2023年銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級(jí)）試題匯總含歷年真題

2023年銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級(jí)）試題匯總含歷年真題1.在項(xiàng)目評(píng)估中，貸款人為有效降低和分散融資項(xiàng)目在建設(shè)期和經(jīng)營期的各類風(fēng)險(xiǎn)，可以采取的措施包括（）。A.

要求借款人或者通過借款人要求項(xiàng)目相關(guān)方投保商業(yè)保險(xiǎn)B.

要求借款人使用金融衍生工具對(duì)沖相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)C.

要求發(fā)起人提供資金缺口擔(dān)保D.

要求借款人簽訂長期供銷合同E.

貸款人要求項(xiàng)目相關(guān)方提供完工擔(dān)保【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:貸款人應(yīng)當(dāng)采取措施有效降低和分散融資項(xiàng)目在建設(shè)期和經(jīng)營期的各類風(fēng)險(xiǎn)。貸款人應(yīng)當(dāng)以要求借款人或者通過借款人要求項(xiàng)目相關(guān)方簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險(xiǎn)、建立完工保證金、提供完工擔(dān)保和履約保函等方式，最大限度地降低建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，可以以要求借款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔(dān)保等方式，有效分散經(jīng)營期風(fēng)險(xiǎn)。2.項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值（）時(shí)的折現(xiàn)率，它反映項(xiàng)目所占用資金的盈利水平。[2013年6月真題]A.

大于0B.

等于1C.

小于0D.

等于0【答案】:

D【解析】:項(xiàng)目的盈利能力分析主要通過財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率七個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行，其中財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映項(xiàng)目獲利能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)。3.如果長期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長期資金需求，這表明借款人是（）。[2010年5月真題]A.

以部分短期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)B.

以部分短期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)C.

以部分長期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)D.

以部分長期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)【答案】:

B【解析】:如果借款人長期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長期資金需求，即以部分短期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務(wù)償還壓力，勢必會(huì)影響正常的經(jīng)營活動(dòng)，進(jìn)而影響其償債能力。4.（）是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明。A.

貸款意向書B.

貸款承諾C.

借款申請(qǐng)書D.

貸款合同【答案】:

A【解析】:貸款意向書表明該文件是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力，銀行可以不受意向書任何內(nèi)容的約束。5.在項(xiàng)目評(píng)估中，商業(yè)銀行對(duì)項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估的內(nèi)容包括（）。A.

各項(xiàng)投資來源的落實(shí)情況及項(xiàng)目資本金的到位情況B.

項(xiàng)目投資估算是否合理C.

項(xiàng)目總投資及構(gòu)成的合理性D.

項(xiàng)目的盈利能力和清償能力E.

項(xiàng)目設(shè)備選擇是否合理【答案】:

A|B|C【解析】:項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估的內(nèi)容包括：①項(xiàng)目投資（含建設(shè)投資和流動(dòng)資金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問題；②項(xiàng)目總投資及構(gòu)成的合理性，項(xiàng)目資本金比例是否符合國家規(guī)定；③各項(xiàng)投資來源的落實(shí)情況及項(xiàng)目資本金的到位情況等；④如果資金來源包括多家銀行貸款，是否采用銀團(tuán)貸款的方式。6.假定其他因素不變，下列會(huì)引起企業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)下降的業(yè)務(wù)是（）。A.

用銀行存款支付一年的電話費(fèi)B.

應(yīng)收賬款賬期拉長C.

銷售商品取得收入D.

用銀行存款購入一臺(tái)設(shè)備【答案】:

B【解析】:總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指客戶銷售收入凈額與資產(chǎn)平均總額的比率。其計(jì)算公式為：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售收入凈額÷資產(chǎn)平均總額×100%，其中，資產(chǎn)平均總額＝（期初余額＋期末余額）÷2。總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率可以用來分析客戶全部資產(chǎn)的使用效率。該比率越高，說明客戶利用其全部資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營的效率越高，客戶的盈利能力越強(qiáng)。應(yīng)收賬款的賬期拉長，則平均應(yīng)收賬款余額增加，從而平均資產(chǎn)總額增加，會(huì)導(dǎo)致總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降。7.違約損失率的測算在《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法和高級(jí)法中有所不同，以下描述正確的是（）。A.

