現(xiàn)代企業(yè)制度 課件

第三章現(xiàn)代企業(yè)制度

第三章現(xiàn)代企業(yè)制度11.了解企業(yè)的特征與類型；2.掌握現(xiàn)代企業(yè)制度內(nèi)容，3.掌握公司的法人治理結(jié)構(gòu)；4.掌握電力企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度5.掌握兩種公司制的不同點(diǎn)和優(yōu)缺點(diǎn)；學(xué)習(xí)目標(biāo)1.了解企業(yè)的特征與類型；學(xué)習(xí)目標(biāo)2第一節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度概述第一節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度概述3一、企業(yè)的概念與基本職能企業(yè)，一般是指在社會(huì)化大生產(chǎn)條件下，從事生產(chǎn)、流通與服務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的營(yíng)利性組織。企業(yè)的基本職能就是從事生產(chǎn)、流通和服務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，向社會(huì)提供產(chǎn)品與服務(wù)，以滿足社會(huì)需要。工業(yè)企業(yè)的職能：通過(guò)工業(yè)性生產(chǎn)活動(dòng)，即利用科學(xué)技術(shù)與設(shè)備，改變?cè)牧系男螤钆c性能，為社會(huì)生產(chǎn)所需要的產(chǎn)品；商業(yè)企業(yè)的基本職能：通過(guò)商品實(shí)體轉(zhuǎn)移或價(jià)值交換，為社會(huì)提供所需產(chǎn)品或服務(wù)。一、企業(yè)的概念與基本職能企業(yè)，一般是指在社會(huì)化大生產(chǎn)條件下，4關(guān)于企業(yè)法人：

法人是指具有一定的組織機(jī)構(gòu)和獨(dú)立財(cái)產(chǎn)，能以自己的名義享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)，依照法定程序成立的組織。法人不是自然人、是

組織。我國(guó)把法人分為四類：企業(yè)法人、機(jī)關(guān)法人、事業(yè)單位法人、社會(huì)團(tuán)體法人。法人應(yīng)具備如下條件：1）依法定程序設(shè)立，在國(guó)家政府有關(guān)部門注冊(cè)登記2）有專門的名稱、固定工作地點(diǎn)和組織章程3）有一定的組織機(jī)構(gòu)、獨(dú)立支配的財(cái)產(chǎn)4）自主經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算5）獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任（經(jīng)濟(jì)爭(zhēng)議的仲裁和訴訟）關(guān)于企業(yè)法人：法人是指具有一定的組織機(jī)構(gòu)和獨(dú)5

企業(yè)的概念與特征

問(wèn)題：判別以下組織是否企業(yè)？保險(xiǎn)公司

銀行

學(xué)校

中華慈善總會(huì)

學(xué)生會(huì)

集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公室工商行政管理局

國(guó)家進(jìn)出口商品檢驗(yàn)局

企業(yè)的概念與特征問(wèn)題：判別以下組織是否企業(yè)？保險(xiǎn)公司銀6二、企業(yè)的構(gòu)成與特征企業(yè)是生態(tài)有機(jī)體。企業(yè)作為一個(gè)由人組成的、發(fā)揮特定功能的系統(tǒng)，是一個(gè)能動(dòng)適應(yīng)外部環(huán)境變化，自我運(yùn)作與發(fā)展，具有誕生、成長(zhǎng)與消亡壽命周期的生命有機(jī)體。企業(yè)的特征主要有：經(jīng)濟(jì)功能性；經(jīng)濟(jì)法人性；營(yíng)利性；組織系統(tǒng)性。企業(yè)生態(tài)系統(tǒng)模型

二、企業(yè)的構(gòu)成與特征企業(yè)是生態(tài)有機(jī)體。企業(yè)作為一個(gè)由人組成的7企業(yè)生態(tài)系統(tǒng)模型

市場(chǎng)

營(yíng)銷

生產(chǎn)技術(shù)

財(cái)務(wù)

其他

管理子系統(tǒng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)子系統(tǒng)一般環(huán)境任務(wù)環(huán)境計(jì)劃組織

領(lǐng)導(dǎo)控制經(jīng)營(yíng)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)績(jī)效誕生期成長(zhǎng)期成熟期衰亡期圖7.1企業(yè)生態(tài)系統(tǒng)模型企業(yè)生態(tài)系統(tǒng)模型8三、現(xiàn)代企業(yè)制度現(xiàn)代企業(yè)的特點(diǎn)：1.擁有現(xiàn)代先進(jìn)技術(shù)；2.股權(quán)結(jié)構(gòu)的分散化與多元化；3.所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離；4.實(shí)現(xiàn)管理的現(xiàn)代化；5.具有較大的規(guī)模、實(shí)力和成長(zhǎng)能力?，F(xiàn)代企業(yè)的形態(tài)：公司制企業(yè)是現(xiàn)代企業(yè)的主體形態(tài)。股份有限公司是現(xiàn)代企業(yè)的典型形態(tài)。返回三、現(xiàn)代企業(yè)制度現(xiàn)代企業(yè)的特點(diǎn)：返回9現(xiàn)代企業(yè)制度及其特征一、企業(yè)制度的概念企業(yè)制度：是由國(guó)家特定法令和條件所規(guī)范和約束的企業(yè)內(nèi)部和外部關(guān)系的行為準(zhǔn)則。

企業(yè)制度是企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度、企業(yè)組織制度和企業(yè)管理制度的總和，其中企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)制度的基礎(chǔ)和核心，產(chǎn)權(quán)制度的變化會(huì)引起其他制度形態(tài)的變化，而隨著社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展，組織制度和管理制度的變化又會(huì)促使產(chǎn)權(quán)制度發(fā)生變化，三者分別構(gòu)成企業(yè)制度的不同層次?，F(xiàn)代企業(yè)制度及其特征一、企業(yè)制度的概念10二、現(xiàn)代企業(yè)制度的概念（一）現(xiàn)代企業(yè)制度的概念

現(xiàn)代企業(yè)制度：指適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求，以企業(yè)法人制度、有限責(zé)任制度、科學(xué)的組織制度為主要內(nèi)容，產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)的新型企業(yè)制度。二、現(xiàn)代企業(yè)制度的概念（一）現(xiàn)代企業(yè)制度的概念11現(xiàn)代企業(yè)制度現(xiàn)代企業(yè)制度是指適應(yīng)社會(huì)化大生產(chǎn)需要，符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)范，具備現(xiàn)代企業(yè)特征的企業(yè)基本制度體系?，F(xiàn)代企業(yè)制度主要包括兩類基本制度：⑴企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度；⑵企業(yè)法人治理制度，亦稱公司法人治理制度。產(chǎn)權(quán)制度。建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的基礎(chǔ)。產(chǎn)權(quán)制度是指以一定的財(cái)產(chǎn)組合為基礎(chǔ)，構(gòu)建特定的權(quán)能關(guān)系體系的制度系統(tǒng)。公司產(chǎn)權(quán)運(yùn)營(yíng)的市場(chǎng)化。公司產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)化是指運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制對(duì)公司的產(chǎn)權(quán)變換進(jìn)行運(yùn)作與經(jīng)營(yíng)。公司產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)化主要包括：⑴所有權(quán)運(yùn)營(yíng)的市場(chǎng)化；⑵法人產(chǎn)權(quán)運(yùn)營(yíng)的市場(chǎng)化；⑶公司產(chǎn)權(quán)運(yùn)營(yíng)評(píng)價(jià)的市場(chǎng)化?，F(xiàn)代企業(yè)制度現(xiàn)代企業(yè)制度是指適應(yīng)社會(huì)化大生產(chǎn)需要，符合市場(chǎng)經(jīng)12（二）現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容完善的企業(yè)法人制度基礎(chǔ)有限責(zé)任制度財(cái)產(chǎn)組織形式科學(xué)的組織制度企業(yè)治理結(jié)構(gòu)（公司制）（三）現(xiàn)代企業(yè)制度的特征產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)關(guān)鍵：

確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。出資者所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)分離法人財(cái)產(chǎn)：整體性、穩(wěn)定性、連續(xù)性

（二）現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容完善的企業(yè)法人制度13國(guó)家所有、分級(jí)管理、授權(quán)經(jīng)營(yíng)、分工監(jiān)督。國(guó)務(wù)院—國(guó)資委—地方國(guó)資委

