集團(tuán)施工項(xiàng)目分包結(jié)算管理辦法

─PAGE10──PAGE9─集團(tuán)施工項(xiàng)目分包結(jié)算管理辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)公司分包結(jié)算管理、維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、股份公司及集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法中的分包結(jié)算，是指集團(tuán)所屬分、子公司及項(xiàng)目部與分包單位根據(jù)分包合同約定，對(duì)分包單位已經(jīng)完成的勞務(wù)或?qū)I(yè)分包的合同價(jià)款進(jìn)行核算、調(diào)整和確認(rèn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。其中，實(shí)施過(guò)程中的結(jié)算，稱為“過(guò)程結(jié)算”；完工或合同中止后的結(jié)算，稱為“最終結(jié)算”。第三條分包結(jié)算應(yīng)遵循“依法合規(guī)、降本增效”原則，以分包合同和事實(shí)為依據(jù)，以維護(hù)企業(yè)合法利益為根本目的，堅(jiān)持“沒(méi)有合同依據(jù)的不結(jié)算，沒(méi)有通過(guò)驗(yàn)收的不結(jié)算”。第四條本辦法適用于集團(tuán)所屬分、子公司境內(nèi)施工項(xiàng)目勞務(wù)和專業(yè)分包結(jié)算管理工作。境外施工項(xiàng)目可參照?qǐng)?zhí)行。第二章管理層級(jí)及職責(zé)第五條集團(tuán)公司負(fù)責(zé)制定施工項(xiàng)目分包結(jié)算管理辦法；指導(dǎo)、監(jiān)督所屬各分、子公司的分包結(jié)算管理工作。集團(tuán)公司工程經(jīng)濟(jì)部是分包結(jié)算管理的主責(zé)部門。第六條各分、子公司負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)集團(tuán)公司分包結(jié)算管理辦法；確定本單位分包結(jié)算分管領(lǐng)導(dǎo)、主管部門及崗位設(shè)置；指導(dǎo)、監(jiān)督所屬項(xiàng)目的分包結(jié)算工作；完成最終結(jié)算的審查、審批工作。第七條項(xiàng)目部負(fù)責(zé)具體辦理分包結(jié)算。1.項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目部分包結(jié)算的第一責(zé)任人。負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目分包結(jié)算工作;負(fù)責(zé)解決項(xiàng)目重、難點(diǎn)分包結(jié)算爭(zhēng)議;負(fù)責(zé)審核、確認(rèn)分包結(jié)算書。2.項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)項(xiàng)目分包結(jié)算具體工作，組織項(xiàng)目分包結(jié)算的洽談工作，復(fù)核分包結(jié)算。項(xiàng)目部未設(shè)置商務(wù)經(jīng)理時(shí)，由經(jīng)營(yíng)預(yù)算部部長(zhǎng)負(fù)責(zé)其相關(guān)工作。3.經(jīng)營(yíng)預(yù)算部負(fù)責(zé)督促分包單位按照分包合同約定報(bào)送分包結(jié)算資料；收集項(xiàng)目各部門提供的結(jié)算依據(jù)；核實(shí)分包結(jié)算資料的真實(shí)性和有效性；核算實(shí)際完成的分包工程數(shù)量；依據(jù)分包合同及相關(guān)部門提供的分包結(jié)算依據(jù)，具體編制、辦理分包結(jié)算文件。4.工程技術(shù)部負(fù)責(zé)審核、確認(rèn)分包單位實(shí)際完成的工作范圍及合格工程數(shù)量；核算分包單位在進(jìn)度、質(zhì)量、成品保護(hù)及其他方面的違約或扣款金額。5.物資設(shè)備部負(fù)責(zé)核算分包單位調(diào)撥、超耗、丟失、損毀材料、設(shè)備（含周轉(zhuǎn)材料、施工機(jī)械設(shè)備等）應(yīng)扣減的費(fèi)用金額。6.安質(zhì)環(huán)保部負(fù)責(zé)核算分包單位在安全、文明施工、環(huán)境保護(hù)等方面的違約金額。7.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核算分包單位應(yīng)扣除的保證金等費(fèi)用。8.