工程項(xiàng)目管理教材-課件

工程項(xiàng)目管理工程項(xiàng)目管理13.1投資控制概述3.2業(yè)主方投資控制3.3施工成本管理第3章工程項(xiàng)目投資控制3.1投資控制概述第3章工程項(xiàng)目投資控制23.1投資控制概述3.1.1投資控制的含義與目的3.1.2投資控制的任務(wù)3.1投資控制概述3.1.1投資控制的含義與目的33.1.1投資控制的含義與目的

工程項(xiàng)目投資控制是指以工程項(xiàng)目為對(duì)象，為在投資計(jì)劃值內(nèi)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目而對(duì)工程建設(shè)活動(dòng)中的投資所進(jìn)行的規(guī)劃、控制和管理。

投資控制的目的，就是在工程項(xiàng)目實(shí)施的各個(gè)階段，通過投資規(guī)劃與動(dòng)態(tài)控制，將實(shí)際發(fā)生的投資額控制在投資的計(jì)劃值以內(nèi)，以使工程項(xiàng)目的投資目標(biāo)盡可能地實(shí)現(xiàn)。

在工程項(xiàng)目的建設(shè)前期，以投資的規(guī)劃為主；在工程項(xiàng)目實(shí)施的中后期，投資的控制占主導(dǎo)地位。3.1.1投資控制的含義與目的工程項(xiàng)目投資控4

工程項(xiàng)目投資規(guī)劃是在項(xiàng)目實(shí)施前期對(duì)項(xiàng)目投資費(fèi)用的用途做出的計(jì)劃和安排，其是依據(jù)工程項(xiàng)目的性質(zhì)、特點(diǎn)和要求等，對(duì)可行性研究階段所提出的投資目標(biāo)進(jìn)行論證和必要的調(diào)整，將工程項(xiàng)目投資總費(fèi)用根據(jù)擬定的項(xiàng)目組織和項(xiàng)目組成內(nèi)容或項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行合理的分配，進(jìn)行投資目標(biāo)的分解。投資規(guī)劃在工程項(xiàng)目的建設(shè)和投資控制中起有重要作用，用以控制和指導(dǎo)初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、施工招標(biāo)和發(fā)包、施工，使初步設(shè)計(jì)概算、施工圖設(shè)計(jì)預(yù)算和實(shí)際投資不至于偏離論證后的總投資目標(biāo)。（1）投資規(guī)劃3.1.1投資控制的含義與目的工程項(xiàng)目投資規(guī)劃是在項(xiàng)目實(shí)施前期對(duì)項(xiàng)目投資費(fèi)用的用途5

投資規(guī)劃的內(nèi)容包括：投資目標(biāo)的分析與論證；投資目標(biāo)的分解；制定投資控制的工作流程；投資目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)分析；制定投資控制工作制度等。

投資規(guī)劃編制依據(jù)是形成項(xiàng)目投資規(guī)劃文件所必需的基礎(chǔ)資料，主要包括：工程技術(shù)資料、市場(chǎng)價(jià)格信息、建設(shè)環(huán)境條件、建設(shè)實(shí)施的組織和技術(shù)策劃方案、相關(guān)的法規(guī)和政策等。3.1.1投資控制的含義與目的投資規(guī)劃的內(nèi)容包括：投資目標(biāo)的分析與論證；投資目標(biāo)的63.1.1投資控制的含義與目的建設(shè)程序和各階段投資費(fèi)用的確定

3.1.1投資控制的含義與目的建設(shè)程序和各階段投資費(fèi)用的確7

在設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段，通過對(duì)投資目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)分析、項(xiàng)目功能和使用要求的分析和確定，編制工程項(xiàng)目的投資計(jì)劃，用以指導(dǎo)設(shè)計(jì)階段的設(shè)計(jì)工作及相應(yīng)的投資控制。

在工程設(shè)計(jì)階段，以投資計(jì)劃控制方案設(shè)計(jì)階段和初步設(shè)計(jì)階段的工作，編制設(shè)計(jì)概算；以投資規(guī)劃和設(shè)計(jì)概算控制施工圖設(shè)計(jì)階段的設(shè)計(jì)工作，編制施工圖預(yù)算、確定施工合同價(jià)格等。

在施工階段，以投資規(guī)劃、施工圖預(yù)算和工程承包合同價(jià)格等控制工程施工階段的工作，編制資金使用計(jì)劃，以作為施工過程中進(jìn)行工程結(jié)算和工程價(jià)款支付的計(jì)劃目標(biāo)。3.1.1投資控制的含義與目的在設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段，通過對(duì)投資目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)分析、項(xiàng)目功能和8

對(duì)投資的控制，就是指在工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段、設(shè)計(jì)階段、施工階段、動(dòng)用前準(zhǔn)備階段和保修階段，以規(guī)劃的計(jì)劃投資為目標(biāo)，通過相應(yīng)的控制措施將工程項(xiàng)目投資的實(shí)際發(fā)生值控制在計(jì)劃值范圍以內(nèi)的工程管理活動(dòng)。（2）投資控制3.1.1投資控制的含義與目的對(duì)投資的控制，就是指在工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段、設(shè)計(jì)階9

