第十三章社會主義企業(yè)經(jīng)營機(jī)制及其市場兼容性課件

社會主義企業(yè)經(jīng)營機(jī)制

及其市場兼容性

第十三章

社會主義企業(yè)經(jīng)營機(jī)制

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第一節(jié)

社會主義企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制

2一、社會主義企業(yè)與素質(zhì)

1、企業(yè)的概念

從事生產(chǎn)、流通、服務(wù)等活動，實行獨立的經(jīng)濟(jì)核算，以取得一定的經(jīng)濟(jì)利益為目的的社會經(jīng)濟(jì)組織。它是具有獨立的經(jīng)濟(jì)利益，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的經(jīng)濟(jì)實體和法人，是國民經(jīng)濟(jì)的細(xì)胞。一、社會主義企業(yè)與素質(zhì)1、企業(yè)的概念3

（1）企業(yè)是直接從事生產(chǎn)、流通、提供各種服務(wù)的經(jīng)濟(jì)細(xì)胞。（2）企業(yè)是社會生產(chǎn)力發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步的主導(dǎo)力量，科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，高度的社會化的分工和商品生產(chǎn)都是通過企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動來實現(xiàn)的。（3）企業(yè)是勞動者從事生產(chǎn)勞動并得到收入分配的基本單位，社會經(jīng)濟(jì)活動和多種經(jīng)濟(jì)關(guān)系也是通過企業(yè)來發(fā)生的。（4）一個國家的經(jīng)濟(jì)在國際經(jīng)濟(jì)關(guān)系中是否具有競爭力，主要表現(xiàn)為企業(yè)是否具有競爭力。2、企業(yè)在整個社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用（1）企業(yè)是直接從事生產(chǎn)、流通、提供各種服務(wù)的經(jīng)濟(jì)細(xì)胞43、社會主義企業(yè)的素質(zhì)

自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧——決策權(quán)自我發(fā)展——動力自我約束——自制力3、社會主義企業(yè)的素質(zhì)5三個方面素質(zhì)對社會主義企業(yè)的要求是獨立（集體企業(yè)）或相對獨立（國有企業(yè)）的經(jīng)濟(jì)實體是商品生產(chǎn)和經(jīng)營單位依法自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束是企業(yè)法人（享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事責(zé)任）社會主義企業(yè)是獨立或相對獨立的經(jīng)濟(jì)實體，是依法自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的商品生產(chǎn)和經(jīng)營單位。三個方面素質(zhì)對社會主義企業(yè)的要求是獨立（集體企業(yè)）或相對獨立6

社會主義經(jīng)濟(jì)責(zé)任制是同社會主義商品經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的，正確處理社會主義生產(chǎn)過程中整體、局部、個人三者物質(zhì)利益的企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營形式

經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的基本原則：權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合，國家、集體、個人利益相結(jié)合，企業(yè)經(jīng)營者的收入同企業(yè)經(jīng)營業(yè)績相聯(lián)系，職工勞動所得同勞動成果相聯(lián)系4、社會主義經(jīng)濟(jì)的責(zé)任制社會主義經(jīng)濟(jì)責(zé)任制是同社會主義商品經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的，正確處理社7責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制：★責(zé)，企業(yè)應(yīng)對自己的經(jīng)營活動向國家承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，特別是承擔(dān)經(jīng)營性虧損的責(zé)任★權(quán)，企業(yè)依法享有生產(chǎn)經(jīng)營決策、產(chǎn)品和勞務(wù)定價、產(chǎn)品銷售、物資采購、產(chǎn)品和勞務(wù)的進(jìn)出口、投資決策、勞動用工、工資和獎金分配等方面的自主權(quán)★利，讓企業(yè)聯(lián)合勞動者分享國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制：8

經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的兩個基本層次企業(yè)對國家的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的兩個基本層次企業(yè)對國家的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)9我國農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，視產(chǎn)業(yè)部門的不同而有所不同

※在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域村一級的經(jīng)濟(jì)中，實行統(tǒng)分結(jié)合的雙層經(jīng)營體制雙層經(jīng)營體制的基礎(chǔ)——家庭承包經(jīng)營責(zé)任制雙層經(jīng)營體制的特點——利益直接、責(zé)任明確、方法簡便我國農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，視產(chǎn)業(yè)部門的不同而有所不同10集體經(jīng)營在雙層經(jīng)營中的比重：沿海或較發(fā)達(dá)地區(qū)，比重較大內(nèi)陸或較落后地區(qū)，比重較小集體經(jīng)營比重的逐步增大和由分散經(jīng)營逐步走向規(guī)模經(jīng)營，是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)全面繁榮和深化改革發(fā)展的方向

※在工業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域中，鄉(xiāng)、村集體工業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的具體形式與國有經(jīng)濟(jì)相類似集體經(jīng)營在雙層經(jīng)營中的比重：11二、國有企業(yè)漸進(jìn)式改革歷程第一階段：放權(quán)讓利（79年—83年）國企改革從擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)開始，即主管政府部門向所管企業(yè)下放部分權(quán)利，提高企業(yè)利潤留成比例，擴(kuò)大企業(yè)支配的財權(quán)，增強(qiáng)其動力。它在計劃經(jīng)濟(jì)框架下進(jìn)行，改革沒有動搖計劃經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。二、國有企業(yè)漸進(jìn)式改革歷程第一階段：放權(quán)讓利（79年—812第二階段：稅利改革和進(jìn)一步擴(kuò)權(quán)

（83—87年）重點是利改稅和撥改貸，即將上繳利潤改為上繳稅賦，資金來源由財政無償撥款改為向銀行借貸，以便硬化企業(yè)預(yù)算約束。國家與企業(yè)的收入分配關(guān)系基本穩(wěn)定確定起來，開始規(guī)范，把企業(yè)培育成自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的商品生產(chǎn)者。第二階段：稅利改革和進(jìn)一步擴(kuò)權(quán)

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第三階段：兩權(quán)分離基礎(chǔ)上的承包經(jīng)營責(zé)任制

（87年—92年）國家有所有權(quán)和企業(yè)有經(jīng)營權(quán)的兩權(quán)分離開始成為國企改革的主旋律。開始推行多種形式的經(jīng)營承包責(zé)任制，有利于企業(yè)增強(qiáng)動力機(jī)制和財務(wù)責(zé)任，促使政企分開。

第三階段：兩權(quán)分離基礎(chǔ)上的承包經(jīng)營責(zé)任制14第四階段：建立現(xiàn)代企業(yè)制度

（93年后）我國國企改革的任務(wù)是在國有大中企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，處理好國有經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位作用，使主體地位變成主導(dǎo)地位。我國國企改革找到了科學(xué)的思路。第四階段：建立現(xiàn)代企業(yè)制度15

第二節(jié)

以公有制為主體的現(xiàn)代企業(yè)制度

16一、現(xiàn)代企業(yè)制度及其特點1.企業(yè)制度的種類從企業(yè)發(fā)展的歷史來看，具有代表性的企業(yè)制度有以下三種業(yè)主制。合伙制。公司制。一、現(xiàn)代企業(yè)制度及其特點1.企業(yè)制度的種類從企業(yè)發(fā)展的歷史17業(yè)主制定義也稱個人獨資企業(yè)，是指由一個自然人出資興辦，完全對個人所有和控制的企業(yè)。優(yōu)點1、決策自由度高。企業(yè)主可以按照自己的意志經(jīng)營，具有很大的自由決策權(quán)。2、有效性高。一般規(guī)模小，經(jīng)營靈活。3、無需雙重納稅。缺點1、風(fēng)險性。對債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。2、規(guī)模有限。（資本、管理、壽命）業(yè)主制定義也稱個人獨資企業(yè)，是指由一個自然人出資興辦，完全對18合伙制定義指兩個或兩個以上的個人或單個業(yè)主制企業(yè)通過簽訂合伙協(xié)議組成的，共同經(jīng)營，收益和風(fēng)險由合伙人共同承擔(dān)的組織。特征1.企業(yè)利潤為合伙人共同享有，共同對債務(wù)承擔(dān)連帶無限責(zé)任，而不受出資額限制；2.比個人業(yè)主制企業(yè)規(guī)模大，但比公司制企業(yè)小，內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)簡單；3.合伙人共同經(jīng)營，共同管理，所有權(quán)與控制權(quán)基本沒有分離。優(yōu)點1.資本量較個人業(yè)主制企業(yè)大，組建簡便；2.利益激勵強(qiáng)，合伙人關(guān)系密切，易協(xié)商，有效保證管理的統(tǒng)一性和靈活性；3.提高企業(yè)決策能力和管理水平，增加企業(yè)客戶和信息來源；4.分散投資風(fēng)險。缺點1.合伙人在經(jīng)營決策上也容易產(chǎn)生意見分歧；2.合伙人之間可能出現(xiàn)偷懶、搭便車風(fēng)道德風(fēng)險；3.合伙人較多，關(guān)系復(fù)雜，進(jìn)一步籌資或轉(zhuǎn)讓受限；4.合伙關(guān)系不穩(wěn)定，易受意外事故影響；5.合伙時間稍長，容易出現(xiàn)意見不統(tǒng)一和利益難協(xié)調(diào)問題；6.承擔(dān)無限責(zé)任，經(jīng)營風(fēng)險大，發(fā)展受限制。合伙制定義指兩個或兩個以上的個人或單個業(yè)主制企業(yè)通過簽訂合伙19優(yōu)點1.資本量較個人業(yè)主制企業(yè)大，組建簡便；2.利益激勵強(qiáng)，合伙人關(guān)系密切，易協(xié)商，有效保證管理的統(tǒng)一性和靈活性；3.提高企業(yè)決策能力和管理水平，增加企業(yè)客戶和信息來源；4.分散投資風(fēng)險。優(yōu)點1.資本量較個人業(yè)主制企業(yè)大，組建簡便；20缺點1.合伙人在經(jīng)營決策上也容易產(chǎn)生意見分歧；2.合伙人之間可能出現(xiàn)偷懶、搭便車風(fēng)道德風(fēng)險；3.合伙人較多，關(guān)系復(fù)雜，進(jìn)一步籌資或轉(zhuǎn)讓受限；4.合伙關(guān)系不穩(wěn)定，易受意外事故影響；5.合伙時間稍長，容易出現(xiàn)意見不統(tǒng)一和利益難協(xié)調(diào)問題；6.承擔(dān)無限責(zé)任，經(jīng)營風(fēng)險大，發(fā)展受限制。缺點1.合伙人在經(jīng)營決策上也容易產(chǎn)生意見分歧；21公司制定義兩個或兩個以上的股東出資成立的能夠獨立對自己經(jīng)營的財產(chǎn)享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任的經(jīng)濟(jì)組織。是最完善、最主要的企業(yè)組織形式。特征1.從法律地位看，是法人企業(yè)，以法人的名義獨立行使民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任；2.從財產(chǎn)關(guān)系看，由多個投資者出資組成，每個投資者根據(jù)其出資比例享有權(quán)利和承擔(dān)有限責(zé)任；3.從規(guī)模上看，容易建成適應(yīng)現(xiàn)代社會的大型、巨型企業(yè)。優(yōu)點1.是一種有效的融資組織形式，通過發(fā)行股票或債券籌集（巨額）資金，企業(yè)規(guī)?？赡馨l(fā)展到很大的規(guī)模；2.分散投資風(fēng)險，只承擔(dān)有限責(zé)任；3.企業(yè)不會因為某個自然人死亡而“死亡”，也不會因為股東變更而不存在，連續(xù)性很強(qiáng)；4.建立明確的法人治理結(jié)構(gòu)（股東大會、董事會、監(jiān)事會），經(jīng)理人員權(quán)責(zé)明確，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，保證決策的民主性和科學(xué)性。缺點1.獲準(zhǔn)成立手續(xù)繁瑣，條件要求高；2.公司作為一個法人，可能出現(xiàn)某些權(quán)力誤用；3.雙重征稅；4.投資者眾多，大多數(shù)投資者出資后失去對資產(chǎn)的直接支配權(quán)。公司制定義兩個或兩個以上的股東出資成立的能夠獨立對自己經(jīng)營的22公司制定義兩個或兩個以上的股東出資成立的能夠獨立對自己經(jīng)營的財產(chǎn)享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任的經(jīng)濟(jì)組織。是最完善、最主要的企業(yè)組織形式。特征1.從法律地位看，是法人企業(yè)，以法人的名義獨立行使民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任；2.從財產(chǎn)關(guān)系看，由多個投資者出資組成，每個投資者根據(jù)其出資比例享有權(quán)利和承擔(dān)有限責(zé)任；3.從規(guī)模上看，容易建成適應(yīng)現(xiàn)代社會的大型、巨型企業(yè)。公司制定義兩個或兩個以上的股東出資成立的能夠獨立對自己經(jīng)營的23公司制優(yōu)點1.是一種有效的融資組織形式，通過發(fā)行股票或債券籌集（巨額）資金，企業(yè)規(guī)?？赡馨l(fā)展到很大的規(guī)模；2.分散投資風(fēng)險，只承擔(dān)有限責(zé)任；3.企業(yè)不會因為某個自然人死亡而“死亡”，也不會因為股東變更而不存在，連續(xù)性很強(qiáng)；4.建立明確的法人治理結(jié)構(gòu)（股東大會、董事會、監(jiān)事會），經(jīng)理人員權(quán)責(zé)明確，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，保證決策的民主性和科學(xué)性。公司制優(yōu)點1.是一種有效的融資組織形式，通過發(fā)行股票或債券24缺點1.獲準(zhǔn)成立手續(xù)繁瑣，條件要求高；2.公司作為一個法人，可能出現(xiàn)某些權(quán)力誤用；3.雙重征稅；4.投資者眾多，大多數(shù)投資者出資后失去對資產(chǎn)的直接支配權(quán)。缺點1.獲準(zhǔn)成立手續(xù)繁瑣，條件要求高；25現(xiàn)代企業(yè)制度：指以產(chǎn)權(quán)制度為核心，適應(yīng)社會化大生產(chǎn)客觀要求和市場經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求，使企業(yè)真正成為面向國內(nèi)外市場的法人實體和市場競爭主體的一種企業(yè)制度。2.現(xiàn)代企業(yè)制度的概念現(xiàn)代企業(yè)制度：指以產(chǎn)權(quán)制度為核心，適應(yīng)社會化大生產(chǎn)客觀263.現(xiàn)代企業(yè)制度的特征產(chǎn)權(quán)清晰

