公司治理培訓(xùn)管理課件

公司治理朱澤鋼蘭州商學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)院公司治理朱澤鋼蘭州商學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)院本次課的安排

123委托代理矛盾公司治理公司財(cái)務(wù)治理本次課的安排123委財(cái)務(wù)管理課程分級(jí)初級(jí)中級(jí)高級(jí)原理財(cái)務(wù)管理目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值貨幣時(shí)間價(jià)值資本成本融資投資股利應(yīng)用基本財(cái)務(wù)管理活動(dòng)、方法與財(cái)務(wù)關(guān)系投資決策營(yíng)運(yùn)資金管理成本分析財(cái)務(wù)分析股利政策復(fù)雜應(yīng)用緊密結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境，如發(fā)達(dá)資本市場(chǎng)、市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境等背景，全面深入介紹企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)與財(cái)務(wù)關(guān)系套期保值財(cái)務(wù)戰(zhàn)略國(guó)際財(cái)務(wù)管理企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理并購(gòu)資本運(yùn)作財(cái)務(wù)管理課程分級(jí)初級(jí)中級(jí)高級(jí)原理應(yīng)用復(fù)雜應(yīng)用企業(yè)的主要財(cái)務(wù)關(guān)系人是一切社會(huì)關(guān)系的總和——馬克思企業(yè)是一切財(cái)務(wù)關(guān)系的總和——本人職工稅務(wù)行政部門企業(yè)內(nèi)部各單位債權(quán)、債務(wù)人被投資單位管理層大股東中小股東VS股東供應(yīng)商和客戶企業(yè)的主要財(cái)務(wù)關(guān)系人是一切社會(huì)關(guān)系的總和將軍皇帝股東與管理層的關(guān)系股東委托將軍管理軍隊(duì)、指揮戰(zhàn)斗代表皇帝管理軍隊(duì)、指揮戰(zhàn)斗委托人代理人委托代理關(guān)系委托管理層管理企業(yè)代表股東管理企業(yè)管理層將軍皇帝股東與管理層的關(guān)系股東委托將軍管理軍隊(duì)、指揮戰(zhàn)斗代表委托代理矛盾的幾個(gè)例子委托代理矛盾的幾個(gè)例子委托代理矛盾的幾個(gè)例子委托代理矛盾的幾個(gè)例子委托代理矛盾的幾個(gè)例子委托代理矛盾的幾個(gè)例子事件主要過(guò)程黃光裕入獄陳曉乘機(jī)爭(zhēng)奪控制權(quán)

經(jīng)過(guò)一番爭(zhēng)斗陳曉獲勝國(guó)美之爭(zhēng)——黃、陳控制權(quán)之爭(zhēng)委托代理矛盾的幾個(gè)例子事件主要過(guò)程委托代理矛盾的內(nèi)涵委托代理矛盾包括兩方面1.道德風(fēng)險(xiǎn)人在最大限度地增進(jìn)自身效用的同時(shí)做出不利于他人的行動(dòng)思考：在日常生活中，你能想到哪些道德風(fēng)險(xiǎn)的行為？2.逆向選擇

一些人們本來(lái)要買質(zhì)量好的東西，但由于信息不對(duì)稱，導(dǎo)致市場(chǎng)上只存在質(zhì)量不好的東西，迫使人們只能選擇購(gòu)買質(zhì)量不好的東西。委托代理矛盾的內(nèi)涵委托代理矛盾包括兩方面1.道德風(fēng)險(xiǎn)思考：在委托代理矛盾產(chǎn)生的原因委托人與代理人利益取向不一致契約不完備（未來(lái)具有不確定性）信息不對(duì)稱UU委托代理矛盾產(chǎn)生的原因委托人與代理人利益取向不一致契約不完備委托人代理人利益取向不一致沒(méi)有任何一個(gè)人的利益會(huì)跟另外一個(gè)人的利益完全相同——本人委托代理矛盾產(chǎn)生的原因1.股東的利益：利潤(rùn)2.管理層的利益：