（1）設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段的主要任務(wù)

是按項(xiàng)目的構(gòu)思和要求編制投資規(guī)劃，深化投資估算，進(jìn)行投資目標(biāo)的分析、論證和分解，以作為工程項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制的重要依據(jù)。

（2）設(shè)計(jì)階段的主要任務(wù)

是按批準(zhǔn)的項(xiàng)目規(guī)模、內(nèi)容、功能、標(biāo)準(zhǔn)和投資規(guī)劃等指導(dǎo)和控制設(shè)計(jì)工作的開展，組織設(shè)計(jì)方案競(jìng)賽，進(jìn)行方案比選和優(yōu)化，編制及審查設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算，采用各種技術(shù)方法控制各個(gè)設(shè)計(jì)階段所形成的擬建項(xiàng)目的投資費(fèi)用。3.1.2投資控制的任務(wù)（1）設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段的主要任務(wù)3.1.2投資控制的任務(wù)10

（3）施工階段的主要任務(wù)

主要是以施工圖預(yù)算或工程承包合同價(jià)格作為投資控制目標(biāo)，控制工程實(shí)際費(fèi)用的支出。

（4）竣工驗(yàn)收及保修階段的主要任務(wù)包括按有關(guān)規(guī)定編制項(xiàng)目竣工決算，計(jì)算確定整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從籌建到全部建成竣工為止的實(shí)際總投資，即歸納計(jì)算實(shí)際發(fā)生的建設(shè)項(xiàng)目投資。3.1.2投資控制的任務(wù)（3）施工階段的主要任務(wù)3.1.2投資控制的任務(wù)113.2業(yè)主方投資控制3.2.1投資費(fèi)用的構(gòu)成3.2.2設(shè)計(jì)階段投資控制3.2.3招投標(biāo)階段投資控制3.2.4施工階段投資控制3.2業(yè)主方投資控制3.2.1投資費(fèi)用的構(gòu)成123.2.1投資費(fèi)用的構(gòu)成

工程項(xiàng)目投資是指進(jìn)行一個(gè)工程項(xiàng)目的建造所需要花費(fèi)的全部費(fèi)用，即從工程項(xiàng)目確定建設(shè)意向直至建成竣工驗(yàn)收為止的整個(gè)建設(shè)期間所支出的總費(fèi)用，這是保證工程項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)正常進(jìn)行的必要資金，是工程項(xiàng)目投資中的最主要部分。從工程項(xiàng)目的建設(shè)以及工程項(xiàng)目管理的角度，投資控制的主要對(duì)象是建設(shè)投資，一般不考慮流動(dòng)資產(chǎn)投資的問題。因此，通常僅就工程項(xiàng)目的建設(shè)及建設(shè)期而言，從狹義的角度，人們習(xí)慣上將工程項(xiàng)目投資與建設(shè)投資等同，將投資控制與建設(shè)投資控制等同。3.2.1投資費(fèi)用的構(gòu)成工程項(xiàng)目投資是指進(jìn)行一133.2.1投資費(fèi)用的構(gòu)成

工程項(xiàng)目投資主要由工程費(fèi)用和工程其他費(fèi)用所組成。3.2.1投資費(fèi)用的構(gòu)成工程項(xiàng)目投資主要由工程費(fèi)用143.2.2設(shè)計(jì)階段投資控制

項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資具有決定作用，其影響程度符合經(jīng)濟(jì)學(xué)中的“二八定律”?！岸硕伞币步信晾弁卸桑怯梢獯罄?jīng)濟(jì)學(xué)家帕累托(1848－1923)提出來的。該定律認(rèn)為：在任何一組東西中，最重要的只占其中一小部分，約為20%；其余80%盡管是多數(shù)，卻是次要的?！岸硕伞钡闹攸c(diǎn)不在于百分比是否精確，其重心在于“不平衡”上。項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段投資控制的重要作用也可以由兩個(gè)“二八定理”來說明：工程項(xiàng)目規(guī)劃和設(shè)計(jì)階段已經(jīng)決定了工程項(xiàng)目生命周期內(nèi)80%的費(fèi)用；而設(shè)計(jì)階段尤其是初步設(shè)計(jì)階段已經(jīng)決定了工程項(xiàng)目80%的投資。（1）設(shè)計(jì)階段投資控制的意義3.2.2設(shè)計(jì)階段投資控制項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段對(duì)建設(shè)項(xiàng)15二八定律

工程項(xiàng)目全壽命周期各階段對(duì)投資的影響

3.2.2設(shè)計(jì)階段投資控制工程項(xiàng)目全壽命周期各階段對(duì)投資的影響3.2.2設(shè)計(jì)階段投資16100%95%75%35%10%25%1/43/41/2對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)影響的程度設(shè)計(jì)準(zhǔn)備初步設(shè)計(jì)技術(shù)設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)施工設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)要求改變竣工3.2.2設(shè)計(jì)階段投資控制100%95%75%35%10%25%1/43/41/2對(duì)17