國企資產(chǎn)所有權(quán)屬國家，企業(yè)擁有全部法人財產(chǎn)權(quán)，企業(yè)法人對其企業(yè)財產(chǎn)依法擁有獨立的支配權(quán)，企業(yè)是獨立享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任的法人實體。

3.現(xiàn)代企業(yè)制度的特征產(chǎn)權(quán)清晰27責(zé)權(quán)明確

企業(yè)依法自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，照章納稅，對出資者承擔(dān)資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。出資人按投入企業(yè)的資本額享有所有者的權(quán)益，即享有資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利。企業(yè)破產(chǎn)時，出資者以其投入企業(yè)的資本額為限，對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)負(fù)有限責(zé)任。責(zé)權(quán)明確28政企分開

企業(yè)按市場需求組織生產(chǎn)經(jīng)營，政府不直接干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。政企分開29管理科學(xué)

建立科學(xué)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制和組織管理制度，使企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)之間互相獨立，權(quán)責(zé)明確，在企業(yè)內(nèi)部形成激勵、約束、制衡的機(jī)制。管理科學(xué)304.現(xiàn)代企業(yè)制度的組織形式——公司制（有限、無限）

我國公司制的種類——有限責(zé)任公司、股份有限公司4.現(xiàn)代企業(yè)制度的組織形式我國公司制31有限責(zé)任公司與股份有限公司的異同？共同點：區(qū)別：有限責(zé)任公司與股份有限公司的異同？共同點：32又稱有限公司，指依公司法設(shè)立，由不超過一定人數(shù)的股東出資組成，每個股東以其所認(rèn)繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任、公司以其全部資產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。有限責(zé)任公司又稱有限公司，指依公司法設(shè)立，由不超過一定人數(shù)的股東出資組成33（1）每個人都出資，股東以其出資額為限對公司負(fù)責(zé)；（2）公司的資產(chǎn)責(zé)任形式是有限責(zé)任；（3）人資兩合性，有限責(zé)任公司的人合性，主要表現(xiàn)在公司股東之間，有點類似于合伙；（4）股東人數(shù)受法律限制；（2-50人）（5）具有封閉性。（只能采取發(fā)起設(shè)立的方式設(shè)立，其股份全部由出資人認(rèn)購，不能向社會公開發(fā)行股票和公開募股；股東出資不能隨意轉(zhuǎn)讓；出資證明書，非股票；財務(wù)和經(jīng)營狀況不向社會公開）（6）設(shè)立程序簡便，機(jī)構(gòu)設(shè)置靈活。特征（1）每個人都出資，股東以其出資額為限對公司負(fù)責(zé)；特征34指全部資本分成等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)為限對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的法人。股份有限公司指全部資本分成等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任，35（1）典型的合資公司；（股份有限公司的信任在于其資本，而與公司股東的信任無關(guān)。股東只能以資產(chǎn)出資，不能以勞務(wù)。信任出資）（2）全部資產(chǎn)等額劃分股份，股權(quán)與所持股份一致，一股一權(quán)；（3）股票可以自由轉(zhuǎn)讓；（4）財務(wù)和經(jīng)營狀況的公開性；（5）設(shè)立則必須經(jīng)國家有關(guān)部門機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)。特征：（1）典型的合資公司；（股份有限公司的信任在于其資本，而與公36股份有限公司與有限責(zé)任公司比較股份有限公司（1）等額股份，出資證明為股票，股票可以自由流通轉(zhuǎn)讓；（2）可以發(fā)起設(shè)立或募集設(shè)立；（3）公司財務(wù)、經(jīng)營狀況必須向社會公開；（4）規(guī)模較大，一般為大型企業(yè)；（我國：最低注冊資本限額為人民幣1000萬）（5）股東人數(shù)眾多，無上限；（6）股東投票表決權(quán)是一股一票的原則。有限責(zé)任公司（1）資本不必等額劃分，出資為股單（出資證明書），股單不能自由流通，轉(zhuǎn)讓出資受諸多限制；（2）只能發(fā)起設(shè)立；（3）公司財務(wù)、經(jīng)營狀況不必向社會公開；（4）規(guī)模較小，一般為中心型企業(yè)；（最低注冊資本3萬，一人有限責(zé)任公司為10萬）（5）股東人數(shù)受限制；（我國：2-50人）（6）股東按出資比例行使表決權(quán)。股份有限公司與有限責(zé)任公司比較股份有限公司有限責(zé)任公司37

1.產(chǎn)權(quán)制度二、公司制企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度和法人治理結(jié)構(gòu)公司制企業(yè)在產(chǎn)權(quán)制度上的特點，是實行出資人所有權(quán)和企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)的分離。1.產(chǎn)權(quán)制度二、公司制企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度和法人治理結(jié)構(gòu)38(1)產(chǎn)權(quán)的含義及功能