工資、閑暇、享受、聲譽(yù)VS委托人代理人利益取向不一致沒(méi)有任何一個(gè)人的利益會(huì)跟另外一個(gè)人委托代理矛盾產(chǎn)生的原因契約不完備（未來(lái)具有不確定性）指一個(gè)契約不能準(zhǔn)確描述與交易有關(guān)的所有未來(lái)可能出現(xiàn)的狀態(tài)，以及每種狀態(tài)下契約雙方的義務(wù)。股東跟管理層簽訂一個(gè)契約，要求按照100元的價(jià)格銷售1500臺(tái)電風(fēng)扇。

請(qǐng)問(wèn)這個(gè)契約能不能制定？委托代理矛盾產(chǎn)生的原因契約不完備（未來(lái)具有不確定性）委托代理矛盾產(chǎn)生的原因事實(shí)上即使是這樣一個(gè)簡(jiǎn)單的契約，在現(xiàn)實(shí)中也是不能簽訂的，因?yàn)椋炗嗊@個(gè)契約，必須要事先預(yù)知所有影響銷售的情況這個(gè)夏天總是下雨又多了幾個(gè)廠商生產(chǎn)電風(fēng)扇股票市場(chǎng)牛市來(lái)臨，很多人炒股票賺了很多錢，

更加喜歡裝空調(diào)民工荒來(lái)了，請(qǐng)不到工人生產(chǎn)電風(fēng)扇一個(gè)小孩不慎使用本公司電風(fēng)扇，夾到了手委托代理矛盾產(chǎn)生的原因事實(shí)上即使是這樣一個(gè)簡(jiǎn)單的契約，在現(xiàn)實(shí)委托代理矛盾產(chǎn)生的原因信息不對(duì)稱一些成員擁有其他成員無(wú)法擁有的信息，由此造成信息的不對(duì)稱。導(dǎo)致缺乏信息的一方，不但不知道對(duì)方干了什么，也無(wú)法評(píng)價(jià)對(duì)方行為。思考：股東和管理層，誰(shuí)擁有更多關(guān)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的信息？委托代理矛盾產(chǎn)生的原因信息不對(duì)稱一些成員擁有其他成員無(wú)法擁有大股東與小股東的關(guān)系大股東小股東委托將軍管理軍隊(duì)、指揮戰(zhàn)斗代表皇帝管理軍隊(duì)、指揮戰(zhàn)斗委托人代理人委托代理關(guān)系大股東與小股東的關(guān)系大股東小股東委托將軍管理軍隊(duì)、指揮戰(zhàn)斗代大股東與小股東矛盾的幾個(gè)例子大股東與小股東矛盾的幾個(gè)例子大股東與小股東矛盾的幾個(gè)例子大股東侵占上市公司利益的三種途徑大族激光再起分紅之爭(zhēng)大股東侵占小股東權(quán)益大股東與小股東矛盾的幾個(gè)例子大股東侵占上市公司利益的三種途徑公司委托代理矛盾的行為總結(jié)偷懶（shirking）監(jiān)守自盜揮霍操縱帳戶過(guò)度冒險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)收益權(quán)力收益關(guān)聯(lián)交易占用資金為大股東擔(dān)保改變募集資金使用方向惡意重組很少現(xiàn)金分紅與管理層勾結(jié)直接損害公司利益公司委托代理矛盾的行為總結(jié)偷懶（shirking）關(guān)聯(lián)交易如何治理公司委托代理矛盾總體思路權(quán)力制衡降低信息不對(duì)稱的程度信息報(bào)告制度引入獨(dú)立董事制度，專家知識(shí)引入新的考評(píng)技術(shù)，例如，360度考評(píng)完善監(jiān)督機(jī)制，例如，監(jiān)事會(huì)降低委托人與代理人目標(biāo)不一致的程度聲譽(yù)機(jī)制激勵(lì)機(jī)制董事會(huì)、股東大會(huì)專業(yè)委員會(huì)公司治理如何治理公司委托代理矛盾總體思路權(quán)力制衡降公司治理公司治理是指旨在減少代理成本，保護(hù)股東（大股東和中小股東）和利益相關(guān)者（如員工、客戶、供應(yīng)商、債權(quán)人和社會(huì)公眾等）利益的一系列制度安排。公司治理公司治理是指旨在減少代理成本，保護(hù)股東股東大會(huì)董事會(huì)薪酬與考核提名審計(jì)戰(zhàn)略監(jiān)事會(huì)經(jīng)理人員公司治理最高權(quán)力機(jī)構(gòu)決策控制機(jī)構(gòu)決策的組織和執(zhí)行機(jī)構(gòu)股東股東大會(huì)董事會(huì)薪酬與考核提名審計(jì)戰(zhàn)公司治理公司治理公司治理董事會(huì)找出代理人，選聘董事，組成董事會(huì)規(guī)定董事和管理層作為受托人的責(zé)任股東大會(huì)股東通過(guò)股東會(huì)，對(duì)公司決策做最終的批準(zhǔn)股東會(huì)對(duì)董事會(huì)的工作進(jìn)行監(jiān)督法律股東通過(guò)〈〈公司法〉〉、上市管理規(guī)則等的監(jiān)督制約，保護(hù)自身利益。股東治理公司治理董事會(huì)股東治理公司治理決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；選舉和更換由非職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事；決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的報(bào)告；審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)方案和彌補(bǔ)虧損方案；對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；對(duì)發(fā)行公司債券債券作出決議；對(duì)公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)作出決議；修改公司章程；公司章程規(guī)定的其他對(duì)公司重大事項(xiàng)的決策權(quán)；對(duì)董事、監(jiān)事的任免權(quán)。股東大會(huì)的工作公司治理決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；對(duì)公司重大事項(xiàng)公司治理董事會(huì)職責(zé)主要包括(1)制定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、重大方針和管理原則(2)挑選、聘任和監(jiān)督經(jīng)理人員,并掌握經(jīng)理人員的報(bào)酬與獎(jiǎng)懲(3)協(xié)調(diào)公司與股東、管理部門與股東之間的關(guān)系(4)提出盈利分配方案供股東大會(huì)審議。

