2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力自我提分評估(附答案)

2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力自我提分評估(附答案)單選題（共80題）1、甲公司以一項廠房交換乙公司的一臺設備、一項對丙公司股權投資及一批存貨。甲公司換出廠房的賬面原值為3600萬元，累計折舊為600萬元，未計提減值準備，公允價值為4000萬元。乙公司換出設備賬面原值1200萬元，累計折舊為200萬元，計提減值準備100萬元，公允價值無法可靠計量；換出對丙公司股權投資賬面價值為860萬元，公允價值為1480萬元，換出存貨賬面價值為1600萬元，公允價值同樣無法可靠取得。假定該交易具有商業(yè)實質(zhì)，不考慮其他因素，則甲公司換入的固定資產(chǎn)的入賬價值為（）萬元。A.900B.907.2C.1071.43D.1130.4【答案】B2、下列債券必須提供擔保的有（）。A.ⅠB.ⅡC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B3、下列交易可能引起所有者權益總額發(fā)生變動的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C4、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B5、根據(jù)《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，下列說法正確的是（）。A.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應在本次或每期債券發(fā)行前5個工作日，按相關要求將有關文件報中國人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》B.金融債券以招標承銷方式發(fā)行的，主承銷商應提交盡職調(diào)查報告C.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動信用評級機構，無須在向中國人民銀行報送備案文件時進行書面報告并說明原因D.以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應與承銷團成員簽訂承銷主協(xié)議【答案】A6、以下哪些屬于公司必須登記的事項?（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C7、某人被證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，則在禁入期間不能擔任（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D8、上市公司控股股東不得（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D9、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列情形中，保薦機構在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，應當聯(lián)合1家無關聯(lián)保薦機構共同履行保薦職責的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B10、關于母公司在報告期內(nèi)增減子公司在合并財務報表的反映，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B11、待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40％的非金融企業(yè)債務融資工具包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B12、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、ⅥB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅥD.Ⅱ、Ⅵ【答案】C13、關于首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市股票的注冊程序，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D14、根據(jù)《深圳市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行實施細則》，下列關于新股網(wǎng)上申購的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D15、企業(yè)發(fā)生的下列交易或者事項中，不考慮其他因素，會引起當期“資本公積——資本（股本）溢價”發(fā)生變動的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B16、根據(jù)《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》，公司應制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D17、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關于簡化企業(yè)債券審報程序加強風險防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復審環(huán)節(jié)的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅴ【答案】C18、2014年1月1日，甲公司支付3750萬元購買乙公司30％股權，購買時有重大影響，當日乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為10000萬。