國(guó)有資產(chǎn)的管理形式：國(guó)家所有、分級(jí)管理、授權(quán)經(jīng)營(yíng)、分工監(jiān)督。

國(guó)有資產(chǎn)的管理形14四、企業(yè)類型按企業(yè)財(cái)產(chǎn)組織形式劃分按企業(yè)組合方式劃分按所有制形式劃分按照企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)分類四、企業(yè)類型按企業(yè)財(cái)產(chǎn)組織形式劃分15按企業(yè)財(cái)產(chǎn)組織形式劃分個(gè)體企業(yè)。個(gè)體企業(yè)是由業(yè)主個(gè)人出資興辦，由業(yè)主自己經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。業(yè)主個(gè)人擁有企業(yè)的全部資產(chǎn)，完全自主經(jīng)營(yíng)，享有全部經(jīng)營(yíng)所得，同時(shí)承擔(dān)無(wú)限經(jīng)營(yíng)責(zé)任。合伙制企業(yè)。合伙企業(yè)是由兩個(gè)獲兩個(gè)以上的個(gè)人聯(lián)合經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。合伙人共同投資，分享企業(yè)所得，共同承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，每個(gè)合伙人都要負(fù)連帶無(wú)限清償責(zé)任。個(gè)體企業(yè)和合伙企業(yè)在法律上均屬自然人企業(yè)。合作制企業(yè)。合作制企業(yè)是指以資金、勞動(dòng)，或其他資產(chǎn)（含無(wú)形資產(chǎn)）投入進(jìn)行合作，共同經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。比較典型的有兩種：城鎮(zhèn)小型工商企業(yè)實(shí)行的股份合作制和中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)。公司制企業(yè)。是一種現(xiàn)代企業(yè)形式，屬法人性質(zhì)的企業(yè)。按企業(yè)財(cái)產(chǎn)組織形式劃分個(gè)體企業(yè)。個(gè)體企業(yè)是由業(yè)主個(gè)人出資興辦16公司制企業(yè)無(wú)限責(zé)任公司。無(wú)限責(zé)任公司是指由兩個(gè)或兩個(gè)以上股東所組成，股東對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限清償責(zé)任的企業(yè)。有限責(zé)任公司。有限責(zé)任公司是指由兩個(gè)以上的股東共同出資，每個(gè)股東以其認(rèn)繳的出資額對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任的企業(yè)。股份有限公司。股份有限公司是指，其注冊(cè)資本由等額股份構(gòu)成，并通過(guò)發(fā)行股票籌集資本，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任的企業(yè)法人。股份有限公司是典型的現(xiàn)代企業(yè)制度形態(tài)。其主要特點(diǎn)有：公司制企業(yè)無(wú)限責(zé)任公司。無(wú)限責(zé)任公司是指由兩個(gè)或兩個(gè)以上股東17股份制企業(yè)是一只下金蛋的雞

1000

4000

10005000萬(wàn)4000

1000

1000

1000股份制企業(yè)是一只下金蛋的雞10018公司-----是由兩個(gè)以上的出資者組建，能夠獨(dú)立享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任的以營(yíng)利為目的的經(jīng)濟(jì)組織。公司制是企業(yè)發(fā)展的高級(jí)形式。公司企業(yè)具有以下特征：1）公司是法人。2）公司實(shí)現(xiàn)了股東最終財(cái)產(chǎn)所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的分離。

3）公司法人財(cái)產(chǎn)具有整體性、穩(wěn)定性和連續(xù)性。4）公司實(shí)行有限責(zé)任制度。

我國(guó)目前公司的組織形式主要是：有限責(zé)任公司、股份有限公司。

公司-----是由兩個(gè)以上的出資者組建，能夠獨(dú)立享有民事權(quán)利19股份有限公司與有限責(zé)任公司比較一、兩類公司的共同點(diǎn)：1、依法成立、以盈利為目的；2、都具有獨(dú)立法人資格；3、資本都來(lái)源于股東；4、股東對(duì)公司債務(wù)，均以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。股份有限公司與有限責(zé)任公司比較一、兩類公司的共同點(diǎn)：20股份有限公司與有限責(zé)任公司比較

二、兩類公司的不同點(diǎn)：股份有限公司

有限責(zé)任公司1.全部資本分為等額股份，1.股單或出資證明書不能自由股份可以轉(zhuǎn)讓流通；轉(zhuǎn)讓流通；

2.可以向社會(huì)公開(kāi)招募股份；2.不能向社會(huì)公開(kāi)招募股份；

；3.股東人數(shù)必須大于5人，無(wú)上限；3.股東人數(shù)有限，2-50人；4.注冊(cè)資本的最低限額為5000萬(wàn)元，4.注冊(cè)資本的最低限額為3萬(wàn)元；

3年連續(xù)盈利；5.財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況必須定期公開(kāi)；5.可不向社會(huì)公開(kāi)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況；6.一股一票行使表決權(quán)；6.按出資比例行使表決權(quán)；7.實(shí)行行政審批制度，省級(jí)以上政府7.實(shí)行注冊(cè)登記制度，各級(jí)工商登記、批準(zhǔn)，省級(jí)以上工商登記；成立；股份有限公司與有限責(zé)任公司比較

二、兩類公司的不同點(diǎn)：21三、兩類公司的優(yōu)缺點(diǎn)：股份有限公司

有限責(zé)任公司1.籌資容易，渠道廣泛；1.籌資難，只能自己發(fā)展積累資金；2.股權(quán)分散，大股東侵害小股東利益，2.股東之間信任度高；

經(jīng)營(yíng)方向受少數(shù)人控制；3.股票流動(dòng)性大，公司控制管理難3.股東身份穩(wěn)定，便于經(jīng)營(yíng)管理；4.投資風(fēng)險(xiǎn)分散；4.投資風(fēng)險(xiǎn)集中；5.適合大型企業(yè)集團(tuán)；5.適合中小型企業(yè)；三、兩類公司的優(yōu)缺點(diǎn)：股份有限公司22股份有限公司主要特點(diǎn)⑴股份有限公司是完全獨(dú)立法人，擁有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)；股東成為單純的股票持有者，他們的權(quán)益主要體現(xiàn)在股票上，并隨股票的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移。⑵股份有限公司的資本總額劃分為每股金額相等的股份，并以股份的多少計(jì)算股東的權(quán)益。⑶股份有限公司實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離體制。⑷股份有限公司最顯著的優(yōu)點(diǎn)是通過(guò)在交易所上市，向社會(huì)發(fā)行股票，可以大規(guī)模的籌資；股東負(fù)有限責(zé)任，降低股東投資風(fēng)險(xiǎn)；股東通過(guò)拋售股票，即“用腳投票”的方式，迫使經(jīng)理人員必須全力提高企業(yè)績(jī)效。⑸股份有限公司的缺點(diǎn)主要有：設(shè)立于變更程序復(fù)雜；股東關(guān)注的是從股票升值中獲利，不關(guān)心企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展；由于所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，產(chǎn)生復(fù)雜的委托代理關(guān)系等問(wèn)題。⑹股份有限公司作為一種現(xiàn)代企業(yè)典型形態(tài)，適合應(yīng)用于大中型企業(yè)。返回股份有限公司主要特點(diǎn)⑴股份有限公司是完全獨(dú)立法人，擁有獨(dú)立的23按企業(yè)組合方式劃分單一企業(yè)。即指一家工廠或一家商店就是一個(gè)企業(yè)。多元企業(yè)。即指由兩個(gè)以上的工廠組成的企業(yè)。經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體。這是指由一些企業(yè)組成的松散的、相對(duì)穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合組織。企業(yè)集團(tuán)。企業(yè)集團(tuán)是以資產(chǎn)為紐帶建立起來(lái)的、由若干獨(dú)立企業(yè)法人組成的企業(yè)群體組織，是獨(dú)立核算企業(yè)的較緊密聯(lián)系的復(fù)合組織。連鎖企業(yè)。連鎖企業(yè)是指由一個(gè)資本統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)和管理眾多的企業(yè)或店鋪的企業(yè)群體。返回按企業(yè)組合方式劃分單一企業(yè)。即指一家工廠或一家商店就是一個(gè)企24按所有制形式劃分全民所有制企業(yè)，或稱國(guó)有企業(yè)。是指有國(guó)家或全民所有制單位投資建立的企業(yè)。集體企業(yè)。由勞動(dòng)者集體投資設(shè)立的企業(yè)。企業(yè)資產(chǎn)歸勞動(dòng)者集體所有。私營(yíng)企業(yè)。是指由公民個(gè)人投資設(shè)立的企業(yè)。企業(yè)資產(chǎn)歸投資者個(gè)人所有?；旌纤兄破髽I(yè)。是指由不同所有制的單位或個(gè)人投資設(shè)立的企業(yè)。包括各種合資、合作、股份制企業(yè)。返回按所有制形式劃分全民所有制企業(yè)，或稱國(guó)有企業(yè)。是指有國(guó)家或全25按照企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)分類工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)。具體類型有：⑴生產(chǎn)加工企業(yè)；⑵工程與服務(wù)企業(yè)；⑶工商一體化企業(yè)。商品經(jīng)營(yíng)企業(yè)。⑴批發(fā)企業(yè)；⑵零售企業(yè)。服務(wù)企業(yè)。⑴餐飲服務(wù)企業(yè)；⑵金融保險(xiǎn)企業(yè)；⑶咨詢中介企業(yè)。按照企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)分類工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)。具體類型有：⑴生產(chǎn)加工企26思考與質(zhì)疑你認(rèn)為本書對(duì)現(xiàn)代企業(yè)制度所下定義是否科學(xué)？在網(wǎng)上搜集關(guān)于企業(yè)制度有關(guān)資料，對(duì)現(xiàn)代企業(yè)制度及其構(gòu)成做出進(jìn)一步說(shuō)明。思考與質(zhì)疑返回思考與質(zhì)疑你認(rèn)為本書對(duì)現(xiàn)代企業(yè)制度所下定義是否科學(xué)？在網(wǎng)上搜27二、產(chǎn)權(quán)制度產(chǎn)權(quán)制度是指以一定的財(cái)產(chǎn)組合為基礎(chǔ)，構(gòu)建特定的權(quán)能關(guān)系體系的制度系統(tǒng)。應(yīng)在如下兩個(gè)層次上理解產(chǎn)權(quán)制度：⑴構(gòu)建產(chǎn)權(quán)制度的基礎(chǔ)是財(cái)產(chǎn)組合，即資產(chǎn)所有者形式。如投資主體的多寡、投資數(shù)額的結(jié)構(gòu)等，這是構(gòu)建產(chǎn)權(quán)制度的基礎(chǔ)；⑵構(gòu)成企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的實(shí)質(zhì)內(nèi)容是特定的權(quán)能關(guān)系體系，即產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。財(cái)產(chǎn)組合：資產(chǎn)所有者形式產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)：權(quán)能關(guān)系體系現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度返回二、產(chǎn)權(quán)制度產(chǎn)權(quán)制度是指以一定的財(cái)產(chǎn)組合為基礎(chǔ)，構(gòu)建特定的權(quán)28三、企業(yè)治理制度企業(yè)治理制度，即企業(yè)法人治理制度，是指為維護(hù)以股東為核心的權(quán)益主體的利益，對(duì)企業(yè)的權(quán)力制衡關(guān)系和決策系統(tǒng)所做出的制度安排。其核心是如何對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效控制問(wèn)題?，F(xiàn)代公司治理模式。公司治理系統(tǒng)主要由治理結(jié)構(gòu)與治理機(jī)制構(gòu)成?，F(xiàn)代公司治理的系統(tǒng)模式。三、企業(yè)治理制度企業(yè)治理制度，即企業(yè)法人治理制度，是指為維護(hù)29企業(yè)法人治理制度構(gòu)成分析企業(yè)治理制度內(nèi)容構(gòu)成方式構(gòu)成權(quán)力制衡關(guān)系科學(xué)決策體系治理機(jī)制治理結(jié)構(gòu)目標(biāo)：維護(hù)利益相關(guān)者利益圖8.4企業(yè)法人治理制度構(gòu)成分析返回企業(yè)法人治理制度構(gòu)成分析企業(yè)治理內(nèi)容構(gòu)成方式構(gòu)成權(quán)力制衡科學(xué)30現(xiàn)代公司治理的系統(tǒng)模式內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)外部治理結(jié)構(gòu)股東會(huì)董事會(huì)釹監(jiān)事會(huì)經(jīng)理層證券市場(chǎng)產(chǎn)品市場(chǎng)經(jīng)理市場(chǎng)政府規(guī)制內(nèi)部治理機(jī)制外部治理機(jī)制選聘機(jī)制激勵(lì)機(jī)制約束機(jī)制決策機(jī)制投資機(jī)制選購(gòu)機(jī)制內(nèi)部治理外部治理競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制規(guī)制機(jī)制金融機(jī)構(gòu)返回現(xiàn)代公司治理的系統(tǒng)模式內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)外部治理結(jié)構(gòu)股東會(huì)董事會(huì)釹31