在內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法中，對(duì)于無擔(dān)保的債項(xiàng)，若為優(yōu)先級(jí)債務(wù)，則違約損失率為35%B.

在內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法中，對(duì)于無擔(dān)保的債項(xiàng)，若為優(yōu)先級(jí)債務(wù)，則違約損失率為45%C.

在內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法中，對(duì)于無擔(dān)保的債項(xiàng)，若為非優(yōu)先級(jí)債務(wù)，則違約損失率為75%D.

在內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法中，對(duì)于有抵押、擔(dān)保的債項(xiàng)，按抵押品的數(shù)量和種類，通過計(jì)算不同抵押品的折扣比例得到對(duì)應(yīng)的違約損失率E.

在內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法中，根據(jù)銀行內(nèi)部充分的風(fēng)險(xiǎn)和損失數(shù)據(jù)以及監(jiān)管當(dāng)局確認(rèn)有效的信息來源，銀行自主確定各敞口對(duì)應(yīng)的違約損失率【答案】:

B|C|E【解析】:A項(xiàng)，在內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法中，對(duì)于無擔(dān)保的債項(xiàng)，若為優(yōu)先級(jí)債務(wù)，則違約損失率為45%；D項(xiàng)，在內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法中，對(duì)于有抵押、擔(dān)保的債項(xiàng)，按抵押品的數(shù)量和種類，通過計(jì)算不同抵押品的折扣比例得到對(duì)應(yīng)的違約損失率。8.關(guān)于抵押的效力，下列說法正確的有（）。A.

若抵押人對(duì)抵押物價(jià)值減少無過錯(cuò)的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保，其抵押物未減少的部分，不能作為債權(quán)的擔(dān)保B.

抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時(shí)存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失C.

抵押權(quán)可以與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保D.

抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用E.

抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已抵押的情況，未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效【答案】:

B|E【解析】:A項(xiàng)，若抵押人對(duì)抵押物價(jià)值減少無過錯(cuò)的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保，其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔(dān)保；C項(xiàng)，抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保；D項(xiàng)，抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用。9.在貫徹效益性原則時(shí)，要處理好投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。下列說法中錯(cuò)誤的是（）。A.

財(cái)務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)效益都不好的項(xiàng)目，屬于經(jīng)濟(jì)上完全不合理的項(xiàng)目B.

財(cái)務(wù)效益好，而國民經(jīng)濟(jì)效益不好的項(xiàng)目，屬于經(jīng)濟(jì)上不合理的項(xiàng)目C.

財(cái)務(wù)效益差，而國民經(jīng)濟(jì)效益好的項(xiàng)目，屬于經(jīng)濟(jì)上合理的項(xiàng)目D.

財(cái)務(wù)效益差，而國民經(jīng)濟(jì)效益好的項(xiàng)目，屬于經(jīng)濟(jì)上不合理的項(xiàng)目【答案】:

D【解析】:D項(xiàng)，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益差，而國民經(jīng)濟(jì)效益好的項(xiàng)目，屬于經(jīng)濟(jì)上合理的項(xiàng)目，應(yīng)予以接受。但這類項(xiàng)目簡單地接受將會(huì)對(duì)投資企業(yè)和貸款銀行造成不利的影響，投資企業(yè)和貸款銀行不易接受。因此，有必要對(duì)這類項(xiàng)目提供可行的優(yōu)惠政策和措施，改善其財(cái)務(wù)狀況，提高項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益。10.（）是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。A.

上游廠商資質(zhì)B.

控制好進(jìn)貨價(jià)格C.

把好生產(chǎn)技術(shù)關(guān)D.

控制好銷售費(fèi)用【答案】:

B【解析】:原材料等物品的價(jià)格是客戶的主要生產(chǎn)成本，進(jìn)貨價(jià)格的高低直接關(guān)系到客戶產(chǎn)品價(jià)格的高低，把好進(jìn)貨價(jià)格關(guān)是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。11.債項(xiàng)評(píng)級(jí)的結(jié)果可以有多種用途，主要包括（）。A.

應(yīng)用于一維評(píng)級(jí)體系B.

應(yīng)用于授信審批及授權(quán)C.

