遞延資產(chǎn)2.1原值705.25705.25705.25705.25705.25

2.2攤銷費5141.05141.05141.05141.05141.052.3凈值564.20423.15282.10141.050.003無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)合計3.1原值705.25705.25705.25705.25705.253.2攤銷費141.05141.05141.05141.05141.053.3凈值564.20423.15282.10141.050.00表8-4:利潤與利潤分配表序號項目年份計算年生產(chǎn)年平均第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年生產(chǎn)負荷70%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1銷售收入22267.0031810.0031810.0031810.0031810.0031810.0031810.0031810.0031810.0031810.0030855.702銷售稅金及附加238.02340.03340.03340.03340.03340.03340.03340.03340.03340.03329.833增值稅2380.243400.343400.343400.343400.343400.343400.343400.343400.343400.343298.334總成本費用15941.2621368.7121249.9121131.1121012.3120871.2620871.2620871.2620871.2620871.2620505.965利潤總額3707.476700.916819.716938.517057.317198.367198.367198.367198.367198.366721.576所得稅926.871675.231704.931734.631764.331799.591799.591799.591799.591799.591680.397凈利潤2780.615025.685114.785203.885292.985398.775398.775398.775398.