項(xiàng)目收尾與后評估

項(xiàng)目收尾與后評估項(xiàng)目收尾與后評估主要內(nèi)容1.項(xiàng)目的驗(yàn)收—項(xiàng)目的范圍驗(yàn)收

—項(xiàng)目的質(zhì)量驗(yàn)收

—費(fèi)用決算—項(xiàng)目資料與驗(yàn)收

—項(xiàng)目交接與清算2.項(xiàng)目審計(jì)

—項(xiàng)目前期審計(jì)

—項(xiàng)目期間審計(jì)

—項(xiàng)目結(jié)束后審計(jì)3.項(xiàng)目后評價(jià)—項(xiàng)目后評價(jià)的內(nèi)容—項(xiàng)目后評價(jià)的執(zhí)行過程一、項(xiàng)目驗(yàn)收范圍確認(rèn)（范圍驗(yàn)收）范圍確認(rèn)又叫移交或驗(yàn)收。項(xiàng)目或項(xiàng)目階段結(jié)束時(shí)，項(xiàng)目班子在將項(xiàng)目最終交付成果交給使用者或接受者之前，接受方要對已經(jīng)完成的工作成果重新進(jìn)行審查，查核項(xiàng)目計(jì)劃規(guī)定范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作或活動是否已經(jīng)完成，應(yīng)交付成果是否令人滿意。如果項(xiàng)目提前結(jié)束，則應(yīng)查明有哪些工作已經(jīng)完成，完成到了什么程度，并將核查結(jié)果記錄在案，形成文件。1.范圍驗(yàn)收范圍確認(rèn)的依據(jù)工作成果，即項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施后的結(jié)果；成果文檔。進(jìn)行項(xiàng)目范圍確認(rèn)時(shí)，項(xiàng)目班子必須向接受方出示說明項(xiàng)目（或項(xiàng)目階段）成果的文檔，如項(xiàng)目計(jì)劃、技術(shù)要求說明書、技術(shù)文件、圖紙等，供其審查。1.范圍驗(yàn)收（續(xù)1）范圍確認(rèn)的方法范圍確認(rèn)的方法是觀測的方法。為了核實(shí)項(xiàng)目或項(xiàng)目階段是否已按規(guī)定完成，需要進(jìn)行必要的測量、考察和試驗(yàn)等活動。1.范圍驗(yàn)收（續(xù)2）質(zhì)量驗(yàn)收的含義項(xiàng)目質(zhì)量驗(yàn)收是依據(jù)質(zhì)量計(jì)劃中,在范圍劃分指標(biāo)要求采購合同中的質(zhì)量條款，遵循相關(guān)的質(zhì)量檢驗(yàn)評定標(biāo)準(zhǔn)，對項(xiàng)目的質(zhì)量進(jìn)行質(zhì)量認(rèn)可評定和辦理驗(yàn)收交接手續(xù)的過程。質(zhì)量驗(yàn)收是控制項(xiàng)目最終質(zhì)量的重要手段，也是項(xiàng)目驗(yàn)收的重要內(nèi)容。2.質(zhì)量驗(yàn)收質(zhì)量驗(yàn)收的范圍2.質(zhì)量驗(yàn)收（續(xù)1）1)項(xiàng)目規(guī)劃階段的質(zhì)量驗(yàn)收：主要檢驗(yàn)設(shè)計(jì)文件的質(zhì)量，同時(shí)項(xiàng)目的全部質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及驗(yàn)收依據(jù)也是在規(guī)劃設(shè)計(jì)階段完成，因此，規(guī)劃階段的質(zhì)量驗(yàn)收也是對質(zhì)量驗(yàn)收評定標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)的合理性、完備性和可操作性的檢驗(yàn)。2）項(xiàng)目實(shí)施階段的質(zhì)量驗(yàn)收：項(xiàng)目實(shí)施階段是項(xiàng)目質(zhì)量產(chǎn)生的全部過程。實(shí)施階段的質(zhì)量驗(yàn)收要根據(jù)范圍規(guī)劃、工作分解和質(zhì)量規(guī)劃對每一個(gè)工序進(jìn)行單個(gè)的評定和驗(yàn)收，然后根據(jù)各單個(gè)工序質(zhì)量驗(yàn)收結(jié)果(如可以把單項(xiàng)工序的質(zhì)量等級分成不合格，合格，良好，優(yōu)等四級)進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，形成上級工序的質(zhì)量結(jié)果(合格率或優(yōu)良率)，以此類推，最終形成全部項(xiàng)目的質(zhì)量驗(yàn)收結(jié)果。質(zhì)量驗(yàn)收的結(jié)果2.質(zhì)量驗(yàn)收（續(xù)3）（1）質(zhì)量驗(yàn)收的結(jié)果是產(chǎn)生質(zhì)量驗(yàn)收評定報(bào)告和項(xiàng)目技術(shù)資料。（2）項(xiàng)目最終質(zhì)量報(bào)告的質(zhì)量等級一般分“合格”和“優(yōu)良”兩級，凡不合格的項(xiàng)目不予驗(yàn)收。（3）項(xiàng)目每一個(gè)工序的質(zhì)量檢驗(yàn)評定報(bào)告經(jīng)匯總成相應(yīng)的技術(shù)資料，是項(xiàng)目資料的重要組成內(nèi)容。3.費(fèi)用決算與審計(jì)

