點石成金非財務(wù)人員的財務(wù)管理實戰(zhàn)沙盤模擬課件

交流思想、共同成長！瑞典Celemi國際咨詢集團資深培訓(xùn)顧問北京大學(xué)、清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)客座教授瑞典皇家理工學(xué)院管理學(xué)博士交流思想、共同成長！課程定位1、無財務(wù)背景或有少量財務(wù)背景的管理人員；2、重在理解、使用財務(wù)指標(biāo)，而不是收集財務(wù)信息；3、以財務(wù)報告、關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)分析為課程重點。課程定位1、無財務(wù)背景或有少量財務(wù)背景的管理人員；2、重在理

小小沙盤；變化萬千；模擬經(jīng)營；貼近實戰(zhàn)；

財務(wù)精髓；全面體現(xiàn)；全心投入；受益匪淺。

沙盤賦沙盤賦如何提升我們的財務(wù)能力討論中學(xué)做中學(xué)看中學(xué)聽中學(xué)+財務(wù)能力提升如何提升我們的財務(wù)能力討看中學(xué)聽中學(xué)+財務(wù)能力提升第一部分:沙盤模擬訓(xùn)練介紹沙盤模擬訓(xùn)練的起源源自于軍事沙盤第一部分:沙盤模擬訓(xùn)練介紹沙盤模擬訓(xùn)練的起源源自于軍事沙盤財務(wù)沙盤培訓(xùn)的五大特點競爭性強參與性強實戰(zhàn)性強趣味性強感悟性強財務(wù)沙盤培訓(xùn)財務(wù)沙盤培訓(xùn)的五大特點競爭性強參與性強實戰(zhàn)性強趣味性強感悟性

在快樂中學(xué)習(xí)；在學(xué)習(xí)中體驗；在體驗中感悟；在感悟中成長。在快樂中學(xué)習(xí)；財務(wù)沙盤模擬課程流程

實戰(zhàn)點評分組成立公司需求分析與方案設(shè)計

模擬實戰(zhàn)實戰(zhàn)準(zhǔn)備角色分配商戰(zhàn)規(guī)則模擬經(jīng)營經(jīng)營結(jié)果評比學(xué)員分享講師點評課程總結(jié)財務(wù)沙盤模擬課程流程實戰(zhàn)點評分組成立公司需求分析與方案設(shè)本次培訓(xùn)要取得的基本效果1、快速提高管理人員的財務(wù)分析能力及成本控制意識；2、為企業(yè)搭建用會計語言和財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行溝通的平臺；3、培養(yǎng)管理人員三大財務(wù)報表及關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)分析的能力；4、深刻理解現(xiàn)金為王；5、培養(yǎng)管理人員從財務(wù)角度透視企業(yè)整體運營的能力；

本次培訓(xùn)要取得的基本效果1、快速提高管理人員的財務(wù)分析能力及第二部分：模擬經(jīng)營應(yīng)遵守的規(guī)則1、培訓(xùn)師代表：政府、銀行、顧客和供應(yīng)商；2、企業(yè)必須連續(xù)經(jīng)營；3、必須支付經(jīng)營費用，均在沙盤上體現(xiàn)；4、不能做假帳；5、理性競合，不惡意競爭！請大家不要挑戰(zhàn)和違反規(guī)則！運用所學(xué)全力經(jīng)營！第二部分：模擬經(jīng)營應(yīng)遵守的規(guī)則1、培訓(xùn)師代表：政府、銀行、顧經(jīng)營結(jié)果評價標(biāo)準(zhǔn)平衡記分卡綜合評價方法經(jīng)營結(jié)果評價標(biāo)準(zhǔn)學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力強的員工科學(xué)的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程市場+客戶滿意度財務(wù)收益學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力強的員工科學(xué)的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程市場+客戶滿意度財務(wù)收第三部分接管嶄新的公司3、6家頗具實力的竟?fàn)帉κ?；大致相同的市場占有率；處于同一起跑線上。第三部分接管嶄新的公司3、6家頗具實力的竟?fàn)帉κ?；大致相同你可以?xùn)練火雞爬樹

但不如直接雇用松鼠你可以訓(xùn)練火雞爬樹

但不如直接雇用松鼠組建公司第一步：推舉公司總經(jīng)理！2分鐘組建公司第一步：推舉公司總經(jīng)理！2分鐘不要讓猴子跳到你的背上！不要讓猴子跳到你的背上！木桶理論木桶理論下一環(huán)節(jié)：總經(jīng)理就職演說1-2分鐘

