酒店業(yè)全面預(yù)算管理培訓(xùn)-122課件

1酒店業(yè)全面預(yù)算管理－－SFO_JT2021年1月1酒店業(yè)全面預(yù)算管理－2企業(yè)管控模式選擇2企業(yè)管控模式選擇3預(yù)算體系概述全面預(yù)算的概念、目的和作用預(yù)算編制、監(jiān)控、調(diào)整的原那么3預(yù)算體系概述全面預(yù)算的概念、目的和作用4預(yù)算管理的概念什么事預(yù)算管理？預(yù)算管理的作用是什么？4預(yù)算管理的概念什么事預(yù)算管理？5預(yù)算的概念

全面預(yù)算是關(guān)于企業(yè)在一定的時(shí)期內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)表現(xiàn)等方面的總體預(yù)測。通過合理分配企業(yè)人、財(cái)、物等戰(zhàn)略資源協(xié)助企業(yè)實(shí)現(xiàn)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)，并與相應(yīng)的績效管理配合以監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度，控制本錢支出，預(yù)測資金需求和利潤。

全面預(yù)算的編制、執(zhí)行與調(diào)整涉及整個(gè)企業(yè)的所有部門和人員。5預(yù)算的概念全面預(yù)算是關(guān)于企業(yè)在一定的時(shí)期內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)6預(yù)算的優(yōu)點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)溝通方案深思熟慮方案未來資源分配的方法解決潛在的難題協(xié)調(diào)活動(dòng)確定長遠(yuǎn)目標(biāo)和近期目標(biāo)6預(yù)算的優(yōu)點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)溝通方案深思熟慮資源分配的方法解決潛在的難7預(yù)算的作用--預(yù)算與戰(zhàn)略管理1、細(xì)化戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營方案4、未雨綢繆3、行為標(biāo)準(zhǔn)及努力的方向2、交流與溝通7預(yù)算的作用--預(yù)算與戰(zhàn)略管理1、細(xì)化戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營方案8預(yù)算的作用--預(yù)算與績效考核