2014年因乙公司實現(xiàn)凈利潤確認投資收益為350萬元。2015年1月5日，甲公司支付9400萬元繼續(xù)購買70％股權，當日被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值為13000萬元，原30％股權對應的公允價值為3800萬元，若按2014年1月1日可辨認凈資產(chǎn)公允價值連續(xù)計算，則可辨認凈資產(chǎn)為14000萬元，原30％股權為4000萬元，則甲公司企業(yè)合并中確認的商譽為（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】B19、某上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，董事會決議公告日前20個交易日、30個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關規(guī)定的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】B20、某上市公司適用25％的所得稅率，2008年上半年合并報表口徑的營業(yè)收入為750000萬元、營業(yè)成本為500000萬元、營業(yè)稅金及附加為50000萬元、銷售費用為50000萬元、管理費用為30000萬元、財務費用為20000萬元、資產(chǎn)減值損失為5000萬元、公允價值變動收益為5000萬元、投資收益為10000萬元、營業(yè)外收入為10000萬元、營業(yè)外支出為5000萬元，則該上市公司2008年上半年合并報表口徑的營業(yè)利潤為（）A.200000萬元B.115000萬元C.110000萬元D.28750萬元【答案】C21、以下關于股權激勵說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C22、以下關于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C23、以下關于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計的說法正確的有（）。A.某會計師事務所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢服務，同時對該公司董事會編制的內(nèi)部控制自我評價報告進行審計B.某會計師事務所接受上市公司委托提供年度財務報告和內(nèi)部控制自我評價報告審計服務，可以分別進行，也可以整合進行C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實施D.會計師事務所接受上市公司委托提供年度財務報告和內(nèi)部控制自我評價報告審計服務，只能分別進行，不可以整合進行【答案】B24、發(fā)行企業(yè)債券，發(fā)行人資產(chǎn)應當符合一定的條件，下列說法正確的是（）。A.對政府及其有關部門的應收賬款、其他應收款、長期應收款合計超過凈資產(chǎn)規(guī)模40％的企業(yè)，不予核準發(fā)債B.申請發(fā)債城投企業(yè)，對其持有的公立學校、公立醫(yī)院、公園等資產(chǎn)，在計算發(fā)債規(guī)模時，視其經(jīng)營情況是否考慮從凈資產(chǎn)中扣除C.對資產(chǎn)負債率超過80％的，不予核準發(fā)債D.有限責任公司發(fā)行企業(yè)債券，凈資產(chǎn)不低于6000萬元【答案】D25、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時，需要報送臨時報告并予公告？()A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,ⅤD.Ⅱ,Ⅴ【答案】C26、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司與關聯(lián)人發(fā)生的下列交易，可以免于按照關聯(lián)交易的方式審議和披露的是()。A.上市公司按與非關聯(lián)人同等交易條件向董事王某出售產(chǎn)品B.上市公司乙以向關聯(lián)方提供研發(fā)技術支持為前提，獲得其對上市公司的債務減免C.上市公司丙向關聯(lián)公司采購一批原材料，采購價格為當?shù)匦袠I(yè)協(xié)會的公開建議定價D.控股股東以央行規(guī)定的同期貨款基準利率向上市公司丁提供資金，公司以部分房產(chǎn)作為抵押【答案】A27、以下構成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B28、根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，下列文件中，中小板上市公司向深交所申請可轉換公司債券上市時應當提交的是（）。A.律師工作報告B.發(fā)行保薦書C.保薦協(xié)議D.招股說明書【答案】C29、下列資料中，股份公司優(yōu)先股股東可以查閱的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A30、甲公司屬于增值稅一般納稅人，購買商品適用增值稅稅率為13%，外幣業(yè)務采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，采用人民幣作為記賬本位幣，按月計算匯兌損益。2019年7月1日，甲公司進口一批價款為500萬美元的乙產(chǎn)品，進口關稅稅率為10%。貨款尚未支付，進口關稅及增值稅已用銀行存款（人民幣賬戶）支付。2019年7月1日和7月31日的即期匯率分別為1美元＝6.85元人民幣和1美元＝6.80元人民幣。2019年8月15日，甲公司以人民幣支付上述500萬美元的貨款，當日即期匯率為1美元＝6.78元人民幣。