應(yīng)用于貸款定價(jià)D.

應(yīng)用于不良資產(chǎn)處置與回收E.

應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和績效考核【答案】:

B|C|D|E【解析】:除BCDE四項(xiàng)外，債項(xiàng)評(píng)級(jí)的結(jié)果的用途還包括：①應(yīng)用于客戶準(zhǔn)入；②應(yīng)用于撥備計(jì)提；③應(yīng)用于資本計(jì)量。12.我國貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)中，最核心的內(nèi)容是（）。[2016年11月真題]A.

借款人的還款意愿B.

借款人的歷史還款記錄C.

貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)程度和債務(wù)人還款能力D.

借款人的還款來源【答案】:

C【解析】:貸款分類是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實(shí)質(zhì)是以貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)程度和債務(wù)人還款能力為核心，判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還貸款本息或及時(shí)足額履約的可能性。13.借款人因購買商品或服務(wù)獲得的商業(yè)信用減少而導(dǎo)致的借款需求，屬于（）。A.

負(fù)債變化引起的需求B.

銷售變化引起的需求C.

其他變化引起的需求D.

資產(chǎn)變化引起的需求【答案】:

A【解析】:借款需求的主要影響因素中，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化；固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少；一次性或非預(yù)期的支出、利潤率的下降都可能對(duì)企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。14.（）是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)。A.

客戶評(píng)級(jí)B.

信貸審查C.

征信報(bào)告D.

服務(wù)審計(jì)【答案】:

A【解析】:客戶評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的綜合計(jì)量和科學(xué)評(píng)價(jià)，反映的是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。15.某公司有臺(tái)機(jī)器設(shè)備原價(jià)600000元，預(yù)計(jì)使用壽命為5年，預(yù)計(jì)凈殘值率為4%，前3年對(duì)該設(shè)備采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，從第4年開始采用直線法計(jì)提折舊。請(qǐng)問企業(yè)第4年的折舊為（）元。A.

144000B.

86400C.

52800D.

240000【答案】:

C【解析】:雙倍余額遞減法：年折舊率＝2/折舊年限＝2/5＝0.4；年折舊額＝固定資產(chǎn)賬面凈值×年折舊率；在固定資產(chǎn)折舊到期前兩年，要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預(yù)計(jì)的殘值后的凈額平均攤銷。第1年計(jì)提折舊額為：600000×0.4＝240000（元）；第2年計(jì)提折舊額為：（600000－240000）×0.4＝144000（元）；第3年計(jì)提折舊額為：（600000－240000－144000）×0.4＝86400（元）；第4、5年計(jì)提折舊額為：（600000－240000－144000－86400－600000×4%）÷2＝52800（元）。16.（）是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。A.

實(shí)貸實(shí)付B.

受托支付C.

自主支付D.

其他支付【答案】:

B【解析】:貸款人受托支付是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。貸款人受托支付是實(shí)貸實(shí)付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。17.投資利稅率是（）。A.

項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率B.

項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率C.

項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后的一個(gè)正常年份的年利潤總額與項(xiàng)目總投資的比率D.

項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額與資本金的比率【答案】:

B【解析】:投資利稅率是項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率。18.商業(yè)銀行應(yīng)按已批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)目年度投資計(jì)劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、及時(shí)地提供貸款，這符合銀行貸款發(fā)放的（）原則的要求。[2014年11月真題]A.

計(jì)劃、比例放款B.

實(shí)貸實(shí)付C.

資本金足額D.

適宜相容【答案】:

A【解析】:貸款發(fā)放的原則包括：①計(jì)劃、比例放款原則，銀行應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)目年度投資計(jì)劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、及時(shí)地提供貸款；②進(jìn)度放款原則，在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款；③資本金足額原則，銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。19.下列不屬于貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實(shí)情況內(nèi)容的是（）。A.

是否已按要求進(jìn)行核保B.

擔(dān)保人的擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效C.

抵（質(zhì)）押物保險(xiǎn)金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額D.

