2021年審計整改方案和整改措施最新

審計整改方案和整改措施最新措施是針對某種情況而采取的處理辦法（用于較大的事情）。下面是第一文檔網(wǎng)為大家整理的審計整改方案和整改措施最新，供大家參考。審計整改方案和整改措施最新1、非稅收入及國有資產(chǎn)收益合計22168萬元未收繳國庫。其中，應繳未繳預算收入3411萬元，應繳未繳國有資產(chǎn)收益135萬元，應收未收國有資產(chǎn)收益和國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入17357萬元，影響了當年預算收入的完全性。整改措施縣財政將阿克蘇中坤旅游團體有限公司神木園門票分成款85萬元作為縣級發(fā)展資金繳入縣級發(fā)展資金賬戶，未上繳國庫，該款已于2014年2月全額上繳國庫。國資辦收博孜敦西井2014年分紅收益50萬元未上繳國庫，該款已于2014年2月全額上繳國庫。應收未收國有資產(chǎn)收益17357萬元。其中塔格拉克牧場473萬元，青年農(nóng)場4384萬元，共青團農(nóng)場40萬元，水稻原種場10萬元，木本糧油臨場197萬元，吉格代牧場35萬元，恰其力克牧場35萬元，集富公司產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入949萬元。以上款項已于2014年2月全額上繳國庫。2、內(nèi)部監(jiān)管存在漏洞。銀行存款176萬元用處不明，后又歸還單位銀行賬戶。整改措施辦公室相干責任人已違背資金管理制度，已被縣紀律檢查部門處理。經(jīng)局委會研究決定，修改完善相干管理制度，使其進一步加大內(nèi)部監(jiān)管力度。3、擠占開行貸款配套資金50.23萬元用于歸還貸款本金及利息，不利于開行貸款項目順利實行。整改措施2014年3月，因國庫資金緊張，需及時歸還開行貸款基建項目利息50.23萬元，經(jīng)請示領(lǐng)導，同意從開行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬元，待國庫有錢時及時歸還，目前，已報告縣領(lǐng)導，正在歸還中。4、會計、出納一人擔負，會計核算不規(guī)范、會計憑證為裝訂，財務崗位缺少內(nèi)部制約監(jiān)控機制，容易產(chǎn)生錯弊。整改措施針對該問題，局領(lǐng)導經(jīng)過研究，已加強了人員配備，會計、出納已分開。并對賬務管理責任人進行了處罰，催促工作人員依照會計核算管理辦法及時處理好賬務，目前已進入正軌。審計整改方案和整改措施最新一、加強領(lǐng)導，鎮(zhèn)主要領(lǐng)導掛帥督辦為把審計整改各項意見和建議落到實處，依照規(guī)定的時間節(jié)點完成整改要求，我鎮(zhèn)明確了由鎮(zhèn)黨委書記、鎮(zhèn)長為雙組長的審計整改工作領(lǐng)導小組，由鎮(zhèn)紀委書記為常務副組長負責具體審計整改牽頭工作，鎮(zhèn)班子相干領(lǐng)導和鎮(zhèn)黨政辦、財政所、紀檢監(jiān)察等職能部門負責人具體負責審計整改的調(diào)和和推動落實工作。二、專題部署，上下構(gòu)成思想共鳴我鎮(zhèn)主要領(lǐng)導高度重視審計整改工作，在2018年12月18日收到《審計報告》后的第一時間，于2018年12月21日組織召開書記專題會研究審計整改方案，于2018年12月24日召開黨委會（觸及整改的相干職能部門負責人全部列席會議），專題研究部署審計整改工作。會議要求，一是明確整改原則，對審計發(fā)現(xiàn)需要整改的問題，必須“新官理往事”，做到不講困難、不找理由、不打折扣，嚴格依法依規(guī)完全整改。鎮(zhèn)各分管領(lǐng)導要實行“一崗雙責”，及時調(diào)和并催促所分管部門單位的整改工作。