出納業(yè)務(wù)-資金報(bào)表課件

資金報(bào)表資金報(bào)表資金報(bào)表能反映企業(yè)在一段時(shí)間內(nèi)包含現(xiàn)金、銀行存款等形式下所有資金收付的總體情況。出納人員除了登記每天的收支流水賬外，月末還要總結(jié)本月的工作成果，其中之一便是資金報(bào)表。因此，編制并提供資金報(bào)告是出納的又一項(xiàng)必不可少的重要工作。前言資金報(bào)表能反映企業(yè)在一段時(shí)間內(nèi)包含現(xiàn)金、銀行存款等形式下所有02CONTENTS資金報(bào)表的編制方法03資金報(bào)表的編制注意事項(xiàng)01資金報(bào)表的結(jié)構(gòu)02CONTENTS資金報(bào)表的編制方法03資金報(bào)表的編制注意3資金報(bào)表的結(jié)構(gòu)各公司可以根據(jù)各自的需求編制表頭資金來源收支項(xiàng)目審批欄資金報(bào)表的結(jié)構(gòu)各公司可以根據(jù)各自的需求編制表頭402CONTENTS資金報(bào)表的編制方法03資金報(bào)表的編制注意事項(xiàng)01資金報(bào)表的結(jié)構(gòu)02CONTENTS資金報(bào)表的編制方法03資金報(bào)表的編制注意5資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收入合計(jì)－本期支出合計(jì)1.上期結(jié)余數(shù)（1）庫存現(xiàn)金的上期結(jié)余，體現(xiàn)在庫存現(xiàn)金日記賬上面的①的部分①資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收6資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收入合計(jì)－本期支出合計(jì)1.上期結(jié)余數(shù)（2）銀行存款的上期結(jié)余，體現(xiàn)在銀行存款日記賬上面的①的部分①資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收7資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收入合計(jì)－本期支出合計(jì)2.根據(jù)日記賬借方，填列收入項(xiàng)目（1）庫存現(xiàn)金日記賬上面的②“魏建豪交來零售款”和“收到官云菲還款”記錄到庫存現(xiàn)金的銷售收入款和個(gè)人償還借款里面②資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收8資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收入合計(jì)－本期支出合計(jì)2.根據(jù)日記賬借方，填列收入項(xiàng)目（2）銀行存款日記賬上面的②“收到貨款”記錄到銷售收入款里面②資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收9資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收入合計(jì)－本期支出合計(jì)3.根據(jù)日記賬貸方，填列支出項(xiàng)目（1）庫存現(xiàn)金日記賬上面的②“張晨陽預(yù)借差旅費(fèi)”記錄到其他支出里面②資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收10資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收入合計(jì)－本期支出合計(jì)3.根據(jù)日記賬貸方，填列支出項(xiàng)目（2）銀行存款日記賬上面的②“購(gòu)入材料”記錄到支付原料貨款里面②資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收11資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收入合計(jì)－本期支出合計(jì)4、資金的使用合計(jì)是累計(jì)庫存現(xiàn)金和銀行存款所有金額的合計(jì)數(shù)。5、本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)+本期收入的合計(jì)數(shù)-本期支出的合計(jì)數(shù)。資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收1202CONTENTS資金報(bào)表的編制方法03資金報(bào)表的編制注意事項(xiàng)01資金報(bào)表的結(jié)構(gòu)02CONTENTS資金報(bào)表的編制方法03資金報(bào)表的編制注意13資金報(bào)表的編制注意事項(xiàng)銀行賬戶不管有多少個(gè)，都要羅列到資金報(bào)表上面來編制完成后，庫存現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)與同一時(shí)段的庫存現(xiàn)金日記賬借方合計(jì)數(shù)比較，庫存現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)與同一時(shí)段的庫存現(xiàn)金日記賬貸方合計(jì)數(shù)比對(duì)，期末余額與同一時(shí)段庫存現(xiàn)金日記賬的余額比對(duì)，而且還需將現(xiàn)金余額與實(shí)際現(xiàn)金比對(duì)。