是否可以事后補(bǔ)辦抵（質(zhì)）押登記【答案】:

D【解析】:貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實(shí)情況主要包括：①擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合規(guī)，擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效；②是否已按要求進(jìn)行核保，核保書內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確；③抵（質(zhì)）押率是否符合規(guī)定；④是否已按規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押登記；⑤抵（質(zhì)）押登記內(nèi)容與審批意見、抵（質(zhì)）押合同、抵（質(zhì)）押物清單、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬資料是否一致；⑥是否已辦理抵（質(zhì)）押物保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額。20.下列關(guān)于借款人自主支付的表述，錯(cuò)誤的是（）。[2014年11月真題]A.

自主支付是受托支付的補(bǔ)充B.

自主支付應(yīng)遵守實(shí)貸實(shí)付原則C.

自主支付方式排斥貸款人對(duì)貸款資金用途的控制D.

在固定資產(chǎn)貸款中，自主支付應(yīng)遵守貸款與資本金同比例到位的要求【答案】:

C【解析】:C項(xiàng)，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對(duì)貸款資金用途的控制。在借款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施，對(duì)貸款資金支付進(jìn)行監(jiān)督和控制。21.（）被認(rèn)為是公司的無成本融資來源。A.

應(yīng)收賬款B.

應(yīng)付賬款C.

股權(quán)融資D.

債權(quán)融資【答案】:

B【解析】:應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無成本融資來源，因?yàn)楣驹趹?yīng)付賬款到期之前可以占用這部分資金購買商品和服務(wù)等。因此，當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時(shí)，通常會(huì)向供應(yīng)商請(qǐng)求延期支付貨款。22.下列關(guān)于工藝技術(shù)方案評(píng)估的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.

目的是分析工藝的先進(jìn)性B.

要熟悉項(xiàng)目產(chǎn)品國內(nèi)外現(xiàn)行工業(yè)化生產(chǎn)的工藝技術(shù)特點(diǎn)及優(yōu)缺點(diǎn)C.

要對(duì)所收集到資料和數(shù)據(jù)的完整性、可靠性、準(zhǔn)確性進(jìn)行研究D.

要了解國內(nèi)外同類項(xiàng)目技術(shù)與裝備的發(fā)展趨勢【答案】:

A【解析】:對(duì)項(xiàng)目工藝技術(shù)方案進(jìn)行分析評(píng)估的目的是分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術(shù)方案是否是綜合效果最佳的工藝技術(shù)方案。23.一個(gè)物可以設(shè)立（）個(gè)質(zhì)押權(quán)。[2016年11月真題]A.

兩B.

零C.

一D.

三【答案】:

C【解析】:在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個(gè)質(zhì)押權(quán)，因而不存在受償?shù)捻樞騿栴}；而一物可設(shè)數(shù)個(gè)抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個(gè)抵押權(quán)并存時(shí)，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?4.測算固定資產(chǎn)貸款需求量時(shí)，計(jì)算資本金基數(shù)的總投資是（）。A.

項(xiàng)目的固定資產(chǎn)貸款投資B.

項(xiàng)目的鋪底流動(dòng)資金C.

項(xiàng)目的固定資產(chǎn)貸款投資與鋪底流動(dòng)資金之和D.

項(xiàng)目的固定資產(chǎn)貸款投資與鋪底流動(dòng)資金的比例【答案】:

C【解析】:固定資產(chǎn)貸款需求量應(yīng)基于固定資產(chǎn)項(xiàng)目總投資與自有資金的差額確定，該部分差額一般通過借入資金進(jìn)行滿足。計(jì)算資本金基數(shù)的總投資是指項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動(dòng)資金之和。25.在商業(yè)銀行受理貸款申請(qǐng)時(shí)，調(diào)查人員主要通過借款人的（）及其與本行及他行業(yè)務(wù)狀況考察借款人與銀行的關(guān)系。[2014年11月真題]A.

熟悉程度B.

存款余額C.

信用記錄D.

貸款余額【答案】:

C【解析】:在商業(yè)銀行受理貸款申請(qǐng)時(shí)，調(diào)查人員進(jìn)行的面談中需了解的信息有：①客戶的公司狀況；②客戶的貸款需求狀況；③客戶的還貸能力；④抵押品的可接受性；⑤客戶與銀行關(guān)系等。其中，客戶與銀行關(guān)系包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。26.商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查的主要內(nèi)容包括（）。A.