總經(jīng)理宣布經(jīng)營目標(biāo)展示夢幻管理團隊下一環(huán)節(jié)：總經(jīng)理就職演說1-2分鐘總經(jīng)理宣布經(jīng)營目標(biāo)各公司學(xué)習(xí)競爭規(guī)則各公司首先按職責(zé)分工學(xué)習(xí)規(guī)則，然后總經(jīng)理組織大家討論、充分溝通、弄清楚競爭規(guī)則的每一個細(xì)節(jié)。30分鐘各公司學(xué)習(xí)競爭規(guī)則各公司首先按職責(zé)分工學(xué)習(xí)規(guī)則，然后總經(jīng)理組

正式進(jìn)入第一期模擬經(jīng)營競爭可能很殘酷呦！正式進(jìn)入第一期模擬經(jīng)營競爭可能很殘酷呦！模擬經(jīng)營基本程序

環(huán)境掃描產(chǎn)品研發(fā)能力分析確立市場目標(biāo)內(nèi)部資源配置外部資源整合市場營銷產(chǎn)品制造財務(wù)分析目標(biāo)調(diào)整

模擬經(jīng)營基本程序環(huán)境掃描第一年經(jīng)營開始大家處在同一起跑線上！第一年經(jīng)營開始大家處在同一起跑線上！產(chǎn)品信息發(fā)布第一年：只有P1一種產(chǎn)品產(chǎn)品信息發(fā)布第一年：只有P1一種產(chǎn)品第一期經(jīng)營會議第一期經(jīng)營會議市場開拓費及報價投標(biāo)

點石成金非財務(wù)人員的財務(wù)管理實戰(zhàn)沙盤模擬課件公司內(nèi)部盤整10分鐘公司內(nèi)部盤整10分鐘填寫財務(wù)報表實戰(zhàn)練習(xí)，深入理解三大財務(wù)報表10分鐘填寫財務(wù)報表實戰(zhàn)練習(xí)，深入理解三大財務(wù)報表10分鐘總經(jīng)理進(jìn)行期末述職報告2-3分鐘/人

總結(jié)公司第一期經(jīng)營狀況，尋找不足、作出改進(jìn)?？偨?jīng)理進(jìn)行期末述職報告2-3分鐘/人總結(jié)公司第培訓(xùn)師點評培訓(xùn)師點評財務(wù)管理需要回答的三個問題

第一企業(yè)的價值如何？資產(chǎn)負(fù)債表公司某一時點上的財務(wù)狀況的總結(jié)，它以總資產(chǎn)=總負(fù)債+所有者權(quán)益列示.第二企業(yè)盈利嗎？利潤表公司某段特定時期收入和費用的概括，最終以凈利潤或凈損失列示.第三企業(yè)的現(xiàn)金流動狀況如何？現(xiàn)金流量表公司某段特定時期現(xiàn)金流入流出的情況。財務(wù)管理需要回答的三個問題