一般來(lái)說(shuō)，理想的公司治理結(jié)構(gòu)要達(dá)到以下目標(biāo)：（1）能夠保證經(jīng)營(yíng)者從公司、股東利益出發(fā)來(lái)運(yùn)用公司的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，而非只顧個(gè)人利益，侵害公司或股東利益。（2）能夠給經(jīng)營(yíng)者足夠的實(shí)際控制權(quán)自由經(jīng)營(yíng)管理公司，充分發(fā)揮其職業(yè)經(jīng)理人的管理才能，尤其要使其創(chuàng)新能力得到充分發(fā)揮。（3）能夠使股東充分獨(dú)立于職業(yè)經(jīng)理人，保證股東自由買賣公司股票，充分滿足投資者對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)性的要求，使現(xiàn)代企業(yè)成為真正的開(kāi)放性公司。一般來(lái)說(shuō)，理想的公司治理結(jié)構(gòu)要達(dá)到以下目標(biāo)：32四、公司治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)成（一）股東大會(huì)

股份有限公司的股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，它對(duì)外不直接代表公司，對(duì)內(nèi)也不直接從事經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，但它有權(quán)決定公司的重大事項(xiàng)，股東大會(huì)作出的決定，公司的其他機(jī)構(gòu)都必須執(zhí)行。股東大會(huì)由全體股東組成，公司的任何一個(gè)股東，無(wú)論其所持股份多少，都是股東大會(huì)的成員。四、公司治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)成（一）股東大會(huì)33股東大會(huì)的職權(quán)⑴決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；⑵選舉和更換由非職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；⑶審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；⑷審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的報(bào)告；⑸審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決策方案；⑹審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；⑺對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；⑻對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；⑼對(duì)公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)作出決議；⑽修改公司章程；⑾公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。股東大會(huì)的職權(quán)34（二）董事會(huì)

董事會(huì)是股東大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，同時(shí)也是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)。董事會(huì)成員為5人至19人，可以有職工代表；董事的任期由公司章程規(guī)定，但每界任期不得超過(guò)3年，董事任期屆滿，連選可以連任。（二）董事會(huì)

董事會(huì)是股東大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生35董事會(huì)的職權(quán)⑴召集股東大會(huì)會(huì)議，并向股東大會(huì)報(bào)告工作；⑵執(zhí)行股東大會(huì)的決議；⑶決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；⑷制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；⑸制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；⑹制訂公司增加或減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案；⑺制訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案；⑻決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；⑼決定聘任或解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；⑽制定公司的基本管理制度；⑾公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。董事會(huì)的職權(quán)36（三）經(jīng)理

由于公司董事會(huì)的組成人員即董事不一定是管理專家或技術(shù)專家，而公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)要求公司必須具備精通管理、技術(shù)的專門人員，因此而設(shè)置經(jīng)理。經(jīng)理由董事會(huì)決定聘任或解聘。這里的經(jīng)理指公司的總經(jīng)理。（三）經(jīng)理

由于公司董事會(huì)的組成人員即董事不一定是管理專家或37經(jīng)理的職權(quán)經(jīng)理在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)施直接領(lǐng)導(dǎo)、指揮和管理，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使下列職權(quán)：⑴主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議；⑵組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；⑶擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；⑷擬訂公司的基本管理制度；⑸制定公司的具體規(guī)章；⑹提請(qǐng)聘任或解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；⑺決定聘任或解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；⑻董事會(huì)授予的其他職權(quán)。經(jīng)理的職權(quán)38（四）監(jiān)事會(huì)

監(jiān)事會(huì)由股東大會(huì)和公司員工選舉產(chǎn)生的監(jiān)事組成，對(duì)董事會(huì)及其成員、高級(jí)經(jīng)理人員行使監(jiān)督職能，是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。股份有限公司的監(jiān)事會(huì)成員不得少于3人，其中應(yīng)當(dāng)包括股東代表和公司職工代表，職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定。公司的董事、高級(jí)經(jīng)理人員不得兼任監(jiān)事。（四）監(jiān)事會(huì)39監(jiān)事會(huì)的職權(quán)⑴檢查公司財(cái)務(wù)；⑵對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或股東大會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；⑶當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；⑷提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，在董事會(huì)不履行規(guī)定的召集和主持股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東大會(huì)；⑸向股東大會(huì)會(huì)議提出提案；⑹依照《公司法》的規(guī)定對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；⑺公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。監(jiān)事會(huì)的職權(quán)40

上市公司是指其股票在證券交易所上市交易的股份有限公司。我國(guó)《公司法》對(duì)上市公司組織及活動(dòng)原則進(jìn)行了特別規(guī)定，主要包括以下幾個(gè)方面。增加股東大會(huì)特別決議事項(xiàng)上市公司設(shè)立獨(dú)立董事上市公司設(shè)立董事會(huì)秘書關(guān)聯(lián)關(guān)系董事的表決權(quán)排除制度（五）上市公司治理結(jié)構(gòu)的特別制度安排（五）上市公司治理結(jié)構(gòu)的特別制度安排41

現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)體現(xiàn)了決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)三權(quán)分離的原則，形成了由股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事構(gòu)成的公司治理結(jié)構(gòu)的組織框架。股東大會(huì)執(zhí)行部門董事會(huì)總經(jīng)理監(jiān)事會(huì)獨(dú)立董事現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)體現(xiàn)了決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)三權(quán)分離的42三、公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部的相互制衡（一）股東大會(huì)與董事會(huì)之間的相互制衡董事會(huì)受股東大會(huì)的信任委托，管理公司的法人財(cái)產(chǎn)、負(fù)責(zé)公司的運(yùn)營(yíng)，成為公司的經(jīng)營(yíng)決策層，其行為對(duì)全體股東負(fù)責(zé)。股東將公司交由董事會(huì)托管后，就不再直接干預(yù)公司的管理事務(wù)，也不能因正常的商業(yè)原因解聘董事。但當(dāng)董事會(huì)不按法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定履行其職權(quán)，玩忽職守、濫用權(quán)利，未盡到受托責(zé)任時(shí)，股東可以起訴董事或通過(guò)股東大會(huì)“用手投票”不再推舉其連任。個(gè)別小股東如對(duì)董事的治理績(jī)效不滿意則可采取“用腳投票”的方式來(lái)懲罰董事會(huì)。三、公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部的相互制衡（一）股東大會(huì)與董事會(huì)之間的相43（二）股東大會(huì)與董事會(huì)之間的相互制衡