資金報(bào)表的編制注意事項(xiàng)銀行賬戶不管有多少個(gè)，都要羅列到資金報(bào)14THANKSTHANKS15資金報(bào)表資金報(bào)表資金報(bào)表能反映企業(yè)在一段時(shí)間內(nèi)包含現(xiàn)金、銀行存款等形式下所有資金收付的總體情況。出納人員除了登記每天的收支流水賬外，月末還要總結(jié)本月的工作成果，其中之一便是資金報(bào)表。因此，編制并提供資金報(bào)告是出納的又一項(xiàng)必不可少的重要工作。前言資金報(bào)表能反映企業(yè)在一段時(shí)間內(nèi)包含現(xiàn)金、銀行存款等形式下所有02CONTENTS資金報(bào)表的編制方法03資金報(bào)表的編制注意事項(xiàng)01資金報(bào)表的結(jié)構(gòu)02CONTENTS資金報(bào)表的編制方法03資金報(bào)表的編制注意18資金報(bào)表的結(jié)構(gòu)各公司可以根據(jù)各自的需求編制表頭資金來源收支項(xiàng)目審批欄資金報(bào)表的結(jié)構(gòu)各公司可以根據(jù)各自的需求編制表頭1902CONTENTS資金報(bào)表的編制方法03資金報(bào)表的編制注意事項(xiàng)01資金報(bào)表的結(jié)構(gòu)02CONTENTS資金報(bào)表的編制方法03資金報(bào)表的編制注意20資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收入合計(jì)－本期支出合計(jì)1.上期結(jié)余數(shù)（1）庫存現(xiàn)金的上期結(jié)余，體現(xiàn)在庫存現(xiàn)金日記賬上面的①的部分①資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收21資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收入合計(jì)－本期支出合計(jì)1.上期結(jié)余數(shù)（2）銀行存款的上期結(jié)余，體現(xiàn)在銀行存款日記賬上面的①的部分①資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收22資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收入合計(jì)－本期支出合計(jì)2.根據(jù)日記賬借方，填列收入項(xiàng)目（1）庫存現(xiàn)金日記賬上面的②“魏建豪交來零售款”和“收到官云菲還款”記錄到庫存現(xiàn)金的銷售收入款和個(gè)人償還借款里面②資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收23資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收入合計(jì)－本期支出合計(jì)2.根據(jù)日記賬借方，填列收入項(xiàng)目（2）銀行存款日記賬上面的②“收到貨款”記錄到銷售收入款里面②資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收24資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收入合計(jì)－本期支出合計(jì)3.根據(jù)日記賬貸方，填列支出項(xiàng)目（1）庫存現(xiàn)金日記賬上面的②“張晨陽預(yù)借差旅費(fèi)”記錄到其他支出里面②資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收25資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收入合計(jì)－本期支出合計(jì)3.根據(jù)日記賬貸方，填列支出項(xiàng)目（2）銀行存款日記賬上面的②“購(gòu)入材料”記錄到支付原料貨款里面②資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收26資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收入合計(jì)－本期支出合計(jì)4、資金的使用合計(jì)是累計(jì)庫存現(xiàn)金和銀行存款所有金額的合計(jì)數(shù)。5、本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)+本期收入的合計(jì)數(shù)-本期支出的合計(jì)數(shù)。資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余＝上期結(jié)余數(shù)＋本期收2702CONTENTS資金報(bào)表的編制方法03資金報(bào)表的編制注意事項(xiàng)01資金報(bào)表的結(jié)構(gòu)02CONTENTS資金報(bào)表的編制方法03資金報(bào)表的編制注意28資金報(bào)表的編制注意事項(xiàng)銀行賬戶不管有多少個(gè)，都要羅列到資金報(bào)表上面來