1、全面預(yù)算是酒店實(shí)施績效管理的根底2、員工績效考核的主要依據(jù)8預(yù)算的作用--預(yù)算與績效考核1、全面預(yù)算是酒店實(shí)施績效管理9預(yù)算的作用--預(yù)算與資源分配、風(fēng)險(xiǎn)控制1、預(yù)算中有一局部數(shù)據(jù)會(huì)直接衡量下由年度企業(yè)財(cái)務(wù)、實(shí)物、人力資源的規(guī)模2、事前、事中、事后監(jiān)控的有效工具9預(yù)算的作用--預(yù)算與資源分配、風(fēng)險(xiǎn)控制1、預(yù)算中有一局部數(shù)10預(yù)算的作用--收入提升及本錢節(jié)約1、加強(qiáng)對(duì)本錢支出的控制2、日常監(jiān)控與決策10預(yù)算的作用--收入提升及本錢節(jié)約1、加強(qiáng)對(duì)本錢支出的控制11預(yù)算編制1、以戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營方案為導(dǎo)向2、財(cái)務(wù)對(duì)預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的分析3、編制過程中的部門溝通11預(yù)算編制1、以戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營方案為導(dǎo)向2、財(cái)務(wù)對(duì)預(yù)算目標(biāo)12預(yù)算監(jiān)控1、將已經(jīng)發(fā)生的本錢和完成進(jìn)度與預(yù)算進(jìn)行核對(duì)2、嚴(yán)格控制超預(yù)算支出12預(yù)算監(jiān)控1、將已經(jīng)發(fā)生的本錢和完成進(jìn)度與預(yù)算進(jìn)行核對(duì)2、13預(yù)算調(diào)整1、預(yù)算調(diào)整要與公司戰(zhàn)略及年度經(jīng)營目標(biāo)一致；2、調(diào)整方案要客觀、可行；3、調(diào)整重點(diǎn)在重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異；4、預(yù)算調(diào)整具有嚴(yán)肅性13預(yù)算調(diào)整1、預(yù)算調(diào)整要與公司戰(zhàn)略及年度經(jīng)營目標(biāo)一致；2、14參與式預(yù)算體系14參與式預(yù)算體系15參與式預(yù)算體系預(yù)算信息流動(dòng)15參與式預(yù)算體系預(yù)算信息流動(dòng)16預(yù)算組織架構(gòu)與職責(zé)分工各級(jí)財(cái)務(wù)部門預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算工作組預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)〔責(zé)任中心〕16預(yù)算組織架構(gòu)與職責(zé)分工各級(jí)財(cái)務(wù)部門預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算工作17預(yù)算委員會(huì)常務(wù)委員會(huì)負(fù)責(zé)：與預(yù)算相關(guān)的整體政策問題預(yù)算編制的協(xié)調(diào)17預(yù)算委員會(huì)常務(wù)委員會(huì)負(fù)責(zé)：18預(yù)算編制方法1、彈性預(yù)算Flexiblebudget2、滾動(dòng)預(yù)算RollingBudgetLaw3、零基預(yù)算Zero-basebudgeting18預(yù)算編制方法1、彈性預(yù)算Flexiblebudget219彈性預(yù)算Flexiblebudget1、多種業(yè)務(wù)量水平為根底2、能適應(yīng)多種業(yè)務(wù)量水平的費(fèi)用預(yù)算19彈性預(yù)算Flexiblebudget1、多種業(yè)務(wù)量水平20滾動(dòng)預(yù)算RollingBudgetLaw1、能保持預(yù)算的完整性、繼續(xù)性，從動(dòng)態(tài)預(yù)算中把握企業(yè)的未來2、始終保持對(duì)未來一定時(shí)期的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)作周詳?shù)目紤]和全盤規(guī)劃3、使預(yù)算與實(shí)際情況更相適應(yīng)4、經(jīng)常性的分析，根據(jù)當(dāng)前的執(zhí)行情況及時(shí)加以修訂20滾動(dòng)預(yù)算RollingBudgetLaw1、能保持預(yù)21零基預(yù)算Zero-basebudgeting1、以零為根底編制方案和預(yù)算的方法2、有利于提高員工的“投入一產(chǎn)出〞意識(shí)3、有利于合理分配資金4、有利于發(fā)揮基層單位參與預(yù)算編制的創(chuàng)造性5、有利于提高預(yù)算管理水平21零基預(yù)算Zero-basebudgeting1、以零為22總預(yù)算銷售預(yù)算22總預(yù)算銷售預(yù)算23總預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售和行政管理預(yù)算銷售預(yù)算23總預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售和行政銷售預(yù)算24總預(yù)算直接材料預(yù)算期末庫存預(yù)算直接人工預(yù)算間接制造費(fèi)用預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售和行政管理預(yù)算銷售預(yù)算24總預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售預(yù)算25總預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算直接材料預(yù)算期末庫存預(yù)算直接人工預(yù)算間接制造費(fèi)用預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售和行政管理預(yù)算銷售預(yù)算25總預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售預(yù)算26總預(yù)算預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表長期銷售資本預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算直接材料預(yù)算期末庫存預(yù)算直接人工預(yù)算間接制造費(fèi)用預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售和行政管理預(yù)算銷售預(yù)算26總預(yù)算預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表長期資本現(xiàn)金預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售預(yù)算27銷售預(yù)算說明以后幾個(gè)期間預(yù)期銷售額的明細(xì)預(yù)算。27銷售預(yù)算說明以后幾個(gè)期間預(yù)期銷售額28甲酒店預(yù)算假設(shè)一家酒店有三種房型，每種房型的房價(jià)、房間數(shù)量和銷售掉的房間數(shù)量分別是P1/P2/P3，A1/A2/A3和S1/S2/S3〔單位：間夜、元〕：房間類型大床房標(biāo)準(zhǔn)間商務(wù)套房房價(jià)600500800房間數(shù)量200 100100銷售數(shù)量：四月500020002000五月450015001500六月 500020001800七月 50001800170028甲酒店預(yù)算29銷售預(yù)算29銷售預(yù)算30預(yù)計(jì)現(xiàn)金回收款1、所有銷售70％為前臺(tái)結(jié)賬2、協(xié)議單位、旅行社收款方式為：銷售次月全部收回3、3月31日的500,000元應(yīng)收帳款余額將收回30預(yù)計(jì)現(xiàn)金回收款1、所有銷售70％為前臺(tái)結(jié)賬2、協(xié)議單位、31四月五月六月季度應(yīng)收賬款-3/315050四月銷售額70%X470萬元32932930%X470萬元141141現(xiàn)金回收總額379單位：萬元預(yù)計(jì)現(xiàn)金回收款31四月五月六月季度應(yīng)收賬款-3/315050四月銷32四月五月六月季度應(yīng)收賬款-3/315050四月銷售額70%X470萬元32932930%X470萬元141141五月份銷售額70%X465萬元32632630%X465萬元140140現(xiàn)金回收款總額379467單位：萬元預(yù)計(jì)現(xiàn)金回收款32四月五月六月季度應(yīng)收賬款-3/315050四月銷33單位：萬元四月五月六月季度應(yīng)收賬款-3/315050四月銷售額70%X470萬元32932930%X470萬元141141五月份銷售額70%X465萬元32632630%X465萬元140140五月份銷售額70%X465萬元38138130%X465萬元現(xiàn)金回收款總額3794675211367預(yù)計(jì)現(xiàn)金回收款33單位：萬元四月五月六月季度應(yīng)收賬款-3/315034人力資源預(yù)算漸增預(yù)算法–利用當(dāng)前預(yù)算，在預(yù)估的根底上向上或向下調(diào)整每個(gè)工程來制定出新的預(yù)算。零基預(yù)算法–每個(gè)工程在納入預(yù)算前，必須先經(jīng)過論證。因此，程序必須從頭開始。34人力資源預(yù)算漸增預(yù)算法–利用當(dāng)前預(yù)算，在預(yù)估的根底上35人力資源預(yù)算所需數(shù)據(jù)下一年預(yù)估員工人數(shù)。福利本錢增長或預(yù)估量。預(yù)計(jì)員工流失率。本年度實(shí)際開支。預(yù)計(jì)新福利/方案。影響支出的政策、商業(yè)戰(zhàn)略、法律或法規(guī)的其他變化。35人力資源預(yù)算所需數(shù)據(jù)下一年預(yù)估員工人數(shù)。36預(yù)算樣表XXX酒店年度預(yù)算表格酒店預(yù)算月度執(zhí)行表2021.xls36預(yù)算樣表XXX酒店年度預(yù)算表格酒店預(yù)算月度執(zhí)行表202137客房收入測算洲際酒店房價(jià)確定方案洲際酒店房價(jià)確定方案.xls洲際酒店會(huì)議室價(jià)格確定方案會(huì)議中心定價(jià)r.xls37客房收入測算洲際酒店房價(jià)確定方案洲際酒店房價(jià)確定方案.x38現(xiàn)金收支預(yù)算管理