不考慮其他因素，根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務，甲公司下列會計處理中正確的有（）A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C31、公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應及時披露債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生可能影響其償債能力或債券價格的重大事項是（）。A.發(fā)行人發(fā)生超過上年末總資產(chǎn)百分之十的重大損失B.發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結C.發(fā)行人放棄債權或財產(chǎn)，超過上年末總資產(chǎn)的百分之十D.發(fā)行人作出增資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定E.發(fā)行人當年累計新增借款或對外提供擔保超過上年末凈資產(chǎn)的百分之十【答案】B32、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商可以向其配售股票的投資者有（）。A.主承銷商控股股東管理的公募基金B(yǎng).主承銷商高管人員配偶的姐姐C.過去6個月內(nèi)與主承銷商簽署私募公司債承銷協(xié)議的公司D.持有主承銷商10%股份的股東E.發(fā)行人監(jiān)事能夠施加重大影響的公司【答案】A33、采用交互分配法，輔助生產(chǎn)費用交互分配后的實際費用要在（）分配。A.各基本生產(chǎn)車間之間B.在各受益單位之間C.各輔助生產(chǎn)車間之間D.輔助生產(chǎn)車間以外的各受益單位之間【答案】D34、某創(chuàng)業(yè)板上市公司于2018年8月26日公告非公開發(fā)行股票預案，則非公開發(fā)行股票預案中董事會關于本次發(fā)行對公司影響的討論與分析應當根據(jù)情況說明的內(nèi)容有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】D35、保薦機構及保薦代表人履行保薦職責可以對發(fā)行人行使的權利包括（）。A.Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D36、某上市公司業(yè)績快報中的財務數(shù)據(jù)和指標與相關定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標差異幅度達到一定的標準時，上市公司應當以董事會公告的形式致歉。證券交易所對該項差異幅度的認定標準是（）。[2016年5月真題]A.40％以上B.30％以上C.20％以上D.10％以上【答案】C37、以下可以參與非上市公眾掛牌公司定向發(fā)行的是（）。A.Ⅰ.ⅢB.ⅡC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A38、甲公司擬于2014年4月在我國中小企業(yè)板首次公開發(fā)行并上市。以下構成發(fā)行障礙的有（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B39、上市公司公開發(fā)行可轉換公司債券，出現(xiàn)下列哪些事項時需要召開債券持有人會議?（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C40、以下證券發(fā)行過程中，不需要聘請保薦機構的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、C.ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C41、下列關于可轉換公司債券的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D42、進行非上市公眾公司收購，收購人及其實際控制人應當具有良好的誠信記錄，收購人及其實際控制人為法人的，應當具有健全的公司治理機制。有下列（）情形之一的，不得收購公眾公司。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D43、某上市公司2014年年初發(fā)行在外的普通股為8億股，2014年歸屬于母公司所有者的凈利潤為8．8億元，2015年6月30日，向全體股東配股2億股，價格為6元。2015年6月30日收盤價為11元，2015年實現(xiàn)的歸屬于母公司所有者的凈利潤為11．28億元。則2015年利潤表中，2014年因配股重新計算的基本每股收益是__________元／股，2015年度基本每股收益是__________元／股。（）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】A44、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，完整經(jīng)營實體應當符合下列（）條件。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A45、甲公司2016年度財務會計報告于2017年2月20日批準報出。公司發(fā)生的下列事項中，必須在其2016年度會計報表附注中披露的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B46、上市公司擬聘請某證券公司作為其獨立財務顧問，下列事項影響該證券公司作為獨立財務顧問的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C47、長江公司屬于核電站發(fā)電企業(yè)，2015年1月1日正式建造完成并交付使用一座核電站核設施，全部成本為100000萬元，預計使用壽命為40年。根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和國際公約等規(guī)定。企業(yè)應承擔環(huán)境保護和生態(tài)恢復等義務。