商業(yè)銀行信貸流程課件

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制-------金融第一小組

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制1對借款客戶信用等級評估2不良貸款監(jiān)管9目錄信貸關(guān)系的建立與貸款申請1貸款初審4建立貸款檔案8簽訂貸款合同與貸款發(fā)放5貸前調(diào)查3貸款本息7貸后檢查6米雪豐游婷高藝玲高茂源曹裴肖琳對借款客戶信用等級評估2不良貸款監(jiān)管9目信貸關(guān)2我國銀行界在長期的貸款實踐中摸索出來的貸款“三查”制度，即“貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查”，是銀行對企業(yè)貸款實行的一種有效的分析、管理和監(jiān)督制度。123貸前調(diào)查發(fā)放貸款的前提和關(guān)鍵，是為貸時審查和貸后檢查提供必要的條件。貸時審查進一步的確認(rèn)，必不可少。貸后檢查貸前調(diào)查、貸時審查的延續(xù)和必要補充。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制123貸前調(diào)查發(fā)放貸款的前提和關(guān)鍵，是為貸時3貸前管理貸中管理貸后管理6.貸后檢查7.貸款本息到期收回8.建立貸款檔案9.不良貸款監(jiān)管1.信貸關(guān)系的建立與貸款申請2.對借款客戶信用等級評估3.貸前調(diào)查4.貸款初審及貸款審批、5.簽訂借款合同貸前管理貸中管理貸后管理1.信貸關(guān)系的建立與貸款申請4.貸款4信貸關(guān)系的建立與貸款申請借款人需要貸款，應(yīng)具備一定的條件并向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)直接申請。（1）借款人條件借款人為法人或其他組織借款人為自然人（2）需要提交的貸款申請資料（3）不能申請貸款的情況信貸關(guān)系的建立與貸款申請5對借款人進行信用等級評估是指對借款人如約償還本利的可靠性程度進行測定或?qū)彶椤Ｆ淠康脑谟谔峁╋L(fēng)險信息，避免信貸資產(chǎn)的損失。對借款客戶信用等級評估對借款人進行信用等級評估是指對借款人如約償還本利的可靠性程度6商業(yè)銀行信貸流程7什么叫貸前調(diào)查，貸前調(diào)查有什么作用作用貸前調(diào)查貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，也是信貸管理的一個重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的質(zhì)量優(yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否，是信貸風(fēng)險控制的重要環(huán)節(jié)是指貸款發(fā)放前銀行對貸款申請人基本情況的調(diào)查，并對其是否符合貸款條件發(fā)放的貸款額度做出初步判斷。調(diào)查的重點主要包括申請人資信狀況、經(jīng)營情況、申請貸款用途的合規(guī)性和合法性、貸款擔(dān)保情況等。什么叫貸前調(diào)查，貸前調(diào)查有什么作用作用貸前調(diào)查貸前調(diào)8654321一、企業(yè)基本情況二、企業(yè)借款原因三、企業(yè)還款能力四、借款擔(dān)保方式五、風(fēng)險評價六、提出調(diào)查結(jié)論

貸前調(diào)查的內(nèi)容654321一、企業(yè)基本情況二、企業(yè)借款原因三、企業(yè)還款能力9一、企業(yè)基本情況Text（1）企業(yè)概況（2）經(jīng)營情況（3）行業(yè)情況（4）管理情況一、企業(yè)基本情況Text（1）企業(yè)概況（2）經(jīng)營情況（3）行10企業(yè)申請貸款的原因、用途、用款計劃，是否符合國家有關(guān)政策和信貸政策，市場前景如何？預(yù)計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時間能收回成本，什么時間能還清貸款等。二、企業(yè)借款原因二、企業(yè)借款原因111、產(chǎn)、供、銷情況分析對借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷情況進行調(diào)查。調(diào)查借款單位材料采購落實情況，分析判斷原材料是否有來源，調(diào)查原料市場價格變化情況、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。2、財務(wù)狀況分析3、信用分析公司在銀行的開戶情況、評級，授信及用信情況、信用形態(tài)，利息償付情況、對外擔(dān)保，以及是否涉及訴訟等。若信貸查詢實地調(diào)查不一致，需詳細說明。說明借款人的申請金額在整個集團對外融資構(gòu)成中是否占據(jù)過高比重；關(guān)聯(lián)公司之間的相互擔(dān)保、對外擔(dān)保情況；由關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保證擔(dān)保的信用比重是否過高等；關(guān)聯(lián)公司之間的關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)借款情況。4、還貸來源及還款時間分析貸款項目生產(chǎn)周期、預(yù)計利潤水平、現(xiàn)金流量，調(diào)查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。