二是及時整改到位，觸及整改牽頭部門在規(guī)定時間內(nèi)提出整改的具體措施和完成節(jié)點等，并于三個月內(nèi)整改終了。三是舉一反三嚴管，嚴格從源頭上、機制上舉一反三，加強對審計中發(fā)現(xiàn)問題的監(jiān)督整改。特別對鎮(zhèn)集體企業(yè)、動遷補償、拆背整治、帶征土地的規(guī)范和依法依規(guī)管理上，不但要建章立制，而且在履行落實上必須到位。對整改不到位及背規(guī)背紀單位及個人，堅決查處。三、落實責任，確保整改措施到位進程中，鎮(zhèn)主要領(lǐng)導屢次召開專題會議，推動《審計報告》所反應的問題的即知即改和整改落實，逐一明確問題整改的分管領(lǐng)導、具體部門和責任人，要求徹徹底底依照時間節(jié)點抓緊制定具體、符合要求的整改措施。要求各責任部門和責任人認真分析問題存在的本源，采取有力措施加以整改和解決。同時，依照肯定的時間節(jié)點，將整改情況報整改領(lǐng)導小組匯總，經(jīng)研究、審核后構(gòu)成整改結(jié)果報告。期間，鎮(zhèn)黨政辦、財政所、紀檢監(jiān)察等部門加強與各相干單位的溝通，確保整改結(jié)果符合審計要求后方可“銷項”。四、具體實行，整改方向清晰明確此次經(jīng)濟責任審計共發(fā)現(xiàn)問題27個，主要觸及貫徹履行政策、內(nèi)部控制和財務管理、政府采購和資產(chǎn)管理和動拆遷項目和工程管理等4個方面。另外，對《審計報告》中3個其他需揭露事項，鎮(zhèn)審計整改工作領(lǐng)導小組明確要自我加壓，同步抓整改。鎮(zhèn)班子分管領(lǐng)導嚴格實行“一崗雙責”帶領(lǐng)職能科室制定整改明確時間節(jié)點、整改措施，截止目前，30個問題中13個問題已通過即知即改整改到位，及時整改率43%;16個問題在整改進程中，1個問題因暫不具有銷戶條件待銀行相干規(guī)定調(diào)劑后再予實行，所有可解決問題將于2019年3月底前完成整改。具體內(nèi)容詳見《2018年度審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題整改措施清單》。五、舉一反三，嚴肅各項制度和紀律鎮(zhèn)黨政辦、財政所、紀檢監(jiān)察部門將對各單位、各部門具體整改情況進行檢查。對未履行審計整改結(jié)果或履行不到位的，查明緣由并責令整改。針對此次審計中發(fā)現(xiàn)的問題，我鎮(zhèn)將進一步完善對集體資產(chǎn)管理和帶征地管理政策、加強內(nèi)部控制及財務管理制度、加強政府采購和資產(chǎn)管理工作、完善動拆遷項目和工程項目監(jiān)督管理、加強鎮(zhèn)屬企業(yè)的監(jiān)督管理。對內(nèi)控制度薄弱的環(huán)節(jié)進行完善和加強，并堅決做到有制度可履行、有制度必履行，確珍重大決策有效履行、確保財政資金安全有效使用。審計整改方案和整改措施最新一、審計整改的基本概述所謂審計整改是指被審計單位針對（內(nèi)部、外部）審計意見，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行糾正和改進的進程。審計整改是確保審計監(jiān)督到位的關(guān)鍵所在。在我國，“審計整改難”是一個存在多年的現(xiàn)實問題。長時間以來，傳統(tǒng)的審計常常只提出問題，而不太重視揭穿出問題以后怎樣辦，這致使審計整改并未構(gòu)成制度規(guī)范。因此，在2014年10月國務院發(fā)布的《國務院關(guān)于加強審計工作的意見》中，明確要求各級組織“狠抓審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實”，并采取健全整改責任制、加強整改催促檢查、嚴肅整改問責等措施。