在一般情況下，設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段節(jié)約投資的可能性最大，其對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性的影響程度能達(dá)到95%100%；初步設(shè)計(jì)為75%95%；技術(shù)設(shè)計(jì)為35%75%；施工圖設(shè)計(jì)為25%35%；而工程的施工階段，影響力只有10%左右。在施工過程中，由于各種原因經(jīng)常會(huì)發(fā)生設(shè)計(jì)變更，設(shè)計(jì)變更對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性也將產(chǎn)生一定的影響。因此，工程項(xiàng)目投資控制的重點(diǎn)放在設(shè)計(jì)階段，特別是方案設(shè)計(jì)和初步設(shè)計(jì)階段，并不是說其他階段不重要，而是相對(duì)而言，設(shè)計(jì)階段對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資的影響程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于如采購(gòu)階段和工程施工階段等的其他建設(shè)階段。3.2.2設(shè)計(jì)階段投資控制在一般情況下，設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段節(jié)約投資的可能性最大，其對(duì)項(xiàng)181）價(jià)值工程方法價(jià)值工程是運(yùn)用集體智慧和有組織的活動(dòng)，對(duì)所研究對(duì)象的功能與費(fèi)用進(jìn)行系統(tǒng)分析并不斷創(chuàng)新，使研究對(duì)象以最低的總費(fèi)用可靠地實(shí)現(xiàn)其必要的功能，以提高研究對(duì)象價(jià)值的思想方法和管理技術(shù)。這里的“價(jià)值”，是功能和實(shí)現(xiàn)這個(gè)功能所耗費(fèi)用（成本）的比值。價(jià)值工程表達(dá)式為：V＝F／C

V—價(jià)值系數(shù)；F—功能系數(shù)；C—費(fèi)用系數(shù)。價(jià)值工程的特點(diǎn)：提高價(jià)值為目標(biāo)、以功能分析為核心、以創(chuàng)新為支柱、技術(shù)分析與經(jīng)濟(jì)分析相結(jié)合。（2）設(shè)計(jì)階段投資控制的技術(shù)方法3.2.2設(shè)計(jì)階段投資控制1）價(jià)值工程方法（2）設(shè)計(jì)階段投資控制的技術(shù)方法3.219

價(jià)值工程在工程設(shè)計(jì)中的主要作用體現(xiàn)在：既提高工程的功能又降低工程的造價(jià)；在保證功能不變的情況下降低工程的造價(jià)；在造價(jià)不變的情況下提高工程的功能；在工程功能略有下降的情況下大幅降低工程造價(jià)；在工程造價(jià)略有上升的情況下大幅提高工程功能。3.2.2設(shè)計(jì)階段投資控制價(jià)值工程在工程設(shè)計(jì)中的主要作用體現(xiàn)在：3.2.2設(shè)計(jì)階段202）限額設(shè)計(jì)方法

所謂限額設(shè)計(jì)方法，就是在設(shè)計(jì)階段根據(jù)擬建項(xiàng)目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、功能和使用要求等，進(jìn)行投資規(guī)劃，對(duì)工程項(xiàng)目投資目標(biāo)進(jìn)行切塊分解，將投資分配到各個(gè)單項(xiàng)工程、單位工程或分部工程；分配到各個(gè)專業(yè)設(shè)計(jì)工種，明確工程項(xiàng)目各組成部分和各個(gè)專業(yè)設(shè)計(jì)工種所分配的投資限額，嚴(yán)格控制階段設(shè)計(jì)的不合理變更，保證總投資限額不被突破。

3.2.2設(shè)計(jì)階段投資控制2）限額設(shè)計(jì)方法3.2.2設(shè)計(jì)階段投資控制213.2.3招投標(biāo)階段投資控制★標(biāo)底=成本+利潤(rùn)+稅金★投標(biāo)報(bào)價(jià)（策略：不平衡報(bào)價(jià)法

）★評(píng)標(biāo)：綜合評(píng)價(jià)法、低價(jià)中標(biāo)3.2.3招投標(biāo)階段投資控制★標(biāo)底=成本+利潤(rùn)+稅金22（1）資金使用計(jì)劃：按投資構(gòu)成分解、按子項(xiàng)目分解、按時(shí)間分解（2）工程計(jì)量與支付：工程計(jì)量、價(jià)款結(jié)算(按月、一次性、分段、其他方式)、工程預(yù)付款、保修金（3）工程變更：設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證；提出、審查、下達(dá)變更令；價(jià)款調(diào)整的原則（4）施工索賠：11種情況（費(fèi)用索賠、工期索賠）（5）偏差分析：橫道圖法、表格法、曲線法（6）竣工決算：3.2.4施工階段投資控制（1）資金使用計(jì)劃：按投資構(gòu)成分解、按子項(xiàng)目分解、按時(shí)間分解233.3.1概述3.3.2施工成本計(jì)劃3.3.3施工成本控制3.3.4施工成本核算3.3.5施工成本分析3.3.6施工成本考核3.3施工成本管理3.3.1概述3.3施工成本管理243.3.1概述施工成本的構(gòu)成：按經(jīng)濟(jì)用途分析其構(gòu)成，包括直接成本和間接成本。其中直接成本是構(gòu)成施工項(xiàng)目實(shí)體的費(fèi)用，包括材料費(fèi)、人工費(fèi)、施工機(jī)械使用費(fèi)和施工措施費(fèi)等；間接成本是企業(yè)為施工準(zhǔn)備、組織和管理施工生產(chǎn)的全部費(fèi)用的支出，包括管理人員的工資、辦公費(fèi)、差旅交通費(fèi)等。