2015年1月1日預計40年后該核電站核設施棄置時，將發(fā)生棄置費用10000萬元（金額較大）。在考慮貨幣的時間價值和相關期間通貨膨脹等因素確定的折現(xiàn)率為5%。已知（P/F，5%，40）＝0.1420。2016年確認的財務費用為（）萬元。A.71B.50C.74.55D.55【答案】C48、首次公開發(fā)行的發(fā)行人應在招股說明書中披露本次發(fā)行的基本情況，其中主要包括()等。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅥB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,ⅥD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】C49、下列情形中，上市公司應當提交臨時報告的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B50、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務規(guī)范》，下列關于配售的說法正確的是（）。A.公募養(yǎng)老社保類、年金保險類有效申購不足安排數(shù)量的，發(fā)行人應中止發(fā)行B.公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應當不低于其他投資者的配售比例C.同類配售對象獲得配售的比例可以不相同D.主承銷商對承諾12個月及以上限售期投資者單獨設定配售比例的，公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應當不高于其他承諾相同限售期的投資者【答案】B51、A公司在上交所科創(chuàng)板上市，下列公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的行為符合監(jiān)管規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅤD.Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C52、關于律師執(zhí)行證券業(yè)務的說法中正確的是（）A.法律意見書中使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等措辭B.就證監(jiān)會的反饋出具了補充法律意見書和補充律師工作報告C.法律意見書報送后，根據(jù)中國證監(jiān)會的反饋意見進行相應修改，并重新出具法律意見書D.對某些難以下結論的問題說明客觀情況，未發(fā)表明確意見E.法律意見書由一位律師簽名【答案】B53、甲公司于2015年1月1日，發(fā)行期限5年期的公司債券，面值1億元，發(fā)行總額為10450萬元，年末支付利息，到期還本，輔助費用50萬元，實際年利率5%，工程于2015年1月1日開工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400萬元；7月1日，支出3000萬元。閑置剩余資金理財收益率為每月0.2%，則2015年資本化金額為（）。A.424萬元B.270萬元C.520萬元D.364萬元【答案】D54、投資者要求的必要報酬率為10％，則以下債券收益率最低的是（）。A.面值1000，票面利率11%兩年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11％兩年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12％兩年到期，到期一次還本付息D.面值1000，無付息，兩年到期，以810折價發(fā)行【答案】A55、以下關于資產(chǎn)的分類下列說法正確的是()。A.出租車經(jīng)營權（到期可更新車輛）屬于金融資產(chǎn)B.商品期貨（非套期保值）應劃分為交易性金融資產(chǎn)C.限售股不應劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)D.某機構購入甲上市公司股票，并準備長期持有，應將其劃分為持有至到期投資【答案】B56、根據(jù)《證券市場資信評級機構評級業(yè)務實施細則（試行）》，證券評級機構開展首次信用評級時，從現(xiàn)場盡職調(diào)查完成之日至評級報告初稿完成之日，集團公司主體的信用評級或其發(fā)行的債券評級一般不少于（）。A.45個工作日B.30個工作日C.20個工作日D.15個工作日【答案】B57、下列屬于會計政策變更的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C58、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。A.上市公司應當在定期報告中持續(xù)披露特別表決權安排的情況，特別表決權安排發(fā)生重大變化的，應當及時披露B.上市公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導投資者，且有關內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，上市公司可以暫不披露C.上市公司和相關信息披露義務人確有需要的，可以新聞發(fā)布或者答記者問等形式代替信息披露D.上市時未盈利的上市公司，其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員所持首發(fā)前股份的鎖定期應當適當延長E.上市公司存在重大違法情形，觸及重大違法強制退市標準的，控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員應當遵守交易所相關股份轉讓的規(guī)定【答案】C59、甲公司于2015年12月20日購買某機器設備，原值750萬元，預計使用年限為10年，會計上采用年限平均法計提折舊，預計凈殘值為零。