產(chǎn)權(quán)指建立在某種所有制基礎(chǔ)上的財產(chǎn)所有權(quán)以及財產(chǎn)所有者運(yùn)用其財產(chǎn)的行為權(quán)利。產(chǎn)權(quán)是經(jīng)濟(jì)所有制關(guān)系的法律表現(xiàn)形式。它包括財產(chǎn)的所有權(quán)、占有權(quán)、支配權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處置權(quán)。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，產(chǎn)權(quán)的屬性主要表現(xiàn)在三個方面：產(chǎn)權(quán)具有經(jīng)濟(jì)實體性、產(chǎn)權(quán)具有可分離性、產(chǎn)權(quán)流動具有獨立性。產(chǎn)權(quán)的功能包括：激勵功能、約束功能、資源配置功能、協(xié)調(diào)功能。以法權(quán)形式體現(xiàn)所有制關(guān)系的科學(xué)合理的產(chǎn)權(quán)制度，是用來鞏固和規(guī)范商品經(jīng)濟(jì)中財產(chǎn)關(guān)系，約束人的經(jīng)濟(jì)行為，維護(hù)商品經(jīng)濟(jì)秩序，保證商品經(jīng)濟(jì)順利運(yùn)行的法權(quán)工具。(1)產(chǎn)權(quán)的含義及功能產(chǎn)權(quán)指建立在某種所有制基礎(chǔ)上的39產(chǎn)權(quán)包括以下內(nèi)涵（1）代表社會強(qiáng)制實施的權(quán)利產(chǎn)權(quán)作為一種社會工具，是通過社會強(qiáng)制實施的權(quán)利。（2）代表著經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系產(chǎn)權(quán)作為一種權(quán)利，界定人們?nèi)绾问找婧褪軗p的關(guān)系；產(chǎn)權(quán)以某種經(jīng)濟(jì)物品為載體，首先體現(xiàn)社會經(jīng)濟(jì)活動主體與客體之間的某種經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，即所有者之間的行為權(quán)利。（3）具有行為權(quán)的特點產(chǎn)權(quán)的范圍大于所有權(quán)。所有權(quán)指財產(chǎn)所有者支配自己財產(chǎn)的權(quán)利，而產(chǎn)權(quán)本質(zhì)上是一種行為權(quán)。產(chǎn)權(quán)以所有權(quán)為基礎(chǔ)，除了享有所有權(quán)所包含的權(quán)利外，同時享有所有權(quán)派生出來的權(quán)利和義務(wù)。產(chǎn)權(quán)包括以下內(nèi)涵（1）代表社會強(qiáng)制實施的權(quán)利40私有產(chǎn)權(quán)將產(chǎn)權(quán)界定給特定的個人。私有產(chǎn)權(quán)受國家、法律法規(guī)、倫理道德等多方面保護(hù)，其行使也受到法律法規(guī)等的規(guī)范和制約。私有產(chǎn)權(quán)并不是所有的權(quán)利都必須掌握在一個人手里，可以由多個人共同擁有。國有產(chǎn)權(quán)國家或全體人民對某項資源或財產(chǎn)共同擁有產(chǎn)權(quán)。在實際運(yùn)作中多采取委托代理的管理方式。公司產(chǎn)權(quán)（法人產(chǎn)權(quán)）介于私有產(chǎn)權(quán)與社團(tuán)產(chǎn)權(quán)之間的一種產(chǎn)權(quán)形式。它隨著現(xiàn)代公司的誕生而產(chǎn)生。是現(xiàn)代企業(yè)制度與社會化大生產(chǎn)相適應(yīng)的必然選擇。（2）產(chǎn)權(quán)的形式私有產(chǎn)權(quán)（2）產(chǎn)權(quán)的形式41也稱產(chǎn)權(quán)體制、產(chǎn)權(quán)管理體制，是關(guān)于產(chǎn)權(quán)界定、分割、重組及管理的一系列制度的總稱。具有以下特點：（1）定義產(chǎn)權(quán)類別產(chǎn)權(quán)制度中的“產(chǎn)權(quán)”不是指單一產(chǎn)權(quán)，而是對不同類型多種產(chǎn)權(quán)形式的符合或總稱。如國有產(chǎn)權(quán)制度，指國有經(jīng)濟(jì)中的所有產(chǎn)權(quán)形式。（2）說明產(chǎn)權(quán)間關(guān)系每一種產(chǎn)權(quán)以社會形態(tài)存在時都會涉及與其他形態(tài)產(chǎn)權(quán)的聯(lián)系。各種產(chǎn)權(quán)制度不是孤立存在，而是相互聯(lián)系或交織在一起。（3）規(guī)范產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)產(chǎn)權(quán)制度可對產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行規(guī)范。（3）產(chǎn)權(quán)制度含義也稱產(chǎn)權(quán)體制、產(chǎn)權(quán)管理體制，是關(guān)于產(chǎn)權(quán)界定、分割、重組42（4）產(chǎn)權(quán)制度的經(jīng)濟(jì)功能激勵與約束功能資源配置功能收益分配功能產(chǎn)生合理預(yù)期功能（4）產(chǎn)權(quán)制度的經(jīng)濟(jì)功能激勵與約束功能43股東會董事會監(jiān)事會經(jīng)理層2.法人治理結(jié)構(gòu)股東會2.法人治理結(jié)構(gòu)44案例1：東芝公司的組織結(jié)構(gòu)20世紀(jì)50年代，東芝公司經(jīng)過發(fā)展，已經(jīng)成為日本企業(yè)界的“經(jīng)濟(jì)巨人”。東芝公司是高度事業(yè)部制的大型民營企業(yè)的代表，經(jīng)過50年代的高速發(fā)展，東芝公司已成為擁有事業(yè)部、工廠、分店的大型企業(yè)機(jī)構(gòu)。事業(yè)部的劃分是以產(chǎn)品結(jié)構(gòu)為依據(jù)的，有照明事業(yè)部、電信事業(yè)部、儀表事業(yè)部、制冷事業(yè)部、家用電器事業(yè)部等，共20個。各事業(yè)部雖同屬于公司總部，但他們各自獨立經(jīng)營又保持相當(dāng)緊密的合作關(guān)系，以各自在經(jīng)濟(jì)活動中獲得共同利益為目標(biāo)。案例1：東芝公司的組織結(jié)構(gòu)20世紀(jì)50年代，東芝公司經(jīng)過發(fā)展45案例2：美的M型結(jié)構(gòu)改造1997年以前，美的和中國其他企業(yè)一樣，是直線式管理。對于所有的產(chǎn)品，總裁既抓銷售又抓生產(chǎn)。在公司發(fā)展早期，這種集權(quán)式管理曾對公司發(fā)展起了推動作用。隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，美的發(fā)展到空調(diào)、風(fēng)扇、電飯煲在內(nèi)的五大類1000多種產(chǎn)品。這些產(chǎn)品仍然由總部統(tǒng)一銷售、統(tǒng)一生產(chǎn)。由于各個產(chǎn)品的特點很不一樣，而銷售人員同時在區(qū)域中負(fù)責(zé)多項產(chǎn)品，總部各職能部門也是同時對應(yīng)各個產(chǎn)品，這樣在工作上容易造成專業(yè)性不夠，工作重點不明確、銷研產(chǎn)的脫節(jié)等問題。以董事長、總裁何享健為首的美的高層經(jīng)過調(diào)研和反復(fù)論證，最終決定建立事業(yè)部制組織結(jié)構(gòu)。案例2：美的M型結(jié)構(gòu)改造1997年以前，美的和中國其他企業(yè)一461997年1月，空調(diào)從總體業(yè)務(wù)中分離，成立了空調(diào)事業(yè)部。7月份，風(fēng)扇事業(yè)部應(yīng)運(yùn)而生，后來又將電飯煲業(yè)務(wù)劃給風(fēng)扇事業(yè)部。此后新上馬的飲水機(jī)、微波爐和風(fēng)扇、電飯煲一起組建家庭電器事業(yè)部。到了2002年，家庭電器事業(yè)部下設(shè)電風(fēng)扇、電飯煲、微波爐等6個分公司，年銷量達(dá)到3000萬臺，銷售額由最初的不到10億元上升至2002年的40多億。隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，廚具、電機(jī)、壓縮機(jī)等其他幾個事業(yè)部也紛紛成立。1997年1月，空調(diào)從總體業(yè)務(wù)中分離，成立了空調(diào)事業(yè)部。472001年美的集團(tuán)的銷售收入突破140億元，是1997年的四倍多?？照{(diào)連續(xù)五年躋身國內(nèi)市場前三名，牢牢占據(jù)著第一陣營的位置。壓縮機(jī)、電機(jī)、風(fēng)扇、電飯煲、微波爐等產(chǎn)品也在國內(nèi)市場擁有很大的話語權(quán)。毋庸置疑，美的的事業(yè)部制結(jié)構(gòu)改造是成功的，事業(yè)部制改造被認(rèn)為是美的近年來異軍突起的主要原因。2001年美的集團(tuán)的銷售收入突破140億元，是1997年的四48案例：從家族制企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)制度的轉(zhuǎn)變美國的福特公司創(chuàng)建于1903年。亨利.福特——福特公司的創(chuàng)始人，用流水線和T型車開創(chuàng)了美國的汽車時代。1918年，在全世界奔跑的汽車中，有一半都是T型車。到了1921年，T型車的產(chǎn)量已占世界汽車總產(chǎn)量的56.6%。T型車的最終產(chǎn)量超過了1500萬輛。福特公司也成為了美國最大的汽車公司。作為商業(yè)領(lǐng)袖的福特，風(fēng)光不亞于總統(tǒng)。案例：從家族制企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)制度的轉(zhuǎn)變美國的福特公司創(chuàng)建于149T型車取得巨大的市場成功以后，亨利·福特不斷改進(jìn)他的生產(chǎn)線，幾乎把單一型號大批量生產(chǎn)的潛力發(fā)揮到了極致。但是，市場卻已經(jīng)發(fā)生了變化。到了上世紀(jì)20年代中期，由于產(chǎn)量激增，美國汽車市場基本形成了買方市場，道路及交通狀況也大為改善。簡陋而千篇一律的T型車雖然價廉，但已經(jīng)不能滿足消費(fèi)者的需求，消費(fèi)者需要的是更舒適、更漂亮、更先進(jìn)的新型汽車。T型車取得巨大的市場成功以后，亨利·福特不斷改進(jìn)他的生產(chǎn)線，50面對福特汽車難以戰(zhàn)勝的價格優(yōu)勢，競爭對手通用汽車公司轉(zhuǎn)而在汽車的舒適化、個性化和多樣化等方面大做文章，以產(chǎn)品的特色化來對抗廉價的福特汽車，推出了新式樣和顏色的雪佛蘭汽車。雪佛蘭一上市就受到消費(fèi)者的歡迎，嚴(yán)重沖擊了福特T型車的市場份額。然而，面對市場的變化，福特仍然頑固地堅持生產(chǎn)中心的觀念。他不相信還有比單一品種、大批量、精密分工、流水線生產(chǎn)更加經(jīng)濟(jì)、更加有效率的生產(chǎn)方式。他甚至都不愿意生產(chǎn)黑色以外的其他顏色的汽車。他宣稱：“無論你需要什么顏色的汽車，我福特只有黑色的”。第十三章社會主義企業(yè)經(jīng)營機(jī)制及其市場兼容性51每當(dāng)通用汽車公司推出一種新產(chǎn)品或者新型號時，福特總是堅持其既定方針，以降低價格來應(yīng)對。但是，降價策略成功的前提是市場的無限擴(kuò)張。1926年，亨利·福特做了最后一次絕望的努力，宣布T型車大減價。但過去的效果不再有了！這一年，T型車的產(chǎn)量超過了訂數(shù)。亨利·福特繼續(xù)堅持大批量生產(chǎn)，結(jié)果就是巨大的庫存積壓。最終，亨利·福特也不得不承認(rèn)失敗。1927年，T型車停止了生產(chǎn)。每當(dāng)通用汽車公司推出一種新產(chǎn)品或者新型號時，福特總是堅持其既52停止生產(chǎn)T型車以后，福特公司面臨著產(chǎn)品轉(zhuǎn)型的局面。但是，過去幾乎長達(dá)30年的時間里福特一直只生產(chǎn)這一種型號的汽車，產(chǎn)品轉(zhuǎn)型異常艱難。想要轉(zhuǎn)而生產(chǎn)其他車型，就要在全面停產(chǎn)的條件下，花費(fèi)大量的資金和時間全面更新這些設(shè)備和工藝。1927年開始，福特公司被迫停產(chǎn)，重組生產(chǎn)線，這些龐大的調(diào)整工作耗用了福特1億美元的資金和16個月的時間。等到新車型投產(chǎn)時，福特已經(jīng)從全美第一大汽車公司降至第二大了。停止生產(chǎn)T型車以后，福特公司面臨著產(chǎn)品轉(zhuǎn)型的局面。但是，過去53由于新車型是倉促上陣的，許多地方的技術(shù)并不成熟，由于隨后的更換發(fā)動機(jī)，福特不得不再一次停產(chǎn)。通用汽車公司等競爭對手趁機(jī)搶占市場。終于，1933年，福特的新車才得以重新上市。這時，福特公司不但落在了通用汽車公司的后面，甚至也落到了克萊斯勒汽車公司之后，淪為了美國第三大汽車公司。到二戰(zhàn)爆發(fā)前，福特汽車的市場份額已經(jīng)由68%下降到20%。戰(zhàn)爭結(jié)束時，公司每月虧損達(dá)900萬美元，到了虧損的邊緣。問題究竟出現(xiàn)在哪里呢？由于新車型是倉促上陣的，許多地方的技術(shù)并不成熟，由于隨后的更54家族企業(yè)的弊端——所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合一造成福特衰敗的主要原因就是亨利·福特集所有權(quán)與控制權(quán)于一身，作為福特汽車公司的獨裁者，他不顧市場變化的頑固守舊造成了最終的結(jié)局。亨利.福特是專斷、好幻想的企業(yè)家，他不傾聽顧客的聲音，不采用新的方法，并且他不能放下權(quán)力，導(dǎo)致下一代人無法繼續(xù)公司的發(fā)展。家族企業(yè)的弊端——所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合一造成福特衰敗的主要原因就55老福特的難題也是所有大型家族企業(yè)的難題。以福特公司為代表的家族制企業(yè)面臨著雙重的壓力：競爭對手越來越強(qiáng)大，市場競爭也日益白熱化，公司規(guī)模膨脹，內(nèi)部管理復(fù)雜，權(quán)利的分配與傳承成為前所未有的新課題。在內(nèi)憂外患之下，原有的“個人掌握一切”的公司管理模式開始瓦解，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)日益分離，企業(yè)管理中心逐漸從“老板”向“經(jīng)理”轉(zhuǎn)移，職業(yè)經(jīng)理人出現(xiàn)了。公司治理制度由此上演了一場“經(jīng)理人革命”。公司的發(fā)展也進(jìn)入到了全新的歷史時期。老福特的難題也是所有大型家族企業(yè)的難題。以福特公司為代表的家561945年秋天，面對江河日下的公司，82歲的老亨利.福特在家人的勸告下無奈的將公司的權(quán)杖交給了孫子。小亨利.福特該用什么辦法來挽救公司呢？1946年春天，小亨利.福特聘請了一位副總裁歐內(nèi)斯特.布里奇，全面負(fù)責(zé)經(jīng)營。歐內(nèi)斯特又迅速挖來了15位經(jīng)理人。僅僅一年之后，福特公司就戲劇性的扭虧為盈。1945年秋天，面對江河日下的公司，82歲的老亨利.福特在家57福特汽車公司和通用汽車公司是兩種類型的：一個是圍繞個人建立起來的，一個是圍繞制度建立起來的。其實不存在孰優(yōu)孰劣的問題。這就是歷史的演進(jìn)。由個人驅(qū)動的公司，對應(yīng)的是公司發(fā)展的初級階段，而出現(xiàn)更加復(fù)雜、多層管理的公司，是為了滿足現(xiàn)代市場需求的必然結(jié)果。斯蒂芬.沃茲《福特轉(zhuǎn)》作者福特公司扭虧為盈的原因是經(jīng)理人歐內(nèi)斯特和他的團(tuán)隊的出現(xiàn)，而歐內(nèi)斯特和他的團(tuán)隊都來自福特公司最大的競爭對手通用汽車公司。福特汽車公司和通用汽車公司是兩種類型的58通用汽車公司的成功源于的現(xiàn)代企業(yè)制度中新型的管理方式和組織結(jié)構(gòu)，而這一切都得益于職業(yè)經(jīng)理人——艾爾弗雷德.斯隆的出現(xiàn)。1921年，《財富》雜志寫道：通用汽車之所以能夠避免許多脊椎動物身子大了頭腦發(fā)展沒有跟上而最終滅絕的命運(yùn)，很大程度上因為斯隆先生創(chuàng)造了一種與規(guī)模相適應(yīng)的復(fù)合大腦。所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離——職業(yè)經(jīng)理人出現(xiàn)通用汽車公司的成功源于的現(xiàn)代企業(yè)制度中新型的管理方式和組織結(jié)59艾爾弗雷德.斯隆畢業(yè)于麻省理工學(xué)院。1916年，他經(jīng)營的汽車軸承廠被通用汽車公司收購。當(dāng)時的通用汽車公司一是美國第五大工業(yè)企業(yè)，先后控股了40多家汽車公司和配件廠。但是在斯隆開來，此時的通用不過是一個脆弱的龐然大物，內(nèi)部相互競爭，管理者甚至都不知道誰掙了錢，誰虧了本，連公司統(tǒng)一的會計系統(tǒng)都沒有。1920年，面臨停產(chǎn)的通用汽車被杜邦公司收購。1923年，斯隆被任命為通用汽車公司的總裁，斯隆從此走上了職業(yè)經(jīng)理人的舞臺。艾爾弗雷德.斯隆畢業(yè)于麻省理工學(xué)院。1916年，他經(jīng)營的汽車60斯隆的目標(biāo)是“為每一個錢包生產(chǎn)一輛汽車”，為此他設(shè)計了一種多部門制（事業(yè)部分權(quán)的M型結(jié)構(gòu)），負(fù)責(zé)為不同的消費(fèi)群體提供服務(wù)，有不同級別的經(jīng)理人員共同管理公司。憑借獨創(chuàng)的制度，通用在短短的5年時間內(nèi)，從崩潰的邊緣發(fā)展成為世界第一大汽車公司：雪佛蘭針對的是一般人，凱迪拉克給有錢人開，茲莫比爾是給手頭寬裕但個性謹(jǐn)慎者準(zhǔn)備的，別克買個力爭上游的人，龐帝克賣給沒錢但愛擺闊的人。斯隆的目標(biāo)是“為每一個錢包生產(chǎn)一輛汽車”，為此他設(shè)計了一種多61那是一個分權(quán)制的企業(yè)，每個分部通過廣泛的會計核算機(jī)制向總部負(fù)責(zé)。

