《金融學基礎（第2版）》課件3第三章 走進銀行

第三章走進銀行.情境導入最近幾年，在大小城鎮(zhèn)的各主要的街頭，銀行網點越開越多，而且常常是人頭攢動，業(yè)務繁忙。有一次，小金陪同學到銀行去“辦業(yè)務”，這是他第一次正兒八經地走進銀行，不免好奇地里里外外打量起來，心理也在嘀咕：為什么這里這么多人？為什么銀行大廳總顯得比隔壁的商店氣派？思考：商業(yè)銀行到底是怎樣的金融機構？主要經營哪些業(yè)務？學習目標知識目標了解商業(yè)銀行概念和發(fā)展熟悉商業(yè)銀行業(yè)務掌握貨幣市場運行原理能力目標區(qū)分商業(yè)銀行不同業(yè)務種類及其特點能夠應用商業(yè)銀行管理一般原則進行案例分析比較同業(yè)拆借市場、票據貼現(xiàn)市場等貨幣市場的異同。第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的概念商業(yè)銀行是以追求利潤為目標，以經營金融資產和負債為主要對象，具有貨幣創(chuàng)造能力，并提供日趨多樣化服務的綜合性、多功能的金融企業(yè)。它與其他銀行和非銀行金融機構的根本區(qū)別在于：只有它才能吸收可簽發(fā)支票的活期存款，是唯一能夠創(chuàng)造和收縮存款貨幣的金融中介機構。商業(yè)銀行是現(xiàn)代金融體系的主體，它對國民經濟的發(fā)展起著十分重要的作用。二、商業(yè)銀行的產生（一）貨幣兌換業(yè)和貨幣經營業(yè)（二）早期的銀行（三）現(xiàn)代商業(yè)銀行的形成現(xiàn)代資本主義銀行是通過兩條途徑產生的：一是早期高利貸性質的銀行逐漸適應新的條件而轉變?yōu)橘Y本主義銀行；二是根據資本主義原則組建股份制銀行。三、商業(yè)銀行的發(fā)展模式（一）傳統(tǒng)式的英國模式（二）綜合式的德國模式（三）商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢現(xiàn)代商業(yè)銀行已成為經營范圍廣泛，業(yè)務品種豐富，技術手段先進，功能齊全，服務質量不斷提高的多功能、綜合性的“金融百貨公司”

四、商業(yè)銀行的性質與職能（一）商業(yè)銀行的性質商業(yè)銀行是以獲取利潤為經營目標，以多種金融資產和金融負債為經營對象，具有綜合性服務功能的金融企業(yè)。商業(yè)銀行具備一般企業(yè)的基本特征。商業(yè)銀行又不是一般的企業(yè)，它是經營金融業(yè)務的特殊企業(yè)。商業(yè)銀行的活動范圍不是一般的商品生產和流通領域，而是貨幣信用領域，其經營對象是貨幣和貨幣資本這種特殊的商品，包容了貨幣收付、貨幣借貸以及各種與貨幣運動有關的金融服務。在社會再生產中處于特殊地位，發(fā)揮著其他工商企業(yè)無法比擬的特殊作用。（二）商業(yè)銀行的職能1．信用中介職能2．支付中介職能3．信用創(chuàng)造職能4．金融服務職能第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務（一）自有資本1．資本金的含義與構成（1）資本金的含義。（2）資本金的構成。核心資本，也叫一級資本，它是最具完全意義的銀行自有資本，也是《巴塞爾協(xié)議》達成之前各國銀行自有資本定義中唯一相同的部分，它主要包括股本和公開儲備兩種。附屬資本也叫二級資本，它是核心資本的補充，由未公開儲備、重估儲備、普通準備金、混合資本工具和長期附屬債務組成。2．商業(yè)銀行資本充足度的測定（二）存款存款是商業(yè)銀行負債業(yè)務中最重要的業(yè)務，也是商業(yè)銀行最主要的資金來源，在商業(yè)銀行的全部負債中所占的比重最大。1．活期存款2．定期存款3．儲蓄存款（三）借款1．同業(yè)借款（1）同業(yè)拆借。（2）轉貼現(xiàn)。（3）轉抵押。（4）回購協(xié)議。2．向中央銀行借款3．發(fā)行金融債券4．國際金融市場借款5．結算過程中的短期資金占用二、商業(yè)銀行的資產業(yè)務（一）現(xiàn)金資產1．庫存現(xiàn)金2．在中央銀行的存款3．在同業(yè)存款4．托收中現(xiàn)金（二）貸款資產1．按貸款期限劃分，可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款2．按貸款保障程度劃分，可分為信用貸款、擔保貸款和票據貼現(xiàn)3．