高級(jí)經(jīng)理作為代理人，其權(quán)利受到董事會(huì)委托范圍的限制。高級(jí)經(jīng)理人員的權(quán)利限制主要分為法定限制和意定限制。法定限制是指高級(jí)經(jīng)理受法律法規(guī)、公司章程的限制；意定限制是指高級(jí)經(jīng)理受董事會(huì)的授權(quán)范圍和決定所形成的限制。（二）股東大會(huì)與董事會(huì)之間的相互制衡高級(jí)經(jīng)理作44監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)、高級(jí)經(jīng)理之間的制衡高級(jí)經(jīng)理受聘于董事會(huì)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，必須在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，代理公司管理日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。同時(shí)，高級(jí)經(jīng)理還要接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)成員由董事會(huì)任命，負(fù)責(zé)監(jiān)督董事、經(jīng)理的行為，保證其行為符合公司、股東的利益。對(duì)于發(fā)生的董事會(huì)及其成員、高級(jí)經(jīng)理濫用職權(quán)、損害公司、股東利益的情況，監(jiān)事會(huì)可以提請(qǐng)召開(kāi)股東大會(huì)，改組董事會(huì)或更換董事，提請(qǐng)董事會(huì)更換總經(jīng)理。監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)、高級(jí)經(jīng)理之間的制衡45股東大會(huì)與董事會(huì)的相互制衡監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)、高層經(jīng)理之間的制衡

（三）股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)、高級(jí)經(jīng)理之間的相互制衡股東大會(huì)與董事會(huì)的相互制衡（三）股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)、高46三、公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部的相互制衡（四）獨(dú)立董事對(duì)董事、高級(jí)管理人員的制衡

對(duì)于上市公司設(shè)立的獨(dú)立董事，其有權(quán)對(duì)上市公司的董事、高級(jí)管理人員的提名、任免、報(bào)酬、考核事項(xiàng)以及其認(rèn)為可能損害中小股東利益的事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，從而對(duì)董事、高級(jí)管理人員的行為起到一定程度的制衡、約束作用。三、公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部的相互制衡（四）獨(dú)立董事對(duì)董事、高級(jí)管理47四、我國(guó)企業(yè)改革的方向堅(jiān)持“抓大放小”的方針1.國(guó)家將主要抓好關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重點(diǎn)骨干企業(yè)，集中力量，重點(diǎn)指導(dǎo)，盡快取得改革的成效。改革的主要方向就是建立現(xiàn)代企業(yè)制度。2.對(duì)于一些完全競(jìng)爭(zhēng)性的行業(yè)和小企業(yè)，完全放開(kāi)，讓他們?cè)谑袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)和改革的大潮中，自主運(yùn)作，自主發(fā)展。國(guó)有大中型企業(yè)建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度國(guó)有中小企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)的改革與發(fā)展返回四、我國(guó)企業(yè)改革的方向堅(jiān)持“抓大放小”的方針?lè)祷?8國(guó)有大中型企業(yè)

——建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度總的要求：國(guó)有大中型企業(yè)的改革，要按照中央提出的“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”的要求，進(jìn)行規(guī)范的股份制改造，真正建立起現(xiàn)代企業(yè)制度。改革的重點(diǎn)是：以改革企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)，以健全科學(xué)合理的治理結(jié)構(gòu)與機(jī)制為核心。返回國(guó)有大中型企業(yè)

——建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制49中小企業(yè)的改革與發(fā)展國(guó)有中小企業(yè)的改革。中小企業(yè)要結(jié)合實(shí)際，進(jìn)行各種形式的產(chǎn)權(quán)經(jīng)營(yíng)與改制。⑴采用出售、出租、抵押、交換、轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，推進(jìn)股份合作制等多種形式的改造與改制，再造企業(yè)的活力與生機(jī)。⑵同時(shí)推進(jìn)“兩個(gè)置換”。國(guó)有企業(yè)進(jìn)行改制，要正確處理好“兩個(gè)置換”。即一是企業(yè)產(chǎn)權(quán)的置換；二是職工身份的置換。⑶堅(jiān)持實(shí)行科學(xué)管理。私營(yíng)企業(yè)的改革與發(fā)展。⑴應(yīng)規(guī)范私營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度；⑵應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)；⑶應(yīng)實(shí)行科學(xué)的管理。返回中小企業(yè)的改革與發(fā)展國(guó)有中小企業(yè)的改革。中小企業(yè)要結(jié)合實(shí)際，50電力工業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度P311.現(xiàn)代企業(yè)法人制度，確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)；2.企業(yè)組織制度，（公司制）；3.新的領(lǐng)導(dǎo)體制，4.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。返回電力工業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度P311.現(xiàn)代企業(yè)法人制度，確立法人財(cái)產(chǎn)51第二節(jié)創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型”電力企業(yè)“學(xué)習(xí)組織”理論產(chǎn)生的背景“學(xué)習(xí)型組織”理論是美國(guó)麻省理工學(xué)院教授彼得·圣吉在其著作《第五項(xiàng)修煉》中提出來(lái)的。這一理論的提出，受到了全世界管理學(xué)界的高度重視，許多現(xiàn)代化大企業(yè)，乃至其他組織，包括城市，紛紛采用這一理論，努力建成“學(xué)習(xí)型企業(yè)”、“學(xué)習(xí)型城市“等。第二節(jié)創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型”電力企業(yè)“學(xué)習(xí)組織”理論產(chǎn)生的背景52“學(xué)習(xí)型組織”的基本思想未來(lái)真正出色的企業(yè)，將是能夠設(shè)法使各階層人員全心投入，并有能力不斷學(xué)習(xí)的組織。這種組織由一些學(xué)習(xí)團(tuán)隊(duì)組成，有崇高而正確的核心價(jià)值、信心和使命，具有強(qiáng)韌的生命力與實(shí)現(xiàn)共同目標(biāo)的動(dòng)力，不斷創(chuàng)新，持續(xù)蛻變，從而，保持長(zhǎng)久的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)?！皩W(xué)習(xí)型組織”的基本思想未來(lái)真正出色的企業(yè)，將是能夠設(shè)法使各53組織成員的五項(xiàng)修煉彼得·圣吉提出的五項(xiàng)修煉是：⑴追求自我超越⑵改善心智模式⑶建立共同愿景目標(biāo)⑷開(kāi)展團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)⑸鍛煉系統(tǒng)思考能力組織成員的五項(xiàng)修煉彼得·圣吉提出的五項(xiàng)修煉是：54

學(xué)習(xí)型組織理論在應(yīng)用上有何局限性或困難？你能舉例說(shuō)明在你熟悉的組織中怎樣應(yīng)用學(xué)習(xí)型組織理論嗎？思考與質(zhì)疑學(xué)習(xí)型組織理論在應(yīng)用上有何局限性或困難？你能舉例說(shuō)明在你55企業(yè)文化企業(yè)文化56管理情景—企業(yè)文化是什么？在公司產(chǎn)品開(kāi)發(fā)部的會(huì)議室里，部領(lǐng)導(dǎo)和部分技術(shù)骨干正在商討如何加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)的問(wèn)題。議論的焦點(diǎn)是如何建設(shè)組織文化問(wèn)題。究竟什么是組織文化?它包括哪些內(nèi)容？從何處下手？大家各抒己見(jiàn)，討論極為熱烈。有的認(rèn)為，提高每個(gè)人的文化素質(zhì)就是組織文化建設(shè)；有的認(rèn)為組織文化是一種奮斗精神；有的認(rèn)為，大家彼此尊重，和諧相處就是建設(shè)組織文化；有的則認(rèn)為，生產(chǎn)出好的產(chǎn)品，也是一種組織文化建設(shè)；還有的提出，打掃好環(huán)境衛(wèi)生，修建更美的廠區(qū)也是組織文化建設(shè)。大家眾說(shuō)紛紜，莫衷一是。學(xué)生分析與決策⑴你是否贊成上述的各種說(shuō)法？⑵你認(rèn)為組織文化應(yīng)包括哪些內(nèi)容？初露鋒芒管理情景—企業(yè)文化是什么？在公司產(chǎn)品開(kāi)發(fā)部的會(huì)議室57一、組織文化的概念與結(jié)構(gòu)1．組織文化的涵義2．組織文化的結(jié)構(gòu)3．組織文化的功能

一、組織文化的概念與結(jié)構(gòu)1．組織文化的涵義581．組織文化的概念從廣義上說(shuō)，是指組織在社會(huì)實(shí)踐過(guò)程中所創(chuàng)造的物質(zhì)財(cái)富和精神財(cái)富的總和。從狹義上說(shuō)，組織文化是指在一定的社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)、文化背景條件下，組織在社會(huì)實(shí)踐過(guò)程中所創(chuàng)造并逐步形成的獨(dú)具特色的共同思想、作風(fēng)、價(jià)值觀念和行為準(zhǔn)則。它主要體現(xiàn)為組織在活動(dòng)中所創(chuàng)造的精神財(cái)富。1．組織文化的概念從廣義上說(shuō)，是指組織在社會(huì)實(shí)踐過(guò)程中所創(chuàng)造592．組織文化的結(jié)構(gòu)