審計整改質(zhì)量低下已成為困擾審計工作展開的詬病。審計發(fā)現(xiàn)要求整改過的問題，有的已反復提出屢次，但是由于整改效力低下，問題并未從根本上解決，致使有些問題年年查，年年有，這不但是對審計資源的浪費，并且下降了審計監(jiān)督的權(quán)威性和嚴肅性。隨著內(nèi)部審計工作的深入展開，管理層和員工對內(nèi)部審計工作的期望愈來愈高，審計揭露問題的糾正和整改情況也愈來愈受關(guān)注。審計整改是展開審計工作的內(nèi)在要求，是提高內(nèi)部審計質(zhì)量的重要體現(xiàn)。內(nèi)部審計的目的是為組織增加價值并提高機構(gòu)的運作效力，而審計整改是幫助實現(xiàn)組織目標的重要途徑和手段。各被審計單位和部門采取一定的措施和手段強化整改，一方面可以借此消除各種減值風險、控制漏洞、治理缺點，另外一方面還可以將這些有價值的審計信息作用于單位的經(jīng)營管理內(nèi)部控制活動，從而創(chuàng)造出超過預期價值的價值。審計整改是審計部門和被審計單位的共同責任。二、加強審計發(fā)現(xiàn)問題整改的必要性為了提高審計機關(guān)監(jiān)督質(zhì)量和效力，有效解決審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題，鞏固審計整改成果，切實解決財政資金管理使用進程中的突出問題，進一步推動依法行政和依法理財，亟待加強審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實。審計整改是實現(xiàn)審計目標的重要途徑。被審計單位通過加強審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，使審計整改進程成為有關(guān)地方部門單位不斷增強財經(jīng)法紀意識的進程，增進財政財務收支活動真實客觀、合法合規(guī)和富有成效，增進財務收支的真實性、合法性和效益性。審計整改是治理“屢審屢犯、屢犯屢審”的必要手段。審計制度履行以來，審計的影響力愈來愈大，但是與之相對應得卻是，審計發(fā)現(xiàn)的一些問題難以得到有效解決，年年查、年年有，多次產(chǎn)生，屢禁不止。究其緣由，除一些部門或單位法治意識淡薄、謀求部門利益和內(nèi)部監(jiān)督弱化等緣由，根本在于審計整改未遭到足夠的重視。因此，通過全面推行審計整改，及時、全面、準確公然整改情況，接受大眾監(jiān)督，把審計整改作為保護經(jīng)濟秩序和增進廉政建設(shè)的保障。三、審計整改的難點問題對審計整改重要性認識不足，審計整改意識弱化乃至缺位，整改不及時、不到位、不完全，屢查屢犯、屢禁不止的問題時有產(chǎn)生。在實踐中，有的審計對象認為審計報告投遞后，此項審計工作已結(jié)束，認識不到位，未將審計整改放在重要位置。內(nèi)部審計部門與被審計對象都在同一單位，有礙于熟人、朋友、同事的情面，怕得罪人，有畏難情緒。有的被審計部門或個人表面上贊同審計的意見或建議并許諾予以整改，但事實上卻對審計整改的事項拖延、推委。目前，對領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任審計常有滯后現(xiàn)象，不能發(fā)揮為組織部門提拔干部提供根據(jù)的作用，這類客觀事實更加弱化了被審計對象履行整改的意識。被審計單位對審計整改認識不足，一些單位存在“改不改是我的事”的狹隘觀念，沒能把審計整改作為梗塞漏洞、提高管理的重要途徑，而是對審計有抵牾情緒，這類認識直接致使了審計整改難、審計整改浮于表面的現(xiàn)狀。審計整改的監(jiān)督協(xié)力還沒有有效構(gòu)成。