稅法規(guī)定該類固定資產(chǎn)采用加速折舊法計提的折舊可以稅前扣除，企業(yè)在計稅時采用雙倍余額遞減法計算折舊額。2017年12月31日，甲公司估計該項固定資產(chǎn)的可收回金額為550萬元。該企業(yè)所得稅率為25%。不考慮其他因素，甲公司的應納稅暫時性差異為（）。A.70萬元B.0萬元C.17.5萬元D.50萬元【答案】A60、以下關于非上市公眾公司收購的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ【答案】D61、甲公司2012年末的凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可供分配的利潤為7000萬元，擬發(fā)行企業(yè)債券投資一個投資總額為20億元的固定資產(chǎn)投資項目，假設票面利率為5％，請問甲公司發(fā)行企業(yè)債券的金額為（）億元。A.10B.12C.14D.16【答案】B62、甲公司2010年利息支出為32萬元，其中計入在建工程的利息支出為16萬元，2010年度凈利潤為24萬元，所得稅費用為8萬元，則利息保障倍數(shù)為（）倍。A.2B.1.5C.1D.1／2【答案】B63、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦機構在推薦發(fā)行人在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票并上市前，應當對發(fā)行人的下列人員進行系統(tǒng)的法規(guī)知識、證券市場知識培訓的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C64、甲公司擬提供2012年半年度財務報告，則2012年半年度比較財務報表包括以下哪些報表（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ【答案】A65、根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程》的規(guī)定，下列關于重組委委員安排的說法，正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C66、證券公司申請保薦機構資格，應當具備的條件有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C67、證券公司債券發(fā)行人出現(xiàn)()情形的，應當及時予以公告或以有效的方式告知債券持有人。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ【答案】D68、下列各項中，應當計入當期損益的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅴ【答案】C69、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B70、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2016年11月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為200萬元，增值稅額為34萬元。當日，商品運抵乙公司，乙公司在驗收過程中發(fā)現(xiàn)有瑕疵，經(jīng)與甲公司協(xié)商，甲公司同意在價格上給予3％的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為：2／10，1／20，n／30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除銷售折讓和現(xiàn)金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應當確認的商品銷售收入是（）。A.190.12萬元B.200萬元C.192.06萬元D.194萬元【答案】D71、關于企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，下列說法中錯誤的是()。A.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，應當區(qū)分研究階段支出與開發(fā)階段支出B.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，均應確認為無形資產(chǎn)C.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，應當于發(fā)生時計人當期損益D.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，可能確認為無形資產(chǎn)，也可能確認為費用【答案】B72、某上市公司總股本1億股，控股股東甲持有4000萬股，現(xiàn)進行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30%。下列說法正確的是（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ【答案】C73、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A74、甲公司2017年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60%股權，當日，乙公司個別財務報表中凈資產(chǎn)賬面價值為3200萬元。該股權系丁公司于2015年6月自公開市場購入，丁公司在購入乙公司60%股權時確認了800萬元商譽。2017年7月1日，按丁公司取得該股權時乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎持續(xù)計算的乙公司可辨認凈資產(chǎn)價值為4800萬元。為進行該項交易，甲公司支付有關審計等中介機構費用120萬元。不考慮其他因素，甲公司應確認對乙公司股權投資的初始投資成本是（）。