社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心財(cái)務(wù)相關(guān)制度

**街社區(qū)衛(wèi)生 一、嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。以身作則，制止奢侈浪費(fèi)、違法亂紀(jì)的行為，認(rèn)真辦理會計(jì)事務(wù)。二、根據(jù)社區(qū)中心發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃。到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚，按時上報(bào)。四、按照銀行制度規(guī)定，加強(qiáng)銀行存款和現(xiàn)金管理，做好結(jié)算工作。不定期地檢查收費(fèi)人員的庫存現(xiàn)金。五、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理、定期進(jìn)行對社區(qū)的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行分析，合理組織收入，嚴(yán)格控制支出，及時反饋社區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況。做好社區(qū)經(jīng)濟(jì)核算和績效工資計(jì)算分配工作。六、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和控制。結(jié)合各時期的經(jīng)濟(jì)政策及任務(wù)，制訂相關(guān)的制度。一切合法的報(bào)銷單據(jù)，必須由經(jīng)手、證明、會計(jì)、審批等人簽名，實(shí)物必須入庫方予報(bào)銷。財(cái)務(wù)崗位必須要相互聯(lián)系、相互制約，定期換崗。七、有價(jià)票據(jù)管理要做到專人保管、復(fù)核。八、會計(jì)檔案保管，會計(jì)人員交接，均按照財(cái)政部門和國家檔案局等有關(guān)的規(guī)定執(zhí)行。九、認(rèn)真統(tǒng)計(jì)醫(yī)保、公費(fèi)醫(yī)療等醫(yī)療往來款項(xiàng)，按規(guī)定的格式和期限報(bào)送各種醫(yī)療報(bào)表。掌握落實(shí)有關(guān)文件政策，及時向有關(guān)部門反饋存在的問題。根據(jù)國家衛(wèi)生部和財(cái)政部頒發(fā)的《基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)制度》規(guī)定，建立健全現(xiàn)金及各項(xiàng)存款的內(nèi)部管理制度的要求，結(jié)合社區(qū)實(shí)際情況，制定出本社區(qū)資金管理辦法，具體如下：一、現(xiàn)金的管理、根據(jù)本社區(qū)的實(shí)際情況制定切實(shí)可行的現(xiàn)金管理制度，主要內(nèi)容有：（繳時限及金額等相關(guān)規(guī)定；（復(fù)核款單是否相符，抽查現(xiàn)金日結(jié)單是否與電腦收款記錄相符，及時將匯集收取的現(xiàn)金填單送存開戶銀行；（）出納的支票管理，現(xiàn)金提取庫存現(xiàn)金支付及保管等相關(guān)規(guī)定；（）不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金；（）實(shí)行會計(jì)復(fù)核制度；（）及時登記現(xiàn)金日結(jié)賬，實(shí)行日清月結(jié)，錢款相符；（存款余額；（）其他有關(guān)規(guī)定。、實(shí)行錢賬分管，互相監(jiān)督設(shè)置專人經(jīng)管現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，會計(jì)和出納崗位分開設(shè)置，不得由一人兼任。堅(jiān)持錢賬分管，責(zé)任分清。、嚴(yán)格按規(guī)定范圍支付現(xiàn)金現(xiàn)金支付必須符合國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍，在可使用現(xiàn)金范圍以外的經(jīng)濟(jì)來往和達(dá)到轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)的款項(xiàng)必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。４、庫存現(xiàn)金限額管理為了保證現(xiàn)金的安全,

根據(jù)國家的規(guī)定,

庫存現(xiàn)金要實(shí)行限額管理。根據(jù)本單位的實(shí)際情況向銀行申請核定庫存限額,

一般不超過社區(qū)中心至天日常零星開支所需現(xiàn)金額，社區(qū)中心應(yīng)按限額嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存額,

防止超限額存放。、完善和健全現(xiàn)金收付復(fù)核審批手續(xù)出納人員在辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格審查現(xiàn)金收付的原始憑據(jù)。并對各類開支項(xiàng)目,

必須經(jīng)主管人員審批后方可辦理,

在收款時要認(rèn)真清點(diǎn)現(xiàn)金,

防止錯收錯付?？铐?xiàng)收付完畢，應(yīng)在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。嚴(yán)禁用白條、借條抵庫存。、不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金社區(qū)中心除零星開支可以從庫存現(xiàn)金中支付以外，其他一切支出必須從開戶銀行提取，不準(zhǔn)從本中心收入的現(xiàn)金直接支付。７、完善賬款核對及監(jiān)盤，如實(shí)反映現(xiàn)金庫存情況出納人員應(yīng)于每日業(yè)務(wù)終了前結(jié)清當(dāng)天賬目，在賬面結(jié)存與實(shí)際庫存核對相符后，編制“庫存現(xiàn)金日報(bào)表”，連同原始憑證交會計(jì)人員復(fù)核，整理，填制記賬憑單。二、銀行存款的管理社區(qū)中心發(fā)生的各種結(jié)算款項(xiàng)，除按規(guī)定允許用現(xiàn)金結(jié)算方式直接以現(xiàn)金收付以外，其余必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。銀行存款的收支應(yīng)由出納負(fù)責(zé)管理，并按規(guī)定辦理。財(cái)務(wù)部門做好銀行存款的核算與管理，隨時掌握存款的收支動態(tài)與余額，安排好社區(qū)中心資金的運(yùn)用，保證醫(yī)療業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)及發(fā)展的需要。、嚴(yán)格按國家有關(guān)規(guī)定開立和使用銀行存款賬戶根據(jù)國家規(guī)定，社區(qū)中心必須在銀行開立存款戶，以辦理有關(guān)存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。社區(qū)中心建立和健全銀行存款結(jié)算與管理的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度。社區(qū)中心取得的各項(xiàng)收入都要納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算管理，不得另設(shè)賬戶，防止和杜絕開立賬戶過多，過濫的現(xiàn)象。、

