財務(wù)總監(jiān)課件

加強財務(wù)管理，開展增收節(jié)支,

促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展

2014年度年終財務(wù)總結(jié)

財務(wù)總監(jiān)陳武軍先生

各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁：

大家好！

今天我們在沙河中西醫(yī)結(jié)合醫(yī)院舉行公司2014年度年終財務(wù)總結(jié)會議，借此我代表公司財務(wù)部對您們的到來表示熱烈的歡迎。（大家鼓掌）

春去秋來，四季輪回，一年的工作轉(zhuǎn)瞬又將歷史，2014年即將過去，2015年即將來臨。新的一年意味著新的起點新的機(jī)遇新的挑戰(zhàn)，一定努力打開一個工作新局面?；仡櫦磳⑦^去的一年，公司財務(wù)部在各位領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持下，財務(wù)人員的協(xié)作配合下逐漸規(guī)范起來，現(xiàn)將一年來的財務(wù)工作做如下總結(jié)：一、完善公司財務(wù)管理機(jī)制、制定新的財務(wù)管理細(xì)則今年3月19日我們公司在沙河中西醫(yī)結(jié)合醫(yī)院舉行了第一次財務(wù)會議，在會上我們對各醫(yī)院以往的財務(wù)工作以及會計資料進(jìn)行了詳細(xì)審計匯報。為了加強會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，完善公司的管理機(jī)制，財務(wù)部制定了新的財務(wù)管理制度，如財務(wù)報銷流程、財務(wù)審批權(quán)限規(guī)定、財務(wù)違規(guī)處罰規(guī)定、收費管理制度、廢品變賣管理規(guī)定、物資采購制度、財務(wù)盤點制度、等相關(guān)規(guī)定，并相繼得到落實。制度中對審批權(quán)限、審批流程、費用報銷、原始憑證規(guī)范、憑證審核、資金管理（收入、支出、借款）等工作程序作了詳實的解釋。及時完成公司財務(wù)部下達(dá)的任務(wù)。

對以往公司會計核算中存在一些不規(guī)范不合理不統(tǒng)一的現(xiàn)象，我們公司財務(wù)今年4月份起重新啟用財務(wù)軟件，根據(jù)莆系民醫(yī)療的特點重新設(shè)置、完善會計科目和核算方法，同時對各個核算科目的運用也進(jìn)行講解，對各項費用支出項目做了詳細(xì)的內(nèi)容說明，以便于會計人員正確的歸集費用，統(tǒng)計出符合實際的成本數(shù)據(jù)。結(jié)合新軟件的啟動，我們對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行重新清查核對調(diào)整，為醫(yī)院財務(wù)分析提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)保障。在會計報表中融入了經(jīng)營統(tǒng)計報表，將經(jīng)營與財務(wù)有機(jī)的結(jié)合在一起。眾所周知，財務(wù)是一個企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理里的核心部分，是企業(yè)的生命線。財務(wù)管理與企業(yè)的經(jīng)營管理是不可分割的。收入是靠經(jīng)營來實現(xiàn)，支出靠財務(wù)來管控，開源節(jié)流，缺一不可，最后才能實現(xiàn)企業(yè)的利潤最大化。不管是經(jīng)營還是財務(wù)管理都需要大家的積極配合和大力支持。醫(yī)院的經(jīng)營活動最終表現(xiàn)結(jié)果都將反映在財務(wù)數(shù)據(jù)上，民營醫(yī)院對營業(yè)收入數(shù)據(jù)的分析一般由

2個部門同時進(jìn)行——即：經(jīng)營部和財務(wù)都會對醫(yī)院的收入數(shù)據(jù)進(jìn)行全方位的分析，大部分醫(yī)療集團(tuán)和醫(yī)院均每年確定營業(yè)收入目標(biāo)，由此看來，醫(yī)院對醫(yī)療收入列為醫(yī)院管理的重中之中。三、加強會計監(jiān)督職能，搞好內(nèi)部審計工作會計監(jiān)督是會計的主要職能之一，是保證會計核算的真實性、規(guī)范性的主要手段，是每個會計人員的責(zé)任。

