銀行授信客戶(hù)隱性關(guān)聯(lián)識(shí)別方法

銀行授信客戶(hù)隱性關(guān)聯(lián)識(shí)別方法附件4銀行授信客戶(hù)隱性關(guān)聯(lián)識(shí)別方法參考隱性關(guān)聯(lián)是企業(yè)之間一種表面上不顯露關(guān)聯(lián)關(guān)系而實(shí)際上隱含有投資關(guān)系或在經(jīng)營(yíng)決策、資金調(diào)度或生產(chǎn)活動(dòng)上存在控制或影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方式隱性關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)已日益成為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)安全的主要隱患之一，值得高度關(guān)注識(shí)別隱性關(guān)聯(lián)雖然很難，但仍有一定規(guī)律性現(xiàn)初步形成“四關(guān)聯(lián)法”，即投資關(guān)聯(lián)、人事關(guān)聯(lián)、*關(guān)聯(lián)、交易關(guān)聯(lián)，供參考一、投資關(guān)聯(lián)“四厘清”從資本聯(lián)系入手，查詢(xún)*及有關(guān)部門(mén)的企業(yè)信息平臺(tái)，審核企業(yè)會(huì)計(jì)科目數(shù)據(jù)和明細(xì)賬，并對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行核對(duì)分析，摸清企業(yè)資本紐帶關(guān)系具體做到“四厘清”：一是厘清股權(quán)結(jié)構(gòu)通過(guò)“信用浙江”、“紅盾網(wǎng)”等信息平臺(tái)和工商行政管理部門(mén)查詢(xún)企業(yè)注冊(cè)資本、股東及股權(quán)結(jié)構(gòu)情況在全面了解企業(yè)資本構(gòu)成的基礎(chǔ)上，對(duì)股東的注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)及股東投資情況作進(jìn)一步的延伸查詢(xún)，厘清企業(yè)與股東、企業(yè)與股東的股東、股東與股東之間的資本聯(lián)系，判斷企業(yè)是否存在迂回投資、交叉持股、受同一股東控制等隱性關(guān)聯(lián)情況二是厘清資本變動(dòng)利用上市公司公告、股東名冊(cè)、董事會(huì)會(huì)議記錄、企業(yè)變更登記申請(qǐng)書(shū)，了解企業(yè)注冊(cè)資本變更、股東及股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況重點(diǎn)對(duì)近幾年企業(yè)的注冊(cè)資本變更、股東1及股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況進(jìn)行梳理，分析企業(yè)注冊(cè)資本、股東和股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)原因若發(fā)現(xiàn)企業(yè)連續(xù)增資與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或發(fā)展不相匹配、股東及股權(quán)頻繁變動(dòng)、發(fā)生不合理股權(quán)轉(zhuǎn)讓且沒(méi)有合理解釋的，則企業(yè)有可能運(yùn)用資本運(yùn)作實(shí)施控制或影響三是厘清對(duì)外投資查閱企業(yè)投資明細(xì)賬，了解企業(yè)對(duì)外投資及收益情況，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)長(zhǎng)期投資行為根據(jù)企業(yè)出資、占比和投資收益情況，分析投資動(dòng)機(jī)和效果如果發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目投資收益占企業(yè)利潤(rùn)總額比重過(guò)高，營(yíng)業(yè)外收支凈額占企業(yè)利潤(rùn)總額比例過(guò)大；或存在投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)內(nèi)容相近或一致、跨行業(yè)投資和小額參股等不符合一般商業(yè)原則的投資行為，應(yīng)進(jìn)一步查清原因四是厘清其他投資一些企業(yè)出于種種考慮，常常以“預(yù)付款”、“其他應(yīng)收款”科目若發(fā)現(xiàn)有大量長(zhǎng)期掛賬款項(xiàng)，或者款項(xiàng)數(shù)額與企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況不相符，或者有規(guī)律地在特定日期收到疑似股息小額資金的，則企業(yè)有可能將長(zhǎng)期投資計(jì)入上述科目掩蓋真實(shí)投資信息，應(yīng)高度關(guān)注兩者之間的隱性關(guān)聯(lián)性二、人事關(guān)聯(lián)“四詢(xún)問(wèn)”除通過(guò)新聞報(bào)道或*公開(kāi)信息獲取企業(yè)實(shí)際控制人信息或關(guān)聯(lián)信息外，充分運(yùn)用訪談、實(shí)地調(diào)查等方式，了解董事、監(jiān)事和高層管理人員的經(jīng)歷和家庭關(guān)系及與上下游企業(yè)主的關(guān)系具體做到“四詢(xún)問(wèn)”：一是詢(xún)問(wèn)法定代表人部分企業