物質(zhì)文化

制度文化精神文化精神文化層決定了制度文化層和物質(zhì)文化層；制度文化層是精神文化層與物質(zhì)文化層的中介；物質(zhì)文化層和制度文化層是精神文化層的體現(xiàn)。三個(gè)層次之間的關(guān)系硬制度文化軟制度文化靜態(tài)（物質(zhì)）動(dòng)態(tài)（行為）2．組織文化的結(jié)構(gòu)制度文化精神文化精神文化層決定了制度文化層603．組織文化的功能導(dǎo)向功能凝聚功能激勵(lì)功能約束功能輻射功能返回3．組織文化的功能導(dǎo)向功能返回61組織文化建設(shè)的基本內(nèi)容

精神文化建設(shè)制度文化建設(shè)物質(zhì)（行為）文化建設(shè)組織文化建設(shè)的基本內(nèi)容62組織文化的類型根據(jù)企業(yè)的狀態(tài)和作風(fēng)進(jìn)行分類。日本學(xué)者河野豐弘從這一角度出發(fā)把企業(yè)文化分為三種類型：⑴有活力的企業(yè)文化。⑵停滯的企業(yè)文化。⑶官僚的企業(yè)文化根據(jù)企業(yè)的價(jià)值取向或行為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分。⑴民族文化⑵市場(chǎng)文化根據(jù)企業(yè)所在國(guó)別或民族進(jìn)行劃分⑴美國(guó)的企業(yè)文化。⑵日本的企業(yè)文化⑶中國(guó)的企業(yè)文化返回組織文化的類型根據(jù)企業(yè)的狀態(tài)和作風(fēng)進(jìn)行分類。日本學(xué)者河野豐弘63三、組織文化的建設(shè)

1.組織文化建設(shè)的基本要求2.組織文化建設(shè)的階段3.組織文化建設(shè)的方法三、組織文化的建設(shè)1.組織文化建設(shè)的基本要求64組織文化建設(shè)的基本要求組織文化建設(shè)堅(jiān)持以馬克思主義為指導(dǎo)，與社會(huì)主義精神文明相協(xié)調(diào)。組織文化建設(shè)要立足國(guó)情，并把傳統(tǒng)的文化精華與最先進(jìn)的時(shí)代特征緊密地結(jié)合起來(lái)。組織文化建設(shè)要服務(wù)于組織的宗旨和戰(zhàn)略目標(biāo)，并形成自身特色。組織文化建設(shè)要有科學(xué)的程序和方法，并注重實(shí)效。組織文化建設(shè)要形成以組織精神為核心的文化體系。返回組織文化建設(shè)的基本要求組織文化建設(shè)堅(jiān)持以馬克思主義為指導(dǎo)，與65組織文化建設(shè)的階段識(shí)別與規(guī)劃階段。變革與發(fā)展階段。確立與鞏固階段培育與強(qiáng)化階段。返回組織文化建設(shè)的階段返回66組織文化建設(shè)的方法正面灌輸法規(guī)范法激勵(lì)法示范法實(shí)踐法暗示法感染法組織文化建設(shè)的方法67學(xué)生講壇⑴試述組織文化的結(jié)構(gòu)與功能；⑵中、日、美組織文化比較；⑶企業(yè)文化建設(shè)的要求與方法。注：由學(xué)生對(duì)上面所學(xué)知識(shí)進(jìn)行復(fù)述、總結(jié)與拓展。鼓勵(lì)學(xué)生課外自查資料。建議在該知識(shí)講授結(jié)束時(shí)布置，在下一次課開(kāi)始時(shí)進(jìn)行。學(xué)生講壇學(xué)生講壇學(xué)生講壇68知識(shí)測(cè)試的重點(diǎn)內(nèi)容為：1.組織文化的結(jié)構(gòu)與功能；2.組織文化建設(shè)的基本內(nèi)容；3.組織文化建設(shè)的基本要求；4.組織文化建設(shè)的階段；5.組織文化建設(shè)的方法。知識(shí)測(cè)試知識(shí)測(cè)試的重點(diǎn)內(nèi)容為：知識(shí)測(cè)試69演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！70第三章現(xiàn)代企業(yè)制度

第三章現(xiàn)代企業(yè)制度711.了解企業(yè)的特征與類型；2.掌握現(xiàn)代企業(yè)制度內(nèi)容，3.掌握公司的法人治理結(jié)構(gòu)；4.掌握電力企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度5.掌握兩種公司制的不同點(diǎn)和優(yōu)缺點(diǎn)；學(xué)習(xí)目標(biāo)1.了解企業(yè)的特征與類型；學(xué)習(xí)目標(biāo)72第一節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度概述第一節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度概述73一、企業(yè)的概念與基本職能企業(yè)，一般是指在社會(huì)化大生產(chǎn)條件下，從事生產(chǎn)、流通與服務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的營(yíng)利性組織。企業(yè)的基本職能就是從事生產(chǎn)、流通和服務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，向社會(huì)提供產(chǎn)品與服務(wù)，以滿足社會(huì)需要。工業(yè)企業(yè)的職能：通過(guò)工業(yè)性生產(chǎn)活動(dòng)，即利用科學(xué)技術(shù)與設(shè)備，改變?cè)牧系男螤钆c性能，為社會(huì)生產(chǎn)所需要的產(chǎn)品；商業(yè)企業(yè)的基本職能：通過(guò)商品實(shí)體轉(zhuǎn)移或價(jià)值交換，為社會(huì)提供所需產(chǎn)品或服務(wù)。一、企業(yè)的概念與基本職能企業(yè)，一般是指在社會(huì)化大生產(chǎn)條件下，74關(guān)于企業(yè)法人：

法人是指具有一定的組織機(jī)構(gòu)和獨(dú)立財(cái)產(chǎn)，能以自己的名義享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)，依照法定程序成立的組織。法人不是自然人、是

組織。我國(guó)把法人分為四類：企業(yè)法人、機(jī)關(guān)法人、事業(yè)單位法人、社會(huì)團(tuán)體法人。法人應(yīng)具備如下條件：1）依法定程序設(shè)立，在國(guó)家政府有關(guān)部門注冊(cè)登記2）有專門的名稱、固定工作地點(diǎn)和組織章程3）有一定的組織機(jī)構(gòu)、獨(dú)立支配的財(cái)產(chǎn)4）自主經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算5）獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任（經(jīng)濟(jì)爭(zhēng)議的仲裁和訴訟）關(guān)于企業(yè)法人：法人是指具有一定的組織機(jī)構(gòu)和獨(dú)75

企業(yè)的概念與特征

問(wèn)題：判別以下組織是否企業(yè)？保險(xiǎn)公司

銀行

學(xué)校

中華慈善總會(huì)

學(xué)生會(huì)

集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公室工商行政管理局

國(guó)家進(jìn)出口商品檢驗(yàn)局

企業(yè)的概念與特征問(wèn)題：判別以下組織是否企業(yè)？保險(xiǎn)公司銀76二、企業(yè)的構(gòu)成與特征企業(yè)是生態(tài)有機(jī)體。企業(yè)作為一個(gè)由人組成的、發(fā)揮特定功能的系統(tǒng)，是一個(gè)能動(dòng)適應(yīng)外部環(huán)境變化，自我運(yùn)作與發(fā)展，具有誕生、成長(zhǎng)與消亡壽命周期的生命有機(jī)體。企業(yè)的特征主要有：經(jīng)濟(jì)功能性；經(jīng)濟(jì)法人性；營(yíng)利性；組織系統(tǒng)性。企業(yè)生態(tài)系統(tǒng)模型

二、企業(yè)的構(gòu)成與特征企業(yè)是生態(tài)有機(jī)體。企業(yè)作為一個(gè)由人組成的77企業(yè)生態(tài)系統(tǒng)模型

市場(chǎng)

營(yíng)銷

生產(chǎn)技術(shù)

財(cái)務(wù)

其他

管理子系統(tǒng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)子系統(tǒng)一般環(huán)境任務(wù)環(huán)境計(jì)劃組織

領(lǐng)導(dǎo)控制經(jīng)營(yíng)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)績(jī)效誕生期成長(zhǎng)期成熟期衰亡期圖7.1企業(yè)生態(tài)系統(tǒng)模型企業(yè)生態(tài)系統(tǒng)模型78三、現(xiàn)代企業(yè)制度現(xiàn)代企業(yè)的特點(diǎn)：1.擁有現(xiàn)代先進(jìn)技術(shù)；2.股權(quán)結(jié)構(gòu)的分散化與多元化；3.所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離；4.實(shí)現(xiàn)管理的現(xiàn)代化；5.具有較大的規(guī)模、實(shí)力和成長(zhǎng)能力?，F(xiàn)代企業(yè)的形態(tài)：公司制企業(yè)是現(xiàn)代企業(yè)的主體形態(tài)。股份有限公司是現(xiàn)代企業(yè)的典型形態(tài)。返回三、現(xiàn)代企業(yè)制度現(xiàn)代企業(yè)的特點(diǎn)：返回79現(xiàn)代企業(yè)制度及其特征一、企業(yè)制度的概念企業(yè)制度：是由國(guó)家特定法令和條件所規(guī)范和約束的企業(yè)內(nèi)部和外部關(guān)系的行為準(zhǔn)則。