艾拉.杰克遜美國克萊蒙特大學(xué)教授

上層管理的任務(wù)是制定目標(biāo)和戰(zhàn)略，而不是進(jìn)行日常管理，或是介入每一個決策的細(xì)節(jié)。在當(dāng)時的世界商業(yè)和美國商業(yè)中，這些都是全新的理念。

大衛(wèi).施密特雷恩美國麻省理工學(xué)院斯隆管理學(xué)院院長那是一個分權(quán)制的企業(yè)，每個分部通過廣泛的62管理學(xué)大師彼得.德魯克稱斯隆為“第一位真正的職業(yè)經(jīng)理人”。

他處事非常謹(jǐn)慎，再考量經(jīng)理人的時候，從不愿受到人際關(guān)系的干擾，因而有著“沉默超然”的名聲。在公司里，他沒有朋友。

穆斯塔法.莫哈泰仁美國通用汽車公司首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家管理學(xué)大師彼得.德魯克稱斯隆為“第一位真正的職業(yè)經(jīng)理人”。63斯隆在通用汽車工作了近40年，他從未擁有過這個公司，卻為這個公司奉獻(xiàn)了一生。作為職業(yè)經(jīng)理人的典范，斯隆的影響絕不止是一個組織結(jié)構(gòu)圖，而是一場公司權(quán)力結(jié)構(gòu)的變革。

最重要的是一個從所有者來經(jīng)營管理的小公司，轉(zhuǎn)變成一個不是由所有者經(jīng)營，而是由職業(yè)經(jīng)理人來經(jīng)營的大公司。穆斯塔法.莫哈泰仁美國通用汽車公司首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家斯隆在通用汽車工作了近40年，他從未擁有過這個公司，卻為這個64所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離是以職業(yè)經(jīng)理人的出現(xiàn)為標(biāo)志的。在過去由所有者掌控公司，公司的生命與所有者的生命實際上是捆綁在一起的。這樣就不利于最優(yōu)秀的人、最有能力的人進(jìn)入公司。而職業(yè)經(jīng)理人進(jìn)入公司的管理崗位和所有者實現(xiàn)了分離，這就意味著公司作為一個獨立生命可以延續(xù)下去，可以在一個最優(yōu)秀的人手里發(fā)揚(yáng)光大。寧向東清華大學(xué)教授所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離是以職業(yè)經(jīng)理人的出65在斯隆之后，職業(yè)經(jīng)理人真正走上了大公司的管理舞臺，企業(yè)的命運(yùn)從此超越了血緣和運(yùn)氣。美國學(xué)者錢德勒認(rèn)為：當(dāng)一個企業(yè)的中層和高管皆為領(lǐng)取薪水的經(jīng)理人員所控制的時候，便可以恰當(dāng)?shù)姆Q其為現(xiàn)代企業(yè)。從美國通用汽車開始的公司完成自身現(xiàn)代化的這場革命，逐漸影響到世界各國。在斯隆之后，職業(yè)經(jīng)理人真正走上了大公司的管理舞臺，企業(yè)的命運(yùn)66如何處理好職業(yè)經(jīng)理人與家族所有者

之間的關(guān)系呢？福特汽車公司的董事長比爾.福特說過：福特汽車公司有100多年的歷史，其間經(jīng)歷了很多改變。但有一件事沒有改變，那就是家族的參與。因為家族的參與可以讓我們重視長遠(yuǎn)利益，而不只是關(guān)注這個季度或今年的結(jié)果。但是任何老公司都需要現(xiàn)代化，我們也不例外。只有股權(quán)相對集中才可以防止經(jīng)理層的內(nèi)部人控制，確保所有者的控制權(quán)。如何處理好職業(yè)經(jīng)理人與家族所有者

之間的關(guān)系呢？福特汽車公司67

第三節(jié)社會主義企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)

68一、社會主義企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)高度集權(quán)的計劃經(jīng)濟(jì)體制下的經(jīng)營目標(biāo)完成和超額完成國家下達(dá)的各項指令性計劃指標(biāo)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下的經(jīng)營目標(biāo)不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，增進(jìn)多層次聯(lián)合勞動者的利益一、社會主義企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)高度集權(quán)的計劃經(jīng)濟(jì)體制下的經(jīng)營目標(biāo)69經(jīng)濟(jì)效益最大化力求以最小的勞動耗費(fèi)（c+v）實現(xiàn)既定的勞動成果目標(biāo)（c+v+m）經(jīng)濟(jì)效益最大化70二、社會主義經(jīng)濟(jì)中的資本范疇資本、資本金、資產(chǎn)、資金、資本公積金、資本收益率、資本保值增值率、資本市場等概念。二、社會主義經(jīng)濟(jì)中的資本范疇資本、資本金、資產(chǎn)、資金、資本公71資本范疇與剩余價值范疇是商品經(jīng)濟(jì)的一般范疇剩余勞動是始終存在的資本與剩余價值的關(guān)系商品經(jīng)濟(jì)條件下剩余勞動以剩余價值形式表現(xiàn)是剩余勞動時間的凝結(jié)，是物化的剩余勞動剩余價值是預(yù)付資本的一個增殖額資本是帶來剩余價值的價值特定的資本范疇由其所聯(lián)結(jié)的所有制性質(zhì)決定社會主義經(jīng)濟(jì)中也存在資本范疇與剩余價值范疇私人資本——資本家所有制社會主義國家資本——社會主義國家所有制我國社會主義經(jīng)濟(jì)中的資本范疇國家資本