銀行存款的管理原則（）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的政策，法令，嚴(yán)格遵守國家銀行的各項(xiàng)結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度；（）銀行存款戶只供本中心使用，不準(zhǔn)出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓其他單位使用或個人使用；（準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和其他遠(yuǎn)期支付的憑證；（）對支票等的結(jié)算憑證，必須如實(shí)填明款項(xiàng)的來源或用途，不得巧立名目，弄虛作假，嚴(yán)禁利用賬戶搞非法活動。、重視和加強(qiáng)與銀行的對賬工作，認(rèn)真及時地與銀行對賬單進(jìn)行核對，保證賬賬相符，賬款相符。月末，銀行存款日記帳余額與銀行對帳單余額之間如有差異而形成的未達(dá)賬項(xiàng)。財(cái)會部門必須對每一項(xiàng)未達(dá)賬逐筆查明原因，進(jìn)行處理，并應(yīng)按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。三、以上資金管理辦法自公布之日起執(zhí)行。一、票據(jù)的種類及使用范圍票據(jù)包括統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。統(tǒng)一票據(jù)有行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)、往來款收款收據(jù)，由出納從票據(jù)管理員處領(lǐng)取后保管使用。專用票據(jù)有掛號收據(jù)、門診收款收據(jù)、住院收款收據(jù)和住院預(yù)交款收據(jù)等，主要由門診掛號收費(fèi)人員、住院收費(fèi)人員從票據(jù)管理員處領(lǐng)取后保管使用。二、票據(jù)的購置社區(qū)使用的統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，由票據(jù)管理員向區(qū)衛(wèi)生局計(jì)財(cái)科和區(qū)財(cái)政局票據(jù)管理中心領(lǐng)購。社區(qū)內(nèi)部使用票據(jù)由財(cái)務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由相關(guān)科室辦理。三、票據(jù)的領(lǐng)用登記1、社區(qū)購入票據(jù)后，由財(cái)務(wù)科組織驗(yàn)收入庫，并由票據(jù)管理員登收費(fèi)票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、數(shù)量等。2、收款員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時要注明領(lǐng)用時間、起止號碼、數(shù)量、名稱等內(nèi)容，并在票據(jù)登記薄上簽字。票據(jù)的發(fā)放應(yīng)按票據(jù)號碼順序發(fā)放，不得拆本使用收費(fèi)收據(jù)。3、統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。四、票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的規(guī)定1、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定交款憑證，作為退費(fèi)憑證附件。有“收費(fèi)章”的交款憑證等，要求病人姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符，并把附件粘于退費(fèi)票據(jù)后。3）若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況，操作程序如上，把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理，并按實(shí)收金額，另開收據(jù)。2、作廢票據(jù)要求一式幾聯(lián)均齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)，作廢后應(yīng)在票據(jù)上簡要說明作廢原因。3、重制票據(jù)要求一式幾聯(lián)均齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)，緊接著下一票據(jù)序號上的病人姓名等項(xiàng)目須與重制票有關(guān)聯(lián)。五、票據(jù)的核銷1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)管理員必須及時辦理注銷登記。銷號時以存根聯(lián)及收費(fèi)日報(bào)表為依據(jù)。1）門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費(fèi)員已繳款的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報(bào)表為依據(jù)。2）住院收費(fèi)收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)日報(bào)表中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報(bào)表為依據(jù)。3）掛號收據(jù)：以經(jīng)審核后已繳款的掛號收據(jù)使用區(qū)間及日報(bào)表為依據(jù)。4）統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳聯(lián)金額逐張核對。2、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取。對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，票據(jù)管理員要查明原因。3、對發(fā)生退費(fèi)、作廢、重制票據(jù)等情況，票據(jù)管理員要逐張審查、核對，確保收款的正確性。六、票據(jù)的管理1、票據(jù)由財(cái)務(wù)科指定票據(jù)管理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收、登記保管和核銷結(jié)報(bào)。其中，出納不得兼任票據(jù)管理員。2、醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在社區(qū)進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時使用，非醫(yī)療業(yè)務(wù)活動，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費(fèi)票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)不得自行銷毀收款票據(jù)和存根。3、收費(fèi)員領(lǐng)用票據(jù)原則上不超過三天，特殊情況需要超過三天的，須經(jīng)財(cái)務(wù)科長、單位主管財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。收費(fèi)員之間不準(zhǔn)互借票據(jù)、代領(lǐng)代交票據(jù)及款項(xiàng)，否則按《發(fā)票管理法》的有關(guān)規(guī)定處罰。4、票據(jù)管理員對收款票據(jù)的庫存數(shù)和尚在使用人員手中的未使用票據(jù)要定期核對。票據(jù)的領(lǐng)、發(fā)、存登記薄須以永久檔案保存。一、 認(rèn)真貫徹國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，票證齊全；所有收入一律由財(cái)務(wù)部門收取，嚴(yán)禁各科室自行收取現(xiàn)金。