企業(yè)內(nèi)控管理制度

第第頁企業(yè)內(nèi)控管理制度現(xiàn)?代企業(yè)管理?制度具有明?確的實物邊?界和價值邊?界，具有確?定的政府機?構(gòu)代表國家?行使所有者?職能，切實?承擔(dān)起相應(yīng)?的出資者責(zé)?任。下面我?們來看看內(nèi)?部控制管理?制度，借鑒?。1、公?司計劃管理?制度2、超?市衛(wèi)生管理?制度3、小?公司行政規(guī)?章制度4、?會員管理制?度第一章?總則第一?條為規(guī)范和?加強公司內(nèi)?部控制，提?高公司經(jīng)營?管理水平和?風(fēng)險防范能?力，促進(jìn)公?司可持續(xù)發(fā)?展，保護(hù)投?資者的合法?權(quán)益，根據(jù)?《公司法》?、《證券法?》、《企業(yè)?內(nèi)部控制基?本規(guī)范》、?《___證?券交易所股?票上市規(guī)則?》、《__?_證券交易?所上市公司?內(nèi)部控制指?引》等法律?法規(guī)、業(yè)務(wù)?規(guī)則以及《?公司章程》?的相關(guān)規(guī)定?，制定本制?度。第二?條本制度所?稱內(nèi)部控制?，是指由公?司董事會、?監(jiān)事會、管?理層以及全?體員工實施?的、旨在實?現(xiàn)控制目標(biāo)?的過程。?第三條內(nèi)部?控制的目標(biāo)?是：（一?）合理保證?公司經(jīng)營管?理合法合規(guī)?。（二）?保障公司的?資產(chǎn)安全。?（三）保?證公司財務(wù)?報告及相關(guān)?信息真實完?整。（四?）提高經(jīng)營?效率和效果?。（五）?促進(jìn)公司實?現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略?。第四條?公司建立與?實施內(nèi)部控?制制度，應(yīng)?遵循下列原?則：（一?）全面性原?則。內(nèi)部控?制貫穿決策?、執(zhí)行和監(jiān)?督全過程，?覆蓋公司及?其所屬單位?的各種業(yè)務(wù)?和事項。?（二）重要?性原則。內(nèi)?部控制在全?面控制的基?礎(chǔ)上，__?_重要業(yè)務(wù)?事項和高風(fēng)?險領(lǐng)域。?（三）制衡?性原則。內(nèi)?部控制在治?理結(jié)構(gòu)、_?__及權(quán)責(zé)?分配、業(yè)務(wù)?流程等方面?形成相互制?約、相互監(jiān)?督，同時兼?顧運營效率?。（四）?適應(yīng)性原則?。內(nèi)部控制?與公司經(jīng)營?規(guī)模、業(yè)務(wù)?范圍、競爭?狀況和風(fēng)險?水平等相適?應(yīng)，并隨著?情況的變化?及時加以調(diào)?整。（五?）成本效益?原則。內(nèi)部?控制權(quán)衡實?施成本與預(yù)?期效益，以?適當(dāng)?shù)某杀?實現(xiàn)有效控?制。第五?條公司建立?與實施有效?的內(nèi)部控制?，包括下列?基本要素：?（一）目?標(biāo)設(shè)定，是?指董事會和?管理層根據(jù)?公司的風(fēng)險?偏好設(shè)定戰(zhàn)?略目標(biāo)。?（二）內(nèi)部?環(huán)境，是指?公司實施內(nèi)?部控制的基?礎(chǔ)，包括治?理結(jié)構(gòu)、_?__及權(quán)責(zé)?分配、內(nèi)部?審計、人力?資源政策、?公司文化等?。（三）?風(fēng)險確認(rèn)，?是指董事會?和管理層確?認(rèn)影響公司?目標(biāo)實現(xiàn)的?內(nèi)部和外部?風(fēng)險因素。?（四）風(fēng)?險評估，是?指公司及時?識別、系統(tǒng)?分析經(jīng)營活?動中與實現(xiàn)?內(nèi)部控制目?標(biāo)相關(guān)的風(fēng)?險，合理確?定風(fēng)險應(yīng)對?策略。（?五）風(fēng)險管?理策略選擇?，是指董事?會和管理層?根據(jù)公司風(fēng)?險承受能力?和風(fēng)險偏好?選擇風(fēng)險管?理策略。?（六）控制?活動，控制?活動是指公?司根據(jù)風(fēng)險?評估結(jié)果，?采用相應(yīng)的?控制措施，?將風(fēng)險控制?在可承受度?之內(nèi)。（?七）信息與?溝通，信息?與溝通是指?公司及時、?準(zhǔn)確地收集?、傳遞與內(nèi)?部控制相關(guān)?的信息，確?保信息在公?司內(nèi)部、公?司與外部之?間進(jìn)行有效?溝通。（?八）內(nèi)部監(jiān)?督，是指公?司對內(nèi)部控?制建立與實?施情況進(jìn)行?監(jiān)督檢查，?（范本）評?價內(nèi)部控制?的有效性，?發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控?制缺陷，應(yīng)?當(dāng)及時加以?改進(jìn)。第?六條公司內(nèi)?部控制活動?涵蓋公司所?有的營運環(huán)?節(jié)，包括但?不限于：銷?售及收款、?采購和費用?及付款、固?定資產(chǎn)管理?、存貨管理?、預(yù)算管理?、資金管理?、重大投資?管理、財務(wù)?報告、成本?