1、現(xiàn)金收支預(yù)算在酒店財(cái)務(wù)中的作用1〕現(xiàn)金收支狀況決定和影響酒店資金周轉(zhuǎn)狀況2〕現(xiàn)金收支狀況決定和影響酒店本錢費(fèi)用的上下38現(xiàn)金收支預(yù)算管理1、現(xiàn)金收支預(yù)算在酒店財(cái)務(wù)中的作用392、現(xiàn)金收支預(yù)算管理的根本原那么1〕收支兩條線原那么：酒店各部門、各單位但凡有現(xiàn)金收入的必須回到酒店財(cái)務(wù)部門，任何部門不能截留現(xiàn)金收入；酒店各部門但凡有現(xiàn)金支出的，必須按照預(yù)算規(guī)定的工程、金額和時(shí)間由財(cái)務(wù)部門劃撥執(zhí)行。2〕硬預(yù)算原那么：酒店的全部現(xiàn)金收支都必須納入預(yù)算控制范圍，預(yù)算一旦通過，任何人不得隨意修改，在預(yù)算執(zhí)行過程中，堅(jiān)持沒有預(yù)算不開支，杜絕一切超預(yù)算開支現(xiàn)象。392、現(xiàn)金收支預(yù)算管理的根本原那么1〕收支兩條線原那么：403、月度現(xiàn)金收支預(yù)算制訂和執(zhí)

行的程序1〕酒店各部門在制訂經(jīng)營方案和各項(xiàng)工作方案的同時(shí)，編制現(xiàn)金支出預(yù)算，報(bào)到酒店財(cái)務(wù)部門。要按標(biāo)準(zhǔn)定額逐項(xiàng)核算編制，關(guān)鍵是細(xì)2〕財(cái)務(wù)部門匯同銷售部門，根據(jù)銷售方案或銷售預(yù)測，編制現(xiàn)金收入預(yù)算。3〕由酒店總經(jīng)理總負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門牽頭，各有關(guān)方面的負(fù)責(zé)人參加，編制酒店的現(xiàn)金收支預(yù)算方案?？偨?jīng)理及部門經(jīng)理要明確支出原那么、支出重點(diǎn)和支出方向403、月度現(xiàn)金收支預(yù)算制訂和執(zhí)