董事會(huì)的職權(quán)也受到三個(gè)方面的限制(1)董事會(huì)作為公司的法定代表,不得從事與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的活動(dòng)(2)董事會(huì)不得超出股東授與他們的權(quán)限范圍行事(3)股東大會(huì)的決議如果與董事會(huì)的決議發(fā)生沖突,應(yīng)以股東大會(huì)

的決議為準(zhǔn),股東大會(huì)有權(quán)否決董事會(huì)決議以致改選董事會(huì)。董事會(huì)對(duì)董事會(huì)的授權(quán)對(duì)董事會(huì)權(quán)力的約束公司治理董事會(huì)職責(zé)主要包括董事會(huì)對(duì)董事會(huì)的授權(quán)對(duì)董事董事會(huì)之專業(yè)委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)薪酬與考核委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)提名委員會(huì)公司治理董事會(huì)之專業(yè)委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)公司治理公司治理獨(dú)立董事

中國(guó)證監(jiān)會(huì)在《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》中指出：

上市公司獨(dú)立董事是指不在上市公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系的董事。獨(dú)立董事對(duì)上市公司及全體股東負(fù)有誠(chéng)信與勤勉義務(wù)。獨(dú)立董事尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受損害。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受上市公司主要股東、實(shí)際控制人、或者其他與上市公司存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響。公司治理獨(dú)立董事中國(guó)證監(jiān)會(huì)在《關(guān)于在監(jiān)事會(huì)公司治理監(jiān)事會(huì)，也稱公司監(jiān)察委員會(huì)，是股份公司法定的必備監(jiān)督機(jī)關(guān)，是在股東大會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，與董事會(huì)并列設(shè)置，對(duì)董事會(huì)和總經(jīng)理行政管理系統(tǒng)行使監(jiān)督的內(nèi)部組織。