二、 當(dāng)天出納收款后的收入數(shù)。每日要清點(diǎn)現(xiàn)金，現(xiàn)金和發(fā)票要相現(xiàn)金不得私自挪用，否則按《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定處罰，由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)不定期地抽查。三、 嚴(yán)格收費(fèi)規(guī)程，現(xiàn)金收付要唱收唱付，當(dāng)面點(diǎn)清，對不復(fù)核規(guī)定的處方單據(jù)要堅(jiān)持按制度規(guī)定辦理，并向病人解釋清楚，當(dāng)天的款項(xiàng)、報(bào)表做到及時清點(diǎn)上交。四、 現(xiàn)金、印章、空白票據(jù)等必須妥善保管，不得丟失，上交后的余款必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。五、 公費(fèi)醫(yī)療、特約記帳要嚴(yán)格執(zhí)行國家和社區(qū)的有關(guān)規(guī)定，收費(fèi)員要核對醫(yī)療證和記帳單，單證相符方可記帳。公費(fèi)記帳單要填寫清楚，用錯和寫錯記帳單造成的損失，由收費(fèi)員自負(fù)。六、 收取住院按金時，要請交款者在住院按金單的右下角上簽名，有特別事項(xiàng)時，請交款者在備注處說明。七、 嚴(yán)把退費(fèi)關(guān)，藥品退費(fèi)首先由藥劑人員把關(guān)簽字，其他檢查治療由執(zhí)行人員把關(guān)簽字，并由開單醫(yī)生簽退費(fèi)原因，蓋有收費(fèi)章發(fā)票聯(lián)單據(jù)齊全方可退費(fèi)。八、 涉及檢查、化驗(yàn)的退費(fèi)，由社區(qū)主任簽署退費(fèi)意見及簽名。固定資產(chǎn)是社區(qū)中心的主要資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管理，設(shè)置專門管理機(jī)構(gòu)或?qū)Ｈ?，使用部門應(yīng)指定專人對固定資產(chǎn)實(shí)施管理，并建立健全各項(xiàng)管理制度。重點(diǎn)做好以下幾方面的管理：一、建立健全固定資產(chǎn)各項(xiàng)制度。主要包括：（）固定資產(chǎn)的購置，驗(yàn)收使用，日常維護(hù)管理制度；（）建立健全三帳一卡制度，即：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)總賬和一級明細(xì)分類賬，固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)二級明細(xì)分類賬，固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)建卡（臺帳）；（）大型貴重設(shè)備實(shí)行專人責(zé)任制；（）固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度；（）固定資產(chǎn)報(bào)廢處置管理制度。二、固定資產(chǎn)購置管理社區(qū)中心大型醫(yī)療設(shè)備的購置，要科學(xué)論證，領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定，并按國家有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)，采用公開招標(biāo)或公開競價(jià)方式采購或購建；一般醫(yī)療設(shè)備由使用部門提出購置報(bào)告，交由設(shè)備管理部門審查，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后由設(shè)備采購人員負(fù)責(zé)購置。三、固定資產(chǎn)驗(yàn)收及投入使用管理固定資產(chǎn)的采購人員與驗(yàn)收人員分開，設(shè)備購置到中心后由設(shè)備管理部門和使用部門的專業(yè)人員驗(yàn)收試用，驗(yàn)收合格后由設(shè)備管理部門交由使用部門投入使用。使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門各項(xiàng)固定資產(chǎn)的登記、維護(hù)、管理等工作。四、大型貴重設(shè)備實(shí)行專人負(fù)責(zé)制大型貴重設(shè)備指定專人管理、制定操作規(guī)程，嚴(yán)禁非專業(yè)人員或非使用部門人員隨意操作使用，做好日常設(shè)備維護(hù)和保養(yǎng)工作，建立設(shè)備技術(shù)檔案和使用情況報(bào)告制度。五、建立健全固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度社區(qū)中心應(yīng)定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門牽頭，財(cái)務(wù)科、設(shè)備科和設(shè)備使用部門的相關(guān)人員組成固定資產(chǎn)清產(chǎn)盤點(diǎn)小組，依據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)賬編制盤點(diǎn)表，對社區(qū)中心在用和未用的設(shè)備逐項(xiàng)核對清查、盤點(diǎn)。固定資產(chǎn)盤虧及毀損，應(yīng)核查丟失或毀損的原因，追查相關(guān)人員責(zé)任，并按規(guī)定的審批程序報(bào)經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后，才能進(jìn)行相關(guān)核銷處理。六、固定資產(chǎn)的清理報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓（）設(shè)備管理部門定期對社區(qū)中心的各項(xiàng)設(shè)備進(jìn)行全面清查，對已超限淘汰、損壞不能修復(fù)、不能使用和毀損的固定資產(chǎn)進(jìn)行逐項(xiàng)核實(shí)，登記匯總造表，大型精密貴重的設(shè)備、儀器報(bào)廢，應(yīng)經(jīng)有關(guān)部門鑒定，并報(bào)經(jīng)主管部門，國資委批準(zhǔn)后，才能進(jìn)行報(bào)廢處理。（用意見，報(bào)設(shè)備科審核，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方能轉(zhuǎn)讓出售，轉(zhuǎn)讓價(jià)格原則上不低于該設(shè)備的折余價(jià)值；轉(zhuǎn)讓大型精密貴重的設(shè)備、儀器，除必經(jīng)上述轉(zhuǎn)讓程序，還應(yīng)經(jīng)有關(guān)技術(shù)部門鑒定，報(bào)主管部門、國資委批準(zhǔn)后，才能進(jìn)行轉(zhuǎn)讓核銷。、以上固定資產(chǎn)管理辦法自公布之日起執(zhí)行。（一）建立和健全一套較為科學(xué)的會計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實(shí)把會計(jì)檔案管理好。（二）按照一定的格式制作會計(jì)檔案專柜，做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損，散失和泄密。（三）社區(qū)每年形成的會計(jì)檔案即會計(jì)憑證，會計(jì)賬簿和會計(jì)報(bào)表等會計(jì)核算專業(yè)材料，都應(yīng)由財(cái)會部門按照歸檔要求，整理立卷，當(dāng)年會計(jì)檔案，在會計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)會部門保管，期滿之后，由財(cái)務(wù)部門編造清冊交給社區(qū)檔案部門保管。（四）各種會計(jì)檔案的保管期限，按《會計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。、會計(jì)帳薄保存