企業(yè)制度是企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度、企業(yè)組織制度和企業(yè)管理制度的總和，其中企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)制度的基礎(chǔ)和核心，產(chǎn)權(quán)制度的變化會(huì)引起其他制度形態(tài)的變化，而隨著社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展，組織制度和管理制度的變化又會(huì)促使產(chǎn)權(quán)制度發(fā)生變化，三者分別構(gòu)成企業(yè)制度的不同層次?，F(xiàn)代企業(yè)制度及其特征一、企業(yè)制度的概念80二、現(xiàn)代企業(yè)制度的概念（一）現(xiàn)代企業(yè)制度的概念

現(xiàn)代企業(yè)制度：指適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求，以企業(yè)法人制度、有限責(zé)任制度、科學(xué)的組織制度為主要內(nèi)容，產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)的新型企業(yè)制度。二、現(xiàn)代企業(yè)制度的概念（一）現(xiàn)代企業(yè)制度的概念81現(xiàn)代企業(yè)制度現(xiàn)代企業(yè)制度是指適應(yīng)社會(huì)化大生產(chǎn)需要，符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)范，具備現(xiàn)代企業(yè)特征的企業(yè)基本制度體系?，F(xiàn)代企業(yè)制度主要包括兩類基本制度：⑴企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度；⑵企業(yè)法人治理制度，亦稱公司法人治理制度。產(chǎn)權(quán)制度。建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的基礎(chǔ)。產(chǎn)權(quán)制度是指以一定的財(cái)產(chǎn)組合為基礎(chǔ)，構(gòu)建特定的權(quán)能關(guān)系體系的制度系統(tǒng)。公司產(chǎn)權(quán)運(yùn)營(yíng)的市場(chǎng)化。公司產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)化是指運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制對(duì)公司的產(chǎn)權(quán)變換進(jìn)行運(yùn)作與經(jīng)營(yíng)。公司產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)化主要包括：⑴所有權(quán)運(yùn)營(yíng)的市場(chǎng)化；⑵法人產(chǎn)權(quán)運(yùn)營(yíng)的市場(chǎng)化；⑶公司產(chǎn)權(quán)運(yùn)營(yíng)評(píng)價(jià)的市場(chǎng)化?，F(xiàn)代企業(yè)制度現(xiàn)代企業(yè)制度是指適應(yīng)社會(huì)化大生產(chǎn)需要，符合市場(chǎng)經(jīng)82（二）現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容完善的企業(yè)法人制度基礎(chǔ)有限責(zé)任制度財(cái)產(chǎn)組織形式科學(xué)的組織制度企業(yè)治理結(jié)構(gòu)（公司制）（三）現(xiàn)代企業(yè)制度的特征產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)關(guān)鍵：

確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。出資者所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)分離法人財(cái)產(chǎn)：整體性、穩(wěn)定性、連續(xù)性

（二）現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容完善的企業(yè)法人制度83國(guó)家所有、分級(jí)管理、授權(quán)經(jīng)營(yíng)、分工監(jiān)督。國(guó)務(wù)院—國(guó)資委—地方國(guó)資委

國(guó)有資產(chǎn)的管理形式：國(guó)家所有、分級(jí)管理、授權(quán)經(jīng)營(yíng)、分工監(jiān)督。

國(guó)有資產(chǎn)的管理形84四、企業(yè)類型按企業(yè)財(cái)產(chǎn)組織形式劃分按企業(yè)組合方式劃分按所有制形式劃分按照企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)分類四、企業(yè)類型按企業(yè)財(cái)產(chǎn)組織形式劃分85按企業(yè)財(cái)產(chǎn)組織形式劃分個(gè)體企業(yè)。個(gè)體企業(yè)是由業(yè)主個(gè)人出資興辦，由業(yè)主自己經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。業(yè)主個(gè)人擁有企業(yè)的全部資產(chǎn)，完全自主經(jīng)營(yíng)，享有全部經(jīng)營(yíng)所得，同時(shí)承擔(dān)無(wú)限經(jīng)營(yíng)責(zé)任。合伙制企業(yè)。合伙企業(yè)是由兩個(gè)獲兩個(gè)以上的個(gè)人聯(lián)合經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。合伙人共同投資，分享企業(yè)所得，共同承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，每個(gè)合伙人都要負(fù)連帶無(wú)限清償責(zé)任。個(gè)體企業(yè)和合伙企業(yè)在法律上均屬自然人企業(yè)。合作制企業(yè)。合作制企業(yè)是指以資金、勞動(dòng)，或其他資產(chǎn)（含無(wú)形資產(chǎn)）投入進(jìn)行合作，共同經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。比較典型的有兩種：城鎮(zhèn)小型工商企業(yè)實(shí)行的股份合作制和中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)。公司制企業(yè)。是一種現(xiàn)代企業(yè)形式，屬法人性質(zhì)的企業(yè)。按企業(yè)財(cái)產(chǎn)組織形式劃分個(gè)體企業(yè)。個(gè)體企業(yè)是由業(yè)主個(gè)人出資興辦86公司制企業(yè)無(wú)限責(zé)任公司。無(wú)限責(zé)任公司是指由兩個(gè)或兩個(gè)以上股東所組成，股東對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限清償責(zé)任的企業(yè)。有限責(zé)任公司。有限責(zé)任公司是指由兩個(gè)以上的股東共同出資，每個(gè)股東以其認(rèn)繳的出資額對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任的企業(yè)。股份有限公司。股份有限公司是指，其注冊(cè)資本由等額股份構(gòu)成，并通過(guò)發(fā)行股票籌集資本，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任的企業(yè)法人。股份有限公司是典型的現(xiàn)代企業(yè)制度形態(tài)。其主要特點(diǎn)有：公司制企業(yè)無(wú)限責(zé)任公司。無(wú)限責(zé)任公司是指由兩個(gè)或兩個(gè)以上股東87股份制企業(yè)是一只下金蛋的雞

1000

4000

10005000萬(wàn)4000

1000

1000

1000股份制企業(yè)是一只下金蛋的雞10088公司-----是由兩個(gè)以上的出資者組建，能夠獨(dú)立享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任的以營(yíng)利為目的的經(jīng)濟(jì)組織。公司制是企業(yè)發(fā)展的高級(jí)形式。公司企業(yè)具有以下特征：1）公司是法人。2）公司實(shí)現(xiàn)了股東最終財(cái)產(chǎn)所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的分離。

3）公司法人財(cái)產(chǎn)具有整體性、穩(wěn)定性和連續(xù)性。4）公司實(shí)行有限責(zé)任制度。

我國(guó)目前公司的組織形式主要是：有限責(zé)任公司、股份有限公司。

公司-----是由兩個(gè)以上的出資者組建，能夠獨(dú)立享有民事權(quán)利89股份有限公司與有限責(zé)任公司比較一、兩類公司的共同點(diǎn)：1、依法成立、以盈利為目的；2、都具有獨(dú)立法人資格；3、資本都來(lái)源于股東；4、股東對(duì)公司債務(wù)，均以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。股份有限公司與有限責(zé)任公司比較一、兩類公司的共同點(diǎn)：90股份有限公司與有限責(zé)任公司比較

二、兩類公司的不同點(diǎn)：股份有限公司

有限責(zé)任公司1.全部資本分為等額股份，1.股單或出資證明書不能自由股份可以轉(zhuǎn)讓流通；轉(zhuǎn)讓流通；

2.可以向社會(huì)公開(kāi)招募股份；2.不能向社會(huì)公開(kāi)招募股份；

；3.股東人數(shù)必須大于5人，無(wú)上限；3.股東人數(shù)有限，2-50人；4.注冊(cè)資本的最低限額為5000萬(wàn)元，4.注冊(cè)資本的最低限額為3萬(wàn)元；

3年連續(xù)盈利；5.財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況必須定期公開(kāi)；5.可不向社會(huì)公開(kāi)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況；6.一股一票行使表決權(quán)；6.按出資比例行使表決權(quán)；7.實(shí)行行政審批制度，省級(jí)以上政府7.實(shí)行注冊(cè)登記制度，各級(jí)工商登記、批準(zhǔn)，省級(jí)以上工商登記；成立；股份有限公司與有限責(zé)任公司比較