辦公室負(fù)責(zé)核算分包單位使用臨時(shí)設(shè)施、生活用水、生活用電等方面應(yīng)扣除的費(fèi)用金額。各部門應(yīng)在施工過(guò)程中及時(shí)收集相關(guān)結(jié)算資料，確保資料完整、真實(shí)、有效。負(fù)責(zé)在分包結(jié)算過(guò)程中，提供相應(yīng)的結(jié)算意見，并參與相關(guān)的核對(duì)及談判工作。第八條各單位可依據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況和分包合同約定，對(duì)項(xiàng)目部各部（室）在分包結(jié)算中的職責(zé)分工及參與方式進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整及細(xì)化。第三章依據(jù)及要求第九條分包結(jié)算依據(jù)包括以下資料：1.分包合同及其補(bǔ)充協(xié)議；2.施工圖紙、設(shè)計(jì)變更及施工方案；3.分包工程驗(yàn)收記錄；4.現(xiàn)場(chǎng)有效簽證單；5.現(xiàn)場(chǎng)有效洽商單；6.現(xiàn)場(chǎng)有效扣款通知單;7.其他。第十條分包合同是分包結(jié)算的主要依據(jù)，項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)分包合同約定的價(jià)格、計(jì)量、結(jié)算等相關(guān)條款進(jìn)行結(jié)算。第十一條分包合同中有關(guān)價(jià)格、計(jì)量、結(jié)算、違約處罰的條款必須周密、嚴(yán)謹(jǐn)、具體、完整，切實(shí)保障企業(yè)合法權(quán)益。原則上，分包合同應(yīng)采用集團(tuán)發(fā)布的示范文本，并優(yōu)先采用固定綜合單價(jià)計(jì)價(jià)模式，禁止簽訂以總包結(jié)算收入價(jià)款為基礎(chǔ)進(jìn)行下浮的“收點(diǎn)”合同。第四章過(guò)程結(jié)算第十二條過(guò)程結(jié)算書應(yīng)包括分包工程過(guò)程結(jié)算編制說(shuō)明、分包工程過(guò)程結(jié)算價(jià)款確認(rèn)單、分包工程過(guò)程結(jié)算價(jià)款明細(xì)表等（附件1）。第十三條項(xiàng)目部應(yīng)按照合同約定的過(guò)程結(jié)算時(shí)間節(jié)點(diǎn)，督促分包單位報(bào)送過(guò)程結(jié)算申請(qǐng)資料，同時(shí)組織相關(guān)部門按照職責(zé)完善過(guò)程結(jié)算依據(jù)。項(xiàng)目部應(yīng)與分包單位溝通、核對(duì)分包工程過(guò)程結(jié)算價(jià)款明細(xì)表，并在合同約定時(shí)間內(nèi)審核完成過(guò)程結(jié)算，編制、確認(rèn)分包工程過(guò)程結(jié)算書。第十四條項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)預(yù)算部應(yīng)在分包單位報(bào)送的過(guò)程結(jié)算申請(qǐng)資料的基礎(chǔ)上，結(jié)合相關(guān)部門提供的過(guò)程結(jié)算依據(jù)等，編制分包工程過(guò)程結(jié)算價(jià)款明細(xì)表。分包單位未按合同約定時(shí)間報(bào)送過(guò)程結(jié)算申請(qǐng)資料的，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)預(yù)算部應(yīng)根據(jù)各部門提供的過(guò)程結(jié)算依據(jù)，編制分包工程過(guò)程結(jié)算價(jià)款明細(xì)表。第十五條分包單位在施工過(guò)程中發(fā)生的扣款、罰款等事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用，并在過(guò)程結(jié)算中辦理。第十六條項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理應(yīng)對(duì)過(guò)程結(jié)算進(jìn)行復(fù)核，確保量、價(jià)、項(xiàng)、費(fèi)的準(zhǔn)確性。防止超合同范圍結(jié)算、超實(shí)際工程數(shù)量結(jié)算、超合同約定價(jià)格結(jié)算；杜絕重復(fù)結(jié)算、應(yīng)扣不扣、應(yīng)罰不罰。第十七條項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)最終審核、確認(rèn)過(guò)程結(jié)算。