年以上；、原始憑證、記帳憑證保存

年以上；、季度報(bào)表及固定資產(chǎn)明細(xì)帳保存

年；、各種發(fā)票、收據(jù)保存

年；、年終決算報(bào)表永久保存；、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬

年；、會計(jì)移交清冊

年、會計(jì)檔案保管清冊及會計(jì)檔案銷毀清冊

年。（五）會計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時，應(yīng)由檔案負(fù)責(zé)人會同財(cái)會有關(guān)人員共同鑒定，編制銷毀清冊，報(bào)經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后，由主管部門派人會同社區(qū)檔案、財(cái)會部門共同監(jiān)銷。（六）社區(qū)保存的會計(jì)檔案應(yīng)為社區(qū)積極提供利用，一般不許提供外單位使用，如要向外單位提供使用時，檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要，須報(bào)經(jīng)上級主管單位批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊，并應(yīng)限期歸還。（七）財(cái)務(wù)部門應(yīng)接受檔案部門及審計(jì)部門對于違反會計(jì)檔案管理制度的檢查，糾正，情節(jié)嚴(yán)重的，直至追究其責(zé)任。本社區(qū)中心為加強(qiáng)藥品管理，重點(diǎn)做好以下管理工作：、制定和建立藥品采購、驗(yàn)收入庫，出入庫、退貨及保管與清查盤點(diǎn)制度。主要包括：（）藥品的計(jì)劃采購，驗(yàn)收入庫，科學(xué)分類保管存放和出庫管理；（）藥房的藥品領(lǐng)用，銷售發(fā)放、分類分級保存管理；（）藥品會計(jì)及時對藥品的購進(jìn)、發(fā)出、結(jié)存入賬，定期與藥庫、藥房核對實(shí)物，做到帳實(shí)相符；（）藥庫和藥房應(yīng)定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)。、帳藥分開、采購與藥品管理分開，相互監(jiān)督（）藥品會計(jì)或記賬員與藥庫或藥房管理員分別由不同的人負(fù)責(zé)，藥品會計(jì)及時紀(jì)錄各種藥品的購進(jìn)、銷售發(fā)出、結(jié)存；藥庫管理員負(fù)責(zé)各種藥品的驗(yàn)收入庫、保管、退貨、發(fā)放，并定期與藥品會計(jì)核對帳藥是否相符；（計(jì)劃實(shí)行公開招標(biāo)或競價(jià)方式采購，藥品采購入庫時由藥庫管理員逐項(xiàng)按采購計(jì)劃和送貨清單進(jìn)行清點(diǎn)驗(yàn)收，購管分開，相互監(jiān)督。、完善和健全藥品保管領(lǐng)用、銷售發(fā)出制度（）藥庫和藥房均要設(shè)立專人管理，藥房領(lǐng)用藥品由專人負(fù)責(zé)，并實(shí)行分級分類保管發(fā)放，對毒、麻、劇、限、貴及稀缺藥品的領(lǐng)退、銷售、消耗、結(jié)存都必須按數(shù)量統(tǒng)計(jì)、專人負(fù)責(zé)；嚴(yán)格執(zhí)行《藥品管理法》及職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度中的有關(guān)用藥規(guī)定。（）藥房必須根據(jù)實(shí)際銷售，消耗的藥品按金額列報(bào)支出，不得以領(lǐng)代報(bào)、以存定銷，嚴(yán)格按醫(yī)生處方銷售發(fā)放藥品，藥房要正確計(jì)算處方銷售數(shù)，并與藥品收款額核對相符；（）嚴(yán)禁杜絕換藥現(xiàn)象。、加強(qiáng)對藥庫和藥房的藥品清查盤點(diǎn)工作（）定期對藥品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，盤點(diǎn)工作要由財(cái)務(wù)部門牽頭，由財(cái)務(wù)科、辦公室、藥劑科和藥品管理員及記賬員等部門人員聯(lián)合組成的藥品清查盤點(diǎn)小組，對本社區(qū)藥庫、藥房的藥品進(jìn)行逐項(xiàng)清查盤點(diǎn)。（）對藥庫，藥房的藥品盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，分別情況及時處理，并按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，才能經(jīng)行相關(guān)帳務(wù)處理。、對社區(qū)中心藥品的儲備遵循“計(jì)劃采購、定額管理、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的管理原則。社區(qū)中心應(yīng)根據(jù)醫(yī)療活動的實(shí)際需要及市場供應(yīng)情況，確定合理的藥品儲備定額，實(shí)行計(jì)劃采購，及時供應(yīng)。防止藥品過期積壓，影響資金周轉(zhuǎn)。、以上藥品管理辦法自公布之日起執(zhí)行。本社區(qū)中心為加強(qiáng)衛(wèi)生材料及低值易耗品（以下簡稱“材料物資”）的管理，做好以下管理工作：1.