行的程序1〕酒店414〕現(xiàn)金收支預(yù)算方案，經(jīng)酒店總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過，交由財(cái)務(wù)部門控制執(zhí)行5〕酒店各部門但凡有現(xiàn)金支出的必須按照預(yù)算規(guī)定的工程、金額和時(shí)間，由財(cái)務(wù)部門劃撥執(zhí)行，對(duì)沒有劃入預(yù)算的工程，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕開支。6〕方案期末對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行檢查考核，對(duì)超預(yù)算開支的要追究當(dāng)事者責(zé)任。作用進(jìn)一步綜合平衡賦予預(yù)算以法律效力414〕現(xiàn)金收支預(yù)算方案，經(jīng)酒店總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過，交由財(cái)42超預(yù)算報(bào)批1、超預(yù)算報(bào)批需準(zhǔn)備說明文件，說明文件的內(nèi)容：工程、金額、原因、對(duì)后續(xù)工作的影響分析2、超預(yù)算支出的審批結(jié)果，不能改變預(yù)算目標(biāo)值42超預(yù)算報(bào)批1、超預(yù)算報(bào)批需準(zhǔn)備說明文件，說明文件的內(nèi)容：43預(yù)算的其他分類1、開業(yè)預(yù)算2、經(jīng)營預(yù)算3、戰(zhàn)略預(yù)算43預(yù)算的其他分類1、開業(yè)預(yù)算2、經(jīng)營預(yù)算3、戰(zhàn)略預(yù)算44結(jié)束譯：沈打：王校：趙99-02-0444結(jié)束譯：沈打：王校：趙99-02-0445酒店業(yè)全面預(yù)算管理－－SFO_JT2021年1月1酒店業(yè)全面預(yù)算管理－46企業(yè)管控模式選擇2企業(yè)管控模式選擇47預(yù)算體系概述全面預(yù)算的概念、目的和作用預(yù)算編制、監(jiān)控、調(diào)整的原那么3預(yù)算體系概述全面預(yù)算的概念、目的和作用48預(yù)算管理的概念什么事預(yù)算管理？預(yù)算管理的作用是什么？4預(yù)算管理的概念什么事預(yù)算管理？49預(yù)算的概念

全面預(yù)算是關(guān)于企業(yè)在一定的時(shí)期內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)表現(xiàn)等方面的總體預(yù)測。通過合理分配企業(yè)人、財(cái)、物等戰(zhàn)略資源協(xié)助企業(yè)實(shí)現(xiàn)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)，并與相應(yīng)的績效管理配合以監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度，控制本錢支出，預(yù)測資金需求和利潤。

全面預(yù)算的編制、執(zhí)行與調(diào)整涉及整個(gè)企業(yè)的所有部門和人員。5預(yù)算的概念全面預(yù)算是關(guān)于企業(yè)在一定的時(shí)期內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)50預(yù)算的優(yōu)點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)溝通方案深思熟慮方案未來資源分配的方法解決潛在的難題協(xié)調(diào)活動(dòng)確定長遠(yuǎn)目標(biāo)和近期目標(biāo)6預(yù)算的優(yōu)點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)溝通方案深思熟慮資源分配的方法解決潛在的難51預(yù)算的作用--預(yù)算與戰(zhàn)略管理1、細(xì)化戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營方案4、未雨綢繆3、行為標(biāo)準(zhǔn)及努力的方向2、交流與溝通7預(yù)算的作用--預(yù)算與戰(zhàn)略管理1、細(xì)化戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營方案52預(yù)算的作用--預(yù)算與績效考核