費(fèi)用決算是指項(xiàng)目從籌建開始到項(xiàng)目結(jié)束交付使用為止的全部費(fèi)用的確定。1）決算的依據(jù)：項(xiàng)目決算依據(jù)主要是合同、合同的變更。2）決算的內(nèi)容：項(xiàng)目決算的內(nèi)容包括項(xiàng)目生命周期各個(gè)階段支付的全部費(fèi)用。3）決算的結(jié)果：決算的結(jié)果形成項(xiàng)目決算書，經(jīng)項(xiàng)目各參與方共同簽字后作為項(xiàng)目驗(yàn)收的核心文件。決算書由兩部分組成：文字說明和決算報(bào)表。

費(fèi)用決算—文字說明。主要包括工程概況、設(shè)計(jì)概算、實(shí)施計(jì)劃和執(zhí)行情況、各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況，項(xiàng)目的成本和投資效益分析、項(xiàng)目實(shí)施過程中的主要經(jīng)驗(yàn)、存在的問題、解決意見等。—決算報(bào)表。分大中型項(xiàng)目和小型項(xiàng)目兩種。大中型項(xiàng)目的決算表包括：竣工項(xiàng)目概況表、財(cái)務(wù)決算表、交付使用財(cái)產(chǎn)總表、交付使用財(cái)產(chǎn)明細(xì)表；小型項(xiàng)目決算表按上述內(nèi)容并簡化為小型項(xiàng)目決算總表和交付使用財(cái)產(chǎn)明細(xì)表。費(fèi)用決算（續(xù)）

費(fèi)用審計(jì)費(fèi)用審計(jì):費(fèi)用審計(jì)可貫穿在項(xiàng)目的全過程中。包括—項(xiàng)目前期的審計(jì)—實(shí)施過程中的審計(jì)—項(xiàng)目結(jié)束審計(jì)。審計(jì)的依據(jù)：—成本報(bào)告—進(jìn)度報(bào)告—質(zhì)量報(bào)告。4.項(xiàng)目資料與驗(yàn)收

項(xiàng)目資料是項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和質(zhì)量保證的重要依據(jù)之一，項(xiàng)目資料也是項(xiàng)目交接、維護(hù)和后評價(jià)的重要原始憑證，在項(xiàng)目驗(yàn)收工作中起著十分重要的作用，因此，項(xiàng)目資料驗(yàn)收是項(xiàng)目竣工驗(yàn)收前提條件，只有項(xiàng)目資料驗(yàn)收合格，才能開始項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。項(xiàng)目資料驗(yàn)收的范圍與內(nèi)容

——項(xiàng)目概念階段應(yīng)驗(yàn)收移交歸檔的資料l項(xiàng)目初步可行性研究報(bào)告及相關(guān)附件l項(xiàng)目詳細(xì)可行性研究報(bào)告及相關(guān)附件l項(xiàng)目方案及論證報(bào)告l項(xiàng)目評估與決策報(bào)告項(xiàng)目資料驗(yàn)收的范圍與內(nèi)容

——項(xiàng)目規(guī)劃階段應(yīng)驗(yàn)收移交歸檔的資料l項(xiàng)目描述資料(范圍劃分報(bào)告，詳細(xì)設(shè)計(jì)報(bào)告等)l項(xiàng)目計(jì)劃資料(完整的項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，質(zhì)量計(jì)劃，費(fèi)用計(jì)劃和資源計(jì)劃)項(xiàng)目資料驗(yàn)收的范圍與內(nèi)容