制定和建立材料物資的采購、驗(yàn)收入庫、進(jìn)出庫、保管、領(lǐng)用等管理制度。明確責(zé)任，嚴(yán)格管理，盡可能降低物資的庫存和消耗，保證物資安全，提高物資的使用效益。主要內(nèi)容有：（1）

材料物資的計(jì)劃、采購、驗(yàn)收入庫、科學(xué)分類保管存放和領(lǐng)用出庫管理；（2）

材料物資會計(jì)及時對材料物資的購進(jìn)、發(fā)出、結(jié)存入帳，定期與保管員核對實(shí)物，清查盤點(diǎn)庫存物資；（3）

各科室專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用、保管、發(fā)放各項(xiàng)材料物資，并設(shè)立備查登記簿，記錄各項(xiàng)材料物資的領(lǐng)用、保管及發(fā)放情況；（4）

財(cái)務(wù)主管和物資會計(jì)定期對各科室領(lǐng)用材料物資進(jìn)行抽盤檢查。2.

賬物分開，采購與倉管分開，互相監(jiān)督（1）

材料物資會計(jì)或記帳員與倉庫管理員分別由不同的人負(fù)責(zé)，物資會計(jì)及時記錄各項(xiàng)材料物資的購進(jìn)、發(fā)出、結(jié)存；倉庫管理員負(fù)責(zé)各項(xiàng)材料物資的驗(yàn)收入庫、保管、發(fā)放，并定期與物資會計(jì)核對賬實(shí)是否相符。（2）材料物資的采購與倉庫管理員分別由不同的人負(fù)責(zé)，采購按采購計(jì)劃和送貨清單進(jìn)行清點(diǎn)驗(yàn)收，購管分開，相互監(jiān)督。3.

完善和健全材料物資出庫制度（1）

各科室設(shè)專人領(lǐng)用材料物資，領(lǐng)用時要填寫材料物資領(lǐng)簽批，交倉庫記賬員復(fù)核簽字后才能到倉庫領(lǐng)取物資，倉管員發(fā)放材料物資時要簽字確認(rèn)；（2）

嚴(yán)格杜絕各科室隨意到倉庫借用材料物資，所有的材料物資發(fā)出必須辦理正常領(lǐng)用手續(xù)，倉庫管理員不得擅自私下借出材料物資，防止物資流失。4．建立健全科室內(nèi)部材料物資領(lǐng)用、保管、發(fā)放管理及登記制度（1）各科室設(shè)立專人負(fù)責(zé)本科室材料物資的領(lǐng)用、保管、發(fā)放工作，并建立領(lǐng)用、發(fā)放、保存?zhèn)洳榈怯洸荆l(fā)放材料物資要注明領(lǐng)用用途及數(shù)量，領(lǐng)用人簽字確認(rèn)，部門主管復(fù)核簽名；（2）科室管理員定期對本科室領(lǐng)用、發(fā)放、保管的材料物資進(jìn)行逐項(xiàng)清查盤點(diǎn)，社區(qū)中心財(cái)務(wù)主管和物資會計(jì)定期對各科室領(lǐng)用材料物資進(jìn)行抽盤檢查。5.