A.1920萬元B.2040萬元C.2880萬元D.3680萬元【答案】D75、甲公司2×16年實現(xiàn)歸屬于普通股股東的凈利潤為1500萬元，發(fā)行在外普通股的加權平均數(shù)為3000萬股。甲公司2×16年有兩項與普通股相關的合同：（1）4月1日授予的規(guī)定持有者可于2×17年4月1日以5元／股的價格購買甲公司900萬股普通股的期權合約；（2）7月1日授予員工100萬份股票期權，每份期權于2年后的到期日可以3元／股的價格購買1股甲公司普通股。甲公司2×16年普通股平均市場價格為6元／股。不考慮其他因素，甲公司2×16年稀釋每股收益是（）。A.0.38元／股B.0.48元／股C.0.49元／股D.0.50元／股【答案】B76、根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程》的規(guī)定，下列關于重組委委員安排的說法，正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C77、某企業(yè)年銷售收入600萬元，產(chǎn)品變動成本300萬元，銷售和管理變動成本60萬元，固定成本200萬元。則()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A78、以下關于保薦機構對深交所上市公司現(xiàn)場檢查，說法正確的有（）。A.主板上市公司2017年10月15日公開增發(fā)，至少2017年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次B.創(chuàng)業(yè)板公司2017年4月15日首發(fā)上市，至少2017年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次C.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結果為C，保薦機構和保薦代表人應當至少每年對上市公司進行一次定期現(xiàn)場檢查【答案】B79、下列關于注冊會計師函證程序的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C80、下列項目中，屬于職工薪酬的有()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D多選題（共40題）1、禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為（）A.違背客戶的委托為其買賣證券B.不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認文件C.挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金D.未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券E.為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣【答案】ABCD2、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項目的有（）A.銷售商品導致存貨減少B.遞延所得稅負債減少C.固定資產(chǎn)報廢的損失D.計入在建工程的無形資產(chǎn)攤銷E.貼現(xiàn)匯票的利息支出【答案】AC3、關于深交所定期報告的說法正確的有（）A.年度報告期間，公司依法對外公告報告期統(tǒng)計報表的，應當將所報送的外部單位相關人員作為內(nèi)幕知情人進行登記B.董事會審議通過每10股送轉6股以上的利潤分配方案的，應當向深交所報送《內(nèi)幕信息之情人員檔案》C.上市公司擬以半年度、季度財務報告為基礎進行現(xiàn)金分紅且不送紅股或者用資本公積轉增股本的，半年度、季度財務報告可以不經(jīng)審計D.擬發(fā)布第一季度報告業(yè)績預告但其上年年報尚未披露的上市公司，應當在發(fā)布業(yè)績預告的同時披露其上年度的業(yè)績快報【答案】ABCD4、保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權利（）A.列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會B.對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事前審閱C.對發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表公開聲明D.對有稅務部門關注的發(fā)行人涉嫌滯納稅款事項進行核查，并聘請會計師事務所配合【答案】ABCD5、A公司控制B公司60％股權，2012年A公司向B出售一批商品，成本為800萬元，售價為1000萬元。截至年末，B公司已經(jīng)對外出售20％，銷售收入為250萬元，成本為200萬元，剩余80％的存貨尚未發(fā)生減值，B公司2012年為高新技術企業(yè)，所得稅率為15％，但是預計明年不能取得該資格，明年的所得稅率預計為25％，則年底A合并報表中應確認（）A.遞延所得稅資產(chǎn)40萬元B.營業(yè)收入250萬元C.遞延所得稅資產(chǎn)24萬元D.存貨160萬元E.存貨640萬元【答案】AB6、以下稅種中應當由稅務機關負責征收管理的有（）A.增值稅B.車船稅C.船舶噸稅D.關稅【答案】AB7、證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應承擔法律責任的說法正確的是（）A.發(fā)行人應當承擔賠償責任B.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員應當承擔連帶賠償責任，能證明自己無過錯的除外C.保薦人應當承擔連帶賠償責任，能證明自己無過錯的除外D.控股股東應當承擔連帶賠償責任，能證明自己無過錯的除外【答案】ABC8、以下事項中，需要聘請保薦機構保薦的有（）A.首次公開發(fā)行股票并上市B.