——項(xiàng)目實(shí)施階段應(yīng)驗(yàn)收移交歸檔的資料l

全部項(xiàng)目采購合同的招標(biāo)書和投標(biāo)書(含末中標(biāo)的標(biāo)書)l

全部合格供應(yīng)商資料l

全部合同變更文件、現(xiàn)場簽證和設(shè)計(jì)變更等l

項(xiàng)目質(zhì)量記錄、會議記錄、備忘錄、各類通知等l

項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告l

進(jìn)度、質(zhì)量、費(fèi)用、安全、范圍等變更控制申請及簽證l

現(xiàn)場環(huán)境報(bào)告l

質(zhì)量事故、安全事故調(diào)查資料和處理報(bào)告l各種第三方試驗(yàn)、檢驗(yàn)證明、報(bào)告等項(xiàng)目資料驗(yàn)收的范圍與內(nèi)容

——項(xiàng)目收尾階段應(yīng)驗(yàn)收移交歸檔的資料l

項(xiàng)目竣工圖l

項(xiàng)目竣工報(bào)告l

項(xiàng)目質(zhì)量驗(yàn)收報(bào)告l

項(xiàng)目后評價(jià)資料項(xiàng)目資料驗(yàn)收的程序：（1）項(xiàng)目資料交驗(yàn)方按合同條款有關(guān)資料驗(yàn)收的范圍及清單進(jìn)行自檢和預(yù)驗(yàn)收（2）項(xiàng)目資料驗(yàn)收的牽頭組織方按合同資料清單或檔案法規(guī)的要求分項(xiàng)一一進(jìn)行驗(yàn)收、清點(diǎn)、立卷、歸檔（3）對驗(yàn)收不合格或有缺損的通知相關(guān)單位采取措施進(jìn)行修改或補(bǔ)充（4）交接雙方對項(xiàng)目資料驗(yàn)收報(bào)告進(jìn)行確認(rèn)和簽證項(xiàng)目資料驗(yàn)收的依據(jù)與程序（續(xù)）項(xiàng)目資料驗(yàn)收的結(jié)果項(xiàng)目資料驗(yàn)收的結(jié)果包括：1)

項(xiàng)目資料檔案2）項(xiàng)目資料驗(yàn)收報(bào)告5.項(xiàng)目交接與清算項(xiàng)目交接是指全部合同收尾以后，在政府項(xiàng)目監(jiān)管部門或社會第三方中介組織協(xié)助下，項(xiàng)目業(yè)主與全部項(xiàng)目參與方之間進(jìn)行項(xiàng)目所有權(quán)移交的過程。項(xiàng)目清算是項(xiàng)目收尾的另一種結(jié)果和方式。項(xiàng)目交接是正常的項(xiàng)目收尾過程，項(xiàng)目清算是非正常的項(xiàng)目終止過程。項(xiàng)目審計(jì)的程序

1）審計(jì)準(zhǔn)備（1）明確審計(jì)目的、確定審計(jì)范圍；（2）建立審計(jì)工作組織；（3）了解概況、準(zhǔn)備資料；（4）制定項(xiàng)目的審計(jì)計(jì)劃。2）實(shí)施審計(jì)（1）針對確定的審計(jì)范圍實(shí)施常規(guī)審查，從中發(fā)現(xiàn)常規(guī)性的錯誤和弊端；（2）對可疑的環(huán)節(jié)或特殊領(lǐng)域進(jìn)行詳細(xì)審核和檢查；（3）協(xié)同項(xiàng)目管理人員糾正錯弊事項(xiàng)。

3）報(bào)告審計(jì)結(jié)果審計(jì)的結(jié)果形成審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告是在征求項(xiàng)目管理人員意見的基礎(chǔ)上，對所獲得的資料進(jìn)行綜合歸納，分析研究，進(jìn)而對審計(jì)事項(xiàng)作出客觀、公正和準(zhǔn)確的評價(jià)。

4）資料歸檔審計(jì)過程中的全部文檔，包括審計(jì)記錄以及各種原始材料整理歸檔，建立審計(jì)檔案，以備日后查考和研究。項(xiàng)目審計(jì)的程序（續(xù)）

三、項(xiàng)目后評價(jià)項(xiàng)目后評價(jià)是指對已完成的項(xiàng)目(或規(guī)劃)的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響所進(jìn)行的系統(tǒng)的、客觀的分析，通過項(xiàng)目活動實(shí)踐的檢查總結(jié)，確定項(xiàng)目預(yù)期的目標(biāo)是否達(dá)到，項(xiàng)目或規(guī)劃是否合理有效，項(xiàng)目的主要效益指標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，通過分析評價(jià)找出成功失敗的原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，通過及時(shí)有效的信息反饋，為未來新項(xiàng)目的決策和提高完善投資決策管理水平提出建議，同時(shí)也為后評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)營中出現(xiàn)的問題提供改進(jìn)意見，從而達(dá)到提高投資效益的目的。1.項(xiàng)目后評價(jià)的內(nèi)容