在干部任期經(jīng)濟責任審計工作中，多數(shù)單位內(nèi)部成立了經(jīng)濟責任審計工作領(lǐng)導小組，由分管領(lǐng)導、組織部、人事處、財務處、審計處等部門主要負責人擔負，在審計的督辦中發(fā)揮積極作用。但是，現(xiàn)階段對審計整改工作重視不夠，認識不深，整改程序不順，效力不高，內(nèi)部審計與業(yè)務部門的溝通和交換有待加強。大多數(shù)情況下，一項問題如果能引發(fā)高度重視，整改工作就推動的快，相反就常常石沉大海，沒有了結(jié)果。而現(xiàn)實情況是，一項問題的整改可能觸及到多個部門，需要多個部門的配合和積極行動才能促使問題的解決。這就要求我們建立以審計為主導，多部門聯(lián)動的綜合促改機制。缺少對被審計單位的審計整改進程的指點。許多內(nèi)部審計部門及人員在完成審計報告和下達整改通知書后，會有一種“如釋重負”的感覺，認為可以好好休息一段時間，只需靜待被審計單位在規(guī)定時間內(nèi)提交整改報告，然后再決定后續(xù)審計的事項。既然認定整改是被審計單位的“私事”，則只需告知被審計單位審計發(fā)現(xiàn)的問題，在這類思想的影響下，內(nèi)部審計部門在下達整改通知書時，常常僅僅羅列審計發(fā)現(xiàn)的問題，但對問題如何整改缺少具體清晰的指點，這類理解及做法的直接后果，實質(zhì)上是內(nèi)部審計部門放棄了對整改進程的監(jiān)督權(quán)和指點權(quán)。被審計單位提交整改報告后，內(nèi)部審計部門常常會發(fā)現(xiàn)，有的問題整改出現(xiàn)了方向性毛病，可能會引發(fā)更大的風險;有的問題在各種“公道”借口下謝絕整改;有的貌似整改終了，其實并未消除風險。雖然內(nèi)部審計部門可以通過后續(xù)審計這類“事后審計”的模式要求被審計單位進行返工，但是“重復整改”無形當中會致使審計資源的浪費，有的問題會因“時過境遷”而增加整改難度，有的會因時間太長而沒法整改，況且重復性整改也容易影響被審計單位正常的工作進度。內(nèi)部審計人員缺少展開責任追究所必須的業(yè)務能力。審計發(fā)現(xiàn)問題責任落實和追究工作關(guān)系到被審計者的評價和考核，觸及行政管理體制、干部人事制度、紀檢監(jiān)察制度等，是一項政策性極強、對業(yè)務能力要求很高的工作。這就要求內(nèi)部審計人員一方面應當對業(yè)務工作有一定的了解，能夠明白問題產(chǎn)生的來龍去脈，能夠肯定應當負主要責任的關(guān)鍵環(huán)節(jié);另外一方面應當有較高的政策水平和能力，熟習有關(guān)的法律法規(guī)和內(nèi)部管理規(guī)定，能夠依照相干規(guī)定提出對有關(guān)責任人的處理處罰意見。雖然最近幾年來內(nèi)部審計隊伍整體素質(zhì)得到了提高，但是與現(xiàn)代內(nèi)部審計工作的要求相對比，還存在一定的差距。四、針對審計整改的問題提出幾點改進措施制定審計整改責任追究制度，明確審計整改責任部門和單位，對規(guī)定時限內(nèi)審計整改不到位的部門負責人實行責任追究，并將審計整改落實情況作為領(lǐng)導干部任免提拔的重要參考根據(jù)。建立審計主導，多部門聯(lián)動的審計整改工作機制。要結(jié)合審計整改責任追究制度，建立起審計牽頭、紀委監(jiān)察、人事、財務、資產(chǎn)等有關(guān)部門共同組成的審計整改工作小組，針對審計發(fā)現(xiàn)問題明確職責、分工協(xié)作、協(xié)力促使審計整改落到實處。完善整改流程，一般情況下整改流程為下達整改通知書;被審計的單位開始整改;展開后續(xù)審計;出具后續(xù)審計報告。如果將指點融入其中就需要對上述流程進行細化，細化后變成下達整改通知