集體資本

私人資本

外國資本等資本范疇與剩余價值范疇是商品經(jīng)濟(jì)的一般范疇剩余勞動是始終存在72三、社會主義企業(yè)的資本效率資金利用率固定資金利用率和流動資金利用率流動資金利用效率與周轉(zhuǎn)率三、社會主義企業(yè)的資本效率資金利用率73企業(yè)資金利用效率提高的主要途徑加強(qiáng)設(shè)備維護(hù)和檢修，提高其完好率提高利用率，減少閑置時間通過技術(shù)改造，提高單位時間內(nèi)的效能合理減少物資儲備，防止生產(chǎn)資料積壓和浪費(fèi)生產(chǎn)資料采購和產(chǎn)品銷售中，改進(jìn)供銷工作勞動對象的生產(chǎn)過程中，改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)組織工作固定資金利用率的提高流動資金周轉(zhuǎn)的加速企業(yè)資金利用效率提高的主要途徑加強(qiáng)設(shè)備維護(hù)和檢修，提高其完好74四、社會主義企業(yè)的成本與贏利社會主義企業(yè)的盈利（m），就是企業(yè)銷售產(chǎn)品的收入減去產(chǎn)品成本之后的余額。表現(xiàn)為稅金和利潤是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營效益的一個重要標(biāo)志四、社會主義企業(yè)的成本與贏利社會主義企業(yè)的盈利（m），就是企75

第四節(jié)國有企業(yè)與市場經(jīng)濟(jì)的相容性

76觀點：國有企業(yè)同市場經(jīng)濟(jì)是難以相容的。理由：一、國有企業(yè)能否與市場經(jīng)濟(jì)相容的爭論觀點：國有企業(yè)同市場經(jīng)濟(jì)是難以相容的。理由：一、國有企業(yè)能否77五、國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性調(diào)整

與國有企業(yè)的戰(zhàn)略性改組1、國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性調(diào)整確定了有進(jìn)有退、有所為有所不為和抓大放小的戰(zhàn)略方針。2、國有企業(yè)的戰(zhàn)略性改組就是進(jìn)行企業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，以實現(xiàn)企業(yè)及企業(yè)之間生產(chǎn)要素的優(yōu)化組合。五、國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性調(diào)整

與國有企業(yè)的戰(zhàn)略性改組178六、建立國有資產(chǎn)管理體制1、國有資產(chǎn)管理體制存在的問題（1）國有資產(chǎn)運(yùn)營效益低下，資產(chǎn)流失嚴(yán)重（2）政企不分（3）出資人職責(zé)政出多門，造成“無人負(fù)責(zé)”和“行政干預(yù)”并存。六、建立國有資產(chǎn)管理體制1、國有資產(chǎn)管理體制存在的問題79六、建立國有資產(chǎn)管理體制2、實行“分類改革、分層委托、分級管理”的運(yùn)行模式（1）第一層次（2）第二層次（3）第三層次六、建立國有資產(chǎn)管理體制2、實行“分類改革、分層委托、分級管80七、在嬗變中走向輝煌——

從國營企業(yè)到國有資產(chǎn)1993年，“國營企業(yè)”被“國有企業(yè)”代替2000年，“國有企業(yè)改革”著重講“國有資產(chǎn)改革”一字之差，反映了對企業(yè)改革的理論升華，背后有著企業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理的巨大變化和創(chuàng)新，直接效果是國有企業(yè)走向市場，意味著中國的和平崛起。七、在嬗變中走向輝煌——

從81國企改革已逐漸進(jìn)入收尾階段國有企業(yè)總體實力不斷增強(qiáng)；國有經(jīng)濟(jì)布局得到優(yōu)化；組織結(jié)構(gòu)改善，形成一批優(yōu)強(qiáng)企業(yè)；技術(shù)裝備大幅提高；現(xiàn)代企業(yè)制度初步形成；國企改革已逐漸進(jìn)入收尾階段國有企業(yè)總體實力不斷增強(qiáng)；82思考題

實踐證明，要保證社會經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)運(yùn)行，必須把計劃和市場這兩種手段有機(jī)結(jié)合起來。對此，請從理論上加以分析和說明思考題實踐證明，要保證社會經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)運(yùn)行，必須83演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！84

社會主義企業(yè)經(jīng)營機(jī)制

及其市場兼容性

第十三章

社會主義企業(yè)經(jīng)營機(jī)制

85

第一節(jié)

社會主義企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制

86一、社會主義企業(yè)與素質(zhì)

1、企業(yè)的概念

從事生產(chǎn)、流通、服務(wù)等活動，實行獨立的經(jīng)濟(jì)核算，以取得一定的經(jīng)濟(jì)利益為目的的社會經(jīng)濟(jì)組織。它是具有獨立的經(jīng)濟(jì)利益，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的經(jīng)濟(jì)實體和法人，是國民經(jīng)濟(jì)的細(xì)胞。一、社會主義企業(yè)與素質(zhì)1、企業(yè)的概念87

（1）企業(yè)是直接從事生產(chǎn)、流通、提供各種服務(wù)的經(jīng)濟(jì)細(xì)胞。（2）企業(yè)是社會生產(chǎn)力發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步的主導(dǎo)力量，科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，高度的社會化的分工和商品生產(chǎn)都是通過企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動來實現(xiàn)的。（3）企業(yè)是勞動者從事生產(chǎn)勞動并得到收入分配的基本單位，社會經(jīng)濟(jì)活動和多種經(jīng)濟(jì)關(guān)系也是通過企業(yè)來發(fā)生的。（4）一個國家的經(jīng)濟(jì)在國際經(jīng)濟(jì)關(guān)系中是否具有競爭力，主要表現(xiàn)為企業(yè)是否具有競爭力。2、企業(yè)在整個社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用（1）企業(yè)是直接從事生產(chǎn)、流通、提供各種服務(wù)的經(jīng)濟(jì)細(xì)胞883、社會主義企業(yè)的素質(zhì)

自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧——決策權(quán)自我發(fā)展——動力自我約束——自制力3、社會主義企業(yè)的素質(zhì)89三個方面素質(zhì)對社會主義企業(yè)的要求是獨立（集體企業(yè)）或相對獨立（國有企業(yè)）的經(jīng)濟(jì)實體是商品生產(chǎn)和經(jīng)營單位依法自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束是企業(yè)法人（享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事責(zé)任）社會主義企業(yè)是獨立或相對獨立的經(jīng)濟(jì)實體，是依法自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的商品生產(chǎn)和經(jīng)營單位。三個方面素質(zhì)對社會主義企業(yè)的要求是獨立（集體企業(yè)）或相對獨立90

社會主義經(jīng)濟(jì)責(zé)任制是同社會主義商品經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的，正確處理社會主義生產(chǎn)過程中整體、局部、個人三者物質(zhì)利益的企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營形式

經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的基本原則：權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合，國家、集體、個人利益相結(jié)合，企業(yè)經(jīng)營者的收入同企業(yè)經(jīng)營業(yè)績相聯(lián)系，職工勞動所得同勞動成果相聯(lián)系4、社會主義經(jīng)濟(jì)的責(zé)任制社會主義經(jīng)濟(jì)責(zé)任制是同社會主義商品經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的，正確處理社91責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制：★責(zé)，企業(yè)應(yīng)對自己的經(jīng)營活動向國家承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，特別是承擔(dān)經(jīng)營性虧損的責(zé)任★權(quán)，企業(yè)依法享有生產(chǎn)經(jīng)營決策、產(chǎn)品和勞務(wù)定價、產(chǎn)品銷售、物資采購、產(chǎn)品和勞務(wù)的進(jìn)出口、投資決策、勞動用工、工資和獎金分配等方面的自主權(quán)★利，讓企業(yè)聯(lián)合勞動者分享國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制：92

經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的兩個基本層次企業(yè)對國家的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的兩個基本層次企業(yè)對國家的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)93我國農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，視產(chǎn)業(yè)部門的不同而有所不同

※在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域村一級的經(jīng)濟(jì)中，實行統(tǒng)分結(jié)合的雙層經(jīng)營體制雙層經(jīng)營體制的基礎(chǔ)——家庭承包經(jīng)營責(zé)任制雙層經(jīng)營體制的特點——利益直接、責(zé)任明確、方法簡便我國農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，視產(chǎn)業(yè)部門的不同而有所不同94集體經(jīng)營在雙層經(jīng)營中的比重：沿?；蜉^發(fā)達(dá)地區(qū)，比重較大內(nèi)陸或較落后地區(qū)，比重較小集體經(jīng)營比重的逐步增大和由分散經(jīng)營逐步走向規(guī)模經(jīng)營，是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)全面繁榮和深化改革發(fā)展的方向

※在工業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域中，鄉(xiāng)、村集體工業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的具體形式與國有經(jīng)濟(jì)相類似集體經(jīng)營在雙層經(jīng)營中的比重：95二、國有企業(yè)漸進(jìn)式改革歷程第一階段：放權(quán)讓利（79年—83年）國企改革從擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)開始，即主管政府部門向所管企業(yè)下放部分權(quán)利，提高企業(yè)利潤留成比例，擴(kuò)大企業(yè)支配的財權(quán)，增強(qiáng)其動力。它在計劃經(jīng)濟(jì)框架下進(jìn)行，改革沒有動搖計劃經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。二、國有企業(yè)漸進(jìn)式改革歷程第一階段：放權(quán)讓利（79年—896第二階段：稅利改革和進(jìn)一步擴(kuò)權(quán)

（83—87年）重點是利改稅和撥改貸，即將上繳利潤改為上繳稅賦，資金來源由財政無償撥款改為向銀行借貸，以便硬化企業(yè)預(yù)算約束。國家與企業(yè)的收入分配關(guān)系基本穩(wěn)定確定起來，開始規(guī)范，把企業(yè)培育成自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的商品生產(chǎn)者。第二階段：稅利改革和進(jìn)一步擴(kuò)權(quán)

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第三階段：兩權(quán)分離基礎(chǔ)上的承包經(jīng)營責(zé)任制

（87年—92年）國家有所有權(quán)和企業(yè)有經(jīng)營權(quán)的兩權(quán)分離開始成為國企改革的主旋律。開始推行多種形式的經(jīng)營承包責(zé)任制，有利于企業(yè)增強(qiáng)動力機(jī)制和財務(wù)責(zé)任，促使政企分開。