對(duì)借款人提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行審查B.

對(duì)抵押物的價(jià)值評(píng)估情況做出調(diào)查C.

對(duì)借款人對(duì)外股本權(quán)益性投資情況進(jìn)行調(diào)查D.

對(duì)借款人在他行借款的利率進(jìn)行調(diào)查E.

對(duì)借款人生產(chǎn)計(jì)劃的制定情況進(jìn)行認(rèn)定【答案】:

A|B|C【解析】:除ABC三項(xiàng)外，商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容還包括：①對(duì)借款人、保證人及其法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽(yù)精心調(diào)查；②考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機(jī)制；③對(duì)借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查；④對(duì)原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查；⑤對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力，尤其要注意匯率變化對(duì)抵（質(zhì)）押擔(dān)保額的影響程度。27.下列屬于企業(yè)投資活動(dòng)現(xiàn)金流的有（）。A.

發(fā)行股票B.

收回對(duì)外投資本金C.

出售證券D.

出售固定資產(chǎn)E.

分配股利【答案】:

B|C|D【解析】:在測算企業(yè)投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量時(shí)，一般來說，出售證券（不包括現(xiàn)金等價(jià)物）、出售固定資產(chǎn)、收回對(duì)外投資本金能夠帶來現(xiàn)金流入；購買有價(jià)證券、購置固定資產(chǎn)會(huì)帶來現(xiàn)金流出。AE兩項(xiàng)均屬于企業(yè)籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。28.項(xiàng)目履約保證的申請(qǐng)人通常為______，受益人通常為______。（）A.

施工單位，銀行B.

施工單位，工程業(yè)主C.

工程業(yè)主，銀行D.

工程業(yè)主，施工單位【答案】:

B【解析】:履約保證是指銀行應(yīng)保函申請(qǐng)人（通常為施工單位）的要求，向其交易對(duì)手（通常為工程業(yè)主）保證，如申請(qǐng)人未履行合同約定的義務(wù)，銀行將受理其交易對(duì)手的索賠，按照保函約定承擔(dān)保證責(zé)任。29.下列各項(xiàng)中，不能作為抵債資產(chǎn)的是（）。A.

機(jī)器設(shè)備B.

著作權(quán)C.

交通運(yùn)輸工具D.

資產(chǎn)已先于銀行抵押給第三人的【答案】:

D【解析】:下列資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文書辦理的除外：①抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費(fèi)，接近、等于或超過該財(cái)產(chǎn)價(jià)值的；②所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的；③資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的；④依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；⑤債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施；⑥其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。30.下列選項(xiàng)中，哪一項(xiàng)不屬于對(duì)借款人的貸后監(jiān)控的監(jiān)控范圍？（）A.

經(jīng)營狀況B.

利率水平C.

管理狀況D.

財(cái)務(wù)狀況【答案】:

B【解析】:對(duì)借款人的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況監(jiān)控、管理狀況監(jiān)控、財(cái)務(wù)狀況監(jiān)控、與銀行往來情況監(jiān)控、其他外部評(píng)價(jià)監(jiān)控等方面。31.貸前調(diào)查的主要對(duì)象包括（）。A.

保證人B.

借款人行業(yè)主管部門C.

抵（質(zhì)）押人D.

抵（質(zhì)）押物E.

借款人【答案】:

A|C|D|E【解析】:貸前調(diào)查的主要對(duì)象就是借款人、保證人、抵（質(zhì)）押人、抵（質(zhì)）押物等。32.貸款合同制定原則中的適宜相容原則是指（）。A.

貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定B.

貸款合同要符合銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身各項(xiàng)基本制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)發(fā)展需求C.

貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益D.

貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰【答案】:

B【解析】:ACD三項(xiàng)分別是指貸款合同制定原則中的不沖突原則、維權(quán)原則和完善性原則。33.公司貸款中，（）可作為業(yè)務(wù)部門上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)性信息。A.

貸前調(diào)查B.

業(yè)務(wù)人員個(gè)人承諾C.

業(yè)務(wù)人員撰寫的會(huì)談紀(jì)要D.