三、企業(yè)還款能力1、產(chǎn)、供、銷情況分析對借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷情況12商業(yè)銀行信貸流程13四、借款擔(dān)保方式（還款第二來源）抵押擔(dān)保方式質(zhì)押擔(dān)保方式信用擔(dān)保方式保證擔(dān)保方式四、借款擔(dān)保方式（還款第二來源）抵押擔(dān)保方式質(zhì)押擔(dān)保方式信用14五、風(fēng)險評價合法性風(fēng)險擔(dān)保風(fēng)險組織架構(gòu)風(fēng)險市場風(fēng)險政策風(fēng)險客戶的管理風(fēng)險貸后管理風(fēng)險

財務(wù)風(fēng)險五、風(fēng)險評價合法性風(fēng)險擔(dān)保風(fēng)險組織架構(gòu)風(fēng)險市場風(fēng)險政策風(fēng)險客151、貸與不貸2、貸款方式3、貸款金額4、貸款期限5、貸款利率6、還款方式7、擔(dān)保方式六、提出調(diào)查結(jié)論1、貸與不貸2、貸款方式3、貸款金額4、貸款期限5、貸款16一、審批流程管理方面從貸款業(yè)務(wù)發(fā)起、貸前調(diào)查到最后貸款發(fā)放的流程的基礎(chǔ)上，重點了解貸款審批環(huán)節(jié)的流程。一般情況下，是由經(jīng)營行或?qū)珮I(yè)務(wù)部門發(fā)起申請，信貸審批部門或?qū)徺J官獨立進行審查，并提出審查意見；提交給貸款審批委員會討論決定；最后由分行行長簽字批準(zhǔn)。一、審批流程管理方面從貸款業(yè)務(wù)發(fā)起、貸前調(diào)查到最后貸款發(fā)放的17(一）主要表現(xiàn)在：1、無視信貸風(fēng)險，違規(guī)審批。2、超授權(quán)、授信審批。3、貸款主體審查不嚴(yán)。4、審批管理不規(guī)范。（二）措施：1、進一步健全信貸審批機制，完善審批流程。、強化審批條件落實的監(jiān)督機制。3、加大平行作業(yè)力度，提高審批效果。4、嚴(yán)肅責(zé)任追究，防范道德風(fēng)險。

加強信貸審批管理，是規(guī)范審批行為、嚴(yán)格授權(quán)控制、提高審批質(zhì)量、防范道德風(fēng)險的保證，但少數(shù)經(jīng)營機構(gòu)任然存在審批理念不夠?qū)徤?、違規(guī)、超授權(quán)審批信貸業(yè)務(wù)，審批管理不規(guī)范等問題，影響了信貸審批工作的健康，有序開展。2加強信貸審批管理，是規(guī)范審批行為、嚴(yán)格授權(quán)控制、提高審批質(zhì)18二、貸款審批環(huán)節(jié)審計的主要內(nèi)容方面1、核查執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策情況。

主要是了解和分析商業(yè)銀行支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的具體措施，核查貸款是否符合產(chǎn)業(yè)調(diào)整要求，是否以各種名義審批發(fā)放貸款用于政績工程、污染工程、高能耗工程以及新增產(chǎn)能過剩工程等問題。2、核查風(fēng)險識別和控制情況。