1、全面預(yù)算是酒店實(shí)施績效管理的根底2、員工績效考核的主要依據(jù)8預(yù)算的作用--預(yù)算與績效考核1、全面預(yù)算是酒店實(shí)施績效管理53預(yù)算的作用--預(yù)算與資源分配、風(fēng)險(xiǎn)控制1、預(yù)算中有一局部數(shù)據(jù)會(huì)直接衡量下由年度企業(yè)財(cái)務(wù)、實(shí)物、人力資源的規(guī)模2、事前、事中、事后監(jiān)控的有效工具9預(yù)算的作用--預(yù)算與資源分配、風(fēng)險(xiǎn)控制1、預(yù)算中有一局部數(shù)54預(yù)算的作用--收入提升及本錢節(jié)約1、加強(qiáng)對(duì)本錢支出的控制2、日常監(jiān)控與決策10預(yù)算的作用--收入提升及本錢節(jié)約1、加強(qiáng)對(duì)本錢支出的控制55預(yù)算編制1、以戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營方案為導(dǎo)向2、財(cái)務(wù)對(duì)預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的分析3、編制過程中的部門溝通11預(yù)算編制1、以戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營方案為導(dǎo)向2、財(cái)務(wù)對(duì)預(yù)算目標(biāo)56預(yù)算監(jiān)控1、將已經(jīng)發(fā)生的本錢和完成進(jìn)度與預(yù)算進(jìn)行核對(duì)2、嚴(yán)格控制超預(yù)算支出12預(yù)算監(jiān)控1、將已經(jīng)發(fā)生的本錢和完成進(jìn)度與預(yù)算進(jìn)行核對(duì)2、57預(yù)算調(diào)整1、預(yù)算調(diào)整要與公司戰(zhàn)略及年度經(jīng)營目標(biāo)一致；2、調(diào)整方案要客觀、可行；3、調(diào)整重點(diǎn)在重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異；4、預(yù)算調(diào)整具有嚴(yán)肅性13預(yù)算調(diào)整1、預(yù)算調(diào)整要與公司戰(zhàn)略及年度經(jīng)營目標(biāo)一致；2、58參與式預(yù)算體系14參與式預(yù)算體系59參與式預(yù)算體系預(yù)算信息流動(dòng)15參與式預(yù)算體系預(yù)算信息流動(dòng)60預(yù)算組織架構(gòu)與職責(zé)分工各級(jí)財(cái)務(wù)部門預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算工作組預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)〔責(zé)任中心〕16預(yù)算組織架構(gòu)與職責(zé)分工各級(jí)財(cái)務(wù)部門預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算工作61預(yù)算委員會(huì)常務(wù)委員會(huì)負(fù)責(zé)：與預(yù)算相關(guān)的整體政策問題預(yù)算編制的協(xié)調(diào)17預(yù)算委員會(huì)常務(wù)委員會(huì)負(fù)責(zé)：62預(yù)算編制方法1、彈性預(yù)算Flexiblebudget2、滾動(dòng)預(yù)算RollingBudgetLaw3、零基預(yù)算Zero-basebudgeting18預(yù)算編制方法1、彈性預(yù)算Flexiblebudget263彈性預(yù)算Flexiblebudget1、多種業(yè)務(wù)量水平為根底2、能適應(yīng)多種業(yè)務(wù)量水平的費(fèi)用預(yù)算19彈性預(yù)算Flexiblebudget1、多種業(yè)務(wù)量水平64滾動(dòng)預(yù)算RollingBudgetLaw1、能保持預(yù)算的完整性、繼續(xù)性，從動(dòng)態(tài)預(yù)算中把握企業(yè)的未來2、始終保持對(duì)未來一定時(shí)期的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)作周詳?shù)目紤]和全盤規(guī)劃3、使預(yù)算與實(shí)際情況更相適應(yīng)4、經(jīng)常性的分析，根據(jù)當(dāng)前的執(zhí)行情況及時(shí)加以修訂20滾動(dòng)預(yù)算RollingBudgetLaw1、能保持預(yù)65零基預(yù)算Zero-basebudgeting1、以零為根底編制方案和預(yù)算的方法2、有利于提高員工的“投入一產(chǎn)出〞意識(shí)3、有利于合理分配資金4、有利于發(fā)揮基層單位參與預(yù)算編制的創(chuàng)造性5、有利于提高預(yù)算管理水平21零基預(yù)算Zero-basebudgeting1、以零為66總預(yù)算銷售預(yù)算22總預(yù)算銷售預(yù)算67總預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售和行政管理預(yù)算銷售預(yù)算23總預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售和行政銷售預(yù)算68總預(yù)算直接材