從3月19日起，公司多次召開財務(wù)會議，進(jìn)行學(xué)習(xí)和交流，不斷的提高財務(wù)人員素質(zhì)。嚴(yán)格財務(wù)管理制度，加強憑證的審核力度，對不符合規(guī)范的報銷憑證和審批流程進(jìn)行了點評、糾正，要求每項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生責(zé)任到人身上，做到物資采購有人簽收入庫，費用有人證明，從采購到付款審批流程符合規(guī)范，在每一個環(huán)節(jié)中發(fā)現(xiàn)問題，及時解決處理，從根源上堵塞漏洞。要求財務(wù)人員“走動式”管理，每天不定時的到收費處、倉庫、藥房等科室進(jìn)行督促檢查、指導(dǎo)工作，解決問題。公司財務(wù)部每月不定時的下基層進(jìn)行指導(dǎo)、檢查財務(wù)工作。同時要求各醫(yī)院財務(wù)人員每月按規(guī)定的時間上傳、上繳各類財務(wù)報表、核算表、統(tǒng)計表以及會計憑證，搞好內(nèi)部審計工作。

四、加強流動資產(chǎn)管理，提高資金使用效益嚴(yán)格資金管理，做到每筆資金支出去向分明審批手續(xù)齊全；嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存量，超出限額的及時送存銀行；嚴(yán)禁白條抵帳；規(guī)定備用金使用范圍及額度；嚴(yán)格控制借支，規(guī)定了借支的標(biāo)準(zhǔn)與審批；出納每隔3天上報現(xiàn)金賬并跟會計對賬；嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清查、盤點制度，每月兩次盤點現(xiàn)金；銀行取款要有取款或轉(zhuǎn)賬審批單；等等一系列資金的管控工作，確保資金的合理使用和安全完整。醫(yī)院的往來款項積壓一方面占壓資金影響資金周轉(zhuǎn)，另一方面超過期限的的債權(quán)將成為醫(yī)院的成本費用。因此，公司財務(wù)經(jīng)過幾個月的及時清理，收回了一部分資金，減少了“呆賬”損失。庫存物資的管理，物資的購入和領(lǐng)用，必須有出入庫手充分發(fā)揮了會計監(jiān)督職能，尤其是天通仁和醫(yī)院財務(wù)表現(xiàn)突出，發(fā)現(xiàn)了供應(yīng)商在價格上出現(xiàn)調(diào)整的問題，并能及時處理和解決問題，在收回多付的款項的同時也對供應(yīng)商進(jìn)行相應(yīng)的處罰。在價格成本上，我們不斷的“貨比三家”、努力降低采購成本。在采購管理中，我們也對不規(guī)范的送貨單、結(jié)算票據(jù)以及供貨不及時、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量、等問題進(jìn)行了規(guī)范。為此，公司也在11月28日組織了一次供應(yīng)商座談會，對采購過程中出現(xiàn)的物資名稱、價格、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量、單據(jù)、送貨時間等出現(xiàn)的一系列誠信問題提出了要求，為明年的采購合作規(guī)范化奠定基礎(chǔ)。、收費等部門的考核機(jī)制和管理體制，提供財務(wù)主任管理、發(fā)展平臺，充分調(diào)動員工積極性，發(fā)揚團(tuán)隊協(xié)作精神，加強財務(wù)隊伍的建設(shè)，增強團(tuán)隊凝聚力。七、加強成本管控工作，實行科室成本核算加強醫(yī)院成本管理，實行成本核算，首要目的是為了“用比較低廉的費用提供比較優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務(wù)”。財務(wù)管理是成本管理的基礎(chǔ)，成本管理是財務(wù)管理的延伸。實行成本核算可以及時客觀地反映醫(yī)院成本變動情況。目前大多醫(yī)療集團(tuán)的成本費用偏高主要集中反應(yīng)在：人力成本、廣告投入、后勤開支、物資采購、耗材使用這5大變動成本（即可控成本）方面。八、存在的問題及要求1、公司采購管理還有待進(jìn)一步加強、完善。2、醫(yī)院后勤浪費嚴(yán)重，要求各醫(yī)院院長和財務(wù)建立后勤采購考核機(jī)制、醫(yī)院宿舍用水用電管理制度，食堂用餐登記制度。3、行政后勤人員工作效率不高，紀(jì)律渙散，要求各醫(yī)院院長建立全院員工勞動紀(jì)律管理制度。4、員工成本管理意識不強，加強員工宣傳工作，樹立“節(jié)約為榮，浪費可恥”的管理理念。5、物資管控不到位，加強物資進(jìn)出管理，防止濫領(lǐng)濫用，對科室實行耗材與業(yè)績提成掛鉤。6、后勤采購管控不到位，要求各醫(yī)院財務(wù)加強對采購流程環(huán)節(jié)的監(jiān)督以及票據(jù)規(guī)范化、手續(xù)齊全。