主要是了解貸款審批部門對可能存在的政策風(fēng)險、計劃風(fēng)險和擔(dān)保風(fēng)險的識別能力和相應(yīng)控制措施。

3、核查審批程序合法合規(guī)情況。

主要是了解貸款審批程序是否符合監(jiān)管部門的要求和銀行內(nèi)部的規(guī)定，是否做到審貸分離、集體決策、互相制衡，以及審貸官、貸款審批委員會獨立履職情況，防止道德風(fēng)險和操作風(fēng)險的發(fā)生。

二、貸款審批環(huán)節(jié)審計的主要內(nèi)容方面2、核查風(fēng)險識別和控制情況19(二)、控制風(fēng)險的措施1、審查貸款項目或借款人所處行業(yè)是是否屬于國家重點支持、地方重點支持、一般支持還是屬于限制支持。再按照所屬類型，以及借款人或貸款項目所在地區(qū)的信用、審查借款人所處行業(yè)風(fēng)險大小，和法律環(huán)境等因素做出相應(yīng)的批審。2、審查貸款人的財務(wù)狀況，不僅審查分析借款人的償債能力指標(biāo)、營運能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)，還要注意財物數(shù)據(jù)間的核算關(guān)系。如果借款人嚴(yán)重虧損，經(jīng)營效益不佳，貸款就應(yīng)當(dāng)慎重。還要審查借款人的資本金及其他資金到位情況，以及還款來源，還款計劃，還款能力。3、審查分析擔(dān)保風(fēng)險，其重點是看信用社持有的擔(dān)保權(quán)益是否大于貸款本息和執(zhí)行擔(dān)保所可能發(fā)生的費用。對保證貸款，要審查保證人的保證資格、信用等級、保證系數(shù)、保證人的保證意愿與履行動機、保證的方式和法律責(zé)任等情況。(二)、控制風(fēng)險的措施1、審查貸款項目或借款人所處行業(yè)是是否20三、審批條件落實方面：（一）、對于審批部門提出的審批條件，經(jīng)辦行落實不夠及時，主要表現(xiàn)1、隨意放寬或變通落實審批條件。2、審批條件未落實或落實不到位。3、擔(dān)保條件落實存在缺陷。4、對信貸資金用途缺乏有效監(jiān)控。（二）、措施：應(yīng)明確專門的責(zé)任部門和人員進行執(zhí)行和監(jiān)督，建立條件落實報告制度和跟蹤檔案。一是對貸前條件應(yīng)由經(jīng)營部門在貸款發(fā)放前予以落實。二是貸后檢查應(yīng)將審批條件落實情況納入檢查范圍，消除檢查真空現(xiàn)象。三是要加強對條件落實檢查和監(jiān)督，上級管理部門要定期抽查和回訪。通過審批、經(jīng)營部門的良性互動，切實提高信貸業(yè)務(wù)全過程的管理控制水平。三、審批條件落實方面：（一）、對于審批部門提出的審批條件，經(jīng)21簽訂貸款發(fā)放貸款發(fā)放

根據(jù)我國的貸款通則...所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽訂借款合同。借款合同應(yīng)當(dāng)約定借款種類，借款用途、金額、利率，借款期限，還款方式，借、貸雙方的權(quán)利、義務(wù)，違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。...保證貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人簽訂保證合同，或保證人在借款合同上載明與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人人或其授權(quán)代理人簽署姓名。抵押貸貸款、質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵押人、出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押合同、質(zhì)押合同，需要辦理登記的，應(yīng)依法辦理登記。簽訂貸款發(fā)放貸款發(fā)放根據(jù)我國的貸款通則...所有貸款應(yīng)當(dāng)由22貸款人要按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。貸款人不按合同約定按期發(fā)放貸款的，應(yīng)償付違約金。借款人不按合同約定用款的，應(yīng)償付違約金。貸款發(fā)放

貸款人要按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。貸款人不按合同約定231利率風(fēng)險:利率的頻繁變化會影響到資金的使用成本，也會使得銀行的經(jīng)營業(yè)績發(fā)生巨大變化，從而加大了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。