料預(yù)算期末庫存預(yù)算直接人工預(yù)算間接制造費(fèi)用預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售和行政管理預(yù)算銷售預(yù)算24總預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售預(yù)算69總預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算直接材料預(yù)算期末庫存預(yù)算直接人工預(yù)算間接制造費(fèi)用預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售和行政管理預(yù)算銷售預(yù)算25總預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售預(yù)算70總預(yù)算預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表長期銷售資本預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算直接材料預(yù)算期末庫存預(yù)算直接人工預(yù)算間接制造費(fèi)用預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售和行政管理預(yù)算銷售預(yù)算26總預(yù)算預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表長期資本現(xiàn)金預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售預(yù)算71銷售預(yù)算說明以后幾個(gè)期間預(yù)期銷售額的明細(xì)預(yù)算。27銷售預(yù)算說明以后幾個(gè)期間預(yù)期銷售額72甲酒店預(yù)算假設(shè)一家酒店有三種房型，每種房型的房價(jià)、房間數(shù)量和銷售掉的房間數(shù)量分別是P1/P2/P3，A1/A2/A3和S1/S2/S3〔單位：間夜、元〕：房間類型大床房標(biāo)準(zhǔn)間商務(wù)套房房價(jià)600500800房間數(shù)量200 100100銷售數(shù)量：四月500020002000五月450015001500六月 500020001800七月 50001800170028甲酒店預(yù)算73銷售預(yù)算29銷售預(yù)算74預(yù)計(jì)現(xiàn)金回收款1、所有銷售70％為前臺(tái)結(jié)賬2、協(xié)議單位、旅行社收款方式為：銷售次月全部收回3、3月31日的500,000元應(yīng)收帳款余額將收回30預(yù)計(jì)現(xiàn)金回收款1、所有銷售70％為前臺(tái)結(jié)賬2、協(xié)議單位、75四月五月六月季度應(yīng)收賬款-3/315050四月銷售額70%X470萬元32932930%X470萬元141141現(xiàn)金回收總額379單位：萬元預(yù)計(jì)現(xiàn)金回收款31四月五月六月季度應(yīng)收賬款-3/315050四月銷76四月五月六月季度應(yīng)收賬款-3/315050四月銷售額70%X470萬元32932930%X470萬元141141五月份銷售額70%X465萬元32632630%X465萬元140140現(xiàn)金回收款總額379467單位：萬元預(yù)計(jì)現(xiàn)金回收款32四月五月六月季度應(yīng)收賬款-3/315050四月銷77單位：萬元四月五月六月季度應(yīng)收賬款-3/315050四月銷售額70%X470萬元32932930%X470萬元141141五月份銷售額70%X465萬元32632630%X465萬元140140五月份銷售額70%X465萬元38138130%X465萬元現(xiàn)金回收款總額3794675211367預(yù)計(jì)現(xiàn)金回收款33單位：萬元四月五月六月季度應(yīng)收賬款-3/315078人力資源預(yù)算漸增預(yù)算法–利用當(dāng)前預(yù)算，在預(yù)估的根底上向上或向下調(diào)整每個(gè)工程來制定出新的預(yù)算。零基預(yù)算法–每個(gè)工程在納入預(yù)算前，必須先經(jīng)過論證。因此，程序必須從頭開始。34人力資源預(yù)算漸增預(yù)算法–利用當(dāng)前預(yù)算，在預(yù)估的根底上79人力資源預(yù)算所需數(shù)據(jù)下一年預(yù)估員工人數(shù)。福利本錢增長或預(yù)估量。預(yù)計(jì)員工流失率。本年度實(shí)際開支。預(yù)計(jì)新福利/方案。影響支出的政策、商業(yè)戰(zhàn)略、法律或法規(guī)的其他變化。35人力資源預(yù)算所需數(shù)據(jù)下一年預(yù)估員工人數(shù)。80預(yù)算樣表XXX酒店年度預(yù)算表格酒店預(yù)算月度執(zhí)行表2021.xls36預(yù)算樣表XXX酒店年度預(yù)算表格酒店預(yù)算月度執(zhí)行表202181客房收入測算洲際酒店房價(jià)確定方案洲際酒店房價(jià)確定方案.xls洲際酒店會(huì)議室價(jià)格確定方案會(huì)議中心定價(jià)r.xls37客房收入測算洲際酒店房價(jià)確定方案洲際酒店房價(jià)確定方案.x82現(xiàn)金收支預(yù)算管理

1、現(xiàn)金收支預(yù)算在酒店財(cái)務(wù)中的作用1〕現(xiàn)金收支狀況決定和影響酒店資金