銀行業(yè)務(wù)人員當(dāng)面匯報(bào)【答案】:

C【解析】:面談后，業(yè)務(wù)人員須及時(shí)撰寫會(huì)談紀(jì)要，為公司業(yè)務(wù)部門上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)性信息。34.下列不屬于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處理方式的是（）。[2014年11月真題]A.

呆賬核銷B.

法律仲裁C.

以資抵債D.

債務(wù)重組【答案】:

B【解析】:商業(yè)銀行不良貸款的處置方式主要有：①現(xiàn)金清收；②貸款重組，從廣義上來說，即債務(wù)重組，目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種，即變更擔(dān)保條件、調(diào)整還款期限、調(diào)整利率、借款企業(yè)變更、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本和以資抵債；③呆賬核銷。35.資產(chǎn)負(fù)債表中的所有者權(quán)益包括（）。A.

盈余公積B.

分紅C.

資本公積D.

未分配利潤E.

實(shí)收資本【答案】:

A|C|D|E【解析】:所有者權(quán)益代表投資者對(duì)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的凈額。它由兩部分組成：①投資者投入的資本金；②在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。36.我國現(xiàn)行的工商稅收政策，房產(chǎn)稅應(yīng)（）。A.

進(jìn)入產(chǎn)品成本B.

從銷售收入中扣除C.

進(jìn)入項(xiàng)目總投資D.

從利潤中扣除【答案】:

A【解析】:我國現(xiàn)行的工商稅收與項(xiàng)目評(píng)估有關(guān)的按其歸屬分類有：①進(jìn)入項(xiàng)目總投資的設(shè)備進(jìn)口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅；②進(jìn)入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅；③從銷售收入中扣除的有增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加；④從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。37.公司信貸中對(duì)公司的法人治理結(jié)構(gòu)分析的內(nèi)容有（）。A.

董事會(huì)結(jié)構(gòu)和運(yùn)作過程B.

財(cái)務(wù)報(bào)表與信息披露的透明度C.

技術(shù)人員穩(wěn)定性D.

激勵(lì)約束機(jī)制E.

控股股東行為【答案】:

A|D|E【解析】:客戶法人治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)內(nèi)容主要包括：①控股股東行為；②激勵(lì)約束機(jī)制；③董事會(huì)結(jié)構(gòu)和運(yùn)作過程。38.企業(yè)的速動(dòng)資產(chǎn)包括（）A.

貨幣資金B(yǎng).

預(yù)付賬款C.

應(yīng)收賬款D.

短期投資E.

應(yīng)收票據(jù)【答案】:

A|C|D|E【解析】:速動(dòng)資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時(shí)支付能力的流動(dòng)資產(chǎn)。由于流動(dòng)資產(chǎn)中存貨的變現(xiàn)能力較慢，它通常要經(jīng)過成品的銷售和賬款的收回兩個(gè)過程才能變?yōu)楝F(xiàn)金，有些存貨還可能不適銷，根本無法變現(xiàn)。至于預(yù)付賬款和待攤費(fèi)用等，它們本質(zhì)上屬于費(fèi)用，同時(shí)又具有資產(chǎn)的性質(zhì)，因此，只能減少借款人未來的現(xiàn)金付出，并不能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，所以，應(yīng)將這些項(xiàng)目扣除。因此，速動(dòng)資產(chǎn)計(jì)算公式可以表示為：速動(dòng)資產(chǎn)＝流動(dòng)資產(chǎn)－存貨－預(yù)付賬款－待攤費(fèi)用。39.在審查擔(dān)保類文件時(shí)，公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)特別注意（）。A.

抵（質(zhì)）押協(xié)議的合規(guī)性B.

抵（質(zhì)）押協(xié)議中的擔(dān)保條件C.

抵（質(zhì)）押協(xié)議中的擔(dān)保期限D(zhuǎn).

抵（質(zhì)）押協(xié)議生效的前提條件【答案】:

D【解析】:在審查擔(dān)保類文件時(shí)，公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)特別注意抵（質(zhì)）押協(xié)議生效的前提條件（如向有關(guān)部門登記生效）。對(duì)于抵押協(xié)議雖正式簽署但生效滯后的貸款項(xiàng)目，應(yīng)在抵押正式生效前，采取必要的手段和措施，規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)。40.對(duì)信貸運(yùn)行過程的監(jiān)測預(yù)警是通過（）實(shí)現(xiàn)的。A.