(yè)實(shí)際控制人與名義持股人私下簽訂委托持股協(xié)議，實(shí)際控制人不直接體現(xiàn)股權(quán)控制關(guān)系，也不在企業(yè)中任職通過(guò)實(shí)地走訪，與法定代表人訪談，了解其從2發(fā)展理念、上下游信息和行業(yè)前景的認(rèn)識(shí)及對(duì)授信方案的意見(jiàn)若企業(yè)法定代表人過(guò)往經(jīng)歷和認(rèn)知判斷與企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況不相稱(chēng)，或者對(duì)授信方案條款等不能當(dāng)場(chǎng)決策，則可能存在另外的實(shí)際控制人二是詢(xún)問(wèn)經(jīng)營(yíng)管理層與企業(yè)高管、財(cái)務(wù)人員或其他重要崗位工作人員進(jìn)行“背靠背訪談”一方面從側(cè)面了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、股東關(guān)系以及有關(guān)企業(yè)主的個(gè)人愛(ài)好、發(fā)家史、家庭成員等情況，進(jìn)一步識(shí)別法定代表人是否存在代理持股情況另一方面通過(guò)詢(xún)問(wèn)經(jīng)營(yíng)管理人員的兼職情況、從業(yè)經(jīng)歷及高管人員關(guān)系，判斷是否存在同班人馬、多套班子，多個(gè)企業(yè)集中辦公，或財(cái)務(wù)總監(jiān)身兼數(shù)職等可能存在隱性關(guān)聯(lián)的情況三是詢(xún)問(wèn)近親屬成員部分實(shí)際控制人往往采取由其近親屬注冊(cè)成立企業(yè)的方式達(dá)到共同直接控制或間接控制企業(yè)的目的通過(guò)詢(xún)問(wèn)企業(yè)主近親屬個(gè)人信息、過(guò)往經(jīng)歷和任職情況，并通過(guò)“信用浙江”信息平臺(tái)查詢(xún)其近親屬名下企業(yè)如果近親屬在上下游企業(yè)中擔(dān)任重要職務(wù)，或者近親屬名下開(kāi)辦企業(yè)與借款企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)、資金拆借或擔(dān)保關(guān)系，則該近親屬的企業(yè)與借款企業(yè)之間存在隱性關(guān)聯(lián)四是詢(xún)問(wèn)交易對(duì)手一般情況下，企業(yè)的交易對(duì)手往往為其所在行業(yè)上下游企業(yè)如果企業(yè)交易對(duì)手并非上下游企業(yè)，且在受托支付后短期內(nèi)有資金回流，則應(yīng)引起關(guān)注可通過(guò)詢(xún)問(wèn)交易對(duì)手的經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人、股東關(guān)系等情況，挖掘借款企業(yè)3與交易對(duì)手的真實(shí)關(guān)系若發(fā)現(xiàn)借款企業(yè)與交易對(duì)手參股同一企業(yè)，或存在相同的自然人股東，交易對(duì)手的法定代表人或自然人股東為借款企業(yè)或其控股企業(yè)的員工或前員工的，則企業(yè)與交易對(duì)手間可能存在隱性關(guān)聯(lián)三、*關(guān)聯(lián)“四關(guān)注”以企業(yè)資金流動(dòng)為根本，通過(guò)查詢(xún)企業(yè)往來(lái)明細(xì)賬、*部門(mén)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)信息，了解企業(yè)*活動(dòng)情況，分析企業(yè)*需求、*結(jié)構(gòu)和擔(dān)保關(guān)系具體做到“四關(guān)注”：一是關(guān)注*需求根據(jù)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)情況，測(cè)算流動(dòng)資金貸款需求量若出現(xiàn)測(cè)算數(shù)據(jù)與銀行負(fù)債相差甚遠(yuǎn)，企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)情況顯示不需要增加銀行*的，企業(yè)業(yè)務(wù)渠道單一、主營(yíng)收入下降但*需求不降反增的，貸款期限與實(shí)際周轉(zhuǎn)不匹配，借入短期流動(dòng)資金貸款卻需要長(zhǎng)期周轉(zhuǎn)使用的，要考慮借款企業(yè)是否向隱性關(guān)聯(lián)方“輸血”二是關(guān)注資金流向一般隱性關(guān)聯(lián)企業(yè)間往往互相提供或協(xié)助提供*服務(wù)對(duì)有存量信貸的，應(yīng)查詢(xún)企業(yè)現(xiàn)金賬和銀行現(xiàn)金流水，關(guān)注信貸資金去向的前三道和還貸資金來(lái)源的后三道銀行賬戶(hù)流水，跟蹤信貸資金的實(shí)際用途和還貸資金的來(lái)源，若信貸資金最終用需要進(jìn)一步核實(shí)，判斷借款企業(yè)與用款方之間是否存在隱性關(guān)聯(lián)三是關(guān)注擔(dān)保關(guān)系借助人行征信系統(tǒng)、銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)和銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，查詢(xún)企業(yè)與擔(dān)保有關(guān)的信息，理清企業(yè)擔(dān)保圈、擔(dān)保鏈對(duì)借款企業(yè)擔(dān)保方單方4面提供大額擔(dān)保，且擔(dān)