企業(yè)經(jīng)營的財務(wù)機理利潤現(xiàn)金銷售服務(wù)/產(chǎn)品/存貨應(yīng)收賬款股東債權(quán)人客戶原材料供應(yīng)商固定資產(chǎn)各種稅企業(yè)經(jīng)營的財務(wù)機理利潤現(xiàn)金銷售服務(wù)/產(chǎn)品/存貨應(yīng)收賬資金運動的水池模型現(xiàn)金6000萬銀行營銷生產(chǎn)研發(fā)人資合作利息收入資金運動的水池模型現(xiàn)金6000萬銀行營銷生產(chǎn)研發(fā)人資合作利息會計語言六大要素及恒等式資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益利潤＝收入－費用（時點數(shù)）（期間數(shù)）會計語言六大要素及恒等式資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益利潤＝收入－費利潤表的閱讀與分析利潤表的作用：檢查企業(yè)的經(jīng)營成果閱讀利潤表的方法與步驟：1、從下向上－－把握結(jié)果；2、從上向下－－分層觀察、項目對比。上年預(yù)算利潤表的閱讀與分析利潤表的作用：檢查企業(yè)的經(jīng)營成果閱讀利潤表1、主營業(yè)務(wù)利潤率＝此指標(biāo)衡量公司主營業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的綜合獲利能力，享有高比率的公司通常表示該公司在該領(lǐng)域具有獨特的能力，例如：掌握特定技術(shù)、掌握特定客戶群、或具有規(guī)模經(jīng)濟等。主營業(yè)務(wù)利潤主營業(yè)務(wù)收入×100％利潤表的中隱含的關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)借助相關(guān)財務(wù)比率，透視經(jīng)營成果。1、主營業(yè)務(wù)利潤率＝此指標(biāo)衡量公司主營業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的綜合獲利能2、三項費用率＝營業(yè)、管理、財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)收入×100％扣除掉研發(fā)費用以后，此指標(biāo)衡量企業(yè)的綜合經(jīng)營管理水平。利潤表的中隱含的關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)2、三項費用率＝營業(yè)、管理、財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)收入×100％扣3、營業(yè)利潤率＝主營業(yè)務(wù)利潤率-三項費用率此指標(biāo)衡量企業(yè)的日常經(jīng)營盈利能力。利潤表的中隱含的關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)3、營業(yè)利潤率＝主營業(yè)務(wù)利潤率-三項費用率此指標(biāo)衡量企業(yè)的日4、凈利率＝凈利潤主營業(yè)務(wù)收入×100％此指標(biāo)衡量企業(yè)的獲利水平。利潤表的中隱含的關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)4、凈利率＝凈利潤主營業(yè)務(wù)收入×100％此指標(biāo)衡量企業(yè)的獲利第二年經(jīng)營開始P2新產(chǎn)品出現(xiàn)在了嶄新的亞洲市場，貴公司反應(yīng)如何？能成為新市場中的領(lǐng)導(dǎo)者嗎？第二年經(jīng)營開始P2新產(chǎn)品出現(xiàn)在了嶄新的亞洲市場，貴公司反應(yīng)如第二期經(jīng)營會議制定長期經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略；制定第二期經(jīng)營計劃；行業(yè)分析、市場分析；競爭對手分析；系統(tǒng)內(nèi)部資源分析；總經(jīng)理與各總監(jiān)研究制定新的市場目標(biāo)。30分鐘第二期經(jīng)營會議制定長期經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略；30分鐘第二期經(jīng)營會議第二期經(jīng)營會議市場開拓費投標(biāo)時間：5分鐘