2匯率風(fēng)險:國際金融市場的劇烈波動，匯率的大幅升水或貼水，使得商業(yè)銀行在國際業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險較大，尤其在我國商業(yè)銀行缺乏國際業(yè)務(wù)風(fēng)險管理經(jīng)驗的前提下，我國商業(yè)銀行外匯貸款面臨的損失較大。

商業(yè)銀行的日常經(jīng)濟活動受宏觀經(jīng)濟大環(huán)境的影響較大1利率風(fēng)險:利率的頻繁變化會影響到資金的使用成本，也會使得銀241企業(yè)的主觀短期行為。企業(yè)責(zé)與權(quán)的不對等，導(dǎo)致了企業(yè)的短期行為，從而造成銀行貸款被不合理占用，資產(chǎn)無法正常流動，繼而加大了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險。2企業(yè)的客觀經(jīng)營風(fēng)險。商業(yè)銀行在發(fā)放貸款前，需要對企業(yè)的相關(guān)信息進行審核，審核通過才能發(fā)放貸款。但是，貸款發(fā)放前后，某些因素會發(fā)生變化，如產(chǎn)品的市場需求減少等，從而使得產(chǎn)品滯銷，企業(yè)財務(wù)狀況惡化，繼而影響貸款安全。微觀企業(yè)的經(jīng)營不力形成了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險1企業(yè)的主觀短期行為。企業(yè)責(zé)與權(quán)的不對等，導(dǎo)致了企業(yè)的短期行25銀行自身的管理不善形成了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險商業(yè)銀行信貸管理機制和自我約束機制不完善。由于長期的機制原因，我國商業(yè)銀行的相關(guān)管理機制不夠健全，對防范貸款風(fēng)險的意識不強，“重貸還輕”的思想仍存在。同時，銀行可能會超過自身實力發(fā)放貸款，或者貸款對象集中在幾個企業(yè)，這些企業(yè)一旦發(fā)生危機，銀行貸款的風(fēng)險將加大。銀行自身的管理不善形成了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險銀行自身的管理不善形成了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險商業(yè)銀行信貸管理機26商業(yè)銀行應(yīng)該加大對宏觀經(jīng)濟的影響分析力度宏觀經(jīng)濟的變化加大了我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)該加大對已發(fā)放貸款的追蹤力度.商業(yè)銀行應(yīng)該完善擔(dān)保制度.商業(yè)銀行應(yīng)該健全銀行約束機制，杜絕違規(guī)貸款.應(yīng)該采取的措施商業(yè)銀行應(yīng)該加大對宏觀經(jīng)濟的影響分析力度宏觀經(jīng)濟的變化加大27一、貸后管理的核心—貸后檢查貸后檢查的主要內(nèi)容包括（1）借款人和項目發(fā)起人的履約情況，經(jīng)營狀況和信用狀況。（2）對借款人的現(xiàn)金流情況進行持續(xù)檢查。（3）對固定資產(chǎn)貸款，還要跟蹤檢查項目建設(shè)和運營情況。（4）宏觀經(jīng)濟變化和市場波動情況。（5）貸款擔(dān)保變動情況。一、貸后管理的核心—貸后檢查貸后檢查的主要內(nèi)容包括28貸后檢查的內(nèi)容主要包括：一是檢查借款人經(jīng)營情況是否真實、正常。二是檢查借款人的抵押擔(dān)保情況是否足值、有效。三是及時撰寫貸后檢查報告，及時將檢查情況記錄在案。