項(xiàng)目成本管理的任務(wù)和環(huán)節(jié)：施工成本預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析、考核項(xiàng)目成本控制的主要內(nèi)容：材料費(fèi)、人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)3.3.1概述施工成本的構(gòu)成：按經(jīng)濟(jì)用途分析其構(gòu)成，包括直253.3.2施工項(xiàng)目成本計(jì)劃

施工成本計(jì)劃是以貨幣形式編制施工項(xiàng)目在計(jì)劃期內(nèi)的生產(chǎn)費(fèi)用、成本水平、成本降低率以及為降低成本所采取的主要措施和規(guī)劃的書面方案，它是建立施工項(xiàng)目成本管理責(zé)任制、開展成本控制和核算的基礎(chǔ)。一般來說，一個(gè)施工項(xiàng)目成本計(jì)劃應(yīng)包括從開工到竣工所必需的施工成本，它是該施工項(xiàng)目降低成本的指導(dǎo)文件，是設(shè)立目標(biāo)成本的依據(jù)，可以說，成本計(jì)劃是目標(biāo)成本的一種形式。

成本計(jì)劃的編制是施工成本預(yù)控的重要手段。3.3.2施工項(xiàng)目成本計(jì)劃施工成本計(jì)劃是以貨263.3.3施工成本控制

施工成本控制貫穿于項(xiàng)目從投標(biāo)階段開始直至竣工驗(yàn)收的全過程。合同文件和成本計(jì)劃是成本控制的目標(biāo)，進(jìn)度報(bào)告和工程變更與索賠是成本控制中的動(dòng)態(tài)資料。主要包括：材料成本控制（價(jià)格，運(yùn)費(fèi)，庫存、質(zhì)量、數(shù)量）施工機(jī)械設(shè)備使用控制（充分利用現(xiàn)有機(jī)械設(shè)備、內(nèi)部合理調(diào)度，力求提高主要機(jī)械的利用率，在設(shè)備選型配套中，注意一機(jī)多用，減少設(shè)備維修養(yǎng)護(hù)人員的數(shù)量和設(shè)備零星配件的費(fèi)用。）分包價(jià)格控制變更與索賠管理3.3.3施工成本控制施工成本控制貫穿于項(xiàng)目從273.3.4施工成本核算★核算的對(duì)象（生產(chǎn)費(fèi)用承擔(dān)的客體

）：一般以單位工程為對(duì)象，也可以是分項(xiàng)工程或整個(gè)工程項(xiàng)目?！锖怂愕幕究蚣?/p>

人工費(fèi)材料費(fèi)周轉(zhuǎn)材料費(fèi)結(jié)構(gòu)件核算機(jī)械使用費(fèi)措施費(fèi)施工間接費(fèi)分包工程成本3.3.4施工成本核算★核算的對(duì)象（生產(chǎn)費(fèi)用承擔(dān)的客體28三個(gè)基本參數(shù)成本差異CV＝BCWP－ACWP進(jìn)度差異SV＝BCWP－BCWS成本績(jī)效指數(shù)CPI＝BCWP/ACWP進(jìn)度績(jī)效指數(shù)SPI＝BCWP/BCWS計(jì)劃工作量的預(yù)算成本(BCWS)=計(jì)劃工作量×預(yù)算單價(jià)已完成工作量的實(shí)際成本(ACWP)=已完成工作量×實(shí)際單價(jià)已完成工作量的預(yù)算成本(BCWP)=已完成工作量×預(yù)算單價(jià)(大于0節(jié)約；小于0超支)(大于0超前；小于0延誤)(CPI＞1節(jié)約，CPI＜1超支)(SPI＞1超前，SPI＜1延誤)3.3.5施工成本分析-贏得值(掙值)分析法三個(gè)基本參數(shù)成本差異CV＝BCWP－ACWP進(jìn)度差異SV293.3.5施工成本分析

贏得值法評(píng)價(jià)曲線3.3.5施工成本分析贏得值法評(píng)價(jià)曲線30例：某土方工程掙值分析

某土方工程總挖方量為4000立方米。預(yù)算單價(jià)為45元/立方米。該挖方工程預(yù)算總費(fèi)用為180000元。計(jì)劃用10天完成，每天400立方米。

第7天早晨業(yè)主前去測(cè)量，取得了兩個(gè)數(shù)據(jù)：已完成挖方2000立方米，支付給承包單位的工程進(jìn)度款累計(jì)已達(dá)120000元。試進(jìn)行費(fèi)用偏差分析。

解：已完工作預(yù)算費(fèi)用BCWP=45元/立方米×2000立方米=90000元

項(xiàng)目計(jì)劃表明，開工后第6天結(jié)束時(shí)，承包單位應(yīng)得到的工程進(jìn)度款累計(jì)額為BCWS=18000×6=108000元