點石成金非財務(wù)人員的財務(wù)管理實戰(zhàn)沙盤模擬課件公司內(nèi)部盤整時間：10分鐘公司內(nèi)部盤整時間：10分鐘

填寫財務(wù)報表

時間：20分鐘每個公司填寫財務(wù)報表，以公司財務(wù)總監(jiān)為主，每人一份，都要填寫！（+-1）

填寫財務(wù)報表時間：2總經(jīng)理作期末述職報告

時間：2-3分鐘/人條理清晰、邏輯嚴(yán)密、見解深刻。內(nèi)容：第二期目標(biāo)達(dá)成情況失誤原因深層管理原因經(jīng)驗與教訓(xùn)總經(jīng)理作期末述職報告資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析1、總額觀察－－找方向；2、具體項目瀏覽－－找原因；3、借助相關(guān)財務(wù)比率－－看質(zhì)量；資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析1、總額觀察－－找方向；2、具體項目瀏1、總額觀察－－找方向；資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益與前一期總數(shù)比較重大的變化到底是什么變動引起的？1、總額觀察－－找方向；資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益與前一期關(guān)注前后期有重大變化的具體項目。2、具體項目瀏覽－－找原因；關(guān)注前后期有重大變化的具體項目。2、具體項目瀏覽－－找原因；3、借助相關(guān)財務(wù)比率－－看質(zhì)量；1、資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額資產(chǎn)總額×100％此指標(biāo)反映企業(yè)的整體財務(wù)安全性，隨企業(yè)處于不同發(fā)展階段和經(jīng)濟的景氣程度的不同而不同。在現(xiàn)實中一般小于50％比較理想。償債能力分析3、借助相關(guān)財務(wù)比率－－看質(zhì)量；1、資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額資產(chǎn)2、流動比率＝流動資產(chǎn)流動負(fù)債×100％此指標(biāo)反映企業(yè)的短期償債能力，隨企業(yè)所處行業(yè)的不同而不同。一般而言比率為1.5-2較理想。償債能力分析2、流動比率＝流動資產(chǎn)流動負(fù)債×100％此指標(biāo)反映企業(yè)的短期3、速動比率＝速動資產(chǎn)流動負(fù)債×100％此指標(biāo)測量企業(yè)不依靠銷售存貨而償還全部短期債務(wù)的能力，隨企業(yè)所處行業(yè)的不同而不同。一般而言比率為0.75-1較理想。流動資產(chǎn)－存貨流動負(fù)債×100％＝償債能力分析3、速動比率＝速動資產(chǎn)流動負(fù)債×100％此指標(biāo)測量企業(yè)不依靠1、總資產(chǎn)收益率＝凈利潤平均總資產(chǎn)×100％此指標(biāo)衡量企業(yè)利用所有資源的獲利能力。利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)合分析平均總資產(chǎn)＝期末總資產(chǎn)）（期初總資產(chǎn)＋2盈利能力分析1、總資產(chǎn)收益率＝凈利潤平均總資產(chǎn)×100％此指標(biāo)衡量企業(yè)利2、凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤平均所有者權(quán)益×100％此指標(biāo)衡量投資者的獲利水平。平均股東權(quán)益＝期末權(quán)益）（期初權(quán)益＋2ROE利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)合分析2、凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤平均所有者權(quán)益×100％此指標(biāo)衡量投第三年模擬經(jīng)營勝負(fù)未分!看誰最終勝出！第三年模擬經(jīng)營勝負(fù)未分!看誰最終勝出！產(chǎn)品信息發(fā)布開始研發(fā)第三年P(guān)3打入嶄新的歐洲市場產(chǎn)品信息發(fā)布開始研發(fā)第三年P(guān)3打入嶄新的歐洲市場我們的銷售能力？我們的生產(chǎn)能力？我們的經(jīng)營目標(biāo)？是否貸款、增減人員、增減設(shè)備？我們的資金能力？根據(jù)市場情況、公司戰(zhàn)略、做出決策。我們的銷售能力？我們的生產(chǎn)能力？我們的經(jīng)營目標(biāo)？是否貸款、增市場開拓費投標(biāo)時間：5分鐘

點石成金非財務(wù)人員的財務(wù)管理實戰(zhàn)沙盤模擬課件公司內(nèi)部盤整時間：10分鐘公司內(nèi)部盤整時間：10分鐘

填寫財務(wù)報表

時間：20分鐘每個公司填寫財務(wù)報表，以公司財務(wù)總監(jiān)為主，每人一份，都要填寫?。?-1）

填寫財務(wù)報表時間：2總經(jīng)理作期末述職報告

時間：2-3分鐘/人條理清晰、邏輯嚴(yán)密、見解深刻。內(nèi)容：目標(biāo)達(dá)成情況失誤原因深層管理原因經(jīng)驗與教訓(xùn)總經(jīng)理作期末述職報告財務(wù)決策失誤的主要根源1、惰性思維、定勢思維，拍腦袋、憑感覺；財務(wù)決策失誤的主要根源1、惰性思維、定勢思維，拍腦袋、憑感覺1、有人說性格決定命運，你認(rèn)為呢？2、到底是什么決定我們的命運？1、有人說性格決定命運，你認(rèn)為呢？

栽種思想，成就行為，栽種行為，成就習(xí)慣，栽種習(xí)慣，成就性格，栽種性格，成就命運。栽種思想，成就行為，行動性格命運思維習(xí)慣行動性格命運思維習(xí)慣改變從思維開始：打破定勢，創(chuàng)新思維。梭子魚的故事改變從思維開始：打破定勢，創(chuàng)新思維。梭子魚的故事謝謝大家！謝謝大家！交流思想、共同成長！瑞典Celemi國際咨詢集團資深培訓(xùn)顧問北京大學(xué)、清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)客座教授瑞典皇家理工學(xué)院管理學(xué)博士交流思想、共同成長！課程定位1、無財務(wù)背景或有少量財務(wù)背景的管理人員；2、重在理解、使用財務(wù)指標(biāo)，而不是收集財務(wù)信息；3、以財務(wù)報告、關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)分析為課程重點。課程定位1、無財務(wù)背景或有少量財務(wù)背景的管理人員；2、重在理

