公司費用報銷管理制度

DWFC員工報銷管理制度第一章總則第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，完善財務制度，規(guī)范公司費用報銷流程，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：本制度適用公司各部門。第二章費用報銷制度及流程>-第二章費用報銷制度及流程>-==J第三條：原始憑證有效性的規(guī)定1、報銷人應取得真實合法的原始憑證（1）有效發(fā)票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務局專用章發(fā)票專用章（如圖所示），如缺少其中一個章，發(fā)票無效。II.?3100153130登l-/2?93>J?-：4HZOi-0t+H8€153/l705/8/O>96-1Bj?&>/rlW601^+7■|5J3*?<696/>2955?-i-Z?->-4fl21日521S1+S1+<i>5i/00/*-gj3Q4eiNoII.?3100153130登l-/2?93>J?-：4HZOi-0t+H8€153/l705/8/O>96-1Bj?&>/rlW601^+7■|5J3*?<696/>2955?-i-Z?->-4fl21日521S1+S1+<i>5i/00/*-gj3Q4eiNo82583410叫的j&i蹄S25J3341O開尊白期：禎1。年OtflOliJ上海簪已瀏發(fā)票毛作：?fft±*）直IM命司物心識用?號：3102273363954^9尼址一電洋：卜胃由IfrIL恩聯(lián)衛(wèi)泉嶂。踮號蟲血ITTT4.W48異尸有■氏*號：建國嫌看看I?余犀上膏奇右育司41133駝肯折衣標律.收粗IS舞節(jié)月也量1.F畢就■建樣缺旭是拈*fl其胃用待i.喜i*i反云有菖一怕總?cè)饲?9131011B77374.10765也扯，電it上杵布禪械隆慎期帝瞎￡L&q0216S7632S3fl■戶irJL#寸StriaP171l929DW00ISr<kTTW（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單。2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時（例如：緊急事件、地區(qū)偏遠等,）允許以其他發(fā)票代替（以下稱為：替代發(fā)票），可用來作為替代發(fā)票的發(fā)票種類有：各類公共交通車票、火車票、機票行程單、住宿正規(guī)機打發(fā)票、汽車加油發(fā)票。注：當月有替代發(fā)票或者沒有替代發(fā)票將分2種格式填列報銷表。4、替代發(fā)票必須是和真實報銷內(nèi)容相同類別的發(fā)票比如：坐黑車無發(fā)票只能用其他汽車票、火車票替代，不可用除此以外其他任何發(fā)票替代5、所有稅務機打發(fā)票必須開具我公司抬頭--帝費自動化工程技術（上海）有限公司，方為有效報銷憑證。增值稅專用發(fā)票必須在票面完整填列公司名稱、納稅人識別號、地址電話和開戶行及賬號方為合法有效的票據(jù)。6、原始憑證粘貼規(guī)范見附件“報銷單據(jù)粘貼要求”，請嚴格按照附件所述規(guī)范在4紙上認真粘貼原始憑證，如粘貼不規(guī)范，財務部有權退回要求重做，并延發(fā)相關報銷費用。第四條：費用報銷表填寫及票據(jù)整理要求：1、費用報銷表（Reimbursement）填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改（非電子檔，需紙質(zhì)版本，需要電腦填寫完畢后打?。?、每位員工需報銷的發(fā)票、收據(jù)等需按順序編號，與報銷單所列附件編號一一對應；3、員工出差住宿費用均需取得增值稅專用機打發(fā)票，嚴禁普通機打發(fā)票和手撕定額發(fā)票。4、員工報銷單及原始單據(jù)每月月底由地項目負責人負責按個人收集（不要混淆在一起）經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審批通過后，由地區(qū)項目負責人收集完畢，在次月10號前，一并寄到上海辦公室。5、RM/PM需在次月5號前同時將上月審批完畢的報銷單（電子文檔）發(fā)送至辦公室。第五條：當月無替代發(fā)票情況下報銷單填列要求1、當月無替代發(fā)票情況下，需填列附件Reimbursement（正式表）”，填列樣張見SHEET2。2、報銷單椐各項目應填寫完整，明細內(nèi)容力求完整詳細，報銷單據(jù)不得涂改，填寫完畢后請仔細核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務不予報銷。第六條：當月有替代發(fā)票情況下報銷單填列要求1、當月有替代發(fā)票的情況下，需要填列附件［Reimbursement（有替代正式表）”，以及附件“Reimbursement（有替代明細表）”，填列樣張見各表SHEET2。2、需先制作“Reimbursement（有替代明細表）”，再按照替代內(nèi)容，制作Reimbursement（有替代正式表）”。