上市公司非公開發(fā)行股票C.上市公司發(fā)行分離交易可轉換公司債券D.上市公司公開發(fā)行公司債券【答案】ABC9、上市公司向以下對象非公開發(fā)行股票需要鎖定36個月的有（）A.向控股股東非公開發(fā)行B.向境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者非公開發(fā)行C.相關投資者認購后取得上市公司實際控制權D.員工持股計劃【答案】ABCD10、下列說法符合《關于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》相關要求的有（）A.保薦機構應當將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告B.保薦機構應當對企業(yè)基本信用信息報告的信息進行核查，包括基本信息、社會保險參保繳費情況、被行政處罰情況等C.如企業(yè)基本信用信息報告涉及招股說明書披露的內(nèi)容，保薦機構應將取得的企業(yè)基本信用信息報告與招股說明書披露信息對比分析，并解釋差異產(chǎn)生的原因D.如企業(yè)基本信用信息報告中未涉及招股說明書披露事項的，保薦機構不需要分析說明【答案】ABC11、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權利（）A.對發(fā)行人的信息披露文件和提交證監(jiān)會和證券交易所的其他文件進行事后審查B.出席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會C.定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料D.不定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料【答案】CD12、下列屬于會計政策變更的是（）A.投資性房地產(chǎn)后續(xù)計量模式由成本模式轉為公允價值模式B.存貨發(fā)出計價由先進先出變更為加權平均法C.固定資產(chǎn)的折舊方法由年限平均法變更為年數(shù)總和法D.建造合同完工進度由根據(jù)累計實際發(fā)生的合同成本占合同預計總成本的比例確定變更為根據(jù)實際測定的完工進度確定?！敬鸢浮緼B13、下列有關可供出售金融資產(chǎn)會計處理的表述中，正確的有（）。A.可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失應計入當期損益B.取得可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生的交易費用應計入資產(chǎn)成本C.可供出售金融資產(chǎn)期末應采用攤余成本計量D.可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的現(xiàn)金股利應沖減資產(chǎn)成本E.以外幣計價的可供出售貨幣性金融資產(chǎn)發(fā)生的匯兌差額應計入當期損益【答案】AB14、甲企業(yè)計劃IP0，為了消除同業(yè)競爭，2010年2月28日吸收合并同一控制下乙企業(yè)，乙企業(yè)已成立3年以上，有關資料如下：A.甲企業(yè)最早2010年申報材料B.甲企業(yè)最早2011年申報材料C.甲企業(yè)最早2012年申報材料D.甲企業(yè)如果2011年2月申報材料，那么必須提供乙企業(yè)過去三年的利潤表、資產(chǎn)負債表和歷次驗資報告?！敬鸢浮緼D15、上市公司公告的招股說明書存在虛假陳述，以下責任承擔方式說法正確的是（）A.保薦機構業(yè)務負責人承擔連帶賠償責任。B.控股股東有過錯的，應承擔連帶賠償責任。C.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯，都應連帶賠償責任D.發(fā)行人應承擔賠償責任E.主承銷商不管有沒有過錯，應承擔連帶責任【答案】BD16、下列關于申請保薦代表人資格條件的說法正確的有（）A.具備3年以上保薦相關業(yè)務經(jīng)歷B.最近3年內(nèi)在境內(nèi)公司債發(fā)行項目中擔任過項目協(xié)辦人C.誠實守信，品行良好，無不良誠信記錄，最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰D.未負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆铡敬鸢浮緼CD17、關于公司債上市的條件，下列說法正確的是（）A.最近一期末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣B.債券須經(jīng)信用評級機構評級，且債券信用評級達到AA級及以上C.實際發(fā)行金額不低于5000萬元D.最近三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息E.債券期限在一年以上【答案】CD18、以下不構成非公開發(fā)行障礙的是（）A.最近2年虧損B.上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且未消除C.最近一年被出否定意見的審計報告，但是影響已消除D.現(xiàn)任董事被立案調(diào)查【答案】AC19、甲公司2014年3月1日，授予可立即行權的股票期權。2014年年底，預計部分會被行權。授予日股票市場價格10元每股，2014年6月30曰為11元每股，2014年12月31日的價格為12元每股。則以下說法正確的有（）A.該股權支付應按照2014年3月1日，該期權的公允價值確認B.該股權支付應按照2014年6月30日，該期權的公允價值確認C.該股權支付應按照2014年12月31日，該期權的公允價值確認D.2014年年末，應確認“應付職工薪酬”E.2014年年末，應確認為權益【答案】A20、以下屬于非公開發(fā)行違規(guī)擔保已經(jīng)解除的情形有（）A.對外擔保應經(jīng)股東大會審議同意而未經(jīng)股東大會表決，已經(jīng)補充召開股東大會予以表決，并予以公告B.