項(xiàng)目后評價(jià)通常在項(xiàng)目竣工以后項(xiàng)目運(yùn)作階段或項(xiàng)目結(jié)束之前進(jìn)行。它的內(nèi)容包括：項(xiàng)目竣工驗(yàn)收項(xiàng)目效益后評價(jià)項(xiàng)目管理后評價(jià)。②項(xiàng)目效益后評價(jià)

項(xiàng)目效益后評價(jià)是項(xiàng)目后評價(jià)理論的重要組成部分。它以項(xiàng)目投產(chǎn)后實(shí)際取得的效益（經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境等）及其隱含在其中的技術(shù)影響為基礎(chǔ)，重新測算項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，得到相關(guān)的投資效果指標(biāo)，然后將它們與項(xiàng)目前評價(jià)時(shí)預(yù)測的有關(guān)經(jīng)濟(jì)效果值（如凈現(xiàn)值NPV、內(nèi)部收益率IRR、投資回收期等）社會環(huán)境影響值（如環(huán)境質(zhì)量值IEQ等）進(jìn)行對比，評價(jià)和分析其偏差情況以及原因，吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，從而為提高項(xiàng)目的投資管理水平和投資決策服務(wù)。具體包括以下幾個(gè)方面：（1）

經(jīng)濟(jì)效益后評價(jià)（2）

環(huán)境效益和社會效益后評價(jià)（3）

項(xiàng)目可持續(xù)性后評價(jià)（4）項(xiàng)目綜合效益后評價(jià)③項(xiàng)目管理后評價(jià)

項(xiàng)目管理后評價(jià)是以項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和項(xiàng)目效益后評價(jià)為基礎(chǔ)，在結(jié)合其它相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，對項(xiàng)目整個(gè)生命周期中各階段管理工作進(jìn)行評價(jià)。目的是通過對項(xiàng)目各階段管理工作的實(shí)際情況進(jìn)行分析研究，形成項(xiàng)目管理情況的總體概念。通過分析、比較和評價(jià)，能知道目前項(xiàng)目管理的水平。通過吸取經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，來不斷提高項(xiàng)目管理水平，以保證更好地完成以后的項(xiàng)目管理工作，促使項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)很好地完成。項(xiàng)目管理后評價(jià)包括以下幾個(gè)方面：（1）