加強(qiáng)對庫存材料物資的清查盤點(diǎn)工作（1）庫存材料物資的定期清查盤點(diǎn)工作要由財(cái)務(wù)部門牽頭，由財(cái)務(wù)科、辦公室、總務(wù)科和倉庫記賬員及管理員等部門人員聯(lián)合組成的材料物資清查盤點(diǎn)小組，對本社區(qū)中心各項(xiàng)材料物資進(jìn)行逐項(xiàng)清查盤點(diǎn)，年終時還要對各科室材料物資進(jìn)行抽盤檢查；（2）對庫存物資的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，分別情況及時處理并按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，才能進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理。6．合理確定庫存儲備資金定額，加強(qiáng)定額管理社區(qū)中心庫存物資要按照計(jì)劃采購，定額定量供應(yīng)的辦法進(jìn)行管理，庫存物資管理既要保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的需求，又要防止積壓，影響資金周轉(zhuǎn)。要根據(jù)各科室人員編制以及業(yè)務(wù)工作的需要，合理制定出物資消耗計(jì)劃指標(biāo)，減少浪費(fèi)，提高資金使用效益。7．可周轉(zhuǎn)使用低值易耗品的領(lǐng)用管理對可周轉(zhuǎn)使用的低值易耗品實(shí)物管理采取“定量配置、以舊換新”等管理辦法。物資管理部門要建立輔助帳，反映在用低價(jià)易耗品分布，使用以及消耗情況。加強(qiáng)對低值易耗品報(bào)廢回收處理，對其殘余處理價(jià)值，作其他收入，納入社區(qū)中心財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。8、本辦法自公布之日起執(zhí)行。一、應(yīng)收款項(xiàng)（債權(quán)）的管理應(yīng)收款項(xiàng)主要有三類：應(yīng)收醫(yī)療款、預(yù)付購貨款和其他應(yīng)收款，是社區(qū)中心的債權(quán)資產(chǎn)，根據(jù)我國社區(qū)中心財(cái)務(wù)管理制度第二十六條的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合社區(qū)中心實(shí)際情況，應(yīng)做好以下幾方面的管理：、社區(qū)中心要加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的管理，適當(dāng)控制應(yīng)收款的額度和收回的時間，積極采取有效措施，及時組織結(jié)算和催收，使應(yīng)收款項(xiàng)及時、足額收回，防止可能發(fā)生的意外或壞賬損失，保證社區(qū)中心的資金運(yùn)轉(zhuǎn)正常。、社區(qū)中心對應(yīng)收住院病人醫(yī)藥費(fèi)要及時結(jié)算，及時處理。、對期限超過三年，確認(rèn)無法收回的應(yīng)收醫(yī)療款應(yīng)作為壞賬處理，壞賬損失經(jīng)過清查，分清責(zé)任，報(bào)經(jīng)主管部門或主辦單位批準(zhǔn)后，進(jìn)行核銷。、每年末應(yīng)與對方欠款單位進(jìn)行對賬或發(fā)函，確認(rèn)欠款的真實(shí)性與準(zhǔn)確性。、應(yīng)收款的管理還應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：（）應(yīng)收款項(xiàng)要按欠款單位或個人分別以實(shí)際發(fā)生額入賬；（）區(qū)別醫(yī)療與非醫(yī)療的應(yīng)收或預(yù)付款項(xiàng)；（）定期考核應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡，及時清理長期掛賬，按規(guī)定程序查清、報(bào)批和核銷欠費(fèi)。、控制其他應(yīng)收款的數(shù)額和范圍，及時進(jìn)行催收和清算。防止資金隨意外借或轉(zhuǎn)移流出，以免造成國有資產(chǎn)流失。二、應(yīng)付款項(xiàng)（債務(wù)）的管理應(yīng)付款項(xiàng)主要包括：應(yīng)付賬款、應(yīng)收醫(yī)療款和其他應(yīng)付款，是社區(qū)中心應(yīng)償還的債務(wù)。結(jié)合社區(qū)中心實(shí)際情況，應(yīng)做好以下幾方面工作：、社區(qū)中心對不同性質(zhì)的債務(wù)分別管理，及時清理并按照規(guī)定辦理結(jié)算，保證各項(xiàng)債務(wù)在規(guī)定期限內(nèi)歸還。（）應(yīng)付賬款是社區(qū)中心為了購買藥品、物資、衛(wèi)生材料等應(yīng)支付的供貨款。按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，社區(qū)中心在收到貨物時，無論其是否付款均應(yīng)進(jìn)行入賬處理。如果貨物與發(fā)票同時到達(dá)，貨物驗(yàn)收后按發(fā)票金額記賬；若貨物先到發(fā)票未到，月未應(yīng)估價(jià)入賬，次月發(fā)票收到時再沖銷估價(jià)作正常入賬處理。防止漏計(jì)或錯計(jì)貨款。（）預(yù)收醫(yī)療款主要是核算預(yù)收住院病人押金等，應(yīng)及時按病人分別入賬，并在病人出院時隨即結(jié)清。