小小沙盤；變化萬千；模擬經(jīng)營；貼近實戰(zhàn)；

財務(wù)精髓；全面體現(xiàn)；全心投入；受益匪淺。

沙盤賦沙盤賦如何提升我們的財務(wù)能力討論中學(xué)做中學(xué)看中學(xué)聽中學(xué)+財務(wù)能力提升如何提升我們的財務(wù)能力討看中學(xué)聽中學(xué)+財務(wù)能力提升第一部分:沙盤模擬訓(xùn)練介紹沙盤模擬訓(xùn)練的起源源自于軍事沙盤第一部分:沙盤模擬訓(xùn)練介紹沙盤模擬訓(xùn)練的起源源自于軍事沙盤財務(wù)沙盤培訓(xùn)的五大特點競爭性強參與性強實戰(zhàn)性強趣味性強感悟性強財務(wù)沙盤培訓(xùn)財務(wù)沙盤培訓(xùn)的五大特點競爭性強參與性強實戰(zhàn)性強趣味性強感悟性

在快樂中學(xué)習(xí)；在學(xué)習(xí)中體驗；在體驗中感悟；在感悟中成長。在快樂中學(xué)習(xí)；財務(wù)沙盤模擬課程流程

實戰(zhàn)點評分組成立公司需求分析與方案設(shè)計

模擬實戰(zhàn)實戰(zhàn)準(zhǔn)備角色分配商戰(zhàn)規(guī)則模擬經(jīng)營經(jīng)營結(jié)果評比學(xué)員分享講師點評課程總結(jié)財務(wù)沙盤模擬課程流程實戰(zhàn)點評分組成立公司需求分析與方案設(shè)本次培訓(xùn)要取得的基本效果1、快速提高管理人員的財務(wù)分析能力及成本控制意識；2、為企業(yè)搭建用會計語言和財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行溝通的平臺；3、培養(yǎng)管理人員三大財務(wù)報表及關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)分析的能力；4、深刻理解現(xiàn)金為王；5、培養(yǎng)管理人員從財務(wù)角度透視企業(yè)整體運營的能力；

本次培訓(xùn)要取得的基本效果1、快速提高管理人員的財務(wù)分析能力及第二部分：模擬經(jīng)營應(yīng)遵守的規(guī)則1、培訓(xùn)師代表：政府、銀行、顧客和供應(yīng)商；2、企業(yè)必須連續(xù)經(jīng)營；3、必須支付經(jīng)營費用，均在沙盤上體現(xiàn)；4、不能做假帳；5、理性競合，不惡意競爭！請大家不要挑戰(zhàn)和違反規(guī)則！運用所學(xué)全力經(jīng)營！第二部分：模擬經(jīng)營應(yīng)遵守的規(guī)則1、培訓(xùn)師代表：政府、銀行、顧經(jīng)營結(jié)果評價標(biāo)準(zhǔn)平衡記分卡綜合評價方法經(jīng)營結(jié)果評價標(biāo)準(zhǔn)學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力強的員工科學(xué)的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程市場+客戶滿意度財務(wù)收益學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力強的員工科學(xué)的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程市場+客戶滿意度財務(wù)收第三部分接管嶄新的公司3、6家頗具實力的竟?fàn)帉κ郑淮笾孪嗤氖袌稣加新?；處于同一起跑線上。第三部分接管嶄新的公司3、6家頗具實力的竟?fàn)帉κ郑淮笾孪嗤憧梢杂?xùn)練火雞爬樹

但不如直接雇用松鼠你可以訓(xùn)練火雞爬樹

但不如直接雇用松鼠組建公司第一步：推舉公司總經(jīng)理！2分鐘組建公司第一步：推舉公司總經(jīng)理！2分鐘不要讓猴子跳到你的背上！不要讓猴子跳到你的背上！木桶理論木桶理論下一環(huán)節(jié)：總經(jīng)理就職演說1-2分鐘

總經(jīng)理宣布經(jīng)營目標(biāo)展示夢幻管理團隊下一環(huán)節(jié)：總經(jīng)理就職演說1-2分鐘總經(jīng)理宣布經(jīng)營目標(biāo)各公司學(xué)習(xí)競爭規(guī)則各公司首先按職責(zé)分工學(xué)習(xí)規(guī)則，然后總經(jīng)理組織大家討論、充分溝通、弄清楚競爭規(guī)則的每一個細(xì)節(jié)。30分鐘各公司學(xué)習(xí)競爭規(guī)則各公司首先按職責(zé)分工學(xué)習(xí)規(guī)則，然后總經(jīng)理組