九、優(yōu)勢1、會計人員的專業(yè)基礎(chǔ)、素質(zhì)比較好，接受能力強。2、公司領(lǐng)導(dǎo)重視財務(wù)工作為財務(wù)發(fā)揮更大的作用提供了寶貴的平臺；3、公司對醫(yī)院財務(wù)部門的財務(wù)工作目標(biāo)有很清晰的定位并努力提升財務(wù)部門能力及個人能力來滿足目標(biāo)的實現(xiàn)；4、現(xiàn)有財務(wù)人員的穩(wěn)定性為后續(xù)的能力及素養(yǎng)的提升及補充新鮮血液提供了良好的基礎(chǔ)；5、2015年度的激勵考核機(jī)制必將提升財務(wù)整體信心。

2015年財務(wù)工作計劃和任務(wù)

2015年將是不平凡的一年，為了更好地開展新年的工作，結(jié)合2014年度的實際情況做了2015年度的財務(wù)工作計劃及要求：一、繼續(xù)完善財務(wù)管理制度，加強財務(wù)監(jiān)督職能今年的工作轉(zhuǎn)瞬即為歷史。一年中，財務(wù)部還有很多未做好的工作；還有很多未制定、未完善的制度。我們將繼續(xù)加強財務(wù)管理，規(guī)范各項財務(wù)制度，加強財務(wù)監(jiān)督職能，以提高企業(yè)競爭力。我們將不斷反省和總結(jié)，不斷地鞭策自己，加強學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時代的發(fā)展，與公司共同進(jìn)步，共同成長。隨著公司的發(fā)展，財務(wù)制度的不斷完善，管理體制的不斷更新，這就要求我們財務(wù)人員必須有扎實的基本素質(zhì)，同時也要適應(yīng)新的環(huán)境，刻苦學(xué)習(xí)，在工作中吸取教訓(xùn)，不斷總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)揮自己的專業(yè)水平。隨著公司的不斷發(fā)展壯大，對財務(wù)管理的要求也越來越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開展會計的培訓(xùn)，提高會計人員的水平。在提高會計人員水的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強檢查督促與指導(dǎo)，搞好會計的基礎(chǔ)工作，為更好的參與醫(yī)院的經(jīng)營管理工作打下堅實的基礎(chǔ)。二、推行科室成本核算，促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益醫(yī)院成本核算要注意以下3個方面：1、全員性：要增強員工成本管理意識，把成本核算的觀念深入民心，靠全院每一位員工的關(guān)心、參與和管理，各司其職，各負(fù)其責(zé)，各自控制自己應(yīng)控制的費用，節(jié)支降耗，以較小的投入取得較大的經(jīng)濟(jì)效益，這樣，醫(yī)院的成本管理工作才會持久、有效，

促進(jìn)醫(yī)院走優(yōu)質(zhì)、高效、低耗可持續(xù)發(fā)展之路，增強醫(yī)院的核心競爭力。

4、堅持成本責(zé)任制原則：醫(yī)院成本核算管理，必須以分級、分工、分人的成本責(zé)任制為基本保證，尤其要明確劃清責(zé)任的界限范圍，要明確責(zé)任，各負(fù)其責(zé)，對造成嚴(yán)重后果者要按章處理。①人事部定崗定編，控制職工人數(shù)、工資總額等指標(biāo)，用好、管好人力資源，制定相關(guān)勞動紀(jì)律和考勤制度。

②院辦、醫(yī)務(wù)科、護(hù)理部等行政管理部門負(fù)責(zé)控制辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、郵電費、會務(wù)費等項指標(biāo)，同時控制相關(guān)支出，避免損失浪費。

③物資管理部門負(fù)責(zé)分管與物資等有關(guān)的成本費用，控制物資消耗費用、物資儲備等指標(biāo)，做好節(jié)約采購費用、改進(jìn)物資采購等工作。④后勤部負(fù)責(zé)分管與動力能源消耗有關(guān)的成本費用，控制水、電、氣費等消耗指標(biāo)，指導(dǎo)和考核各科室節(jié)約使用水、電、氣；