（）其他應(yīng)付款主要是社區(qū)中心發(fā)生的應(yīng)付、暫收其他單位或個人的款項(xiàng)，發(fā)生這類欠款除代扣代繳住房公積金，個人所得稅等正常業(yè)務(wù)外，一律嚴(yán)加管理控制，防止非正常的債務(wù)發(fā)生。、定期與供貨商或欠款單位和個人對帳，對出現(xiàn)欠款差異要及時逐筆核對，查清產(chǎn)生差異的原因，確保社區(qū)中心債務(wù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。以上債權(quán)債務(wù)管理辦法自本社區(qū)中心公布起執(zhí)行。一、 門診收費(fèi)工作人員，要努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，加強(qiáng)收費(fèi)管理，提高工作效率，全心為患者服務(wù)。二、 服從組織領(lǐng)導(dǎo)、遵守勞動紀(jì)律，堅(jiān)守工作崗位，嚴(yán)格考勤制度，不遲到、不早退，不隨意離開窗口，不大聲喧嘩，不干私活，有事必須先請教，以便安排工作，未經(jīng)同意，不得隨意調(diào)換班次。三、 做到文明禮貌服務(wù)，對病人必須態(tài)度和藹，服務(wù)熱情，禮貌待人，堅(jiān)持使用文明用語，杜絕與病人爭吵。四、 提高工作質(zhì)量，嚴(yán)格收費(fèi)規(guī)程，工作時思想集中，做到數(shù)字準(zhǔn)確，蓋章清晰，字體整潔?，F(xiàn)金收付要唱收唱付，當(dāng)面點(diǎn)清，對不符合規(guī)定的醫(yī)療證、處方單據(jù)要堅(jiān)持按制度規(guī)定辦理，并向病人解釋清楚。當(dāng)天的款項(xiàng)、記帳單及時清點(diǎn)上交，編制報(bào)表，手續(xù)完備。五、 掛號處提前15分鐘開窗掛號，收費(fèi)處提前10分鐘開窗收費(fèi)。六、 掛號處工作人員必須詳細(xì)輸入病人就診卡各項(xiàng)目，包括姓名、性別、年齡、住址、聯(lián)系電話、公費(fèi)醫(yī)療證號、醫(yī)保卡號等信息。七、 現(xiàn)金、印章、空白票據(jù)等必須妥善保管，不得丟失，上交后的余款必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。八、 做好交接班手續(xù)，凡有遺留的問題必須向接班人員交待清楚。一、 在社區(qū)中心領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本社區(qū)財(cái)務(wù)工作。領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，樹立為社區(qū)工作第一線服務(wù)的思想，保證社區(qū)任務(wù)的完成。二、 貫徹有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)的法令、制度和指示，遵守國家財(cái)政法規(guī)。結(jié)合各時期的經(jīng)濟(jì)政策及任務(wù)，不斷完善相關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)制度。三、 根據(jù)社區(qū)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)，編制社區(qū)年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃。并將有關(guān)指標(biāo)分解落實(shí)、督促執(zhí)行。四、 合理組織收入，精打細(xì)算，節(jié)約行政支出，監(jiān)督預(yù)算資金正確支用，搞活經(jīng)濟(jì)。五、 組織完成本單位財(cái)務(wù)會計(jì)、收費(fèi)等經(jīng)濟(jì)工作，審核社區(qū)工程預(yù)算、結(jié)算，審核社區(qū)收支業(yè)務(wù)會計(jì)憑證和一切財(cái)務(wù)報(bào)表。六、 加強(qiáng)社區(qū)經(jīng)濟(jì)管理，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，及時反饋社區(qū)、科室經(jīng)濟(jì)狀況。七、 保證社區(qū)財(cái)產(chǎn)物資的安全，進(jìn)行經(jīng)常監(jiān)督和檢查，并及時清查庫存，防止浪費(fèi)和積壓。八、 協(xié)助社區(qū)完成經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議、物價(jià)管理、采購定價(jià)等相關(guān)工作。一、 嚴(yán)格按照國家和社區(qū)的有關(guān)制度規(guī)定，審核報(bào)銷單據(jù)、出納票據(jù)，有權(quán)拒絕不符合規(guī)定的單據(jù)，并上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。二、 編制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬本等會計(jì)管理工作。做到科目準(zhǔn)確、數(shù)字真實(shí)、證證相符、證帳相符、帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符。三、 及時、準(zhǔn)確、無誤的編制、上報(bào)會計(jì)報(bào)表。月、季報(bào)表分別為次月的