第三階段：兩權(quán)分離基礎(chǔ)上的承包經(jīng)營責(zé)任制98第四階段：建立現(xiàn)代企業(yè)制度

（93年后）我國國企改革的任務(wù)是在國有大中企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，處理好國有經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位作用，使主體地位變成主導(dǎo)地位。我國國企改革找到了科學(xué)的思路。第四階段：建立現(xiàn)代企業(yè)制度99

第二節(jié)

以公有制為主體的現(xiàn)代企業(yè)制度

100一、現(xiàn)代企業(yè)制度及其特點1.企業(yè)制度的種類從企業(yè)發(fā)展的歷史來看，具有代表性的企業(yè)制度有以下三種業(yè)主制。合伙制。公司制。一、現(xiàn)代企業(yè)制度及其特點1.企業(yè)制度的種類從企業(yè)發(fā)展的歷史101業(yè)主制定義也稱個人獨資企業(yè)，是指由一個自然人出資興辦，完全對個人所有和控制的企業(yè)。優(yōu)點1、決策自由度高。企業(yè)主可以按照自己的意志經(jīng)營，具有很大的自由決策權(quán)。2、有效性高。一般規(guī)模小，經(jīng)營靈活。3、無需雙重納稅。缺點1、風(fēng)險性。對債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。2、規(guī)模有限。（資本、管理、壽命）業(yè)主制定義也稱個人獨資企業(yè)，是指由一個自然人出資興辦，完全對102合伙制定義指兩個或兩個以上的個人或單個業(yè)主制企業(yè)通過簽訂合伙協(xié)議組成的，共同經(jīng)營，收益和風(fēng)險由合伙人共同承擔(dān)的組織。特征1.企業(yè)利潤為合伙人共同享有，共同對債務(wù)承擔(dān)連帶無限責(zé)任，而不受出資額限制；2.比個人業(yè)主制企業(yè)規(guī)模大，但比公司制企業(yè)小，內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)簡單；3.合伙人共同經(jīng)營，共同管理，所有權(quán)與控制權(quán)基本沒有分離。優(yōu)點1.資本量較個人業(yè)主制企業(yè)大，組建簡便；2.利益激勵強(qiáng)，合伙人關(guān)系密切，易協(xié)商，有效保證管理的統(tǒng)一性和靈活性；3.提高企業(yè)決策能力和管理水平，增加企業(yè)客戶和信息來源；4.分散投資風(fēng)險。缺點1.合伙人在經(jīng)營決策上也容易產(chǎn)生意見分歧；2.合伙人之間可能出現(xiàn)偷懶、搭便車風(fēng)道德風(fēng)險；3.合伙人較多，關(guān)系復(fù)雜，進(jìn)一步籌資或轉(zhuǎn)讓受限；4.合伙關(guān)系不穩(wěn)定，易受意外事故影響；5.合伙時間稍長，容易出現(xiàn)意見不統(tǒng)一和利益難協(xié)調(diào)問題；6.承擔(dān)無限責(zé)任，經(jīng)營風(fēng)險大，發(fā)展受限制。合伙制定義指兩個或兩個以上的個人或單個業(yè)主制企業(yè)通過簽訂合伙103優(yōu)點1.資本量較個人業(yè)主制企業(yè)大，組建簡便；2.利益激勵強(qiáng)，合伙人關(guān)系密切，易協(xié)商，有效保證管理的統(tǒng)一性和靈活性；3.提高企業(yè)決策能力和管理水平，增加企業(yè)客戶和信息來源；4.分散投資風(fēng)險。優(yōu)點1.資本量較個人業(yè)主制企業(yè)大，組建簡便；104缺點1.合伙人在經(jīng)營決策上也容易產(chǎn)生意見分歧；2.合伙人之間可能出現(xiàn)偷懶、搭便車風(fēng)道德風(fēng)險；3.合伙人較多，關(guān)系復(fù)雜，進(jìn)一步籌資或轉(zhuǎn)讓受限；4.合伙關(guān)系不穩(wěn)定，易受意外事故影響；5.合伙時間稍長，容易出現(xiàn)意見不統(tǒng)一和利益難協(xié)調(diào)問題；6.承擔(dān)無限責(zé)任，經(jīng)營風(fēng)險大，發(fā)展受限制。缺點1.合伙人在經(jīng)營決策上也容易產(chǎn)生意見分歧；105公司制定義兩個或兩個以上的股東出資成立的能夠獨立對自己經(jīng)營的財產(chǎn)享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任的經(jīng)濟(jì)組織。是最完善、最主要的企業(yè)組織形式。特征1.從法律地位看，是法人企業(yè)，以法人的名義獨立行使民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任；2.從財產(chǎn)關(guān)系看，由多個投資者出資組成，每個投資者根據(jù)其出資比例享有權(quán)利和承擔(dān)有限責(zé)任；3.從規(guī)模上看，容易建成適應(yīng)現(xiàn)代社會的大型、巨型企業(yè)。優(yōu)點1.是一種有效的融資組織形式，通過發(fā)行股票或債券籌集（巨額）資金，企業(yè)規(guī)?？赡馨l(fā)展到很大的規(guī)模；2.分散投資風(fēng)險，只承擔(dān)有限責(zé)任；3.企業(yè)不會因為某個自然人死亡而“死亡”，也不會因為股東變更而不存在，連續(xù)性很強(qiáng)；4.建立明確的法人治理結(jié)構(gòu)（股東大會、董事會、監(jiān)事會），經(jīng)理人員權(quán)責(zé)明確，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，保證決策的民主性和科學(xué)性。缺點1.獲準(zhǔn)成立手續(xù)繁瑣，條件要求高；2.公司作為一個法人，可能出現(xiàn)某些權(quán)力誤用；3.雙重征稅；4.投資者眾多，大多數(shù)投資者出資后失去對資產(chǎn)的直接支配權(quán)。公司制定義兩個或兩個以上的股東出資成立的能夠獨立對自己經(jīng)營的106公司制定義兩個或兩個以上的股東出資成立的能夠獨立對自己經(jīng)營的財產(chǎn)享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任的經(jīng)濟(jì)組織。是最完善、最主要的企業(yè)組織形式。特征1.從法律地位看，是法人企業(yè)，以法人的名義獨立行使民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任；2.從財產(chǎn)關(guān)系看，由多個投資者出資組成，每個投資者根據(jù)其出資比例享有權(quán)利和承擔(dān)有限責(zé)任；3.從規(guī)模上看，容易建成適應(yīng)現(xiàn)代社會的大型、巨型企業(yè)。公司制定義兩個或兩個以上的股東出資成立的能夠獨立對自己經(jīng)營的107公司制優(yōu)點1.是一種有效的融資組織形式，通過發(fā)行股票或債券籌集（巨額）資金，企業(yè)規(guī)?？赡馨l(fā)展到很大的規(guī)模；2.分散投資風(fēng)險，只承擔(dān)有限責(zé)任；3.企業(yè)不會因為某個自然人死亡而“死亡”，也不會因為股東變更而不存在，連續(xù)性很強(qiáng)；4.建立明確的法人治理結(jié)構(gòu)（股東大會、董事會、監(jiān)事會），經(jīng)理人員權(quán)責(zé)明確，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，保證決策的民主性和科學(xué)性。公司制優(yōu)點1.是一種有效的融資組織形式，通過發(fā)行股票或債券108缺點1.獲準(zhǔn)成立手續(xù)繁瑣，條件要求高；2.公司作為一個法人，可能出現(xiàn)某些權(quán)力誤用；3.雙重征稅；4.投資者眾多，大多數(shù)投資者出資后失去對資產(chǎn)的直接支配權(quán)。缺點1.獲準(zhǔn)成立手續(xù)繁瑣，條件要求高；109現(xiàn)代企業(yè)制度：指以產(chǎn)權(quán)制度為核心，適應(yīng)社會化大生產(chǎn)客觀要求和市場經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求，使企業(yè)真正成為面向國內(nèi)外市場的法人實體和市場競爭主體的一種企業(yè)制度。2.現(xiàn)代企業(yè)制度的概念現(xiàn)代企業(yè)制度：指以產(chǎn)權(quán)制度為核心，適應(yīng)社會化大生產(chǎn)客觀1103.現(xiàn)代企業(yè)制度的特征產(chǎn)權(quán)清晰

國企資產(chǎn)所有權(quán)屬國家，企業(yè)擁有全部法人財產(chǎn)權(quán)，企業(yè)法人對其企業(yè)財產(chǎn)依法擁有獨立的支配權(quán)，企業(yè)是獨立享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任的法人實體。

3.現(xiàn)代企業(yè)制度的特征產(chǎn)權(quán)清晰111責(zé)權(quán)明確

企業(yè)依法自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，照章納稅，對出資者承擔(dān)資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。出資人按投入企業(yè)的資本額享有所有者的權(quán)益，即享有資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利。企業(yè)破產(chǎn)時，出資者以其投入企業(yè)的資本額為限，對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)負(fù)有限責(zé)任。責(zé)權(quán)明確112政企分開

企業(yè)按市場需求組織生產(chǎn)經(jīng)營，政府不直接干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。政企分開113管理科學(xué)

建立科學(xué)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制和組織管理制度，使企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)之間互相獨立，權(quán)責(zé)明確，在企業(yè)內(nèi)部形成激勵、約束、制衡的機(jī)制。管理科學(xué)1144.現(xiàn)代企業(yè)制度的組織形式——公司制（有限、無限）