此外，貸后檢查發(fā)現(xiàn)的問題不僅要在報告中反映，重要的風(fēng)險信息或線索還要及時向上級部門匯報，研究并采取解決方案。貸后檢查的內(nèi)容主要包括：29二.貸款本息到期收回貸款本息到期足額收回是貸后管理的最終目的。一般來講，短期貸款到期一周之前、中長期貸款到期一個月之前，貸后管理人員應(yīng)向借款人發(fā)送還本付息通知單以督促借款人籌備資金按時足額還本付息。二.貸款本息到期收回貸款本息到期足額收回是貸后管理的最終30貸款銀行要按借款人逐個建立貸款檔案，其目的是積累信息資料，為今后的貸款決策提供依據(jù)。貸款檔案主要內(nèi)容有（3）企業(yè)評定信用等級的有關(guān)資料，等級證書及有關(guān)貸款管理的其他資料。.（2）借款申請書、貸款調(diào)查報告、貸款審批意見、各種貸款檢查記錄、貸款的歸還情況.（1）企業(yè)報送的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、銷售計劃、財務(wù)計劃、統(tǒng)計報表及其他資料等建立貸款檔案貸款銀行要按借款人逐個建立貸款檔案，其目的是積累信息資料，31AddYourTitle含義：不良貸款亦指非正常貸款或有問題貸款,是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。一、不良貸款：銀行貸款業(yè)務(wù)的副產(chǎn)品1、建立不良貸款管理的常規(guī)機制2、盡可能減少不良貸款的發(fā)生3、明確回收不良貸款的目標(biāo)4、及早承認(rèn)問題，及早采取措施5、設(shè)立專門機構(gòu)，由專人負(fù)責(zé)二、不良貸款管理的基本原則

不良貸款監(jiān)管AddYourTitle含義：不良貸款亦指非正常貸款或有32貸款重組1人員重組2機構(gòu)重組3債轉(zhuǎn)股4轉(zhuǎn)讓5以物抵債6起訴破產(chǎn)7貸款核銷8三、處理不良貸款的主要方法貸款重組1人員重組2機構(gòu)重組3債轉(zhuǎn)股4轉(zhuǎn)讓5以物抵債6起訴破33——金融第一小組——金融第一小組34商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制-------金融第一小組

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制35對借款客戶信用等級評估2不良貸款監(jiān)管9目錄信貸關(guān)系的建立與貸款申請1貸款初審4建立貸款檔案8簽訂貸款合同與貸款發(fā)放5貸前調(diào)查3貸款本息7貸后檢查6米雪豐游婷高藝玲高茂源曹裴肖琳對借款客戶信用等級評估2不良貸款監(jiān)管9目信貸關(guān)36我國銀行界在長期的貸款實踐中摸索出來的貸款“三查”制度，即“貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查”，是銀行對企業(yè)貸款實行的一種有效的分析、管理和監(jiān)督制度。123貸前調(diào)查發(fā)放貸款的前提和關(guān)鍵，是為貸時審查和貸后檢查提供必要的條件。貸時審查進一步的確認(rèn)，必不可少。貸后檢查貸前調(diào)查、貸時審查的延續(xù)和必要補充。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制123貸前調(diào)查發(fā)放貸款的前提和關(guān)鍵，是為貸時37貸前管理貸中管理貸后管理6.貸后檢查7.貸款本息到期收回8.建立貸款檔案9.不良貸款監(jiān)管1.信貸關(guān)系的建立與貸款申請2.對借款客戶信用等級評估3.貸前調(diào)查4.貸款初審及貸款審批、5.簽訂借款合同貸前管理貸中管理貸后管理1.信貸關(guān)系的建立與貸款申請4.貸款38信貸關(guān)系的建立與貸款申請借款人需要貸款，應(yīng)具備一定的條件并向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)直接申請。（1）借款人條件借款人為法人或其他組織借款人為自然人（2）需要提交的貸款申請資料（3）不能申請貸款的情況信貸關(guān)系的建立與貸款申請39對借款人進行信用等級評估是指對借款人如約償還本利的可靠性程度進行測定或?qū)彶?。其目的在于提供風(fēng)險信息，避免信貸資產(chǎn)的損失。對借款客戶信用等級評估對借款人進行信用等級評估是指對借款人如約償還本利的可靠性程度40商業(yè)銀行信貸流程41什么叫貸前調(diào)查，貸前調(diào)查有什么作用作用貸前調(diào)查貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，也是信貸管理的一個重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的質(zhì)量優(yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否，是信貸風(fēng)險控制的重要環(huán)節(jié)是指貸款發(fā)放前銀行對貸款申請人基本情況的調(diào)查，并對其是否符合貸款條件發(fā)放的貸款額度做出初步判斷。調(diào)查的重點主要包括申請人資信狀況、經(jīng)營情況、申請貸款用途的合規(guī)性和合法性、貸款擔(dān)保情況等。什么叫貸前調(diào)查，貸前調(diào)查有什么作用作用貸前調(diào)查貸前調(diào)42654321一、企業(yè)基本情況二、企業(yè)借款原因三、企業(yè)還款能力四、借款擔(dān)保方式五、風(fēng)險評價六、提出調(diào)查結(jié)論