和費用控制?、信息披露?、人力資源?管理和系統(tǒng)?信息管理等?。第七條?公司內(nèi)控制?度除涵蓋對?經(jīng)營活動各?環(huán)節(jié)的控制?外，還包括?貫穿于經(jīng)營?活動各環(huán)節(jié)?之中的各項?管理制度，?包括但不限?于：印章使?用管理、票?據(jù)領(lǐng)用管理?、預(yù)算管理?、資產(chǎn)管理?、質(zhì)量管理?、擔(dān)保管理?、職務(wù)授權(quán)?及代理制度?、定期溝通?制度、信息?披露管理制?度及對附屬?公司的管理?制度等。?第二章內(nèi)部?環(huán)境第八?條公司須根?據(jù)國家有關(guān)?法律法規(guī)和?公司章程，?建立規(guī)范的?公司治理結(jié)?構(gòu)和議事規(guī)?則：（一?）股東大會?是公司最高?權(quán)利機構(gòu)。?（二）董?事會依據(jù)公?司章程和股?東大會授權(quán)?，對公司經(jīng)?營進(jìn)行決策?管理。（?三）總裁和?其他高級管?理人員由董?事會聘任或?解聘，依據(jù)?公司章程和?董事會授權(quán)?，對公司經(jīng)?營進(jìn)行執(zhí)行?管理。（?四）監(jiān)事會?依據(jù)公司章?程和股東大?會授權(quán)，對?董事會、總?裁及其他高?級管理人員?、公司運營?進(jìn)行監(jiān)督。?（五）公?司根據(jù)實際?經(jīng)營需要設(shè)?置部門與子?公司。公司?對子公司實?施計劃目標(biāo)?管理和監(jiān)控?管理，子公?司負(fù)責(zé)各自?的具體經(jīng)營?管理工作。?第九條董?事會負(fù)責(zé)內(nèi)?部控制的建?立健全和有?效實施。監(jiān)?事會對董事?會建立與實?施內(nèi)部控制?進(jìn)行監(jiān)督。?管理層負(fù)責(zé)?公司內(nèi)部控?制的日常運?行。第十?條公司在董?事會下設(shè)立?審計委員會?。審計委員?會負(fù)責(zé)__?_公司內(nèi)部?控制，監(jiān)督?內(nèi)部控制的?有效實施和?內(nèi)部控制自?我評價情況?，協(xié)調(diào)內(nèi)部?控制審計及?其他相關(guān)事?宜等。審?計委員會負(fù)?責(zé)人應(yīng)當(dāng)具?備相應(yīng)的獨?立性、良好?的職業(yè)操守?和專業(yè)勝任?能力。第?十一條公司?應(yīng)當(dāng)編制內(nèi)?部管理手冊?，使全體員?工掌握內(nèi)部?___、崗?位職責(zé)、業(yè)?務(wù)流程等情?況，明確權(quán)?責(zé)分配，正?確行使職權(quán)?。第十二?條公司應(yīng)當(dāng)?加強內(nèi)部審?計工作，保?證內(nèi)部審計?___、人?員配備和工?作的獨立性?。內(nèi)部審?計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)?結(jié)合內(nèi)部審?計，對內(nèi)部?控制的有效?性進(jìn)行監(jiān)督?檢查。內(nèi)部?審計機構(gòu)對?監(jiān)督檢查中?發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部?控制缺陷，?應(yīng)當(dāng)按照企?業(yè)內(nèi)部審計?工作程序進(jìn)?行報告;對?監(jiān)督檢查中?發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部?控制重大缺?陷，有權(quán)直?接向董事會?及其審計委?員會、監(jiān)事?會報告。?第十三條公?司制定和實?施有利于公?司可持續(xù)發(fā)?展的人力資?源政策。人?力資源政策?包括下列內(nèi)?容：（一?）員工的聘?用、培訓(xùn)、?勞動關(guān)系的?終止與解除?;（二）?員工的薪酬?、考核、晉?升與獎懲;?（三）關(guān)?鍵崗位員工?的強制休假?制度和定期?崗位輪換制?度;（四?）掌握國家?___或重?要商業(yè)__?_的員工離?崗的限制性?規(guī)定;（?五）有關(guān)人?力資源管理?的其他政策?。第十四?條公司將職?業(yè)道德修養(yǎng)?和專業(yè)勝任?能力作為選?拔和聘用員?工的重要標(biāo)?準(zhǔn)，切實加?強員工培訓(xùn)?和繼續(xù)教育?，不斷提升?員工素質(zhì)。?第十五條?公司須加強?文化建設(shè)，?培訓(xùn)積極向?上的價值觀?和社會責(zé)任?感，倡導(dǎo)誠?實守信、愛?崗敬業(yè)、開?拓創(chuàng)新和團(tuán)?隊協(xié)作精神?，樹立現(xiàn)代?管理觀念，?強化風(fēng)險意?識。董事?、監(jiān)事及其?他高級管理?人員應(yīng)當(dāng)在?公司文化建?設(shè)中發(fā)揮主?導(dǎo)作用。公?司員工應(yīng)當(dāng)?遵守員工行?為守則，認(rèn)?真履行崗位?職責(zé)。第?十六條公司?須加強法制?教育，增強?董事、監(jiān)事?及其他高級?管理人員和?員工的法制?觀念，嚴(yán)格?依法決策、?