由于公司股東分散，專業(yè)知識(shí)和能力差別很大，為了防止董事會(huì)、經(jīng)理濫用職權(quán)，損害公司和股東利益，就需要在股東大會(huì)上選出這種專門監(jiān)督機(jī)關(guān)，代表股東大會(huì)行使監(jiān)督職能。設(shè)立目的監(jiān)事會(huì)公司治理監(jiān)事會(huì)，也稱公司監(jiān)察公司財(cái)務(wù)治理公司財(cái)務(wù)治理指通過(guò)財(cái)權(quán)在利益相關(guān)者之間的不同配置，從而調(diào)整利益相關(guān)者在財(cái)務(wù)體制中的地位，以提高公司治理效率的一系列動(dòng)態(tài)制度安排。——楊淑娥金帆《會(huì)計(jì)研究》2002.12財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)管理的區(qū)別公司財(cái)務(wù)治理的目標(biāo)是協(xié)調(diào)公司各利益相關(guān)者之間的利益沖突，以及解決信息不對(duì)稱的問(wèn)題，是一種制衡機(jī)制財(cái)務(wù)管理師公司經(jīng)營(yíng)者的主要責(zé)任，包括公司的投融資決策和日常的財(cái)務(wù)管理公司財(cái)務(wù)治理公司財(cái)務(wù)治理指通過(guò)財(cái)權(quán)公司財(cái)務(wù)治理財(cái)權(quán)包括什么：

借錢

投資什么，投資多少

現(xiàn)金分配

分紅

給別人借錢

財(cái)務(wù)報(bào)告公司財(cái)務(wù)治理財(cái)權(quán)包括什么：課程小結(jié)需要記住的概念委托代理道德風(fēng)險(xiǎn)逆向選擇公司治理公司財(cái)務(wù)治理需要理解的內(nèi)容委托代理矛盾的內(nèi)涵和原因股東與管理層的關(guān)系大股東與中小股東的關(guān)系公司治理的制度安排課程小結(jié)需要記住的概念委托代理需要理解的內(nèi)容委托公司治理培訓(xùn)管理課件公司治理朱澤鋼蘭州商學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)院公司治理朱澤鋼蘭州商學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)院本次課的安排

123委托代理矛盾公司治理公司財(cái)務(wù)治理本次課的安排123委財(cái)務(wù)管理課程分級(jí)初級(jí)中級(jí)高級(jí)原理財(cái)務(wù)管理目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值貨幣時(shí)間價(jià)值資本成本融資投資股利應(yīng)用基本財(cái)務(wù)管理活動(dòng)、方法與財(cái)務(wù)關(guān)系投資決策營(yíng)運(yùn)資金管理成本分析財(cái)務(wù)分析股利政策復(fù)雜應(yīng)用緊密結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境，如發(fā)達(dá)資本市場(chǎng)、市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境等背景，全面深入介紹企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)與財(cái)務(wù)關(guān)系套期保值財(cái)務(wù)戰(zhàn)略國(guó)際財(cái)務(wù)管理企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理并購(gòu)資本運(yùn)作財(cái)務(wù)管理課程分級(jí)初級(jí)中級(jí)高級(jí)原理應(yīng)用復(fù)雜應(yīng)用企業(yè)的主要財(cái)務(wù)關(guān)系人是一切社會(huì)關(guān)系的總和——馬克思企業(yè)是一切財(cái)務(wù)關(guān)系的總和——本人職工稅務(wù)行政部門企業(yè)內(nèi)部各單位債權(quán)、債務(wù)人被投資單位管理層大股東中小股東VS股東供應(yīng)商和客戶企業(yè)的主要財(cái)務(wù)關(guān)系人是一切社會(huì)關(guān)系的總和將軍皇帝股東與管理層的關(guān)系股東委托將軍管理軍隊(duì)、指揮戰(zhàn)斗代表皇帝管理軍隊(duì)、指揮戰(zhàn)斗委托人代理人委托代理關(guān)系委托管理層管理企業(yè)代表股東管理企業(yè)管理層將軍皇帝股東與管理層的關(guān)系股東委托將軍管理軍隊(duì)、指揮戰(zhàn)斗代表委托代理矛盾的幾個(gè)例子委托代理矛盾的幾個(gè)例子委托代理矛盾的幾個(gè)例子委托代理矛盾的幾個(gè)例子委托代理矛盾的幾個(gè)例子委托代理矛盾的幾個(gè)例子事件主要過(guò)程黃光裕入獄陳曉乘機(jī)爭(zhēng)奪控制權(quán)

經(jīng)過(guò)一番爭(zhēng)斗陳曉獲勝國(guó)美之爭(zhēng)——黃、陳控制權(quán)之爭(zhēng)委托代理矛盾的幾個(gè)例子事件主要過(guò)程委托代理矛盾的內(nèi)涵委托代理矛盾包括兩方面1.道德風(fēng)險(xiǎn)人在最大限度地增進(jìn)自身效用的同時(shí)做出不利于他人的行動(dòng)思考：在日常生活中，你能想到哪些道德風(fēng)險(xiǎn)的行為？2.逆向選擇