正式進(jìn)入第一期模擬經(jīng)營競爭可能很殘酷呦！正式進(jìn)入第一期模擬經(jīng)營競爭可能很殘酷呦！模擬經(jīng)營基本程序

環(huán)境掃描產(chǎn)品研發(fā)能力分析確立市場目標(biāo)內(nèi)部資源配置外部資源整合市場營銷產(chǎn)品制造財務(wù)分析目標(biāo)調(diào)整

模擬經(jīng)營基本程序環(huán)境掃描第一年經(jīng)營開始大家處在同一起跑線上！第一年經(jīng)營開始大家處在同一起跑線上！產(chǎn)品信息發(fā)布第一年：只有P1一種產(chǎn)品產(chǎn)品信息發(fā)布第一年：只有P1一種產(chǎn)品第一期經(jīng)營會議第一期經(jīng)營會議市場開拓費及報價投標(biāo)

點石成金非財務(wù)人員的財務(wù)管理實戰(zhàn)沙盤模擬課件公司內(nèi)部盤整10分鐘公司內(nèi)部盤整10分鐘填寫財務(wù)報表實戰(zhàn)練習(xí)，深入理解三大財務(wù)報表10分鐘填寫財務(wù)報表實戰(zhàn)練習(xí)，深入理解三大財務(wù)報表10分鐘總經(jīng)理進(jìn)行期末述職報告2-3分鐘/人

總結(jié)公司第一期經(jīng)營狀況，尋找不足、作出改進(jìn)?？偨?jīng)理進(jìn)行期末述職報告2-3分鐘/人總結(jié)公司第培訓(xùn)師點評培訓(xùn)師點評財務(wù)管理需要回答的三個問題

第一企業(yè)的價值如何？資產(chǎn)負(fù)債表公司某一時點上的財務(wù)狀況的總結(jié)，它以總資產(chǎn)=總負(fù)債+所有者權(quán)益列示.第二企業(yè)盈利嗎？利潤表公司某段特定時期收入和費用的概括，最終以凈利潤或凈損失列示.第三企業(yè)的現(xiàn)金流動狀況如何？現(xiàn)金流量表公司某段特定時期現(xiàn)金流入流出的情況。財務(wù)管理需要回答的三個問題

企業(yè)經(jīng)營的財務(wù)機理利潤現(xiàn)金銷售服務(wù)/產(chǎn)品/存貨應(yīng)收賬款股東債權(quán)人客戶原材料供應(yīng)商固定資產(chǎn)各種稅企業(yè)經(jīng)營的財務(wù)機理利潤現(xiàn)金銷售服務(wù)/產(chǎn)品/存貨應(yīng)收賬資金運動的水池模型現(xiàn)金6000萬銀行營銷生產(chǎn)研發(fā)人資合作利息收入資金運動的水池模型現(xiàn)金6000萬銀行營銷生產(chǎn)研發(fā)人資合作利息會計語言六大要素及恒等式資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益利潤＝收入－費用（時點數(shù)）（期間數(shù)）會計語言六大要素及恒等式資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益利潤＝收入－費利潤表的閱讀與分析利潤表的作用：檢查企業(yè)的經(jīng)營成果閱讀利潤表的方法與步驟：1、從下向上－－把握結(jié)果；2、從上向下－－分層觀察、項目對比。上年預(yù)算利潤表的閱讀與分析利潤表的作用：檢查企業(yè)的經(jīng)營成果閱讀利潤表1、主營業(yè)務(wù)利潤率＝此指標(biāo)衡量公司主營業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的綜合獲利能力，享有高比率的公司通常表示該公司在該領(lǐng)域具有獨特的能力，例如：掌握特定技術(shù)、掌握特定客戶群、或具有規(guī)模經(jīng)濟等。主營業(yè)務(wù)利潤主營業(yè)務(wù)收入×100％利潤表的中隱含的關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)借助相關(guān)財務(wù)比率，透視經(jīng)營成果。1、主營業(yè)務(wù)利潤率＝此指標(biāo)衡量公司主營業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的綜合獲利能2、三項費用率＝營業(yè)、管理、財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)收入×100％扣除掉研發(fā)費用以后，此指標(biāo)衡量企業(yè)的綜合經(jīng)營管理水平。利潤表的中隱含的關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)2、三項費用率＝營業(yè)、管理、財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)收入×100％扣3、營業(yè)利潤率＝主營業(yè)務(wù)利潤率-三項費用率此指標(biāo)衡量企業(yè)的日常經(jīng)營盈利能力。利潤表的中隱含的關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)3、營業(yè)利潤率＝主營業(yè)務(wù)利潤率-三項費用率此指標(biāo)衡量企業(yè)的日4、凈利率＝凈利潤主營業(yè)務(wù)收入×100％此指標(biāo)衡量企業(yè)的獲利水平。利潤表的中隱含的關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)4、凈利率＝凈利潤主營業(yè)務(wù)收入×100％此指標(biāo)衡量企業(yè)的獲利第二年經(jīng)營開始P2新產(chǎn)品出現(xiàn)在了嶄新的亞洲市場，貴公司反應(yīng)如何？能成為新市場中的領(lǐng)導(dǎo)者嗎？第二年經(jīng)營開始P2新產(chǎn)品出現(xiàn)在了嶄新的亞洲市場，貴公司反應(yīng)如第二期經(jīng)營會議制定長期經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略；制定第二期經(jīng)營計劃；行業(yè)分析、市場分析；競爭對手分析；系統(tǒng)內(nèi)部資源分析；總經(jīng)理與各總監(jiān)研究制定新的市場目標(biāo)。30分鐘第二期經(jīng)營會議制定長期經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略；30分鐘第二期經(jīng)營會議第二期經(jīng)營會議市場開拓費投標(biāo)時間：5分鐘