第五章最終結(jié)算第十八條最終結(jié)算書應(yīng)包括分包工程最終結(jié)算編制說(shuō)明、分包工程最終結(jié)算價(jià)款確認(rèn)單、分包工程最終結(jié)算價(jià)款明細(xì)表（附件2）以及分包工程最終審查意見表（附件3）。第十九條分包工程完工后，項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)組織分包工程的驗(yàn)收及評(píng)定。驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)組織辦理分包退場(chǎng)及最終結(jié)算。最終結(jié)算需在分包合同約定的時(shí)間或驗(yàn)收合格后6個(gè)月內(nèi)完成。第二十條項(xiàng)目部應(yīng)按照分包合同約定，督促分包單位報(bào)送最終結(jié)算申請(qǐng)資料，同時(shí)組織相關(guān)部門按照職責(zé)完善最終結(jié)算依據(jù)。項(xiàng)目部應(yīng)與分包單位溝通、核對(duì)分包工程最終結(jié)算價(jià)款明細(xì)表，并在合同約定時(shí)間內(nèi)審核完成最終結(jié)算，編制、審查、確認(rèn)分包工程最終結(jié)算書。第二十一條項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)預(yù)算部應(yīng)在分包單位報(bào)送的最終結(jié)算申請(qǐng)資料的基礎(chǔ)上，結(jié)合分包合同及相關(guān)部門提供的過(guò)程結(jié)算依據(jù)等，編制分包工程最終結(jié)算價(jià)款明細(xì)表。分包單位未按合同約定時(shí)間報(bào)送過(guò)程結(jié)算申請(qǐng)資料的，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)預(yù)算部應(yīng)根據(jù)各部門提供的分包結(jié)算依據(jù)，編制分包工程最終結(jié)算價(jià)款明細(xì)表。第二十二條項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)最終結(jié)算，確保量、價(jià)、項(xiàng)、費(fèi)的準(zhǔn)確性。第二十三條項(xiàng)目經(jīng)理組織商務(wù)經(jīng)理及各相關(guān)部門審查最終結(jié)算。防止超合同范圍結(jié)算、超實(shí)際工程數(shù)量結(jié)算、超合同約定價(jià)格結(jié)算；杜絕重復(fù)結(jié)算、應(yīng)扣不扣、應(yīng)罰不罰；確保最終結(jié)算內(nèi)容已驗(yàn)收合格、驗(yàn)收合格后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成最終結(jié)算。第二十四條原則上，最終結(jié)算總額小于100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）的，由項(xiàng)目部完成審查（附件3-1）；最終結(jié)算總額大于100萬(wàn)元且小于500萬(wàn)元（含500萬(wàn)元）的，經(jīng)項(xiàng)目部審查后由分、子公司主管部門完成審查(附件3-2）；最終結(jié)算總額大于500萬(wàn)元的，經(jīng)項(xiàng)目部及分、子公司主管部門審查后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。第二十五條最終結(jié)算需通過(guò)分、子公司審查批準(zhǔn)的，項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)將與分包單位達(dá)成一致的分包工程最終結(jié)算書、分包工程最終結(jié)算審查意見表（項(xiàng)目）及相應(yīng)的其他資料報(bào)公司審查，并對(duì)資料的真實(shí)性和有效性負(fù)責(zé)。第二十六條公司最終結(jié)算審查的主要內(nèi)容為“無(wú)合同結(jié)算”“超合同范圍結(jié)算”“超實(shí)際工程數(shù)量結(jié)算”“超合同約定價(jià)格結(jié)算”及“重復(fù)結(jié)算、應(yīng)罰不罰、應(yīng)扣不扣”等問(wèn)題。第二十七條對(duì)于分子公司審查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改或澄清。并在整改或澄清后，重新報(bào)分子公司相關(guān)部門進(jìn)行復(fù)查。第二十八條最終結(jié)算在通過(guò)分子公司審查后，項(xiàng)目部應(yīng)要求分包單位按合同約定方式在分包工程最終結(jié)算書上簽字蓋章，并及時(shí)簽訂封帳協(xié)議。第二十九條最終結(jié)算要按照“一招標(biāo)、一合同、一結(jié)算”的原則辦理。