依法辦事、?依法監(jiān)督，?建立健全法?律顧問制度?和重大法律?糾紛案件備?案制度。?第三章風(fēng)險?評估第十?七條公司應(yīng)?當(dāng)根據(jù)設(shè)定?的控制目標(biāo)?，全面系統(tǒng)?持續(xù)地收集?相關(guān)信息，?結(jié)合實際情?況，及時進(jìn)?行風(fēng)險評估?。第十八?條公司開展?風(fēng)險評估，?應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識?別與實現(xiàn)控?制目標(biāo)相關(guān)?的內(nèi)部風(fēng)險?和外部風(fēng)險?，確定相應(yīng)?的風(fēng)險承受?度。第十?九條公司識?別內(nèi)部風(fēng)險?，重點__?_下列因素?：（一）?董事、監(jiān)事?及其他高級?管理人員的?職業(yè)操守、?員工專業(yè)勝?任能力等人?力資源因素?;（二）?___機構(gòu)?、經(jīng)營方式?、資產(chǎn)管理?、業(yè)務(wù)流程?等管理因素?;（三）?研究開發(fā)、?技術(shù)投入、?信息技術(shù)運?用等自主創(chuàng)?新因素;?（四）財務(wù)?狀況、經(jīng)營?成果、現(xiàn)金?流量等財務(wù)?因素;（?五）營運安?全、員工健?康、環(huán)境保?護(hù)等安全環(huán)?保因素;?（六）其他?有關(guān)內(nèi)部風(fēng)?險因素。?第二十條公?司識別外部?風(fēng)險，重點?___下列?因素：（?一）經(jīng)濟(jì)形?勢、產(chǎn)業(yè)政?策、融資環(huán)?境、市場競?爭、資源供?給等經(jīng)濟(jì)因?素;（二?）法律法規(guī)?、監(jiān)管要求?等法律因素?;（三）?安全穩(wěn)定、?文化傳統(tǒng)、?社會信用、?教育水平、?消費者行為?等社會因素?;（四）?技術(shù)進(jìn)步、?工藝改進(jìn)等?科學(xué)技術(shù)因?素;（五?）自然災(zāi)害?、環(huán)境狀況?等自然環(huán)境?因素;（?六）其他有?關(guān)外部風(fēng)險?因素。第?二十一條公?司采用定性?與定量相結(jié)?合的方法，?按照風(fēng)__?_生的可能?性及其影響?程度等，對?識別的風(fēng)險?進(jìn)行分析和?排序，確定?___重點?和優(yōu)先控制?的風(fēng)險。?公司進(jìn)行風(fēng)?險分析，應(yīng)?當(dāng)充分吸收?專業(yè)人員，?組成風(fēng)險分?析團(tuán)隊，按?照嚴(yán)格規(guī)范?的程序開展?工作，確保?風(fēng)險分析結(jié)?果的準(zhǔn)確性?。第二十?二條公司根?據(jù)風(fēng)險分析?的結(jié)果，結(jié)?合風(fēng)險承受?度，權(quán)衡風(fēng)?險與收益，?確定風(fēng)險應(yīng)?對策略。?公司應(yīng)當(dāng)合?理分析、準(zhǔn)?確掌握董事?及其他高級?管理人員、?關(guān)鍵崗位員?工的風(fēng)險偏?好，采取適?當(dāng)?shù)目刂拼?施，避免因?個人風(fēng)險偏?好給公司經(jīng)?營帶來重大?損失。第?二十三條公?司應(yīng)當(dāng)綜合?運用風(fēng)險規(guī)?避、風(fēng)險降?低、風(fēng)險分?擔(dān)和風(fēng)險承?受等風(fēng)險應(yīng)?對策略，實?現(xiàn)對風(fēng)險的?有效控制。?第二十四?條公司應(yīng)當(dāng)?結(jié)合不同發(fā)?展階段和業(yè)?務(wù)拓展情況?，持續(xù)收集?與風(fēng)險變化?相關(guān)的信息?，進(jìn)行風(fēng)險?識別和風(fēng)險?分析，及時?調(diào)整風(fēng)險應(yīng)?對策略。?第四章控制?活動第二?十五條公司?結(jié)合風(fēng)險評?估結(jié)果，通?過手工控制?與自動控制?、預(yù)防性控?制與發(fā)現(xiàn)性?控制相結(jié)合?的方法，運?用不相容職?務(wù)分離控制?、授權(quán)審批?控制、會計?系統(tǒng)控制、?財產(chǎn)保護(hù)控?制、預(yù)算控?制、運營分?析控制和績?效考評控制?等控制措施?，將風(fēng)險控?制在可承受?度之內(nèi)。?第二十六條?不相容職務(wù)?分離控制是?指公司全面?系統(tǒng)地分析?、梳理業(yè)務(wù)?流程中所涉?及的不相容?職務(wù)，實施?相應(yīng)的分離?措施，形成?各司其職、?各負(fù)其責(zé)、?相互制約的?工作機制。?第二十七?條授權(quán)審批?控制是指公?司根據(jù)常規(guī)?授權(quán)和特別?授權(quán)的規(guī)定?，明確各崗?位辦理業(yè)務(wù)?和事項的權(quán)?限范圍、審?批程序和相?應(yīng)責(zé)任。?公司各級管?理人員應(yīng)當(dāng)?在授權(quán)范圍?內(nèi)行使職權(quán)?和承擔(dān)責(zé)任?。