3、“Reimbursement（有替代明細表）”，這張表上填的是每位員工每個月實際發(fā)生的費用明細，如遇到有替代發(fā)票的情況，在括號中說明用何種發(fā)票代替以及替代的原因，細科目按實際報銷內(nèi)容歸類（和公司原來的月度報銷統(tǒng)計表性質(zhì)相同〉4、“Reimbursement（有替代正式表）”，這張表上需要按照后附的發(fā)票內(nèi)容，按發(fā)票的實際內(nèi)容填列費用明細表，內(nèi)容必須和發(fā)票一一對應，明細科目按發(fā)票內(nèi)容歸類。5、如有特殊報銷項目，對明細科目歸類有疑問的，可以歸入“其他”科目或咨詢公司財務部。6、報銷單椐各項目應填寫完整，明細內(nèi)容力求完整詳細，報銷單據(jù)不得涂改，填寫完畢后請仔細核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務不予報銷（替代發(fā)票情況下，替代發(fā)票金額需要大于等于報銷金額）。第七條：費用報銷基本流程（圖表）：DWFC月度報銷流程注：樣月5號24:00之血RWVPM需將各跚炬I：月升吏覽役。g）發(fā)送給好公室，舟月10號之前?Site本Slt?開斐一城表（紙質(zhì)捋】及期墟發(fā)票帝"辦公室第八條：報銷時間的具體規(guī)定1、為了提高費用報銷工作效率，各地區(qū)各部門應在月3號前主動將上月費用報銷單及相關憑證遞交到地區(qū)/項目負責人處，地區(qū)項目負責人有督促的責任，次月10號之前寄達上海辦公室，逾期的當月不予受理。2、如本地區(qū)當月員工報銷費用較低，則可累計數(shù)月按流程一并報銷。第三章報銷明細科目詳細說明第九條：為了讓各位員工更深刻地理解每一筆報銷應該納入的明細科目，以下對常見的會計科目作說明。1、本地交通費：即員工在常駐地日常工作產(chǎn)生的各項交通費（公交車、出租停車費等。2、出差交通費：即員工從離開常駐地起，因出差異地所產(chǎn)生的各項交通費（公交車、出租車、火車票）、過路費等。3、辦公費：即日常因工作需要產(chǎn)生的印刷費用、耗用的文具、辦公用品等，強調(diào)一下，辦公用品即日起需要開具增值稅專用發(fā)票。4、住宿費：即員工因工作出差異地所產(chǎn)生的住宿費用，著重強調(diào)，即日起，所有住宿費需要開具增值稅專用發(fā)票，不得使用增值稅普通發(fā)票，不得使用定額手撕發(fā)票。5、電話費/網(wǎng)絡費：A、電話費：即因工作需要給各地區(qū)配備的廠區(qū)工作手機所產(chǎn)生的話費，公司規(guī)定每部手機每月報銷話費金額為50元人民幣。B、網(wǎng)絡費：即公司租賃的員工宿舍所產(chǎn)生的寬帶網(wǎng)絡費用，每月每個宿舍產(chǎn)生的寬帶費用不得大于150元人民幣，寬帶帶寬不得高于20M。6、快遞費：A、即員工因工作需要快遞文件、物品等產(chǎn)生的快遞費用。B.如因需快遞物品體積龐大或者分量很重的，需要走物流運輸?shù)?，同樣需要取得增值稅專用發(fā)票。7、物業(yè)費：即公司租賃的員工宿舍所產(chǎn)生的物業(yè)管理費，即日起，物業(yè)管理費需要正規(guī)物業(yè)公司開具增值稅專用發(fā)票。

8、員工活動/員工餐費：即為了豐富員工業(yè)余生活、增進員工互相交流，經(jīng)公司辦公室確認同意后，所舉辦的各類文體和娛樂活動所產(chǎn)生的費用，均要求開具正規(guī)增值稅機打發(fā)票。9、交際應酬費：即公司日常因生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務的合理需要而支付的應酬費用。10、房租：即公司為員工日常生活所租賃的房屋租賃費用。11、簽證費用：即員工因公司需要出國，辦理簽證手續(xù)所產(chǎn)生的費用。注意：ATM機小票不得作為報銷憑證，必須去銀行柜面換取相應報銷單據(jù)作為報銷依據(jù)。12、低值易耗品（零配件）：即根據(jù)公司規(guī)定，員工自行采購低于200元人民幣的零配件、消耗品產(chǎn)生的費用，要求必須開具增值稅專用發(fā)票。13、其他費用：即除了上述列明的費用以外的其他各項費用支出，如有疑問，請及時咨詢公司財務部。第四章費用審批管理第十條：費用審批管理1、公司所有貨幣資金收付審批權限及最終解釋權歸屬公司財務部。第四章費用審批管理2、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷；對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。3、審核人、審批人在資料不全、表單存在明顯錯誤、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準予報銷的，即日起將按月度對相關責任人和審批人進行失誤率次數(shù)統(tǒng)計，嚴重失職的，將予以全公司通報批評，公司保留對其失職作進一步處罰的權力。4、公司財務收到報銷單后，對于不符合審批手續(xù)的報銷單，有權