點石成金非財務(wù)人員的財務(wù)管理實戰(zhàn)沙盤模擬課件公司內(nèi)部盤整時間：10分鐘公司內(nèi)部盤整時間：10分鐘

填寫財務(wù)報表

時間：20分鐘每個公司填寫財務(wù)報表，以公司財務(wù)總監(jiān)為主，每人一份，都要填寫！（+-1）

填寫財務(wù)報表時間：2總經(jīng)理作期末述職報告

時間：2-3分鐘/人條理清晰、邏輯嚴(yán)密、見解深刻。內(nèi)容：第二期目標(biāo)達(dá)成情況失誤原因深層管理原因經(jīng)驗與教訓(xùn)總經(jīng)理作期末述職報告資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析1、總額觀察－－找方向；2、具體項目瀏覽－－找原因；3、借助相關(guān)財務(wù)比率－－看質(zhì)量；資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析1、總額觀察－－找方向；2、具體項目瀏1、總額觀察－－找方向；資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益與前一期總數(shù)比較重大的變化到底是什么變動引起的？1、總額觀察－－找方向；資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益與前一期關(guān)注前后期有重大變化的具體項目。2、具體項目瀏覽－－找原因；關(guān)注前后期有重大變化的具體項目。2、具體項目瀏覽－－找原因；3、借助相關(guān)財務(wù)比率－－看質(zhì)量；1、資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額資產(chǎn)總額×100％此指標(biāo)反映企業(yè)的整體財務(wù)安全性，隨企業(yè)處于不同發(fā)展階段和經(jīng)濟的景氣程度的不同而不同。在現(xiàn)實中一般小于50％比較理想。償債能力分析3、借助相關(guān)財務(wù)比率－－看質(zhì)量；1、資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額資產(chǎn)2、流動比率＝流動資產(chǎn)流動負(fù)債×100％此指標(biāo)反映企業(yè)的短期償債能力，隨企業(yè)所處行業(yè)的不同而不同。一般而言比率為1.5-2較理想。償債能力分析2、流動比率＝流動資產(chǎn)流動負(fù)債×100％此指標(biāo)反映企業(yè)的短期3、速動比率＝速動資產(chǎn)流動負(fù)債×100％此指標(biāo)測量企業(yè)不依靠銷售存貨而償還全部短期債務(wù)的能力，隨企業(yè)所處行業(yè)的不同而不同。一般而言比率為0.75-1較理想。流動資產(chǎn)－存貨流動負(fù)債×100％＝償債能力分析3、速動比率＝速動資產(chǎn)流動負(fù)債×100％此指標(biāo)測量企業(yè)不依靠1、總資產(chǎn)收益率＝凈利潤平均