8

日、12

日完成。四、 經(jīng)常檢查收支情況，分析費(fèi)用升降原因，提出改進(jìn)意見，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映情況。五、 做好往來賬款管理，對各種往來款項(xiàng)按收付單位、個人設(shè)置明細(xì)賬，及時清理債權(quán)債務(wù)。六、負(fù)責(zé)住院病人按金管理、查詢工作、做到證帳相符。七、負(fù)責(zé)復(fù)核住院、出納、按金收據(jù)、并及時復(fù)核記錄。八、負(fù)責(zé)工會賬務(wù)報(bào)表管理。九、定期或不定期與資產(chǎn)管理部門核對各類資產(chǎn)。對各類資產(chǎn)的采購、出入庫、領(lǐng)用、調(diào)撥、報(bào)廢、盤虧或盤盈進(jìn)行核算。十、協(xié)助科室完成其他工作。1、負(fù)責(zé)記錄、支付社區(qū)各種報(bào)銷單據(jù)，有權(quán)拒絕不符合規(guī)定的單據(jù)，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。2、負(fù)責(zé)及時收付社區(qū)各項(xiàng)資金及記錄工作，做好現(xiàn)金及銀行存款日記賬。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對，月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，保證賬面余額與銀行對賬單余額調(diào)節(jié)相符，對于未達(dá)賬款，要及時查詢。不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。3、保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。保守保險(xiǎn)柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。4、保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)。5、負(fù)責(zé)社區(qū)工會出納工作。6、負(fù)責(zé)社區(qū)收費(fèi)處檢查和零抄兌換工作。要求經(jīng)常對收費(fèi)員的現(xiàn)金進(jìn)行檢查，每年每收費(fèi)元不得少于二次檢查。7、協(xié)助督促收費(fèi)人員按時足額上交收入款項(xiàng)。8、協(xié)助科室完成其他工作。1、 嚴(yán)格按國家物價(jià)政策開展工作，遵守國家有關(guān)價(jià)格法規(guī)、規(guī)定，維護(hù)病人權(quán)益，同時

要積極宣傳價(jià)格政策，合理組織收費(fèi)，賭塞收費(fèi)漏洞，經(jīng)常檢查科室收費(fèi)執(zhí)行情況。2、 負(fù)責(zé)社區(qū)電腦網(wǎng)絡(luò)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格信息和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的維護(hù)和更新，及時按物價(jià)要求調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。3、 負(fù)責(zé)新增醫(yī)療設(shè)備及開展新項(xiàng)目、新技術(shù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的申報(bào)工作，4、 經(jīng)常深入科室調(diào)查了解收費(fèi)情況，開展項(xiàng)目成本測算工作。5、協(xié)助科室完成其他工作。出入院收費(fèi)處是社區(qū)的窗口單位，服務(wù)質(zhì)量關(guān)系到整個社區(qū)的形象。為此，出入院收費(fèi)員必須要以病人為中心，一切為病人服務(wù)。具體做到以下幾點(diǎn)：第一、

出入院收費(fèi)員必須要嚴(yán)格執(zhí)行國家和社區(qū)的有關(guān)法規(guī)、政策和制度，及時掌握醫(yī)保、生育和工傷保險(xiǎn)、公費(fèi)醫(yī)療、計(jì)劃生育的有關(guān)政策和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，掌握社區(qū)對殘疾、特困人員的優(yōu)惠政策。第二、

出入院收費(fèi)員工作必須要以病人為心中，工作細(xì)心負(fù)責(zé)，態(tài)度要熱情和藹，耐心解釋病人的疑問，做到有問必答。第三、

出入院收費(fèi)員要熟練掌握社區(qū)電腦系統(tǒng)、醫(yī)保信息系統(tǒng)、醫(yī)保

POS

的程序和操作，了解電腦設(shè)備的構(gòu)成和維護(hù)。上班前做好設(shè)備的檢查和簡單的維護(hù)，下班后要檢查當(dāng)天社區(qū)電腦系統(tǒng)和醫(yī)保信息系統(tǒng)的遺留問題。做到誰當(dāng)班、誰負(fù)責(zé)。第四、出入院收費(fèi)員必須要認(rèn)真核對醫(yī)保、公費(fèi)醫(yī)療、計(jì)劃生育等有關(guān)的證件和特約記帳單，對證件、記帳單和身份不符的應(yīng)予扣留，并及時報(bào)告有關(guān)部門，對記帳單有涂改、偽造、冒名頂替不符合規(guī)定者，有權(quán)不予記帳。第五、出入院收費(fèi)員要積極配合臨床科室完成收費(fèi)工作，對病人欠費(fèi)情況，要及時通知有關(guān)科室，并做好記錄。第六、出入院收費(fèi)員必須準(zhǔn)確掌握電腦輸入法，各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，記帳比例，簡化手續(xù)，簡化工作流程，盡量做到電腦輸入和找贖現(xiàn)金快和準(zhǔn)。第七、出入院收費(fèi)員要遵守財(cái)經(jīng)制度，每天要將收入報(bào)表和現(xiàn)金收入及記賬單交給出納，保證賬物相符，準(zhǔn)確無誤。掛號收費(fèi)處是社區(qū)的第一個服務(wù)窗口單位，服務(wù)質(zhì)量關(guān)系到整個社區(qū)的形象。門診收費(fèi)員必須要以病人為中心，一切為病人服務(wù)。1、掛號員必須提前15

分鐘到崗開始掛號。2、掛號收費(fèi)員必須要嚴(yán)格執(zhí)行國家和社區(qū)的有關(guān)法規(guī)、政策和制度，及時掌握醫(yī)保和公費(fèi)醫(yī)療等有關(guān)政策和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，掌握社區(qū)對