負(fù)責(zé)分管與后勤食堂、宿舍、車輛使用等服務(wù)供給相關(guān)的有關(guān)成本費用，做好統(tǒng)計數(shù)據(jù)、考核包干質(zhì)量等工作。并負(fù)責(zé)分管與設(shè)備維修保養(yǎng)有關(guān)的成本費用，控制修理費用等指標(biāo)，指導(dǎo)科室正確使用設(shè)備儀器。結(jié)合起來，真正養(yǎng)成主動節(jié)能的習(xí)慣。實踐證明，管理出質(zhì)量，管理出效益，管理出成果。三、定期召開財務(wù)工作會議，促進(jìn)財務(wù)交流與溝通公司擬定在每月初8日下午舉行財務(wù)人員交流會，使財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題在會議上得到解決，同時促進(jìn)財務(wù)人員之間的經(jīng)驗交流，言語溝通、知識互補，提高財務(wù)管理水平，增進(jìn)友誼，增強團(tuán)隊協(xié)作精神。四、建立績效考核制度，促進(jìn)財務(wù)管理水平的提高1、隨著醫(yī)院管理的進(jìn)一步深入，財務(wù)的管理職能逐漸增強。為規(guī)范公司財務(wù)管理工作，提高會計人員業(yè)務(wù)水平，促進(jìn)財務(wù)管理工作制度化、規(guī)范化，充分發(fā)揮財務(wù)核算和監(jiān)督職能，充分調(diào)動財務(wù)人員工作積極性，全面提高其核算能力和綜合素質(zhì)，建立科學(xué)、適用的員工激勵機(jī)制，公司將運行《財務(wù)人員考核機(jī)制》。2、考核內(nèi)容具體包括：崗位職責(zé)，工作技能，工作效率，管理能力，團(tuán)隊精神，遵紀(jì)守規(guī)，行為規(guī)范等內(nèi)容。考核方式采取理論跟實踐相結(jié)合的考評方法，分月度考核，按總評分?jǐn)?shù)給與獎勵。五、繼續(xù)完善采購體制，努力降低采購成本

2015年仍以公司采購為主，醫(yī)院采購為輔的策略，2015年要求藥品、耗材供貨及資料徹底規(guī)范化、正規(guī)化、及時化。采購部計劃建立供應(yīng)商績效評估，重點可以建立在誰能以最全的證件資質(zhì)、最快的供貨速度、最低廉的成本、那么如何主動的發(fā)揚團(tuán)隊精神呢？具體到各個部門，如果你努力的工作，業(yè)績被領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可，勢必會影響到你周圍的同事，大家以你為榜樣，你的進(jìn)步無形的帶動了大家共同進(jìn)步。反之，別人取得的成績也會成為你不斷進(jìn)取的動力，如此產(chǎn)生連鎖反應(yīng)的良性循環(huán)。

2、要提高執(zhí)行力努力提升業(yè)務(wù)素質(zhì)和解決問題的能力，對待日常工作，不要總找借口，要從自身出發(fā)，不斷加強學(xué)習(xí)更新觀念，不斷分析認(rèn)識提高自己，改變不執(zhí)行不作為的不良習(xí)慣，對待問題有兩種選擇：一種不怕問題，想方設(shè)法解決問題，結(jié)果是圓滿完成任務(wù)，一種是面對問題，一籌莫展，不思進(jìn)取，結(jié)果是問題依然存在，任務(wù)也不會完成。

同是一項工作，為什么有的人能夠做的很好，有的人卻做不到呢？關(guān)鍵是一個思想觀念認(rèn)識的問題，我們常說：“觀念決定思路，思路決定出路”，“用腦袋去指揮屁股”，只有轉(zhuǎn)變觀念，思想才得以解放，才能始終保持快速發(fā)展，我們要認(rèn)識到，任何一個事物的發(fā)展，不僅僅是戰(zhàn)略決策等等，更重要的是各部門的執(zhí)行能力。各項管理制度頒布了，通知了就要去執(zhí)行和落實，否則就是空談。在管理中我們要采用“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、逐級管理、責(zé)任到人”的管理模式。3、要學(xué)會與部門、領(lǐng)導(dǎo)之間的溝通公司的機(jī)構(gòu)分布就象是一張網(wǎng)，每個部門看似獨立，實際上它們之間存在著必然的聯(lián)系。就拿財務(wù)部來說，日常業(yè)務(wù)和每個部門都要打交道。與部門保持聯(lián)系，聽聽它們的意見與建議，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。這樣做一來有效的發(fā)揮了會計的監(jiān)督職能，二來能及時的把信息反饋到領(lǐng)導(dǎo)層，把工作從被動變?yōu)橹鲃?。其三是要有一顆永攀高峰的進(jìn)取之心。隨著社會的不斷發(fā)展，會計的概念越來越抽象，它不再局限于某個學(xué)科，在金融、稅務(wù)、