我國公司制的種類——有限責(zé)任公司、股份有限公司4.現(xiàn)代企業(yè)制度的組織形式我國公司制115有限責(zé)任公司與股份有限公司的異同？共同點：區(qū)別：有限責(zé)任公司與股份有限公司的異同？共同點：116又稱有限公司，指依公司法設(shè)立，由不超過一定人數(shù)的股東出資組成，每個股東以其所認(rèn)繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任、公司以其全部資產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。有限責(zé)任公司又稱有限公司，指依公司法設(shè)立，由不超過一定人數(shù)的股東出資組成117（1）每個人都出資，股東以其出資額為限對公司負(fù)責(zé)；（2）公司的資產(chǎn)責(zé)任形式是有限責(zé)任；（3）人資兩合性，有限責(zé)任公司的人合性，主要表現(xiàn)在公司股東之間，有點類似于合伙；（4）股東人數(shù)受法律限制；（2-50人）（5）具有封閉性。（只能采取發(fā)起設(shè)立的方式設(shè)立，其股份全部由出資人認(rèn)購，不能向社會公開發(fā)行股票和公開募股；股東出資不能隨意轉(zhuǎn)讓；出資證明書，非股票；財務(wù)和經(jīng)營狀況不向社會公開）（6）設(shè)立程序簡便，機(jī)構(gòu)設(shè)置靈活。特征（1）每個人都出資，股東以其出資額為限對公司負(fù)責(zé)；特征118指全部資本分成等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)為限對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的法人。股份有限公司指全部資本分成等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任，119（1）典型的合資公司；（股份有限公司的信任在于其資本，而與公司股東的信任無關(guān)。股東只能以資產(chǎn)出資，不能以勞務(wù)。信任出資）（2）全部資產(chǎn)等額劃分股份，股權(quán)與所持股份一致，一股一權(quán)；（3）股票可以自由轉(zhuǎn)讓；（4）財務(wù)和經(jīng)營狀況的公開性；（5）設(shè)立則必須經(jīng)國家有關(guān)部門機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)。特征：（1）典型的合資公司；（股份有限公司的信任在于其資本，而與公120股份有限公司與有限責(zé)任公司比較股份有限公司（1）等額股份，出資證明為股票，股票可以自由流通轉(zhuǎn)讓；（2）可以發(fā)起設(shè)立或募集設(shè)立；（3）公司財務(wù)、經(jīng)營狀況必須向社會公開；（4）規(guī)模較大，一般為大型企業(yè)；（我國：最低注冊資本限額為人民幣1000萬）（5）股東人數(shù)眾多，無上限；（6）股東投票表決權(quán)是一股一票的原則。有限責(zé)任公司（1）資本不必等額劃分，出資為股單（出資證明書），股單不能自由流通，轉(zhuǎn)讓出資受諸多限制；（2）只能發(fā)起設(shè)立；（3）公司財務(wù)、經(jīng)營狀況不必向社會公開；（4）規(guī)模較小，一般為中心型企業(yè)；（最低注冊資本3萬，一人有限責(zé)任公司為10萬）（5）股東人數(shù)受限制；（我國：2-50人）（6）股東按出資比例行使表決權(quán)。股份有限公司與有限責(zé)任公司比較股份有限公司有限責(zé)任公司121

1.產(chǎn)權(quán)制度二、公司制企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度和法人治理結(jié)構(gòu)公司制企業(yè)在產(chǎn)權(quán)制度上的特點，是實行出資人所有權(quán)和企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)的分離。1.產(chǎn)權(quán)制度二、公司制企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度和法人治理結(jié)構(gòu)122(1)產(chǎn)權(quán)的含義及功能