貸前調(diào)查的內(nèi)容654321一、企業(yè)基本情況二、企業(yè)借款原因三、企業(yè)還款能力43一、企業(yè)基本情況Text（1）企業(yè)概況（2）經(jīng)營情況（3）行業(yè)情況（4）管理情況一、企業(yè)基本情況Text（1）企業(yè)概況（2）經(jīng)營情況（3）行44企業(yè)申請貸款的原因、用途、用款計劃，是否符合國家有關(guān)政策和信貸政策，市場前景如何？預(yù)計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時間能收回成本，什么時間能還清貸款等。二、企業(yè)借款原因二、企業(yè)借款原因451、產(chǎn)、供、銷情況分析對借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷情況進行調(diào)查。調(diào)查借款單位材料采購落實情況，分析判斷原材料是否有來源，調(diào)查原料市場價格變化情況、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。2、財務(wù)狀況分析3、信用分析公司在銀行的開戶情況、評級，授信及用信情況、信用形態(tài)，利息償付情況、對外擔(dān)保，以及是否涉及訴訟等。若信貸查詢實地調(diào)查不一致，需詳細說明。說明借款人的申請金額在整個集團對外融資構(gòu)成中是否占據(jù)過高比重；關(guān)聯(lián)公司之間的相互擔(dān)保、對外擔(dān)保情況；由關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保證擔(dān)保的信用比重是否過高等；關(guān)聯(lián)公司之間的關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)借款情況。4、還貸來源及還款時間分析貸款項目生產(chǎn)周期、預(yù)計利潤水平、現(xiàn)金流量，調(diào)查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。

三、企業(yè)還款能力1、產(chǎn)、供、銷情況分析對借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷情況46商業(yè)銀行信貸流程47四、借款擔(dān)保方式（還款第二來源）抵押擔(dān)保方式質(zhì)押擔(dān)保方式信用擔(dān)保方式保證擔(dān)保方式四、借款擔(dān)保方式（還款第二來源）抵押擔(dān)保方式質(zhì)押擔(dān)保方式信用48五、風(fēng)險評價合法性風(fēng)險擔(dān)保風(fēng)險組織架構(gòu)風(fēng)險市場風(fēng)險政策風(fēng)險客戶的管理風(fēng)險貸后管理風(fēng)險

財務(wù)風(fēng)險五、風(fēng)險評價合法性風(fēng)險擔(dān)保風(fēng)險組織架構(gòu)風(fēng)險市場風(fēng)險政策風(fēng)險客491、貸與不貸2、貸款方式3、貸款金額4、貸款期限5、貸款利率6、還款方式7、擔(dān)保方式六、提出調(diào)查結(jié)論1、貸與不貸2、貸款方式3、貸款金額4、貸款期限5、貸款50一、審批流程管理方面從貸款業(yè)務(wù)發(fā)起、貸前調(diào)查到最后貸款發(fā)放的流程的基礎(chǔ)上，重點了解貸款審批環(huán)節(jié)的流程。一般情況下，是由經(jīng)營行或?qū)珮I(yè)務(wù)部門發(fā)起申請，信貸審批部門或?qū)徺J官獨立進行審查，并提出審查意見；提交給貸款審批委員會討論決定；最后由分行行長簽字批準(zhǔn)。一、審批流程管理方面從貸款業(yè)務(wù)發(fā)起、貸前調(diào)查到最后貸款發(fā)放的51(一）主要表現(xiàn)在：1、無視信貸風(fēng)險，違規(guī)審批。2、超授權(quán)、授信審批。3、貸款主體審查不嚴(yán)。4、審批管理不規(guī)范。（二）措施：1、進一步健全信貸審批機制，完善審批流程。、強化審批條件落實的監(jiān)督機制。3、加大平行作業(yè)力度，提高審批效果。4、嚴(yán)肅責(zé)任追究，防范道德風(fēng)險。