違反公司章程規(guī)定對外提供擔保，己經(jīng)追究相關人員責任并予以公告C.法院判定擔保合同無效D.經(jīng)認定擔保合同不成立【答案】CD21、下列屬于存貨的是（）A.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)購入的用于建造商品房的土地使用權B.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造完工的用于對外出租的商鋪C.建筑施工企業(yè)工程施工大于工程結算的金額D.公司銷售了一批負有安裝義務的電梯，電梯已運抵客戶工地但未安裝，貨款已收到E.公司銷售一批商品，約定3個月后在售價基礎上加價15％回購【答案】ACD22、以下事項產(chǎn)生暫時性差異的有（）A.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動B.符合資本化條件的開發(fā)支出，稅法規(guī)定可按照形成無形資產(chǎn)的150％攤銷C.交易性金融資產(chǎn)公允價值變動D.會計折舊年限小于稅法規(guī)定的折舊年限【答案】ABCD23、下列關于每股收益的說法正確的有（）A.對虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當期轉為普通股，會增加每股虧損金額，則具有稀釋性B.對虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當期轉為普通股，會減少每股虧損金額，則具有稀釋性C.計算基本每股收益時，需要考慮配股中的送股因素，將無對價的送股視同列報最旱期間期初已經(jīng)發(fā)行在外D.存在稀釋性潛在普通股的，應當分別調(diào)整凈利潤和普通股股數(shù)【答案】AC24、以下關于在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌的公司轉讓股票的說法正確的有（）A.轉讓時間內(nèi)因故停市，轉讓時間不做順延B.股票轉讓不設漲跌幅限制，股轉公司另有規(guī)定的除外C.買賣掛牌公司股票，申報數(shù)量應當為1000股或其整數(shù)倍，賣出掛牌公司股票時，余額不足1000股部分，應當一次性申報賣出D.股票轉讓的申報價格最小變動單位為O.01元人民幣【答案】ABCD25、上交所上市公司因財務指標不達標被暫停上市后，首個年度以下情況需終止上市的有（）A.扣非后利潤為負，扣非前為正B.被CPA出具保留意見審計報告C.營業(yè)收入低于1000萬D.凈資產(chǎn)為負【答案】ABCD26、關于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有（）A.保薦機構履行問核程序時，應要求項目的兩名簽字保薦代表人填寫《關于保薦項目重要事項盡職調(diào)查情況問核表》B.保薦業(yè)務負責人或保薦業(yè)務部門負責人應當參加問核程序，并在《問核表》上簽字確認C.《問核表》作為發(fā)行保薦工作報告的附件，發(fā)行人在提交上市申請文件時一并提交。D.保薦機構應在《發(fā)行保薦工作報告》中詳細說明問核的實施情況、問核中發(fā)現(xiàn)的問題，以及在盡職調(diào)查中對重點事項采取的核查過程、手段及方式【答案】ABCD27、下列各項交易或事項中，會影響發(fā)生當期營業(yè)利潤的有（）A.處置長期股權投資B.處置固定資產(chǎn)凈收益C.出租投資性房地產(chǎn)D.出售無形資產(chǎn)的凈損失E.計提存貨跌價準備F.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動【答案】AC28、以下關于利率期限結構的理論說法正確的有（）A.市場預期理論認為，利率期限結構完全取決于對未來即期利率的市場預期，如果預期未來即期利率上升，則利率期限結構呈上升趨勢，反之成下降趨勢，利率期限結構與債券期限長短沒有關系B.流動性偏好理論認為，債券的期限越長，流動性溢價越大，利率曲線的形狀是由對未來利率的預期和延長償還期所必須的流動性溢價共同決定的C.流動性偏好理論認為，如果預期利率上升，其利率期限結構是向上傾斜的；如果預期利率下降，其其利率期限結構是向下傾斜的D.市場分割理論認為，利率期限結構取決于短期資金市場的供求狀況與長期資金市場供求狀況的比較，如果短期資金市場供需曲線交叉點利率高于長期資金市場供需曲線交叉點利率，利率期限結構呈向下傾斜趨勢【答案】ABD29、以下關于審計證據(jù)的說法正確的有（）A.注冊會計師需要獲取的審計證據(jù)的數(shù)量受其對重大錯報風險評估的影響，評估的重大錯報風險越髙，需要的審計證據(jù)可能越多B.注冊會計師需要獲取的審計證據(jù)的數(shù)量受受審計證據(jù)質(zhì)量的影響，審計證據(jù)質(zhì)量越高，需要的審計證據(jù)可能越少C.需獲取的審計證據(jù)數(shù)量與審計證據(jù)質(zhì)量成反比，注冊會計師可以靠獲取更多的審計證據(jù)來補其質(zhì)量上的缺陷D.從被審計企業(yè)內(nèi)部獲取的審計證據(jù)比從外部來源獲取的審計證據(jù)更可靠E.內(nèi)部控制有效時內(nèi)部生成的審計證據(jù)比內(nèi)部控制薄弱時內(nèi)部生成的審計證據(jù)更可靠【答案】AB30、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）A.控股股東甲至少應認購1500萬股，否則將導致本次配股失敗B.非控股股東累計至少應認購4500萬股，否則將導致本次配股失敗C.本次配股應當承銷商應采取代銷方式進行承銷D.控股股東甲承諾認購6000萬股，實際認購4000萬股，其他股東足額認購，最終原股東認購股票的數(shù)量為擬配售數(shù)量的86.67％，則本次配售成功E.本次配股發(fā)行對象為股權登記日收市后登記在冊的全體股東【答案】ABC31、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）A.甲的員工李某的弟弟B.持有