一些人們本來(lái)要買質(zhì)量好的東西，但由于信息不對(duì)稱，導(dǎo)致市場(chǎng)上只存在質(zhì)量不好的東西，迫使人們只能選擇購(gòu)買質(zhì)量不好的東西。委托代理矛盾的內(nèi)涵委托代理矛盾包括兩方面1.道德風(fēng)險(xiǎn)思考：在委托代理矛盾產(chǎn)生的原因委托人與代理人利益取向不一致契約不完備（未來(lái)具有不確定性）信息不對(duì)稱UU委托代理矛盾產(chǎn)生的原因委托人與代理人利益取向不一致契約不完備委托人代理人利益取向不一致沒(méi)有任何一個(gè)人的利益會(huì)跟另外一個(gè)人的利益完全相同——本人委托代理矛盾產(chǎn)生的原因1.股東的利益：利潤(rùn)2.管理層的利益：

工資、閑暇、享受、聲譽(yù)VS委托人代理人利益取向不一致沒(méi)有任何一個(gè)人的利益會(huì)跟另外一個(gè)人委托代理矛盾產(chǎn)生的原因契約不完備（未來(lái)具有不確定性）指一個(gè)契約不能準(zhǔn)確描述與交易有關(guān)的所有未來(lái)可能出現(xiàn)的狀態(tài)，以及每種狀態(tài)下契約雙方的義務(wù)。股東跟管理層簽訂一個(gè)契約，要求按照100元的價(jià)格銷售1500臺(tái)電風(fēng)扇。

請(qǐng)問(wèn)這個(gè)契約能不能制定？委托代理矛盾產(chǎn)生的原因契約不完備（未來(lái)具有不確定性）委托代理矛盾產(chǎn)生的原因事實(shí)上即使是這樣一個(gè)簡(jiǎn)單的契約，在現(xiàn)實(shí)中也是不能簽訂的，因?yàn)?，要簽訂這個(gè)契約，必須要事先預(yù)知所有影響銷售的情況這個(gè)夏天總是下雨又多了幾個(gè)廠商生產(chǎn)電風(fēng)扇股票市場(chǎng)牛市來(lái)臨，很多人炒股票賺了很多錢，