按貸款償還方式劃分，可分為一次性償還貸款和分期償還貸款4．按發(fā)放貸款時是否承擔本息收回的責任及責任大小劃分，可為自營貸款、委托貸款、特定貸款5．按貸款的質量和風險程度劃分，可分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款（三）證券投資業(yè)務1．商業(yè)銀行證券投資的目的①增加收益。②分散風險。③增強流動性。2．商業(yè)銀行證券投資的對象三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務商業(yè)銀行的中間業(yè)務是指商業(yè)銀行不用或較少運用自己的資金，以中間人的身份代客戶辦理收付和其他委托事項，提供各類金融服務并收取手續(xù)費的業(yè)務。這種業(yè)務是由資產業(yè)務和負債業(yè)務衍生而來的，不在資產負債表中反映，具有相對的獨立性。第三節(jié)商業(yè)銀行管理一、商業(yè)銀行的類型與組織（一）商業(yè)銀行的組織形式1.單元制2.分支行制3.銀行控股公司制4.連鎖銀行制5.代理行制（二）商業(yè)銀行內部組織機構1.決策機構商業(yè)銀行的決策機構包括股東大會和董事會。

2.執(zhí)行機構商業(yè)銀行的執(zhí)行機構包括行長、副行長及各職能部門。3.監(jiān)督機構股東大會選舉的監(jiān)事會二、商業(yè)銀行管理原則安全性、流動性、盈利性是商業(yè)銀行在業(yè)務經營過程中必須始終堅持的三條基本原則。（一）安全性原則所謂安全性，是指商業(yè)銀行的資產、負債、收益、信譽以及所有業(yè)務經營發(fā)展的條件免遭損失的可能性。（二）流動性原則所謂流動性，是指商業(yè)銀行能夠隨時應付客戶提現(xiàn)、滿足各種合理資產支付需求的能力。這種流動性具體體現(xiàn)在資產和負債兩個方面。（三）盈利性原則所謂盈利性是指商業(yè)銀行獲得利潤的能力。（四）“三性”原則的關系商業(yè)銀行經營的安全性、流動性與盈利性原則，既統(tǒng)一又有矛盾。共同保證了銀行經營活動正常、有效地進行。其中，安全性是前提，只有保證了資金安全無損，才能獲得正常盈利；流動性是條件，只有保證了資金正常流動，才能確立信用中介的地位，銀行各項業(yè)務活動才能順利進行；盈利性是目的，之所以要保持資金安全性和流動性，目的就是為了盈利。“三性”原則之間又存在著矛盾。因為較富有流動性、較安全的資產，一般都只能提供較低的收益；而盈利性較高的資產，往往安全性和流動性都比較差。所以，要提高資金的安全性和流動性，往往會削弱其盈利性；而要提高盈利性，安全性和流動性必然受到影響。商業(yè)銀行經營管理的核心或著力點就是協(xié)調處理這三者之間的關系，使安全性、流動性和盈利性達到最佳組合。第四節(jié)貨幣市場一、貨幣市場概述（一）貨幣市場概念貨幣市場（MoneyMarket）是短期資金市場，是指融資期限在一年以下的金融市場，是金融市場的重要組成部分。由于該市場交易的金融工具，主要是政府、銀行及工商企業(yè)發(fā)行的短期信用工具，具有期限短、流動性強和風險小的特點，在貨幣供應量層次劃分上被置于現(xiàn)金貨幣和存款貨幣之后，稱之為“準貨幣”，所以將該市場稱為“貨幣市場”。（二）貨幣市場工具在我國，貨幣市場工具，主要包括：1.現(xiàn)金；2.一年以內（含一年）的銀行定期存款、大額存單；3.剩余期限在三百九十七天以內（含三百九十七天）的債券；4.期限在一年以內（含一年）的債券回購；期限在一年以內（含一年）的中央銀行票據；5.中國證監(jiān)會、中國人民銀行認可的其他具有良好流動性的金融工具。（三）貨幣市場的功能1.調劑資金余缺，滿足短期融資需要（余與缺；各類主體）2.為各種信用形式的發(fā)展創(chuàng)造了條件（商業(yè)信用；銀行信用；國家信用；國際信用）3.為政策調控提供條件和場所。政府常常直接或間接通過貨幣市場進行宏觀調控。中央銀行貨幣政策的三大傳統(tǒng)工具都是通過貨幣市場實施的。二、同業(yè)拆借市場（一）同業(yè)拆借市場的內涵同業(yè)拆借市場又叫同業(yè)拆放市場，是銀行等金融機構之間進行短期資金調劑、融通的場所。資金不足者向資金多余者借入款項，稱為資金拆入；資金多余者向資金不足者借出款項，稱為資金拆出。資金拆入大于資金拆出稱之為凈拆入；反之稱為凈拆出。