費(fèi)用偏差：BCWP-ACWP=90000-120000=-30000元，超支。

進(jìn)度偏差：BCWP-BCWS=90000-108000=-18000元，進(jìn)度已經(jīng)拖延。（較預(yù)算還有相當(dāng)于價(jià)值18000元的工作量沒有做。18000元/（400×45）=1天的工作量，所以承包單位的進(jìn)度已經(jīng)落后1天。）

費(fèi)用實(shí)施指數(shù)CPI=BCWP/ACWP=90000/120000=0.75

進(jìn)度實(shí)施指數(shù)SPI=BCWP/BCWS=90000/108000=0.83例：某土方工程掙值分析

某土方工程總挖方量為400031施工成本考核是指施工項(xiàng)目完成后，對(duì)施工項(xiàng)目成本形成中的各責(zé)任者，按施工項(xiàng)目成本目標(biāo)責(zé)任制的有關(guān)規(guī)定，將成本的實(shí)際指標(biāo)與計(jì)劃、定額、預(yù)算進(jìn)行對(duì)比和考核，評(píng)定施工項(xiàng)目成本計(jì)劃們完成情況和各責(zé)任者的業(yè)績(jī)，并以此給以相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。通過成本考核，做到有獎(jiǎng)有懲，賞罰分明，才能有效地調(diào)動(dòng)企業(yè)的每一個(gè)職工在各自的施工崗位上努力完成目標(biāo)成本的積極性，為降低施工項(xiàng)目成本和增加企業(yè)的積累，做出自己的貢獻(xiàn)。成本考核是是實(shí)現(xiàn)成本目標(biāo)責(zé)任制的保證和實(shí)現(xiàn)決策目標(biāo)的重要手段。3.3.6施工項(xiàng)目成本考核施工成本考核是指施工項(xiàng)目完成后，對(duì)施工項(xiàng)目成本形成中的各責(zé)任32ThankYou!ThankYou!33工程項(xiàng)目管理工程項(xiàng)目管理343.1投資控制概述3.2業(yè)主方投資控制3.3施工成本管理第3章工程項(xiàng)目投資控制3.1投資控制概述第3章工程項(xiàng)目投資控制353.1投資控制概述3.1.1投資控制的含義與目的3.1.2投資控制的任務(wù)3.1投資控制概述3.1.1投資控制的含義與目的363.1.1投資控制的含義與目的

工程項(xiàng)目投資控制是指以工程項(xiàng)目為對(duì)象，為在投資計(jì)劃值內(nèi)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目而對(duì)工程建設(shè)活動(dòng)中的投資所進(jìn)行的規(guī)劃、控制和管理。

投資控制的目的，就是在工程項(xiàng)目實(shí)施的各個(gè)階段，通過投資規(guī)劃與動(dòng)態(tài)控制，將實(shí)際發(fā)生的投資額控制在投資的計(jì)劃值以內(nèi)，以使工程項(xiàng)目的投資目標(biāo)盡可能地實(shí)現(xiàn)。

在工程項(xiàng)目的建設(shè)前期，以投資的規(guī)劃為主；在工程項(xiàng)目實(shí)施的中后期，投資的控制占主導(dǎo)地位。3.1.1投資控制的含義與目的工程項(xiàng)目投資控37

工程項(xiàng)目投資規(guī)劃是在項(xiàng)目實(shí)施前期對(duì)項(xiàng)目投資費(fèi)用的用途做出的計(jì)劃和安排，其是依據(jù)工程項(xiàng)目的性質(zhì)、特點(diǎn)和要求等，對(duì)可行性研究階段所提出的投資目標(biāo)進(jìn)行論證和必要的調(diào)整，將工程項(xiàng)目投資總費(fèi)用根據(jù)擬定的項(xiàng)目組織和項(xiàng)目組成內(nèi)容或項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行合理的分配，進(jìn)行投資目標(biāo)的分解。投資規(guī)劃在工程項(xiàng)目的建設(shè)和投資控制中起有重要作用，用以控制和指導(dǎo)初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、施工招標(biāo)和發(fā)包、施工，使初步設(shè)計(jì)概算、施工圖設(shè)計(jì)預(yù)算和實(shí)際投資不至于偏離論證后的總投資目標(biāo)。（1）投資規(guī)劃3.1.1投資控制的含義與目的工程項(xiàng)目投資規(guī)劃是在項(xiàng)目實(shí)施前期對(duì)項(xiàng)目投資費(fèi)用的用途38

投資規(guī)劃的內(nèi)容包括：投資目標(biāo)的分析與論證；投資目標(biāo)的分解；制定投資控制的工作流程；投資目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)分析；制定投資控制工作制度等。

投資規(guī)劃編制依據(jù)是形成項(xiàng)目投資規(guī)劃文件所必需的基礎(chǔ)資料，主要包括：工程技術(shù)資料、市場(chǎng)價(jià)格信息、建設(shè)環(huán)境條件、建設(shè)實(shí)施的組織和技術(shù)策劃方案、相關(guān)的法規(guī)和政策等。3.1.1投資控制的含義與目的投資規(guī)劃的內(nèi)容包括：投資目標(biāo)的分析與論證；投資目標(biāo)的393.1.1投資控制的含義與目的建設(shè)程序和各階段投資費(fèi)用的確定