加強信貸審批管理，是規(guī)范審批行為、嚴(yán)格授權(quán)控制、提高審批質(zhì)量、防范道德風(fēng)險的保證，但少數(shù)經(jīng)營機構(gòu)任然存在審批理念不夠?qū)徤?、違規(guī)、超授權(quán)審批信貸業(yè)務(wù)，審批管理不規(guī)范等問題，影響了信貸審批工作的健康，有序開展。2加強信貸審批管理，是規(guī)范審批行為、嚴(yán)格授權(quán)控制、提高審批質(zhì)52二、貸款審批環(huán)節(jié)審計的主要內(nèi)容方面1、核查執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策情況。

主要是了解和分析商業(yè)銀行支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的具體措施，核查貸款是否符合產(chǎn)業(yè)調(diào)整要求，是否以各種名義審批發(fā)放貸款用于政績工程、污染工程、高能耗工程以及新增產(chǎn)能過剩工程等問題。2、核查風(fēng)險識別和控制情況。

主要是了解貸款審批部門對可能存在的政策風(fēng)險、計劃風(fēng)險和擔(dān)保風(fēng)險的識別能力和相應(yīng)控制措施。

3、核查審批程序合法合規(guī)情況。

主要是了解貸款審批程序是否符合監(jiān)管部門的要求和銀行內(nèi)部的規(guī)定，是否做到審貸分離、集體決策、互相制衡，以及審貸官、貸款審批委員會獨立履職情況，防止道德風(fēng)險和操作風(fēng)險的發(fā)生。

二、貸款審批環(huán)節(jié)審計的主要內(nèi)容方面2、核查風(fēng)險識別和控制情況53(二)、控制風(fēng)險的措施1、審查貸款項目或借款人所處行業(yè)是是否屬于國家重點支持、地方重點支持、一般支持還是屬于限制支持。再按照所屬類型，以及借款人或貸款項目所在地區(qū)的信用、審查借款人所處行業(yè)風(fēng)險大小，和法律環(huán)境等因素做出相應(yīng)的批審。2、審查貸款人的財務(wù)狀況，不僅審查分析借款人的償債能力指標(biāo)、營運能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)，還要注意財物數(shù)據(jù)間的核算關(guān)系。如果借款人嚴(yán)重虧損，經(jīng)營效益不佳，貸款就應(yīng)當(dāng)慎重。還要審查借款人的資本金及其他資金到位情況，以及還款來源，還款計劃，還款能力。3、審查分析擔(dān)保風(fēng)險，其重點是看信用社持有的擔(dān)保權(quán)益是否大于貸款本息和執(zhí)行擔(dān)保所可能發(fā)生的費用。對保證貸款，要審查保證人的保證資格、信用等級、保證系數(shù)、保證人的保證意愿與履行動機、保證的方式和法律責(zé)任等情況。(二)、控制風(fēng)險的措施1、審查貸款項目或借款人所處行業(yè)是是否54三、審批條件落實方面：（一）、對于審批部門提出的審批條件，經(jīng)辦行落實不夠及時，主要表現(xiàn)1、隨意放寬或變通落實審批條件。2、審批條件未落實或落實不到位。3、擔(dān)保條件落實存在缺陷。4、對信貸資金用途缺乏有效監(jiān)控。（二）、措施：應(yīng)明確專門的責(zé)任部門和人員進行執(zhí)行和監(jiān)督，建立條件落實報告制度和跟蹤檔案。一是對貸前條件應(yīng)由經(jīng)營部門在貸款發(fā)放前予以落實。二是貸后檢查應(yīng)將審批條件落實情況納入檢查范圍，消除檢查真空現(xiàn)象。三是要加強對條件落實檢查和監(jiān)督，上級管理部門要定期抽查和回訪。通過審批、經(jīng)營部門的良性互動，切實提高信貸業(yè)務(wù)全過程的管理控制水平。三、審批條件落實方面：（一）、對于審批部門提出的審批條件，經(jīng)55簽訂貸款發(fā)放貸款發(fā)放