二、兩類公司的不同點(diǎn)：91三、兩類公司的優(yōu)缺點(diǎn)：股份有限公司

有限責(zé)任公司1.籌資容易，渠道廣泛；1.籌資難，只能自己發(fā)展積累資金；2.股權(quán)分散，大股東侵害小股東利益，2.股東之間信任度高；

經(jīng)營(yíng)方向受少數(shù)人控制；3.股票流動(dòng)性大，公司控制管理難3.股東身份穩(wěn)定，便于經(jīng)營(yíng)管理；4.投資風(fēng)險(xiǎn)分散；4.投資風(fēng)險(xiǎn)集中；5.適合大型企業(yè)集團(tuán)；5.適合中小型企業(yè)；三、兩類公司的優(yōu)缺點(diǎn)：股份有限公司92股份有限公司主要特點(diǎn)⑴股份有限公司是完全獨(dú)立法人，擁有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)；股東成為單純的股票持有者，他們的權(quán)益主要體現(xiàn)在股票上，并隨股票的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移。⑵股份有限公司的資本總額劃分為每股金額相等的股份，并以股份的多少計(jì)算股東的權(quán)益。⑶股份有限公司實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離體制。⑷股份有限公司最顯著的優(yōu)點(diǎn)是通過(guò)在交易所上市，向社會(huì)發(fā)行股票，可以大規(guī)模的籌資；股東負(fù)有限責(zé)任，降低股東投資風(fēng)險(xiǎn)；股東通過(guò)拋售股票，即“用腳投票”的方式，迫使經(jīng)理人員必須全力提高企業(yè)績(jī)效。⑸股份有限公司的缺點(diǎn)主要有：設(shè)立于變更程序復(fù)雜；股東關(guān)注的是從股票升值中獲利，不關(guān)心企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展；由于所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，產(chǎn)生復(fù)雜的委托代理關(guān)系等問(wèn)題。⑹股份有限公司作為一種現(xiàn)代企業(yè)典型形態(tài)，適合應(yīng)用于大中型企業(yè)。返回股份有限公司主要特點(diǎn)⑴股份有限公司是完全獨(dú)立法人，擁有獨(dú)立的93按企業(yè)組合方式劃分單一企業(yè)。即指一家工廠或一家商店就是一個(gè)企業(yè)。多元企業(yè)。即指由兩個(gè)以上的工廠組成的企業(yè)。經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體。這是指由一些企業(yè)組成的松散的、相對(duì)穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合組織。企業(yè)集團(tuán)。企業(yè)集團(tuán)是以資產(chǎn)為紐帶建立起來(lái)的、由若干獨(dú)立企業(yè)法人組成的企業(yè)群體組織，是獨(dú)立核算企業(yè)的較緊密聯(lián)系的復(fù)合組織。連鎖企業(yè)。連鎖企業(yè)是指由一個(gè)資本統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)和管理眾多的企業(yè)或店鋪的企業(yè)群體。返回按企業(yè)組合方式劃分單一企業(yè)。即指一家工廠或一家商店就是一個(gè)企94按所有制形式劃分全民所有制企業(yè)，或稱國(guó)有企業(yè)。是指有國(guó)家或全民所有制單位投資建立的企業(yè)。集體企業(yè)。由勞動(dòng)者集體投資設(shè)立的企業(yè)。企業(yè)資產(chǎn)歸勞動(dòng)者集體所有。私營(yíng)企業(yè)。是指由公民個(gè)人投資設(shè)立的企業(yè)。企業(yè)資產(chǎn)歸投資者個(gè)人所有?；旌纤兄破髽I(yè)。是指由不同所有制的單位或個(gè)人投資設(shè)立的企業(yè)。包括各種合資、合作、股份制企業(yè)。返回按所有制形式劃分全民所有制企業(yè)，或稱國(guó)有企業(yè)。是指有國(guó)家或全95按照企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)分類工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)。具體類型有：⑴生產(chǎn)加工企業(yè)；⑵工程與服務(wù)企業(yè)；⑶工商一體化企業(yè)。商品經(jīng)營(yíng)企業(yè)。⑴批發(fā)企業(yè)；⑵零售企業(yè)。服務(wù)企業(yè)。⑴餐飲服務(wù)企業(yè)；⑵金融保險(xiǎn)企業(yè)；⑶咨詢中介企業(yè)。按照企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)分類工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)。具體類型有：⑴生產(chǎn)加工企96思考與質(zhì)疑你認(rèn)為本書對(duì)現(xiàn)代企業(yè)制度所下定義是否科學(xué)？在網(wǎng)上搜集關(guān)于企業(yè)制度有關(guān)資料，對(duì)現(xiàn)代企業(yè)制度及其構(gòu)成做出進(jìn)一步說(shuō)明。思考與質(zhì)疑返回思考與質(zhì)疑你認(rèn)為本書對(duì)現(xiàn)代企業(yè)制度所下定義是否科學(xué)？在網(wǎng)上搜97二、產(chǎn)權(quán)制度產(chǎn)權(quán)制度是指以一定的財(cái)產(chǎn)組合為基礎(chǔ)，構(gòu)建特定的權(quán)能關(guān)系體系的制度系統(tǒng)。應(yīng)在如下兩個(gè)層次上理解產(chǎn)權(quán)制度：⑴構(gòu)建產(chǎn)權(quán)制度的基礎(chǔ)是財(cái)產(chǎn)組合，即資產(chǎn)所有者形式。如投資主體的多寡、投資數(shù)額的結(jié)構(gòu)等，這是構(gòu)建產(chǎn)權(quán)制度的基礎(chǔ)；⑵構(gòu)成企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的實(shí)質(zhì)內(nèi)容是特定的權(quán)能關(guān)系體系，即產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。財(cái)產(chǎn)組合：資產(chǎn)所有者形式產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)：權(quán)能關(guān)系體系現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度返回二、產(chǎn)權(quán)制度產(chǎn)權(quán)制度是指以一定的財(cái)產(chǎn)組合為基礎(chǔ)，構(gòu)建特定的權(quán)98三、企業(yè)治理制度企業(yè)治理制度，即企業(yè)法人治理制度，是指為維護(hù)以股東為核心的權(quán)益主體的利益，對(duì)企業(yè)的權(quán)力制衡關(guān)系和決策系統(tǒng)所做出的制度安排。其核心是如何對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效控制問(wèn)題?，F(xiàn)代公司治理模式。公司治理系統(tǒng)主要由治理結(jié)構(gòu)與治理機(jī)制構(gòu)成?，F(xiàn)代公司治理的系統(tǒng)模式。三、企業(yè)治理制度企業(yè)治理制度，即企業(yè)法人治理制度，是指為維護(hù)99企業(yè)法人治理制度構(gòu)成分析企業(yè)治理制度內(nèi)容構(gòu)成方式構(gòu)成權(quán)力制衡關(guān)系科學(xué)決策體系治理機(jī)制治理結(jié)構(gòu)目標(biāo)：維護(hù)利益相關(guān)者利益圖8.4企業(yè)法人治理制度構(gòu)成分析返回企業(yè)法人治理制度構(gòu)成分析企業(yè)治理內(nèi)容構(gòu)成方式構(gòu)成權(quán)力制衡科學(xué)100現(xiàn)代公司治理的系統(tǒng)模式內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)外部治理結(jié)構(gòu)股東會(huì)董事會(huì)釹監(jiān)事會(huì)經(jīng)理層證券市場(chǎng)產(chǎn)品市場(chǎng)經(jīng)理市場(chǎng)政府規(guī)制內(nèi)部治理機(jī)制外部治理機(jī)制選聘機(jī)制激勵(lì)機(jī)制約束機(jī)制決策機(jī)制投資機(jī)制選購(gòu)機(jī)制內(nèi)部治理外部治理競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制規(guī)制機(jī)制金融機(jī)構(gòu)返回現(xiàn)代公司治理的系統(tǒng)模式內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)外部治理結(jié)構(gòu)股東會(huì)董事會(huì)釹101

一般來(lái)說(shuō)，理想的公司治理結(jié)構(gòu)要達(dá)到以下目標(biāo)：（1）能夠保證經(jīng)營(yíng)者從公司、股東利益出發(fā)來(lái)運(yùn)用公司的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，而非只顧個(gè)人利益，侵害公司或股東利益。（2）能夠給經(jīng)營(yíng)者足夠的實(shí)際控制權(quán)自由經(jīng)營(yíng)管理公司，充分發(fā)揮其職業(yè)經(jīng)理人的管理才能，尤其要使其創(chuàng)新能力得到充分發(fā)揮。（3）能夠使股東充分獨(dú)立于職業(yè)經(jīng)理人，保證股東自由買賣公司股票，充分滿足投資者對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)性的要求，使現(xiàn)代企業(yè)成為真正的開(kāi)放性公司。一般來(lái)說(shuō)，理想的公司治理結(jié)構(gòu)要達(dá)到以下目標(biāo)：102四、公司治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)成（一）股東大會(huì)

股份有限公司的股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，它對(duì)外不直接代表公司，對(duì)內(nèi)也不直接從事經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，但它有權(quán)決定公司的重大事項(xiàng)，股東大會(huì)作出的決定，公司的其他機(jī)構(gòu)都必須執(zhí)行。股東大會(huì)由全體股東組成，公司的任何一個(gè)股東，無(wú)論其所持股份多少，都是股東大會(huì)的成員。四、公司治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)成（一）股東大會(huì)103股東大會(huì)的職權(quán)⑴決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；⑵選舉和更換由非職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；⑶審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；⑷審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的報(bào)告；⑸審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決策方案；⑹審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；⑺對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；⑻對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；⑼對(duì)公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)作出決議；⑽修改公司章程；⑾公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。股東大會(huì)的職權(quán)104（二）董事會(huì)