3.1.1投資控制的含義與目的建設(shè)程序和各階段投資費(fèi)用的確40

在設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段，通過對(duì)投資目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)分析、項(xiàng)目功能和使用要求的分析和確定，編制工程項(xiàng)目的投資計(jì)劃，用以指導(dǎo)設(shè)計(jì)階段的設(shè)計(jì)工作及相應(yīng)的投資控制。

在工程設(shè)計(jì)階段，以投資計(jì)劃控制方案設(shè)計(jì)階段和初步設(shè)計(jì)階段的工作，編制設(shè)計(jì)概算；以投資規(guī)劃和設(shè)計(jì)概算控制施工圖設(shè)計(jì)階段的設(shè)計(jì)工作，編制施工圖預(yù)算、確定施工合同價(jià)格等。

在施工階段，以投資規(guī)劃、施工圖預(yù)算和工程承包合同價(jià)格等控制工程施工階段的工作，編制資金使用計(jì)劃，以作為施工過程中進(jìn)行工程結(jié)算和工程價(jià)款支付的計(jì)劃目標(biāo)。3.1.1投資控制的含義與目的在設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段，通過對(duì)投資目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)分析、項(xiàng)目功能和41

對(duì)投資的控制，就是指在工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段、設(shè)計(jì)階段、施工階段、動(dòng)用前準(zhǔn)備階段和保修階段，以規(guī)劃的計(jì)劃投資為目標(biāo)，通過相應(yīng)的控制措施將工程項(xiàng)目投資的實(shí)際發(fā)生值控制在計(jì)劃值范圍以內(nèi)的工程管理活動(dòng)。（2）投資控制3.1.1投資控制的含義與目的對(duì)投資的控制，就是指在工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段、設(shè)計(jì)階42

（1）設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段的主要任務(wù)

是按項(xiàng)目的構(gòu)思和要求編制投資規(guī)劃，深化投資估算，進(jìn)行投資目標(biāo)的分析、論證和分解，以作為工程項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制的重要依據(jù)。

（2）設(shè)計(jì)階段的主要任務(wù)

是按批準(zhǔn)的項(xiàng)目規(guī)模、內(nèi)容、功能、標(biāo)準(zhǔn)和投資規(guī)劃等指導(dǎo)和控制設(shè)計(jì)工作的開展，組織設(shè)計(jì)方案競(jìng)賽，進(jìn)行方案比選和優(yōu)化，編制及審查設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算，采用各種技術(shù)方法控制各個(gè)設(shè)計(jì)階段所形成的擬建項(xiàng)目的投資費(fèi)用。3.1.2投資控制的任務(wù)（1）設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段的主要任務(wù)3.1.2投資控制的任務(wù)43

（3）施工階段的主要任務(wù)

主要是以施工圖預(yù)算或工程承包合同價(jià)格作為投資控制目標(biāo)，控制工程實(shí)際費(fèi)用的支出。

（4）竣工驗(yàn)收及保修階段的主要任務(wù)包括按有關(guān)規(guī)定編制項(xiàng)目竣工決算，計(jì)算確定整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從籌建到全部建成竣工為止的實(shí)際總投資，即歸納計(jì)算實(shí)際發(fā)生的建設(shè)項(xiàng)目投資。3.1.2投資控制的任務(wù)（3）施工階段的主要任務(wù)3.1.2投資控制的任務(wù)443.2業(yè)主方投資控制3.2.1投資費(fèi)用的構(gòu)成3.2.2設(shè)計(jì)階段投資控制3.2.3招投標(biāo)階段投資控制3.2.4施工階段投資控制3.2業(yè)主方投資控制3.2.1投資費(fèi)用的構(gòu)成453.2.1投資費(fèi)用的構(gòu)成

工程項(xiàng)目投資是指進(jìn)行一個(gè)工程項(xiàng)目的建造所需要花費(fèi)的全部費(fèi)用，即從工程項(xiàng)目確定建設(shè)意向直至建成竣工驗(yàn)收為止的整個(gè)建設(shè)期間所支出的總費(fèi)用，這是保證工程項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)正常進(jìn)行的必要資金，是工程項(xiàng)目投資中的最主要部分。從工程項(xiàng)目的建設(shè)以及工程項(xiàng)目管理的角度，投資控制的主要對(duì)象是建設(shè)投資，一般不考慮流動(dòng)資產(chǎn)投資的問題。因此，通常僅就工程項(xiàng)目的建設(shè)及建設(shè)期而言，從狹義的角度，人們習(xí)慣上將工程項(xiàng)目投資與建設(shè)投資等同，將投資控制與建設(shè)投資控制等同。3.2.1投資費(fèi)用的構(gòu)成工程項(xiàng)目投資是指進(jìn)行一463.2.1投資費(fèi)用的構(gòu)成