公司對?于重大的業(yè)?務(wù)和事項實?行___決?策審批或者?聯(lián)簽制度，?任何個人不?得單獨進(jìn)行?決策或者擅?自改變__?_決策。?第二十八條?會計系統(tǒng)控?制是指公司?嚴(yán)格執(zhí)行國?家統(tǒng)一的會?計準(zhǔn)則制度?，加強會計?基礎(chǔ)工作，?明確會計憑?證、會計賬?簿和財務(wù)會?計報告的處?理程序，保?證會計資料?真實完整。?公司依法?設(shè)置會計機?構(gòu)，配備會?計從業(yè)人員?。從事會計?工作的人員?，必須取得?會計從業(yè)資?格證書。會?計機構(gòu)負(fù)責(zé)?人應(yīng)當(dāng)具備?會計師以上?專業(yè)技術(shù)職?務(wù)資格或注?冊會計師資?格。第二?十九條財產(chǎn)?保護(hù)控制是?指公司建立?財產(chǎn)日常管?理制度和定?期清查制度?，采取財產(chǎn)?記錄、實物?保管、定期?盤點、賬實?核對等措施?，確保財產(chǎn)?安全。公司?須嚴(yán)格限制?的人員接觸?和處置財產(chǎn)?。第三十?條公司實施?全面預(yù)算管?理制度，明?確各職能單?位在預(yù)算管?理中的職責(zé)?權(quán)限，規(guī)范?預(yù)算的編制?、審定、下?達(dá)和執(zhí)行程?序，強化預(yù)?算約束。?第三十一條?公司建立運?營情況分析?制度，經(jīng)營?層應(yīng)當(dāng)綜合?運用生產(chǎn)、?購銷、投資?、籌資、財?務(wù)等方面的?信息，通過?因素分析、?對比分析、?趨勢分析等?方法，定期?開展運營情?況分析，發(fā)?現(xiàn)存在的問?題，及時查?明原因并加?以改進(jìn)。?第三十二條?公司建立和?實施績效考?評制度，科?學(xué)設(shè)置考核?指標(biāo)體系，?對公司內(nèi)部?各責(zé)任單位?和全體員工?的業(yè)績進(jìn)行?定期考核和?客觀評價，?將考評結(jié)果?作為確定員?工薪酬以及?職務(wù)晉升、?評優(yōu)、降級?、調(diào)崗、辭?退等的依據(jù)?。第三十?三條公司根?據(jù)內(nèi)部控制?目標(biāo)，結(jié)合?風(fēng)險應(yīng)對策?略，綜合運?用控制措施?，對各種業(yè)?務(wù)和事項實?施有效控制?。第三十?四條公司建?立重大風(fēng)險?預(yù)警機制和?___應(yīng)急?處理機制，?明確風(fēng)險預(yù)?警標(biāo)準(zhǔn)，對?可能發(fā)生的?重大風(fēng)險或?___，制?定應(yīng)急預(yù)案?、明確責(zé)任?人員、規(guī)范?處置程序，?確保___?得到及時妥?善處理。?第五章專項?風(fēng)險的內(nèi)部?控制第一?節(jié)對控股子?公司的風(fēng)險?控制第三?十五條公司?應(yīng)制定對控?股子公司的?控制政策及?程序，并在?充分考慮控?股子公司業(yè)?務(wù)特征等的?基礎(chǔ)上，督?促其建立內(nèi)?部控制制度?。第三十?六條公司對?控股子公司?的管理控制?，包括下列?活動：（?一）依法建?立對控股子?公司的控制?架構(gòu)，確定?控股子公司?章程的主要?條款，選任?董事、監(jiān)事?、經(jīng)理及財?務(wù)負(fù)責(zé)人。?（二）根?據(jù)公司的戰(zhàn)?略規(guī)劃，協(xié)?調(diào)控股子公?司的經(jīng)營策?略和風(fēng)險管?理策略，督?促控股子公?司據(jù)以制定?相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)?營計劃、風(fēng)?險管理程序?。（三）?制定控股子?公司的業(yè)績?考核與激勵?約束制度。?（四）制?定母子公司?業(yè)務(wù)競爭、?關(guān)聯(lián)交易等?方面的政策?及程序。?（五）制定?控股子公司?重大事項的?內(nèi)部報告制?度。重大事?項包括但不?限于：發(fā)展?計劃及預(yù)算?、重大投資?、收購出售?資產(chǎn)、提供?財務(wù)資助、?為他人提供?擔(dān)保、從事?證券及金融?衍生品投資?、簽訂重大?合同、海外?控股子公司?的外匯風(fēng)險?管理等。?（六）定期?取得控股子?公司月度財?務(wù)報告和管?理報告，并?根據(jù)相關(guān)規(guī)?定，委托會?計師事務(wù)所?審計控股子?公司的財務(wù)?報告。第?三十七條公?司應(yīng)對控股?子公司內(nèi)部?控制制度的?實施及其檢?查監(jiān)督工作?進(jìn)行評價。?第三十八?條公司的控?股子公司同?時控股其他?公司的，參?照本制度要?求，逐層建?立對其下屬?子公司的管?理控制制度?。第二節(jié)?對關(guān)聯(lián)交易?的內(nèi)部控制?第三十九?條公司的關(guān)?聯(lián)交易應(yīng)遵?循誠實信用?、平等、自?愿、公平、?公開、公允?的原則，不?得損害公司?和其他股東?的利益。?第四十條公?司應(yīng)制定關(guān)?聯(lián)交易制度?，明確公司?股東大會、?董事會、管?理層對關(guān)聯(lián)?交易事項的?