更加喜歡裝空調(diào)民工荒來(lái)了，請(qǐng)不到工人生產(chǎn)電風(fēng)扇一個(gè)小孩不慎使用本公司電風(fēng)扇，夾到了手委托代理矛盾產(chǎn)生的原因事實(shí)上即使是這樣一個(gè)簡(jiǎn)單的契約，在現(xiàn)實(shí)委托代理矛盾產(chǎn)生的原因信息不對(duì)稱一些成員擁有其他成員無(wú)法擁有的信息，由此造成信息的不對(duì)稱。導(dǎo)致缺乏信息的一方，不但不知道對(duì)方干了什么，也無(wú)法評(píng)價(jià)對(duì)方行為。思考：股東和管理層，誰(shuí)擁有更多關(guān)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的信息？委托代理矛盾產(chǎn)生的原因信息不對(duì)稱一些成員擁有其他成員無(wú)法擁有大股東與小股東的關(guān)系大股東小股東委托將軍管理軍隊(duì)、指揮戰(zhàn)斗代表皇帝管理軍隊(duì)、指揮戰(zhàn)斗委托人代理人委托代理關(guān)系大股東與小股東的關(guān)系大股東小股東委托將軍管理軍隊(duì)、指揮戰(zhàn)斗代大股東與小股東矛盾的幾個(gè)例子大股東與小股東矛盾的幾個(gè)例子大股東與小股東矛盾的幾個(gè)例子大股東侵占上市公司利益的三種途徑大族激光再起分紅之爭(zhēng)大股東侵占小股東權(quán)益大股東與小股東矛盾的幾個(gè)例子大股東侵占上市公司利益的三種途徑公司委托代理矛盾的行為總結(jié)偷懶（shirking）監(jiān)守自盜揮霍操縱帳戶過(guò)度冒險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)收益權(quán)力收益關(guān)聯(lián)交易占用資金為大股東擔(dān)保改變募集資金使用方向惡意重組很少現(xiàn)金分紅與管理層勾結(jié)直接損害公司利益公司委托代理矛盾的行為總結(jié)偷懶（shirking）關(guān)聯(lián)交易如何治理公司委托代理矛盾總體思路權(quán)力制衡降低信息不對(duì)稱的程度信息報(bào)告制度引入獨(dú)立董事制度，專家知識(shí)引入新的考評(píng)技術(shù)，例如，360度考評(píng)完善監(jiān)督機(jī)制，例如，監(jiān)事會(huì)降低委托人與代理人目標(biāo)不一致的程度聲譽(yù)機(jī)制激勵(lì)機(jī)制董事會(huì)、股東大會(huì)專業(yè)委員會(huì)公司治理如何治理公司委托代理矛盾總體思路權(quán)力制衡降公司治理公司治理是指旨在減少代理成本，保護(hù)股東（大股東和中小股東）和利益相關(guān)者（如員工、客戶、供應(yīng)商、債權(quán)人和社會(huì)公眾等）利益的一系列制度安排。公司治理公司治理是指旨在減少代理成本，保護(hù)股東股東大會(huì)董事會(huì)薪酬與考核提名審計(jì)戰(zhàn)略監(jiān)事會(huì)經(jīng)理人員公司治理最高權(quán)力機(jī)構(gòu)決策控制機(jī)構(gòu)決策的組織和執(zhí)行機(jī)構(gòu)股東股東大會(huì)董事會(huì)薪酬與考核提名審計(jì)戰(zhàn)公司治理公司治理公司治理董事會(huì)找出代理人，選聘董事，組成董事會(huì)規(guī)定董事和管理層作為受托人的責(zé)任股東大會(huì)股東通過(guò)股東會(huì)，對(duì)公司決策做最終的批準(zhǔn)股東會(huì)對(duì)董事會(huì)的工作進(jìn)行監(jiān)督法律股東通過(guò)〈〈公司法〉〉、上市管理規(guī)則等的監(jiān)督制約，保護(hù)自身利益。股東治理公司治理董事會(huì)股東治理公司治理決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；選舉和更換由非職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事；決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的報(bào)告；審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)方案和彌補(bǔ)虧損方案；對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；對(duì)發(fā)行公司債券債券作出決議；對(duì)公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)作出決議；修改公司章程；公司章程規(guī)定的其他對(duì)公司重大事項(xiàng)的決策權(quán)；對(duì)董事、監(jiān)事的任免權(quán)。股東大會(huì)的工作公司治理決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；對(duì)公司重大事項(xiàng)公司治理董事會(huì)職責(zé)主要包括(1)制定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、重大方針和管理原則(2)挑選、聘任和監(jiān)督經(jīng)理人員,并掌握經(jīng)理人員的報(bào)酬與獎(jiǎng)懲(3)協(xié)調(diào)公司與股東、管理部門與股東之間的關(guān)系(4)提出盈利分配方案供股東大會(huì)審議。

董事會(huì)的職權(quán)也受到三個(gè)方面的限制(1)董事會(huì)作為公司的法定代表,不得從事與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的活動(dòng)(2)董事會(huì)不得超出股東授與他們的權(quán)限范圍行事(3)股東大會(huì)的決議如果與董事會(huì)的決議發(fā)生沖突,應(yīng)以股東大會(huì)

的決議為準(zhǔn),股東大會(huì)有權(quán)否決董事會(huì)決議以致改選董事會(huì)。董事會(huì)對(duì)董事會(huì)的授權(quán)對(duì)董事會(huì)權(quán)力的約束公司治理董事會(huì)職責(zé)主要包括董事會(huì)對(duì)董事會(huì)的授權(quán)對(duì)董事董事會(huì)之專業(yè)委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)薪酬與考核委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)提名委員會(huì)公司治理董事會(huì)之專業(yè)委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)公司治理公司治理獨(dú)立董事

中國(guó)證監(jiān)會(huì)在《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》中指出：

上市公司獨(dú)立董事是指不在上市公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系的董事。獨(dú)立董事對(duì)上市公司及全體股東負(fù)有誠(chéng)信與勤勉