工程項(xiàng)目投資主要由工程費(fèi)用和工程其他費(fèi)用所組成。3.2.1投資費(fèi)用的構(gòu)成工程項(xiàng)目投資主要由工程費(fèi)用473.2.2設(shè)計(jì)階段投資控制

項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資具有決定作用，其影響程度符合經(jīng)濟(jì)學(xué)中的“二八定律”?！岸硕伞币步信晾弁卸?，是由意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家帕累托(1848－1923)提出來的。該定律認(rèn)為：在任何一組東西中，最重要的只占其中一小部分，約為20%；其余80%盡管是多數(shù)，卻是次要的?！岸硕伞钡闹攸c(diǎn)不在于百分比是否精確，其重心在于“不平衡”上。項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段投資控制的重要作用也可以由兩個(gè)“二八定理”來說明：工程項(xiàng)目規(guī)劃和設(shè)計(jì)階段已經(jīng)決定了工程項(xiàng)目生命周期內(nèi)80%的費(fèi)用；而設(shè)計(jì)階段尤其是初步設(shè)計(jì)階段已經(jīng)決定了工程項(xiàng)目80%的投資。（1）設(shè)計(jì)階段投資控制的意義3.2.2設(shè)計(jì)階段投資控制項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段對(duì)建設(shè)項(xiàng)48二八定律

工程項(xiàng)目全壽命周期各階段對(duì)投資的影響

3.2.2設(shè)計(jì)階段投資控制工程項(xiàng)目全壽命周期各階段對(duì)投資的影響3.2.2設(shè)計(jì)階段投資49100%95%75%35%10%25%1/43/41/2對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)影響的程度設(shè)計(jì)準(zhǔn)備初步設(shè)計(jì)技術(shù)設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)施工設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)要求改變竣工3.2.2設(shè)計(jì)階段投資控制100%95%75%35%10%25%1/43/41/2對(duì)50

在一般情況下，設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段節(jié)約投資的可能性最大，其對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性的影響程度能達(dá)到95%100%；初步設(shè)計(jì)為75%95%；技術(shù)設(shè)計(jì)為35%75%；施工圖設(shè)計(jì)為25%35%；而工程的施工階段，影響力只有10%左右。在施工過程中，由于各種原因經(jīng)常會(huì)發(fā)生設(shè)計(jì)變更，設(shè)計(jì)變更對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性也將產(chǎn)生一定的影響。因此，工程項(xiàng)目投資控制的重點(diǎn)放在設(shè)計(jì)階段，特別是方案設(shè)計(jì)和初步設(shè)計(jì)階段，并不是說其他階段不重要，而是相對(duì)而言，設(shè)計(jì)階段對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資的影響程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于如采購(gòu)階段和工程施工階段等的其他建設(shè)階段。3.2.2設(shè)計(jì)階段投資控制在一般情況下，設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段節(jié)約投資的可能性最大，其對(duì)項(xiàng)511）價(jià)值工程方法價(jià)值工程是運(yùn)用集體智慧和有組織的活動(dòng)，對(duì)所研究對(duì)象的功能與費(fèi)用進(jìn)行系統(tǒng)分析并不斷創(chuàng)新，使研究對(duì)象以最低的總費(fèi)用可靠地實(shí)現(xiàn)其必要的功能，以提高研究對(duì)象價(jià)值的思想方法和管理技術(shù)。這里的“價(jià)值”，是功能和實(shí)現(xiàn)這個(gè)功能所耗費(fèi)用（成本）的比值。價(jià)值工程表達(dá)式為：V＝F／C

V—價(jià)值系數(shù)；F—功能系數(shù)；C—費(fèi)用系數(shù)。價(jià)值工程的特點(diǎn)：提高價(jià)值為目標(biāo)、以功能分析為核心、以創(chuàng)新為支柱、技術(shù)分析與經(jīng)濟(jì)分析相結(jié)合。（2）設(shè)計(jì)階段投資控制的技術(shù)方法3.2.2設(shè)計(jì)階段投資控制1）價(jià)值工程方法（2）設(shè)計(jì)階段投資控制的技術(shù)方法3.252

價(jià)值工程在工程設(shè)計(jì)中的主要作用體現(xiàn)在：既提高工程的功能又降低工程的造價(jià)；在保證功能不變的情況下降低工程的造價(jià)；在造價(jià)不變的情況下提高工程的功能；在工程功能略有下降的情況下大幅降低工程造價(jià)；在工程造價(jià)略有上升的情況下大幅提高工程功能。3.2.2設(shè)計(jì)階段投資控制價(jià)值工程在工程設(shè)計(jì)中的主要作用體現(xiàn)在：3.2.2設(shè)計(jì)階段532）限額設(shè)計(jì)方法

所謂限額設(shè)計(jì)方法，就是在設(shè)計(jì)階段根據(jù)擬建項(xiàng)目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、功能和使用要求等，進(jìn)行投資規(guī)劃，對(duì)工程項(xiàng)目投資目標(biāo)進(jìn)行切塊分解，將投資分配到各個(gè)單項(xiàng)工程、單位工程或分部工程；分配到各個(gè)專業(yè)設(shè)計(jì)工種，明確工程項(xiàng)目各組成部分和各個(gè)專業(yè)設(shè)計(jì)工種所分配的投資限額，嚴(yán)格控制階段設(shè)計(jì)的不合理變更，保證總投資限額不被突破。