初始分包合同與相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議的分包結(jié)算應(yīng)合并辦理。同一分包單位不同分包合同的若干分包結(jié)算，不應(yīng)合并辦理。第三十條對(duì)于初始分包合同范圍內(nèi)發(fā)生變更、洽商、簽證或新增施工內(nèi)容，且新增施工內(nèi)容價(jià)款未超過(guò)原合同額10%時(shí)，需在變更、洽商、簽證、新增等內(nèi)容實(shí)施前確認(rèn)相應(yīng)價(jià)款及事項(xiàng)，不必再次組織分包采購(gòu)，待施工內(nèi)容完成后依據(jù)相關(guān)資料統(tǒng)一簽訂補(bǔ)充協(xié)議，與初始分包合同合并結(jié)算。當(dāng)新增施工內(nèi)容價(jià)款超過(guò)原合同額10%時(shí)，需在新增內(nèi)容實(shí)施前重新組織分包采購(gòu)，與中標(biāo)單位另行簽訂分包合同，另行單獨(dú)結(jié)算。第六章爭(zhēng)議解決第三十一條項(xiàng)目部應(yīng)與分包單位溝通、核對(duì)分包結(jié)算價(jià)款明細(xì)表，并在合同約定時(shí)間內(nèi)完成分包結(jié)算審核。分包單位對(duì)分包結(jié)算審核結(jié)果存有異議及證明資料的，項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)組織核實(shí)、調(diào)整、確認(rèn)。第三十二條分包結(jié)算達(dá)成一致后，項(xiàng)目部應(yīng)按照集團(tuán)公司范本編制分包結(jié)算書。分包結(jié)算無(wú)法達(dá)成一致的，項(xiàng)目部應(yīng)依據(jù)合同約定，及時(shí)與分包協(xié)商、談判，并要求分包單位及時(shí)對(duì)已達(dá)成一致的結(jié)算項(xiàng)目進(jìn)行書面確認(rèn)。第三十三條項(xiàng)目部與分包單位就結(jié)算爭(zhēng)議無(wú)法達(dá)成一致時(shí)，經(jīng)分子公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意，應(yīng)按合同約定條款啟動(dòng)訴訟或仲裁程序。第七章風(fēng)險(xiǎn)管理第三十四條項(xiàng)目部應(yīng)高度重視分包結(jié)算，避免發(fā)生結(jié)算扯皮、管理失控、進(jìn)度款超付等情況。針對(duì)重點(diǎn)分包結(jié)算，項(xiàng)目部應(yīng)提前策劃，制定預(yù)案，保障結(jié)算有序推進(jìn)。第三十五條各分、子公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目分包結(jié)算工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和審查，堵塞結(jié)算漏洞，及時(shí)處理結(jié)算糾紛，防止分包結(jié)算久拖不結(jié)。第三十六條對(duì)于拒不結(jié)算、惡意討薪的分包單位，項(xiàng)目部應(yīng)積極應(yīng)對(duì)，合理采用法律手段推動(dòng)結(jié)算進(jìn)展。同時(shí)，按有關(guān)規(guī)定及時(shí)向集團(tuán)公司主管部門反饋，經(jīng)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，集團(tuán)主管部門將其納入分包隊(duì)伍不合格名單，嚴(yán)禁集團(tuán)公司其他項(xiàng)目繼續(xù)使用。第三十七條對(duì)于在分包結(jié)算過(guò)程中弄虛作假、玩忽職守的相關(guān)人員，視情節(jié)輕重，依據(jù)相關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)處罰。第八章資料管理第三十八條分包結(jié)算資料包括分包結(jié)算臺(tái)賬、分包結(jié)算書及相應(yīng)的附件。項(xiàng)目部應(yīng)建立分包結(jié)算臺(tái)賬，并根據(jù)分包結(jié)算進(jìn)展情況定期更新。原則上，分包結(jié)算書應(yīng)一式三份，經(jīng)營(yíng)預(yù)算部門和財(cái)務(wù)部門各留存一份，提供分包單位一份。第三十九條項(xiàng)目分包結(jié)算資料應(yīng)按相關(guān)規(guī)定妥善保管。項(xiàng)目部撤銷前，由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)保存。項(xiàng)目部撤銷后，由分、子公司主管部門負(fù)責(zé)保