隨著同業(yè)拆借市場規(guī)模的擴大和功能的完善，它已成為貨幣市場中最具有影響力的子市場，在商業(yè)銀行的經營管理和中央銀行的宏觀調控中發(fā)揮著重要作用。（二）同業(yè)拆借市場的特點1.對融資主體資格的限制2.融資期限較短3.交易額較大4.利率由供求雙方議定5.參與拆借的機構在中央銀行開立有存款賬戶（三）我國同業(yè)拆借市場的產生與發(fā)展三、票據貼現(xiàn)市場（一）票據的內涵票據的概念有廣義和狹義之分。廣義的票據包括各種有價證券和商業(yè)上的權利憑證，如股票、債券、發(fā)票、提貨單等；狹義的票據是指票據法規(guī)定的匯票、本票和支票。票據是具有法定要式，體現(xiàn)債權債務關系的一種有價憑證，是世界各國現(xiàn)行的主要結算工具和信用工具。（二）票據承兌1.承兌的涵義2.承兌的操作過程3.商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票（三）票據貼現(xiàn)1.背書2.貼現(xiàn)3.票據貼現(xiàn)的操作過程（1）申請貼現(xiàn)。由持票人填寫有關事項，交銀行審批。（2）貼現(xiàn)金額發(fā)放。銀行收到貼現(xiàn)申請憑證和票據，經審核無誤后，扣除自貼現(xiàn)日起至票據到期日的利息后，實付貼現(xiàn)金額。（3）收回貼現(xiàn)票據。票據到期，銀行憑票向付款人收取款項。4.影響貼現(xiàn)的因素貼現(xiàn)銀行實付的貼現(xiàn)金額是由貼現(xiàn)額、貼現(xiàn)期和貼現(xiàn)率三個因素決定。實付貼現(xiàn)金額的計算公式是：貼現(xiàn)利息＝貼現(xiàn)額×貼現(xiàn)期（未到期天數(shù)）×（年貼現(xiàn)率/360天）實付貼現(xiàn)金額＝貼現(xiàn)額-貼現(xiàn)利息5.轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)轉貼現(xiàn)就是辦理貼現(xiàn)業(yè)務的銀行將貼進的未到期票據，再向其他銀行或貼現(xiàn)機構進行貼現(xiàn)的票據轉讓行為再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行或其他金融機構將其貼進的未到期票據向中央銀行再次貼現(xiàn)的票據轉讓行為。四、回購協(xié)議和回購市場（一）回購市場的概念和特點1.回購市場的概念與分類2.回購協(xié)議市場的特點（1）回購協(xié)議的期限較短。（2）不受準備金要求的影響。（3）協(xié)議到期時，雙方必須進行反向交易。（4）回購協(xié)議是一種風險較小的金融工具。（二）回購市場的參與者1.商業(yè)銀行和證券交易商是回購協(xié)議市場的主要資金需求者2.中央銀行也是回購協(xié)議市場的重要參與者3.公司、銀行和政府是回購協(xié)議市場的資金供給者（三）我國回購市場的產生與發(fā)展本章小結11．從原始的貨幣兌換業(yè)和經營業(yè)開始，并隨著業(yè)務不斷拓展以及職能的不斷體現(xiàn)，形成了真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行概念，即：以吸收存款為主要資金來源，以開展貸款和中間業(yè)務為主要業(yè)務，以盈利為目的的綜合性、多功能的金融企業(yè)。2．商業(yè)銀行作為社會經濟體的重要組成部分，發(fā)揮了重要職能，即信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造、金融服務等四大職能。3．商業(yè)銀行主要開展資產業(yè)務、負債業(yè)務和中間業(yè)務三大類業(yè)務，并不斷得到拓展和創(chuàng)新；為保持商業(yè)銀行的穩(wěn)健高效運營，在業(yè)務經營管理過程中，要遵循流動性、安全性和贏利性三大原則。本章小結24.貨幣市場是專指融資期限在一年以下的短期資金交易市場，它是金融市場的重要組成部分，主要由同業(yè)拆借市場、票據貼現(xiàn)市場、可轉讓大額存單市場以及回購市場等組成。5.同業(yè)拆借市場是銀行等金融機構之間進行短期資金調劑、融通的場所。票據貼現(xiàn)市場主要包括票據承兌和票據貼現(xiàn)兩部分。可轉讓大額存單是商業(yè)銀行發(fā)行的一種短期信用工具。回購協(xié)議是證券持有人與證券購買者雙方簽訂