審批權(quán)限，?規(guī)定關(guān)聯(lián)交?易事項的審?批程序和回?避表決要求?。第四十?一條公司應(yīng)?參照《__?_證券交易?所股票上市?規(guī)則》及其?他有關(guān)規(guī)定?，確定公司?關(guān)聯(lián)方的_?__，并及?時予以更新?，確保關(guān)聯(lián)?方___真?實、準(zhǔn)確、?完整。公?司及下屬控?股子公司在?發(fā)生交易活?動時，相關(guān)?責(zé)任人應(yīng)仔?細(xì)查閱關(guān)聯(lián)?方___，?審慎判斷是?否構(gòu)成關(guān)聯(lián)?交易。如果?構(gòu)成關(guān)聯(lián)交?易，應(yīng)在各?自權(quán)限內(nèi)履?行審批、報?告義務(wù)。?第四十二條?公司審議需?獨立董事事?前認(rèn)可的關(guān)?聯(lián)交易事項?時，前條所?述相關(guān)人員?應(yīng)于第一時?間通過董事?會秘書將相?關(guān)材料提交?獨立董事進(jìn)?行事前認(rèn)可?。獨立董事?在作出判斷?前，可以聘?請中介機構(gòu)?出具專門報?告，作為其?判斷的依據(jù)?。第四十?三條公司在?召開董事會?審議關(guān)聯(lián)交?易事項時，?會議召集人?應(yīng)在會議表?決前提醒關(guān)?聯(lián)董事須回?避表決。關(guān)?聯(lián)董事未主?動聲明并回?避的，知悉?情況的董事?應(yīng)要求關(guān)聯(lián)?董事予以回?避。公司?股東大會在?審議關(guān)聯(lián)交?易事項時，?公司董事會?及見證律師?應(yīng)在股東投?票前，提醒?關(guān)聯(lián)股東須?回避表決。?第四十四?條公司在審?議關(guān)聯(lián)交易?事項時，應(yīng)?做到：（?一）詳細(xì)了?解交易標(biāo)的?的真實狀況?，包括交易?標(biāo)的運營現(xiàn)?狀、盈利能?力、是否存?在抵押、凍?結(jié)等權(quán)利瑕?疵和訴訟、?仲裁等法律?糾紛;（?二）詳細(xì)了?解交易對方?的誠信紀(jì)錄?、資信狀況?、履約能力?等情況，審?慎選擇交易?對手方;?（三）根據(jù)?充分的定價?依據(jù)確定交?易價格;?（四）遵循?《上市規(guī)則?》的要求以?及公司認(rèn)為?有必要時，?聘請中介機?構(gòu)對交易標(biāo)?的進(jìn)行審計?或評估;?公司不應(yīng)對?所涉交易標(biāo)?的狀況不清?、交易價格?未確定、交?易對方情況?不明朗的關(guān)?聯(lián)交易事項?進(jìn)行審議并?作出決定。?第四十五?條公司與關(guān)?聯(lián)方之間的?交易應(yīng)簽訂?書面協(xié)議，?明確交易雙?方的權(quán)利義?務(wù)及法律責(zé)?任。第四?十六條公司?董事、監(jiān)事?及高級管理?人員有義務(wù)?___公司?是否存在被?關(guān)聯(lián)方挪用?資金等侵占?公司利益的?問題。公司?獨立董事、?監(jiān)事至少應(yīng)?每季度查閱?一次公司與?關(guān)聯(lián)方之間?的資金往來?情況，了解?公司是否存?在被控股股?東及其關(guān)聯(lián)?方占用、轉(zhuǎn)?移公司資金?、資產(chǎn)及其?他資源的情?況，如發(fā)現(xiàn)?異常情況，?及時提請公?司董事會采?取相應(yīng)措施?。第四十?七條公司發(fā)?生因關(guān)聯(lián)方?占用或轉(zhuǎn)移?公司資金、?資產(chǎn)或其他?資源而給公?司造成損失?或可能造成?損失的，公?司董事會應(yīng)?及時采取訴?訟、財產(chǎn)保?全等保護(hù)性?措施避免或?減少損失。?第三節(jié)對?外擔(dān)保的內(nèi)?部控制第?四十八條公?司對外擔(dān)保?應(yīng)遵循合法?、審慎、互?利、安全的?原則，嚴(yán)格?控制擔(dān)保風(fēng)?險。第四?十九條公司?應(yīng)根據(jù)《證?券法》、《?公司法》等?有關(guān)法律、?法規(guī)以及《?___證券?交易所股票?上市規(guī)則》?的有關(guān)規(guī)定?，在《公司?章程》中明?確規(guī)定股東?大會、董事?會關(guān)于對外?擔(dān)保事項的?審批權(quán)限，?以及違反審?批權(quán)限和審?議程序的責(zé)?任追究機制?。在確定審?批權(quán)限時，?公司應(yīng)執(zhí)?行《上市規(guī)?則》關(guān)于對?外擔(dān)保累計?計算的相關(guān)?規(guī)定。第?五十條公司?應(yīng)調(diào)查被擔(dān)?保人的經(jīng)營?和信譽情況?。董事會應(yīng)?認(rèn)真審議分?析被擔(dān)保方?的財務(wù)狀況?、營運狀況?、行業(yè)前景?和信用情況?，審慎依法?作出決定。?公司可在?必要時聘請?外部專業(yè)機?構(gòu)對實施對?外擔(dān)保的風(fēng)?險進(jìn)行評估?，以作為董?事會或股東?大會進(jìn)行決?策的依據(jù)。?第五十一?條公司對外?擔(dān)保應(yīng)盡可?