根據(jù)我國的貸款通則...所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽訂借款合同。借款合同應(yīng)當(dāng)約定借款種類，借款用途、金額、利率，借款期限，還款方式，借、貸雙方的權(quán)利、義務(wù)，違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。...保證貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人簽訂保證合同，或保證人在借款合同上載明與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人人或其授權(quán)代理人簽署姓名。抵押貸貸款、質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵押人、出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押合同、質(zhì)押合同，需要辦理登記的，應(yīng)依法辦理登記。簽訂貸款發(fā)放貸款發(fā)放根據(jù)我國的貸款通則...所有貸款應(yīng)當(dāng)由56貸款人要按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。貸款人不按合同約定按期發(fā)放貸款的，應(yīng)償付違約金。借款人不按合同約定用款的，應(yīng)償付違約金。貸款發(fā)放

貸款人要按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。貸款人不按合同約定571利率風(fēng)險:利率的頻繁變化會影響到資金的使用成本，也會使得銀行的經(jīng)營業(yè)績發(fā)生巨大變化，從而加大了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。

2匯率風(fēng)險:國際金融市場的劇烈波動，匯率的大幅升水或貼水，使得商業(yè)銀行在國際業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險較大，尤其在我國商業(yè)銀行缺乏國際業(yè)務(wù)風(fēng)險管理經(jīng)驗的前提下，我國商業(yè)銀行外匯貸款面臨的損失較大。

商業(yè)銀行的日常經(jīng)濟活動受宏觀經(jīng)濟大環(huán)境的影響較大1利率風(fēng)險:利率的頻繁變化會影響到資金的使用成本，也會使得銀581企業(yè)的主觀短期行為。企業(yè)責(zé)與權(quán)的不對等，導(dǎo)致了企業(yè)的短期行為，從而造成銀行貸款被不合理占用，資產(chǎn)無法正常流動，繼而加大了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險。2企業(yè)的客觀經(jīng)營風(fēng)險。商業(yè)銀行在發(fā)放貸款前，需要對企業(yè)的相關(guān)信息進行審核，審核通過才能發(fā)放貸款。但是，貸款發(fā)放前后，某些因素會發(fā)生變化，如產(chǎn)品的市場需求減少等，從而使得產(chǎn)品滯銷，企業(yè)財務(wù)狀況惡化，繼而影響貸款安全。微觀企業(yè)的經(jīng)營不力形成了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險1企業(yè)的主觀短期行為。企業(yè)責(zé)與權(quán)的不對等，導(dǎo)致了企業(yè)的短期行59銀行自身的管理不善形成了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險商業(yè)銀行信貸管理機制和自我約束機制不完善。由于長期的機制原因，我國商業(yè)銀行的相關(guān)管理機制不夠健全，對防范貸款風(fēng)險的意識不強，“重貸還輕”的思想仍存在。同時，銀行可能會超過自身實力發(fā)放貸款，或者貸款對象集中在幾個企業(yè)，這些企業(yè)一旦發(fā)生危機，銀行貸款的風(fēng)險將加大。銀行自身的管理不善形成了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險銀行自身的管理不善形成了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險商業(yè)銀行信貸管理機60商業(yè)銀行應(yīng)該加大對宏觀經(jīng)濟的影響分析力度宏觀經(jīng)濟的變化加