董事會(huì)是股東大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，同時(shí)也是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)。董事會(huì)成員為5人至19人，可以有職工代表；董事的任期由公司章程規(guī)定，但每界任期不得超過(guò)3年，董事任期屆滿，連選可以連任。（二）董事會(huì)

董事會(huì)是股東大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生105董事會(huì)的職權(quán)⑴召集股東大會(huì)會(huì)議，并向股東大會(huì)報(bào)告工作；⑵執(zhí)行股東大會(huì)的決議；⑶決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；⑷制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；⑸制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；⑹制訂公司增加或減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案；⑺制訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案；⑻決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；⑼決定聘任或解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；⑽制定公司的基本管理制度；⑾公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。董事會(huì)的職權(quán)106（三）經(jīng)理

由于公司董事會(huì)的組成人員即董事不一定是管理專家或技術(shù)專家，而公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)要求公司必須具備精通管理、技術(shù)的專門人員，因此而設(shè)置經(jīng)理。經(jīng)理由董事會(huì)決定聘任或解聘。這里的經(jīng)理指公司的總經(jīng)理。（三）經(jīng)理

由于公司董事會(huì)的組成人員即董事不一定是管理專家或107經(jīng)理的職權(quán)經(jīng)理在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)施直接領(lǐng)導(dǎo)、指揮和管理，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使下列職權(quán)：⑴主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議；⑵組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；⑶擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；⑷擬訂公司的基本管理制度；⑸制定公司的具體規(guī)章；⑹提請(qǐng)聘任或解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；⑺決定聘任或解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；⑻董事會(huì)授予的其他職權(quán)。經(jīng)理的職權(quán)108（四）監(jiān)事會(huì)

監(jiān)事會(huì)由股東大會(huì)和公司員工選舉產(chǎn)生的監(jiān)事組成，對(duì)董事會(huì)及其成員、高級(jí)經(jīng)理人員行使監(jiān)督職能，是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。股份有限公司的監(jiān)事會(huì)成員不得少于3人，其中應(yīng)當(dāng)包括股東代表和公司職工代表，職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定。公司的董事、高級(jí)經(jīng)理人員不得兼任監(jiān)事。（四）監(jiān)事會(huì)109監(jiān)事會(huì)的職權(quán)⑴檢查公司財(cái)務(wù)；⑵對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或股東大會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；⑶當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；⑷提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，在董事會(huì)不履行規(guī)定的召集和主持股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東大會(huì)；⑸向股東大會(huì)會(huì)議提出提案；⑹依照《公司法》的規(guī)定對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；⑺公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。監(jiān)事會(huì)的職權(quán)110

上市公司是指其股票在證券交易所上市交易的股份有限公司。我國(guó)《公司法》對(duì)上市公司組織及活動(dòng)原則進(jìn)行了特別規(guī)定，主要包括以下幾個(gè)方面。增加股東大會(huì)特別決議事項(xiàng)上市公司設(shè)立獨(dú)立董事上市公司設(shè)立董事會(huì)秘書關(guān)聯(lián)關(guān)系董事的表決權(quán)排除制度（五）上市公司治理結(jié)構(gòu)的特別制度安排（五）上市公司治理結(jié)構(gòu)的特別制度安排111

現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)體現(xiàn)了決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)三權(quán)分離的原則，形成了由股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事構(gòu)成的公司治理結(jié)構(gòu)的組織框架。股東大會(huì)執(zhí)行部門董事會(huì)總經(jīng)理監(jiān)事會(huì)獨(dú)立董事現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)體現(xiàn)了決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)三權(quán)分離的112三、公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部的相互制衡（一）股東大會(huì)與董事會(huì)之間的相互制衡董事會(huì)受股東大會(huì)的信任委托，管理公司的法人財(cái)產(chǎn)、負(fù)責(zé)公司的運(yùn)營(yíng)，成為公司的經(jīng)營(yíng)決策層，其行為對(duì)全體股東負(fù)責(zé)。股東將公司交由董事會(huì)托管后，就不再直接干預(yù)公司的管理事務(wù)，也不能因正常的商業(yè)原因解聘董事。但當(dāng)董事會(huì)不按法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定履行其職權(quán)，玩忽職守、濫用權(quán)利，未盡到受托責(zé)任時(shí)，股東可以起訴董事或通過(guò)股東大會(huì)“用手投票”不再推舉其連任。個(gè)別小股東如對(duì)董事的治理績(jī)效不滿意則可采取“用腳投票”的方式來(lái)懲罰董事會(huì)。三、公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部的相互制衡（一）股東大會(huì)與董事會(huì)之間的相113（二）股東大會(huì)與董事會(huì)之間的相互制衡

高級(jí)經(jīng)理作為代理人，其權(quán)利受到董事會(huì)委托范圍的限制。高級(jí)經(jīng)理人員的權(quán)利限制主要分為法定限制和意定限制。法定限制是指高級(jí)經(jīng)理受法律法規(guī)、公司章程的限制；意定限制是指高級(jí)經(jīng)理受董事會(huì)的授權(quán)范圍和決定所形成的限制。（二）股東大會(huì)與董事會(huì)之間的相互制衡高級(jí)經(jīng)理作114監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)、高級(jí)經(jīng)理之間的制衡高級(jí)經(jīng)理受聘于董事會(huì)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，必須在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，代理公司管理日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。同時(shí)，高級(jí)經(jīng)理還要接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)成員由董事會(huì)任命，負(fù)責(zé)監(jiān)督董事、經(jīng)理的行為，保證其行為符合公司、股東的利益。對(duì)于發(fā)生的董事會(huì)及其成員、高級(jí)經(jīng)理濫用職權(quán)、損害公司、股東利益的情況，監(jiān)事會(huì)可以提請(qǐng)召開(kāi)股東大會(huì)，改組董事會(huì)或更換董事，提請(qǐng)董事會(huì)更換總經(jīng)理。監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)、高級(jí)經(jīng)理之間的制衡115股東大會(huì)與董事會(huì)的相互制衡監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)、高層經(jīng)理之間的制衡

（三）股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)、高級(jí)經(jīng)理之間的相互制衡股東大會(huì)與董事會(huì)的相互制衡（三）股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)、高116三、公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部的相互制衡（四）獨(dú)立董事對(duì)董事、高級(jí)管理人員的制衡

對(duì)于上市公司設(shè)立的獨(dú)立董事，其有權(quán)對(duì)上市公司的董事、高級(jí)管理人員的提名、任免、報(bào)酬、考核事項(xiàng)以及其認(rèn)為可能損害中小股東利益的事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，從而對(duì)董事、高級(jí)管理人員的行為起到一定程度的制衡、約束作用。三、公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部的相互制衡（四）獨(dú)立董事對(duì)董事、高級(jí)管理117四、我國(guó)企業(yè)改革的方向堅(jiān)持“抓大放小”的方針1.國(guó)家將主要抓好關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重點(diǎn)骨干企業(yè)，集中力量，重點(diǎn)指導(dǎo)，盡快取得改革的成效。改革的主要方向就是建立現(xiàn)代企業(yè)制度。2.對(duì)于一些完全競(jìng)爭(zhēng)性的行業(yè)和小企業(yè)，完全放開(kāi)，讓他們?cè)谑袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)和改革的大潮中，自主運(yùn)作，自主發(fā)展。國(guó)有大中型企業(yè)建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度國(guó)有中小企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)的改革與發(fā)展返回四、我國(guó)企業(yè)改革的方向堅(jiān)持“抓大放小”的方針?lè)祷?18國(guó)有大中型企業(yè)

——建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度總的要求：國(guó)有大中型企業(yè)的改革，要按照中央提出的“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”的要求，進(jìn)行規(guī)范的股份制改造，真正建立起現(xiàn)代企業(yè)制度。改革的重點(diǎn)是：以改革企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)，以健全科學(xué)合理的治理結(jié)構(gòu)與機(jī)制為核心。返回國(guó)有大中型企業(yè)

——建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制119中小企業(yè)的改革與發(fā)展國(guó)有中小企業(yè)的改革。中小企業(yè)要結(jié)合實(shí)際，進(jìn)行各種形式的產(chǎn)權(quán)經(jīng)營(yíng)與改制。⑴采用出售、出租、抵押、交換、轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，推進(jìn)股份合作制等多種形式的改造與改制，再造企業(yè)的活力與生機(jī)。⑵同時(shí)推進(jìn)“兩個(gè)置換”。國(guó)有企業(yè)進(jìn)行改制，要正確處理好“兩個(gè)置換”。即一是企業(yè)產(chǎn)權(quán)的置換；二是職工身份的置換。⑶堅(jiān)持實(shí)行科學(xué)管理。私營(yíng)企業(yè)的改革與發(fā)展。⑴應(yīng)規(guī)范私營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度；⑵應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)；⑶應(yīng)實(shí)行科學(xué)的管理。返回中小企業(yè)的改革與發(fā)展國(guó)有中小企業(yè)的改革。中小企業(yè)要結(jié)合實(shí)際，120