產(chǎn)權(quán)指建立在某種所有制基礎(chǔ)上的財產(chǎn)所有權(quán)以及財產(chǎn)所有者運(yùn)用其財產(chǎn)的行為權(quán)利。產(chǎn)權(quán)是經(jīng)濟(jì)所有制關(guān)系的法律表現(xiàn)形式。它包括財產(chǎn)的所有權(quán)、占有權(quán)、支配權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處置權(quán)。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，產(chǎn)權(quán)的屬性主要表現(xiàn)在三個方面：產(chǎn)權(quán)具有經(jīng)濟(jì)實體性、產(chǎn)權(quán)具有可分離性、產(chǎn)權(quán)流動具有獨立性。產(chǎn)權(quán)的功能包括：激勵功能、約束功能、資源配置功能、協(xié)調(diào)功能。以法權(quán)形式體現(xiàn)所有制關(guān)系的科學(xué)合理的產(chǎn)權(quán)制度，是用來鞏固和規(guī)范商品經(jīng)濟(jì)中財產(chǎn)關(guān)系，約束人的經(jīng)濟(jì)行為，維護(hù)商品經(jīng)濟(jì)秩序，保證商品經(jīng)濟(jì)順利運(yùn)行的法權(quán)工具。(1)產(chǎn)權(quán)的含義及功能產(chǎn)權(quán)指建立在某種所有制基礎(chǔ)上的123產(chǎn)權(quán)包括以下內(nèi)涵（1）代表社會強(qiáng)制實施的權(quán)利產(chǎn)權(quán)作為一種社會工具，是通過社會強(qiáng)制實施的權(quán)利。（2）代表著經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系產(chǎn)權(quán)作為一種權(quán)利，界定人們?nèi)绾问找婧褪軗p的關(guān)系；產(chǎn)權(quán)以某種經(jīng)濟(jì)物品為載體，首先體現(xiàn)社會經(jīng)濟(jì)活動主體與客體之間的某種經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，即所有者之間的行為權(quán)利。（3）具有行為權(quán)的特點產(chǎn)權(quán)的范圍大于所有權(quán)。所有權(quán)指財產(chǎn)所有者支配自己財產(chǎn)的權(quán)利，而產(chǎn)權(quán)本質(zhì)上是一種行為權(quán)。產(chǎn)權(quán)以所有權(quán)為基礎(chǔ)，除了享有所有權(quán)所包含的權(quán)利外，同時享有所有權(quán)派生出來的權(quán)利和義務(wù)。產(chǎn)權(quán)包括以下內(nèi)涵（1）代表社會強(qiáng)制實施的權(quán)利124私有產(chǎn)權(quán)將產(chǎn)權(quán)界定給特定的個人。私有產(chǎn)權(quán)受國家、法律法規(guī)、倫理道德等多方面保護(hù)，其行使也受到法律法規(guī)等的規(guī)范和制約。私有產(chǎn)權(quán)并不是所有的權(quán)利都必須掌握在一個人手里，可以由多個人共同擁有。國有產(chǎn)權(quán)國家或全體人民對某項資源或財產(chǎn)共同擁有產(chǎn)權(quán)。在實際運(yùn)作中多采取委托代理的管理方式。公司產(chǎn)權(quán)（法人產(chǎn)權(quán)）介于私有產(chǎn)權(quán)與社團(tuán)產(chǎn)權(quán)之間的一種產(chǎn)權(quán)形式。它隨著現(xiàn)代公司的誕生而產(chǎn)生。是現(xiàn)代企業(yè)制度與社會化大生產(chǎn)相適應(yīng)的必然選擇。（2）產(chǎn)權(quán)的形式私有產(chǎn)權(quán)（2）產(chǎn)權(quán)的形式125也稱產(chǎn)權(quán)體制、產(chǎn)權(quán)管理體制，是關(guān)于產(chǎn)權(quán)界定、分割、重組及管理的一系列制度的總稱。具有以下特點：（1）定義產(chǎn)權(quán)類別產(chǎn)權(quán)制度中的“產(chǎn)權(quán)”不是指單一產(chǎn)權(quán)，而是對不同類型多種產(chǎn)權(quán)形式的符合或總稱。如國有產(chǎn)權(quán)制度，指國有經(jīng)濟(jì)中的所有產(chǎn)權(quán)形式。（2）說明產(chǎn)權(quán)間關(guān)系每一種產(chǎn)權(quán)以社會形態(tài)存在時都會涉及與其他形態(tài)產(chǎn)權(quán)的聯(lián)系。各種產(chǎn)權(quán)制度不是孤立存在，而是相互聯(lián)系或交織在一起。（3）規(guī)范產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)產(chǎn)權(quán)制度可對產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行規(guī)范。（3）產(chǎn)權(quán)制度含義也稱產(chǎn)權(quán)體制、產(chǎn)權(quán)管理體制，是關(guān)于產(chǎn)權(quán)界定、分割、重組126（4）產(chǎn)權(quán)制度的經(jīng)濟(jì)功能激勵與約束功能資源配置功能收益分配功能產(chǎn)生合理預(yù)期功能（4）產(chǎn)權(quán)制度的經(jīng)濟(jì)功能激勵與約束功能127股東會董事會監(jiān)事會經(jīng)理層2.法人治理結(jié)構(gòu)股東會2.法人治理結(jié)構(gòu)128案例1：東芝公司的組織結(jié)構(gòu)20世紀(jì)50年代，東芝公司經(jīng)過發(fā)展，已經(jīng)成為日本企業(yè)界的“經(jīng)濟(jì)巨人”。東芝公司是高度事業(yè)部制的大型民營企業(yè)的代表，經(jīng)過50年代的高速發(fā)展，東芝公司已成為擁有事業(yè)部、工廠、分店的大型企業(yè)機(jī)構(gòu)。事業(yè)部的劃分是以產(chǎn)品結(jié)構(gòu)為依據(jù)的，有照明事業(yè)部、電信事業(yè)部、儀表事業(yè)部、制冷事業(yè)部、家用電器事業(yè)部等，共20個。各事業(yè)部雖同屬于公司總部，但他們各自獨立經(jīng)營又保持相當(dāng)緊密的合作關(guān)系，以各自在經(jīng)濟(jì)活動中獲得共同利益為目標(biāo)。案例1：東芝公司的組織結(jié)構(gòu)20世紀(jì)50年代，東芝公司經(jīng)過發(fā)展129案例2：美的M型結(jié)構(gòu)改造1997年以前，美的和中國其他企業(yè)一樣，是直線式管理。對于所有的產(chǎn)品，總裁既抓銷售又抓生產(chǎn)。在公司發(fā)展早期，這種集權(quán)式管理曾對公司發(fā)展起了推動作用。隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，美的發(fā)展到空調(diào)、風(fēng)扇、電飯煲在內(nèi)的五大類1000多種產(chǎn)品。這些產(chǎn)品仍然由總部統(tǒng)一銷售、統(tǒng)一生產(chǎn)。由于各個產(chǎn)品的特點很不一樣，而銷售人員同時在區(qū)域中負(fù)責(zé)多項產(chǎn)品，總部各職能部門也是同時對應(yīng)各個產(chǎn)品，這樣在工作上容易造成專業(yè)性不夠，工作重點不明確、銷研產(chǎn)的脫節(jié)等問題。以董事長、總裁何享健為首的美的高層經(jīng)過調(diào)研和反復(fù)論證，最終決定建立事業(yè)部制組織結(jié)構(gòu)。案例2：美的M型結(jié)構(gòu)改造1997年以前，美的和中國其他企業(yè)一1301997年1月，空調(diào)從總體業(yè)務(wù)中分離，成立了空調(diào)事業(yè)部。7月份，風(fēng)扇事業(yè)部應(yīng)運(yùn)而生，后來又將電飯煲業(yè)務(wù)劃給風(fēng)扇事業(yè)部。此后新上馬的飲水機(jī)、微波爐和風(fēng)扇、電飯煲一起組建家庭電器事業(yè)部。到了2002年，家庭電器事業(yè)部下設(shè)電風(fēng)扇、電飯煲、微波爐等6個分公司，年銷量達(dá)到3000萬臺，銷售額由最初的不到10億元上升至2002年的40多億。隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，廚具、電機(jī)、壓縮機(jī)等其他幾個事業(yè)部也紛紛成立。1997年1月，空調(diào)從總體業(yè)務(wù)中分離，成立了空調(diào)事業(yè)部。1312001年美的集團(tuán)的銷售收入突破140億元，是1997年的四倍多?？照{(diào)連續(xù)五年躋身國內(nèi)市場前三名，牢牢占據(jù)著第一陣營的位置。壓縮機(jī)、電機(jī)、風(fēng)扇、電飯煲、微波爐等產(chǎn)品也在國內(nèi)市場擁有很大的話語權(quán)。毋庸置疑，美的的事業(yè)部制結(jié)構(gòu)改造是成功的，事業(yè)部制改造被認(rèn)為是美的近年來異軍突起的主要原因。2001年美的集團(tuán)的銷售收入突破140億元，是1997年的四132案例：從家族制企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)制度的轉(zhuǎn)變美國的福特公司創(chuàng)建于1903年。亨利.福特——福特公司的創(chuàng)始人，用流水線和T型車開創(chuàng)了美國的汽車時代。1918年，在全世界奔跑的汽車中，有一半都是T型車。到了1921年，T型車的產(chǎn)量已占世界汽車總產(chǎn)量的56.6%。T型車的最終產(chǎn)量超過了1500萬輛。福特公司也成為了美國最大的汽車公司。作為商業(yè)領(lǐng)袖的福特，風(fēng)光不亞于總統(tǒng)。案例：從家族制企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)制度的轉(zhuǎn)變美國的福特公司創(chuàng)建于1133T型車取得巨大的市場成功以后，亨利·福特不斷改進(jìn)他的生產(chǎn)線，幾乎把單一型號大批量生產(chǎn)的潛力發(fā)揮到了極致。但是，市場卻已經(jīng)發(fā)生了變化。到了上世紀(jì)20年代中期，由于產(chǎn)量激增，美國汽車市場基本形成了買方市場，道路及交通狀況也大為改善。簡陋而千篇一律的T型車雖然價廉，但已經(jīng)不能滿足消費(fèi)者的需求，消費(fèi)者需要的是更舒適、更漂亮、更先進(jìn)的新型汽車。T型車取得巨大的市場成功以后，亨利·福特不斷改進(jìn)他的生產(chǎn)線，134面對福特汽車難以戰(zhàn)勝的價格優(yōu)勢，競爭對手通用汽車公司轉(zhuǎn)而在汽車的舒適化、個性化和多樣化等方面大做文章，以產(chǎn)品的特色化來對抗廉價的福特汽車，推出了新式樣和顏色的雪佛蘭汽車。雪佛蘭一上市就受到消費(fèi)者的歡迎，嚴(yán)重沖擊了福特T型車的市場份額。然而，面對市場的變化，福特仍然頑固地堅持生產(chǎn)中心的觀念。他不相信還有比單一品種、大批量、精密分工、流水線生產(chǎn)更加經(jīng)濟(jì)、更加有效率的生產(chǎn)方式。他甚至都不愿意生產(chǎn)黑色以外的其他顏色的汽車。他宣稱：“無論你需要什么顏色的汽車，我福特只有黑色的”。第十三章社會主義企業(yè)經(jīng)營機(jī)制及其市場兼容性135每當(dāng)通用汽車公司推出一種新產(chǎn)品或者新型號時，福特總是堅持其既定方針，以降低價格來應(yīng)對。但是，降價策略成功的前提是市場的無限擴(kuò)張。1926年，亨利·福特做了最后一次絕望的努力，宣布T型車大減價。但過去的效果不再有了！這一年，T型車的產(chǎn)量超過了訂數(shù)。亨利·福特繼續(xù)堅持大批量生產(chǎn)，結(jié)果就是巨大的庫存積壓。最終，亨利·福特也不得不承認(rèn)失敗。1927年，T型車停止了生產(chǎn)。每當(dāng)通用汽車公司推出一種新產(chǎn)品或者新型號時，福特總是堅持其既136停止生產(chǎn)T型車以后，福特公司面臨著產(chǎn)品轉(zhuǎn)型的局面。但是，過去幾乎長達(dá)30年的時間里福特一直只生產(chǎn)這一種型號的汽車，產(chǎn)品轉(zhuǎn)型異常艱難。想要轉(zhuǎn)而生產(chǎn)其他車型，就要在全面停產(chǎn)的條件下，花費(fèi)大量的資金和時間全面更新這些設(shè)備和工藝。1927年開始，福特公司被迫停產(chǎn)，重組生產(chǎn)線，這些龐大的調(diào)整工作耗用了福特1億美元的資金和16個月的時間。等到新車型投產(chǎn)時，福特已經(jīng)從全美第一大汽車公司降至第二大了。停止生產(chǎn)T型車以后，福特公司面臨著產(chǎn)品轉(zhuǎn)型的局面。但是，過去137由于新車型是倉促上陣的，許多地方的技術(shù)并不成熟，由于隨后的更換發(fā)動機(jī)，福特不得不再一次停產(chǎn)。通用汽車公司等競爭對手趁機(jī)搶占市場。終于，1933年，福特的新車才得以重新上市。這時，福特公司不但落在了通用汽車公司的后面，甚至也落到了克萊斯勒汽車公司之后，淪為了美國第三大汽車公司。到二戰(zhàn)爆發(fā)前，福特汽車的市場份額已經(jīng)由68%下降到20%。戰(zhàn)爭結(jié)束時，公司每月虧損達(dá)900萬美元，到了虧損的邊緣。問題究竟出現(xiàn)在哪里呢？由于新車型是倉促上陣的，許多地方的技術(shù)并不成熟，由于隨后的更138家族企業(yè)的弊端——所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合一造成福特衰敗的主要原因就是亨利·福特集所有權(quán)與控制權(quán)于一身，作為福特汽車公司的獨裁者，他不顧市場變化的頑固守舊造成了最終的結(jié)局。亨利.福特是專斷、好幻想的企業(yè)家，他不傾聽顧客的聲音，不采用新的方法，并且他不能放下權(quán)力，導(dǎo)致下一代人無法繼續(xù)公司的發(fā)展。家族企業(yè)的弊端——所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合一造成福特衰敗的主要原因就139老福特的難題也是所有大型家族企業(yè)的難題。以福特公司為代表的家族制企業(yè)面臨著雙重的壓力：競爭對手越來越強(qiáng)大，市場競爭也日益白熱化，公司規(guī)模膨脹，內(nèi)部管理復(fù)雜，權(quán)利的分配與傳承成為前所未有的新課題。在內(nèi)憂外患之下，原有的“個人掌握一切”的公司管理模式開始瓦解，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)日益分離，企業(yè)管理中心逐漸從“老板”向“經(jīng)理”轉(zhuǎn)移，職業(yè)經(jīng)理人出現(xiàn)了。公司治理制度由此上演了一場“經(jīng)理人革命”。公司的發(fā)展也進(jìn)入到了全新的歷史時期。老福特的難題也是所有大型家族企業(yè)的難題。以福特公司為代表的家1401945年秋天，面對江河日下的公司，82歲的老亨利.福特在家人的勸告下無奈的將公司的權(quán)杖交給了孫子。小亨利.福特該用什么辦法來挽救公司呢？1946年春天，小亨利.福特聘請了一位副總裁歐內(nèi)斯特.布里奇，全面負(fù)責(zé)經(jīng)營。歐內(nèi)斯特又迅速挖來了15位經(jīng)理人。僅僅一年之后，福特公司就戲劇性的扭虧為盈。1945年秋天，面對江河日下的公司，82歲的老亨利.福特在家141福特汽車公司和通用汽車公司是兩種類型的：一個是圍繞個人建立起來的，一個是圍繞制度建立起來的。其實不存在孰優(yōu)孰劣的問題。這就是歷史的演進(jìn)。由個人驅(qū)動的公司，對應(yīng)的是公司發(fā)展的初級階段，而出現(xiàn)更加復(fù)雜、多層管理的公司，是為了滿足現(xiàn)代市場需求的必然結(jié)果。斯蒂芬.沃茲《福特轉(zhuǎn)》作者福特公司扭虧為盈的原因是經(jīng)理人歐內(nèi)斯特和他的團(tuán)隊的出現(xiàn)，而歐內(nèi)斯特和他的團(tuán)隊都來自福特公司最大的競爭對手通用汽車公司。福特汽車公司和通用汽車公司是兩種類型的142通用汽車公司的成功源于的現(xiàn)代企業(yè)制度中新型的管理方式和組織結(jié)構(gòu)，而這一切都得益于職業(yè)經(jīng)理人——艾爾弗雷德.斯隆的出現(xiàn)。1921年，《財富》雜志寫道：通用汽車之所以能夠避免許多脊椎動物身子大了頭腦發(fā)展沒有跟上而最終滅絕的命運(yùn)，很大程度上因為斯隆先生創(chuàng)造了一種與規(guī)模相適應(yīng)的復(fù)合大腦。所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離——職業(yè)經(jīng)理人出現(xiàn)通用汽車公司的成功源于的現(xiàn)代企業(yè)制度中新型的管理方式和組織結(jié)143艾爾弗雷德.斯隆畢業(yè)于麻省理工學(xué)院。1916年，他經(jīng)營的汽車軸承廠被通用汽車公司收購。當(dāng)時的通用汽車公司一是美國第五大工業(yè)企業(yè)，先后控股了40多家汽車公司和配件廠。但是在斯隆開來，此時的通用不過是一個脆弱的龐然大物，內(nèi)部相互競爭，管理者甚至都不知道誰掙了錢，誰虧了本，連公司統(tǒng)一的會計系統(tǒng)都沒有。1920年，面臨停產(chǎn)的通用汽車被杜邦公司收購。1923年，斯隆被任命為通用汽車公司的總裁，斯隆從此走上了職業(yè)經(jīng)理人的舞臺。艾爾弗雷德.斯隆畢業(yè)于麻省理工學(xué)院。1916年，他經(jīng)營的汽車144斯隆的目標(biāo)是“為每一個錢包生產(chǎn)一輛汽車”，為此他設(shè)計了一種多部門制（事業(yè)部分權(quán)的M型結(jié)構(gòu)），負(fù)責(zé)為不同的消費(fèi)群體提供服務(wù)，有不同級別的經(jīng)理人員共同管理公司。憑借獨創(chuàng)的制度，通用在短短的5年時間內(nèi)，從崩潰的邊緣發(fā)展成為世界第一大汽車公司：雪佛蘭針對的是一般人，凱迪拉克給有錢人開，茲莫比爾是給手頭寬裕但個性謹(jǐn)慎者準(zhǔn)備的，別克買個力爭上游的人，龐帝克賣給沒錢但愛擺闊的人。斯隆的目標(biāo)是“為每一個錢包生產(chǎn)一輛汽車”，為此他設(shè)計了一種多145那是一個分權(quán)制的企業(yè)，每個分部通過廣泛的會計核算機(jī)制向總部負(fù)責(zé)。

艾拉.杰克遜美國克萊蒙特大學(xué)教授

上層管理的任務(wù)是制定目標(biāo)和戰(zhàn)略，而不是進(jìn)行日常管理，或是介入每一個決策的細(xì)節(jié)。在當(dāng)時的世界商業(yè)和美國商業(yè)中，這些都是全新的理念。

大衛(wèi).施密特雷恩美國麻省理工學(xué)院斯隆管理學(xué)院院長那是一個分權(quán)制的企業(yè)，每個分部通過廣泛的146管理學(xué)大師彼得.德