項(xiàng)目的過程后評價(jià)（2）

項(xiàng)目綜合管理的后評價(jià)（3）項(xiàng)目管理者的評價(jià)案例討論如何對項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行綜合評價(jià)？請根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)盡可能的提出相應(yīng)的評價(jià)體系和評價(jià)方法？2.項(xiàng)目后評價(jià)的執(zhí)行過程資料信息的收集項(xiàng)目論證、實(shí)施及執(zhí)行各種報(bào)告和文件后評價(jià)現(xiàn)場調(diào)查項(xiàng)目基本情況目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度作用及影響分析和結(jié)論總體結(jié)果可持續(xù)性比選方案經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)項(xiàng)目后評價(jià)報(bào)告提綱前言項(xiàng)目概況建設(shè)目的和目標(biāo)工程建設(shè)內(nèi)容和進(jìn)度項(xiàng)目投資和資金來源項(xiàng)目運(yùn)營情況項(xiàng)目實(shí)施過程評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施過程項(xiàng)目實(shí)施過程中的變化主要問題及原因分析財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)財(cái)務(wù)評價(jià)國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)效益分析社會效益及影響結(jié)論主要經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)建議項(xiàng)目后評價(jià)案例項(xiàng)目名稱:某船廠10萬噸級修船塢項(xiàng)目評價(jià)背景：本案例為某船廠擴(kuò)建船塢工程項(xiàng)目，擴(kuò)建項(xiàng)目對原有企業(yè)產(chǎn)生了什么樣的作用和影響是這類項(xiàng)目后評價(jià)的重點(diǎn)之一。對于此類項(xiàng)目多采用有無對比的方法，以便準(zhǔn)確地分析評價(jià)項(xiàng)目的效益及對整個(gè)企業(yè)的影響。1.項(xiàng)目概況船塢項(xiàng)目地處船廠東側(cè)邊區(qū)，項(xiàng)目業(yè)主是中國船舶工業(yè)總公司某船廠，位于新港經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)。項(xiàng)目的提出主要是滿足對外開放及外貿(mào)發(fā)展的要求，建設(shè)一座10萬噸級修船塢,項(xiàng)目總投資為19832萬元。船塢項(xiàng)目設(shè)計(jì)任務(wù)書批復(fù)的內(nèi)容為：新建10萬噸級船塢1座，修船碼頭，修舾船體加工工場、變電所、空壓站等公用設(shè)施，新增起重機(jī)等修船設(shè)備以及其它相關(guān)工程。項(xiàng)目建成后的生產(chǎn)綱領(lǐng)為，年修1～10萬噸級船舶62艘。2.項(xiàng)目的實(shí)施和經(jīng)營情況項(xiàng)目進(jìn)度國家計(jì)委1990年9月批準(zhǔn)項(xiàng)目建議書，1991年10月批準(zhǔn)設(shè)計(jì)任務(wù)書1991年12月中船總公司批準(zhǔn)初步設(shè)計(jì)1992年6月正式開工，1995年3月建成投產(chǎn)，1997年6月通過國家竣工驗(yàn)收船塢項(xiàng)目建設(shè)工期兩年八個(gè)月，比計(jì)劃工期提前約四個(gè)月2.項(xiàng)目的實(shí)施和經(jīng)營情況（續(xù)2）項(xiàng)目經(jīng)營船塢工程建成后修船市場良好，尤其是大型外輪修理市場比可行性研究的分析更為廣闊。1995年4月投產(chǎn)后，全年修船39艘，銷售收入7560萬元。1996年修船64艘，銷售收入14838萬元，提前達(dá)到預(yù)期生產(chǎn)目標(biāo)。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均超過立項(xiàng)時(shí)的原定指標(biāo)，經(jīng)營狀況良好。3.主要變化及原因分析工程地質(zhì)勘探問題船塢項(xiàng)目工程地質(zhì)勘探問題主要表現(xiàn)在所需填砂的來源變化和土質(zhì)變化。初始設(shè)計(jì)時(shí)考慮用到船塢的航道中的砂，但是由于當(dāng)時(shí)未對航道與調(diào)度區(qū)詳細(xì)探測，使用的是70年代的資料，導(dǎo)致實(shí)際挖填方量多60萬立方米，增加近一倍。實(shí)際開挖中還遇到少量花崗巖，需要水下炸礁、清礁，導(dǎo)致工程量大幅增加，增加投資1400萬元。工程前期勘察工作不充分是問題產(chǎn)生的主要原因。3.主要變化及原因分析（續(xù)1）機(jī)械設(shè)備配置變化初始設(shè)計(jì)時(shí)，為了將投資規(guī)?？刂圃?億元以內(nèi)，認(rèn)為地砍掉了實(shí)際生產(chǎn)中需要的高空作業(yè)車、塢壁作業(yè)車等部分機(jī)械設(shè)備，但試投產(chǎn)實(shí)踐證明，因設(shè)備配套不足導(dǎo)致實(shí)際修船效率非常底，難以達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的要求。為此，企業(yè)不得不在項(xiàng)目建成后再提出補(bǔ)足這部分設(shè)備的投資要求。按1991年不變價(jià)測算，設(shè)計(jì)時(shí)需增加2800萬元投資即可?？梢钥闯?，用砍掉必要的建設(shè)內(nèi)容的方法來維持一個(gè)人為的投資規(guī)模的管理辦法是不可取的。3.主要變化及原因分析（續(xù)2）增加下塢公路初始設(shè)計(jì)時(shí)未考慮下塢公路的建設(shè)，后經(jīng)考察，發(fā)現(xiàn)下塢公路對于方便作業(yè)、降低修船成本有積極作用，因此在施工過程中臨時(shí)變更設(shè)計(jì)，增加下塢公路并比船塢主體先行完工。雖然增加了一些投資，但由于船塢施工方法得以改進(jìn)，方便了大型施工機(jī)械、施工材料等的運(yùn)輸，為船塢的提前竣工創(chuàng)造了條件；在船塢投資后又為各種車輛上下塢底提供了便利條件，利于降低了修船成本。該項(xiàng)目增設(shè)下塢公路是適宜的。4.項(xiàng)目效益及對企業(yè)效益的影響項(xiàng)目