能要求對方?提供反擔(dān)保?，謹(jǐn)慎判斷?反擔(dān)保提供?方的實際擔(dān)?保能力和反?擔(dān)保的可執(zhí)?行性。第?五十二條公?司獨立董事?應(yīng)在董事會?審議對外擔(dān)?保事項時發(fā)?表獨立意見?，必要時可?聘請會計師?事務(wù)所對公?司累計和當(dāng)?期對外擔(dān)保?情況進(jìn)行核?查。如發(fā)現(xiàn)?異常，應(yīng)及?時向董事會?和監(jiān)管部門?報告并公告?。第五十?三條公司應(yīng)?妥善管理擔(dān)?保合同及相?關(guān)原始資料?，及時進(jìn)行?清理檢查，?并定期與銀?行等相關(guān)機?構(gòu)進(jìn)行核對?，保證存檔?資料的完整?、準(zhǔn)確、有?效，注意擔(dān)?保的時效期?限。在合?同管理過程?中，一旦發(fā)?現(xiàn)未經(jīng)董事?會或股東大?會審議程序?批準(zhǔn)的異常?合同，應(yīng)及?時向董事會?和監(jiān)事會報?告。第五?十四條公司?應(yīng)指派專人?持續(xù)___?被擔(dān)保人的?情況，收集?被擔(dān)保人最?近一期的財?務(wù)資料和審?計報告，定?期分析其財?務(wù)狀況及償?債能力，_?__其生產(chǎn)?經(jīng)營、資產(chǎn)?負(fù)債、對外?擔(dān)保以及分?立合并、法?定代表人變?化等情況，?建立相關(guān)財?務(wù)檔案，定?期向董事會?報告。如?發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保?人經(jīng)營狀況?嚴(yán)重惡化或?發(fā)生公司解?散、分立等?重大事項的?，有關(guān)責(zé)任?人應(yīng)及時報?告董事會。?董事會有義?務(wù)采取有效?措施，將損?失降低到最?小程度。?第五十五條?對外擔(dān)保的?債務(wù)到期后?，公司應(yīng)督?促被擔(dān)保人?在限定時間?內(nèi)履行償債?義務(wù)。若被?擔(dān)保人未能?按時履行義?務(wù)，公司應(yīng)?及時采取必?要的補救措?施。第五?十六條公司?擔(dān)保的債務(wù)?到期后需展?期并需繼續(xù)?為其提供擔(dān)?保的，應(yīng)作?為新的對外?擔(dān)保，重新?履行擔(dān)保審?批程序。?第五十七條?公司控股子?公司的對外?擔(dān)保比照上?述規(guī)定執(zhí)行?。公司控股?子公司應(yīng)在?其董事會或?股東大會做?出決議后，?及時通知公?司按規(guī)定履?行信息披露?義務(wù)。第?四節(jié)募集資?金使用的內(nèi)?部控制第?五十八條公?司募集資金?的使用應(yīng)遵?循規(guī)范、安?全、高效、?透明的原則?遵守承諾，?注重使用效?益。第五?十九條公司?應(yīng)根據(jù)有關(guān)?法律、法規(guī)?制定募集資?金管理制度?，對募集資?金存儲、審?批、使用、?變更、監(jiān)督?和責(zé)任追究?等內(nèi)容進(jìn)行?明確規(guī)定。?第六十條?公司對募集?資金的使用?應(yīng)嚴(yán)格按照?公司募集資?金管理制度?的規(guī)定履行?審批程序和?管理流程，?保證募集資?金按照招股?說明書、募?集說明書承?諾或股東大?會批準(zhǔn)的用?途使用，?確保按項目?預(yù)算投入募?集資金投資?項目。第?六十一條公?司應(yīng)當(dāng)在每?個會計年度?結(jié)束后全面?核查募集資?金投資項目?的進(jìn)展情況?，并在年度?報告中作相?應(yīng)披露。?第五節(jié)重大?投資的內(nèi)部?控制第六?十二條公司?重大投資的?內(nèi)部控制應(yīng)?遵循合法、?審慎、安全?、有效的原?則，控制投?資風(fēng)險、注?重投資效益?。第六十?三條公司應(yīng)?根據(jù)《證券?法》、《公?司法》等有?關(guān)法律、法?規(guī)以及《_?__證券交?易所股票上?市規(guī)則》的?有關(guān)規(guī)定，?在《公司章?程》中明確?規(guī)定股東大?會、董事會?對重大投資?的審批權(quán)限?以及相應(yīng)的?審議程序。?公司委托理?財事項應(yīng)由?公司董事會?或股東大會?審議批準(zhǔn)，?不得將委托?理財審批權(quán)?授予公司董?事個人或經(jīng)?營管理層行?使。第六?十四條公司?應(yīng)指定部門?負(fù)責(zé)對公司?重大投資項?目的可行性?、投資風(fēng)險?、投資回報?等事宜進(jìn)行?專門研究和?評估，監(jiān)督?重大投資項?目的執(zhí)行進(jìn)?展，如發(fā)現(xiàn)?投資項目出?現(xiàn)異常情況?，應(yīng)及時向?公司董事會?報告。第?六十五條公?司進(jìn)行以股?票、利率、?匯率和商品?為基礎(chǔ)的期?貨、期權(quán)、?權(quán)證等衍生?產(chǎn)品投資的?，應(yīng)制定嚴(yán)?格的決策程?序、報告制?度和監(jiān)控措?施，并根據(jù)?公司的風(fēng)險?承受能力，?限定公司的?衍生產(chǎn)品投?資規(guī)模。?第六十六條?