3.2.2設(shè)計(jì)階段投資控制2）限額設(shè)計(jì)方法3.2.2設(shè)計(jì)階段投資控制543.2.3招投標(biāo)階段投資控制★標(biāo)底=成本+利潤(rùn)+稅金★投標(biāo)報(bào)價(jià)（策略：不平衡報(bào)價(jià)法

）★評(píng)標(biāo)：綜合評(píng)價(jià)法、低價(jià)中標(biāo)3.2.3招投標(biāo)階段投資控制★標(biāo)底=成本+利潤(rùn)+稅金55（1）資金使用計(jì)劃：按投資構(gòu)成分解、按子項(xiàng)目分解、按時(shí)間分解（2）工程計(jì)量與支付：工程計(jì)量、價(jià)款結(jié)算(按月、一次性、分段、其他方式)、工程預(yù)付款、保修金（3）工程變更：設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證；提出、審查、下達(dá)變更令；價(jià)款調(diào)整的原則（4）施工索賠：11種情況（費(fèi)用索賠、工期索賠）（5）偏差分析：橫道圖法、表格法、曲線法（6）竣工決算：3.2.4施工階段投資控制（1）資金使用計(jì)劃：按投資構(gòu)成分解、按子項(xiàng)目分解、按時(shí)間分解563.3.1概述3.3.2施工成本計(jì)劃3.3.3施工成本控制3.3.4施工成本核算3.3.5施工成本分析3.3.6施工成本考核3.3施工成本管理3.3.1概述3.3施工成本管理573.3.1概述施工成本的構(gòu)成：按經(jīng)濟(jì)用途分析其構(gòu)成，包括直接成本和間接成本。其中直接成本是構(gòu)成施工項(xiàng)目實(shí)體的費(fèi)用，包括材料費(fèi)、人工費(fèi)、施工機(jī)械使用費(fèi)和施工措施費(fèi)等；間接成本是企業(yè)為施工準(zhǔn)備、組織和管理施工生產(chǎn)的全部費(fèi)用的支出，包括管理人員的工資、辦公費(fèi)、差旅交通費(fèi)等。

項(xiàng)目成本管理的任務(wù)和環(huán)節(jié)：施工成本預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析、考核項(xiàng)目成本控制的主要內(nèi)容：材料費(fèi)、人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)3.3.1概述施工成本的構(gòu)成：按經(jīng)濟(jì)用途分析其構(gòu)成，包括直583.3.2施工項(xiàng)目成本計(jì)劃

施工成本計(jì)劃是以貨幣形式編制施工項(xiàng)目在計(jì)劃期內(nèi)的生產(chǎn)費(fèi)用、成本水平、成本降低率以及為降低成本所采取的主要措施和規(guī)劃的書面方案，它是建立施工項(xiàng)目成本管理責(zé)任制、開展成本控制和核算的基礎(chǔ)。一般來說，一個(gè)施工項(xiàng)目成本計(jì)劃應(yīng)包括從開工到竣工所必需的施工成本，它是該施工項(xiàng)目降低成本的指導(dǎo)文件，是設(shè)立目標(biāo)成本的依據(jù)，可以說，成本計(jì)劃是目標(biāo)成本的一種形式。

成本計(jì)劃的編制是施工成本預(yù)控的重要手段。3.3.2施工項(xiàng)目成本計(jì)劃施工成本計(jì)劃是以貨593.3.3施工成本控制

施工成本控制貫穿于項(xiàng)目從投標(biāo)階段開始直至竣工驗(yàn)收的全過程。合同文件和成本計(jì)劃是成本控制的目標(biāo)，進(jìn)度報(bào)告和工程變更與索賠是成本控制中的動(dòng)態(tài)資料。主要包括：材料成本控制（價(jià)格，運(yùn)費(fèi)，庫存、質(zhì)量、數(shù)量）施工機(jī)械設(shè)備使用控制（充分利用現(xiàn)有機(jī)械設(shè)備、內(nèi)部合理調(diào)度，力求提高主要機(jī)械的利用率，在設(shè)備選型配套中，注意一機(jī)多用，減少設(shè)備維修養(yǎng)護(hù)人員的數(shù)量和設(shè)備零星配件的費(fèi)用。）分包價(jià)格控制變更與索賠管理3.3.3施工成本控制施工成本控制貫穿于項(xiàng)目從603.3.4施工成本核算★核算的對(duì)象（生產(chǎn)費(fèi)用承擔(dān)的客體

）：一般以單位工程為對(duì)象，也可以是分項(xiàng)工程或整個(gè)工程項(xiàng)目。★核算的基本框架

人工費(fèi)材料費(fèi)周轉(zhuǎn)材料費(fèi)結(jié)構(gòu)件核算機(jī)械使用費(fèi)措施費(fèi)施工間接費(fèi)分包工程成本3.3.4施工成本