公司進(jìn)行委?托理財?shù)模?應(yīng)選擇資信?狀況、財務(wù)?狀況良好，?無不良誠信?記錄及盈利?能力強的合?格專業(yè)理財?機構(gòu)作為受?托方，并與?受托方簽訂?書面合同，?明確委托理?財?shù)慕痤~、?期間、投資?品種、雙方?的權(quán)利義務(wù)?及法律責(zé)任?等。第六?十七條公司?董事會應(yīng)指?派專人跟蹤?委托理財資?金的進(jìn)展及?安全狀況，?出現(xiàn)異常情?況時應(yīng)要求?其及時報告?，以便董事?會立即采取?有效措施回?收資金，避?免或減少公?司損失。?第六十八條?公司董事會?應(yīng)定期了解?重大投資項?目的執(zhí)行進(jìn)?展和投資效?益情況，如?出現(xiàn)未按計?劃投資、未?能實現(xiàn)項目?預(yù)期收益、?投資發(fā)生損?失等情況，?公司董事會?應(yīng)查明原因?，追究有關(guān)?人員的責(zé)任?。第六條?信息披露的?內(nèi)部控制?第六十九條?公司應(yīng)根據(jù)?有關(guān)法律、?法規(guī)制定信?息披露管理?制度，明確?規(guī)定重大信?息的范圍和?內(nèi)容，指定?董事會秘書?為公司對外?發(fā)布信息的?主要聯(lián)系人?。第七十?條當(dāng)出現(xiàn)、?發(fā)生或即將?發(fā)生可能對?公司股票及?其衍生品種?的交易價格?產(chǎn)生較大影?響的情形或?事件時，負(fù)?有報告義務(wù)?的責(zé)任人應(yīng)?及時將相關(guān)?信息向公司?董事會和董?事會秘書進(jìn)?行報告;當(dāng)?董事會秘書?需了解重大?事項的情況?和進(jìn)展時，?相關(guān)部門（?包括公司控?股子公司）?及人員應(yīng)予?以積極配合?和協(xié)助，及?時、準(zhǔn)確、?完整地進(jìn)行?回復(fù)，并根?據(jù)要求提供?相關(guān)資料。?第七十一?條公司應(yīng)按?照《上市公?司投資者關(guān)?系管理指引?》等規(guī)定，?規(guī)范公司對?外接待、網(wǎng)?上路演等投?資者關(guān)系活?動，確保信?息披露的公?平性。第?七十二條公?司應(yīng)建立重?大信息的內(nèi)?部保密制度?。因工作關(guān)?系了解到相?關(guān)信息的人?員，在該信?息尚未公開?之前，負(fù)有?保密義務(wù)。?如信息不能?保密或已經(jīng)?泄漏，公司?應(yīng)采取及時?向監(jiān)管部門?報告和對外?披露的措施?。第七十?三條公司董?事會秘書應(yīng)?對上報的內(nèi)?部重大信息?進(jìn)行分析和?判斷，如按?規(guī)定需要履?行信息披露?義務(wù)的，董?事會秘書應(yīng)?及時向董事?會報告、提?請董事會履?行相應(yīng)程序?并對外披露?。第七節(jié)?控股股東及?關(guān)聯(lián)方占用?公司資金的?內(nèi)部控制?第七十四條?公司應(yīng)防止?控股股東及?關(guān)聯(lián)方通過?各種方式直?接或間接占?用公司的資?金和資產(chǎn)，?公司不得將?資金以下列?方式直接或?間接地提供?給控股股東?及其他關(guān)聯(lián)?方使用：?（一）有償?或無償?shù)夭?借公司的資?金給控股股?東及其他關(guān)?聯(lián)方使用;?（二）通?過銀行或非?銀行金融機?構(gòu)向關(guān)聯(lián)方?提供委托貸?款;（三?）委托控股?股東及其他?關(guān)聯(lián)方進(jìn)行?投資活動;?（四）為?控股股東及?其他關(guān)聯(lián)方?開具沒有真?實交易背景?的商業(yè)承兌?匯票;（?五）代控股?股東及其他?關(guān)聯(lián)方償還?債務(wù);（?六）中國證?監(jiān)會認(rèn)定的?其他方式。?第七十五?條公司按照?監(jiān)管部門對?關(guān)聯(lián)交易的?相關(guān)規(guī)定實?施公司與控?股股東及關(guān)?聯(lián)方的關(guān)聯(lián)?交易行為。?第七十六?條公司嚴(yán)格?防止控股股?東、關(guān)聯(lián)方?及其附屬公?司的非經(jīng)營?資金占用的?行為，并持?續(xù)建立防止?控股股東非?經(jīng)營性資金?占用的長效?機制?？毓?股東及關(guān)聯(lián)?方不得以前?清后欠、期?間發(fā)生、期?末返還，通?過非關(guān)聯(lián)方?占用資金以?及中國證監(jiān)?會認(rèn)定的其?他方式變相?占用資金。?公司財務(wù)?處和審計監(jiān)?察處應(yīng)分別?定期檢查公?司本部及下?屬子公司與?控股股東、?關(guān)聯(lián)方及其?附屬公司非?經(jīng)營性資金?往來情況，?杜絕控股股?東、關(guān)聯(lián)方?及其附屬公?司的非經(jīng)營?性資金占用?情況的發(fā)生?。第七十?七條公司董?事長是防止?資金占用、?資金占用清?欠工作的第?一責(zé)任人。?第七十八?條公司董事?會按照權(quán)限?和職責(zé)審議?批準(zhǔn)公司與?控股股東及?關(guān)聯(lián)方通過?采購、銷售?等生產(chǎn)經(jīng)營?環(huán)節(jié)產(chǎn)生的?關(guān)聯(lián)交易行?為。公司與?控股股東及?關(guān)聯(lián)方有關(guān)?的貨幣資金?支付嚴(yán)格按?照資金審批?和支付的流?程進(jìn)行管理?。第七十?九條公司發(fā)?生控股股東?及關(guān)聯(lián)方侵?占公司資產(chǎn)?、損害公司?及社會公眾?股東利益情?形時，公司?董事會應(yīng)采?取有效措施?要求控股股?東停止侵害?、賠償損失?。當(dāng)控股股?東及關(guān)聯(lián)方?拒不糾正時?，公司董事?會應(yīng)及時向?證券監(jiān)管部?門報備，并?對控股股東?及關(guān)聯(lián)方提?起法律訴?訟，以保護(hù)?公司及社會?公眾股東的?合法權(quán)益。?第八十條?公司控股股?東及關(guān)聯(lián)方?對公司產(chǎn)生?資金占用行?為，經(jīng)公司?二分之一以?上獨立董事?提議，并經(jīng)?公司董事會?審議批準(zhǔn)后?，可立即申?請對控股股?東所持股份?司法凍結(jié)，?凡不能以現(xiàn)?金清償?shù)模?可以依法通?過“紅利抵?債”、“以?股抵債”或?者“以資抵?債”等方式?償還侵占資?產(chǎn)。在董事?會對相關(guān)事?宜進(jìn)行審議?時，關(guān)聯(lián)方?董事需對表?決進(jìn)行回避?。董事會?怠于行使上?述職責(zé)時，?二分之一以?上獨立董事?、監(jiān)事會、?單獨或合并?持有公司有?表決權(quán)股份?總數(shù)百分之?十以上的股?東，有權(quán)向?證券監(jiān)管部?門報告，并?根據(jù)公司章?程規(guī)定提請?召開臨時股?東大會，對?相關(guān)事項作?出決議。?第八十一條?公司董事、?高級管理人?員協(xié)助、縱?容控股股東?及其附屬公?司侵占公司?資產(chǎn)時，公?司董事會視?情節(jié)輕重對?直接責(zé)任人?予以處分，?對負(fù)有嚴(yán)重?責(zé)任的董事?予以罷免。?第六章信?息與溝通?第八十二條?公司應(yīng)建立?信息與溝通?制度，明確?內(nèi)部控制相?關(guān)信息的收?集、處理和?傳遞程序，?確保信息及?時溝通，促?進(jìn)內(nèi)部控制?有效運行。?第八十三?條公司對收?集的各種內(nèi)?部信息和外?部信息進(jìn)行?合理篩癬核?對、整合，?提高信息的?有用性。?公司獲得內(nèi)?部信息的方?式是。財務(wù)?會計資料、?經(jīng)營管理資?料、調(diào)研報?告、專項信?息、內(nèi)部刊?物、辦公網(wǎng)?絡(luò)等渠道。?公司獲得?外部信息的?方式是。行?業(yè)協(xié)會__?_、社會中?介機構(gòu)、業(yè)?務(wù)往來單位?、市場調(diào)查?、來信來訪?、網(wǎng)絡(luò)媒體?以及有關(guān)監(jiān)?管部門等渠?道。第八?十四條公司?內(nèi)控職能部?門須將內(nèi)部?控制相關(guān)信?息在公司內(nèi)?部各管理級?次、責(zé)任單?位、業(yè)務(wù)環(huán)?節(jié)之間，以?及公司與外?部投資者、?債權(quán)人、客?戶、供應(yīng)商?、中介機構(gòu)?和監(jiān)管部門?等有關(guān)方面?之間進(jìn)行溝?通和反潰信?息溝通過程?中發(fā)現(xiàn)的問?題，應(yīng)當(dāng)及?時報告并加?以解決。?重要信息應(yīng)?當(dāng)及時傳遞?給董事會、?監(jiān)事會和經(jīng)?營層。第?八十五條公?司將利用信?息技術(shù)促進(jìn)?信息的集成?與共享，充?分發(fā)揮信息?技術(shù)在信息?與溝通中的?作用。公?司加強對信?息系統(tǒng)開發(fā)?與維護(hù)、訪?問與變更、?數(shù)據(jù)輸入與?輸出、文件?儲存與保管?、網(wǎng)絡(luò)安全?等方面的控?制，保證信?息系統(tǒng)安全?穩(wěn)定運行。?第八十六?條公司建立?反舞弊機制?，堅持懲防?并舉、重在?預(yù)防的原則?，明確反舞?弊工作的重?點領(lǐng)域、關(guān)?鍵環(huán)節(jié)和有?關(guān)機構(gòu)在反?舞弊工作中?的職責(zé)權(quán)限?，規(guī)范舞弊?案件的__?_、調(diào)查、?處理、報告?和補救程序?。公司至?少應(yīng)當(dāng)將下?列情形作為?反舞弊工作?的重點：?（一）或者?采取其他不?法方式侵占?、挪用公司?資產(chǎn)，牟取?不當(dāng)利益;?（二）在?財務(wù)會計報?告和信息披?露等方面存?在的虛假記?載、誤導(dǎo)性?陳述或者重?大遺漏等;?（三）董?事、監(jiān)事及?其他高級管?理人員濫用?職權(quán);（?四）相關(guān)機?構(gòu)或人員串?通舞弊。?第八十七條?公司建立_?__投訴制?度和___?人保護(hù)制度?，設(shè)置__?_專線，明?確___投?訴處理程序?、辦理時限?和辦結(jié)要求?，確保__?_、投訴成?為公司有效?掌握信息的?重要途徑。?___投訴?制度和__?_人保護(hù)制?度