建立科學(xué)的貸前調(diào)查體系，對(duì)申貸人系統(tǒng)調(diào)查B.

建立嚴(yán)格貸前審批程序，對(duì)貸款申請(qǐng)逐一把關(guān)C.

建立科學(xué)的貸后檢查，對(duì)貸款人隨時(shí)檢查D.

建立科學(xué)的監(jiān)測預(yù)警指標(biāo)體系，并觀察其發(fā)展變化過程【答案】:

D【解析】:對(duì)信貸運(yùn)行過程的監(jiān)測預(yù)警是通過建立科學(xué)的監(jiān)測預(yù)警指標(biāo)體系，并對(duì)其發(fā)展變化過程進(jìn)行觀察來實(shí)現(xiàn)的，合理地選擇預(yù)警指標(biāo)是建立預(yù)警體系的關(guān)鍵。41.根據(jù)《擔(dān)保法》，貸款擔(dān)?；顒?dòng)的原則包括（）。A.

自愿原則B.

誠實(shí)信用原則C.

獨(dú)立原則D.

平等原則E.

公平原則【答案】:

A|B|D|E【解析】:《擔(dān)保法》規(guī)定，擔(dān)?；顒?dòng)應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平、誠實(shí)信用的原則。42.根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定，擔(dān)保的法定范圍包括（）。A.

主債權(quán)B.

違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)C.

損害賠償金D.

違約金E.

利息【答案】:

A|C|D|E【解析】:擔(dān)保范圍分為法定范圍和約定范圍?！稉?dān)保法》規(guī)定的法定范圍為：①主債權(quán)；②利息；③違約金；④損害賠償金；⑤實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用；⑥質(zhì)物保管費(fèi)用。如需另行約定擔(dān)保責(zé)任范圍，可在擔(dān)保合同中予以約定。43.一般來講，影響流動(dòng)資金需求的關(guān)鍵因素為（）。A.

存貨B.

現(xiàn)金C.

借款人所屬行業(yè)D.

借款人經(jīng)營規(guī)模E.

應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款【答案】:

A|B|E【解析】:流動(dòng)資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運(yùn)資金與現(xiàn)有流動(dòng)資金的差額（即流動(dòng)資金缺口）確定。一般來講，影響流動(dòng)資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。同時(shí)，還會(huì)受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。44.下列選項(xiàng)中，不能通過項(xiàng)目現(xiàn)金流量表計(jì)算的指標(biāo)是（）。A.

投資回收期B.

內(nèi)部收益率C.

流動(dòng)比率D.

凈現(xiàn)值【答案】:

C【解析】:現(xiàn)金流量表主要分為以下兩種：①全部投資現(xiàn)金流量表，可以計(jì)算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等評(píng)價(jià)指標(biāo)；②自有資金現(xiàn)金流量表，該表可用于計(jì)算自有資金的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標(biāo)。45.某企業(yè)的利息費(fèi)用為200萬元，稅前利潤為600萬元，則該企業(yè)的利息保障倍數(shù)為（）。A.

0.33B.

4C.

0.25D.

3【答案】:

B【解析】:利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費(fèi)用的比率，用于衡量客戶償付負(fù)債利息能力。其計(jì)算公式為：利息保障倍數(shù)＝（利潤總額＋利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用＝（600＋200）/200＝4。46.下列做法中，不符合信貸檔案管理原則和要求的是（）。A.

將一個(gè)信貸項(xiàng)目形成的文件資料劃分為執(zhí)行中的信貸檔案和結(jié)清后的信貸檔案，分段管理B.

任命直接經(jīng)辦貸款的信貸人員擔(dān)任信貸檔案員C.

業(yè)務(wù)人員將信貸執(zhí)行過程續(xù)生的文件隨時(shí)移交信貸檔案員D.

將信貸檔案的檢查結(jié)果列入檔案工作綜合管理考評(píng)中【答案】:

B【解析】:根據(jù)信貸檔案管理的專人負(fù)責(zé)原則，信貸檔案員由銀行各級(jí)行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門的專職或兼職人員擔(dān)任，不得由直接經(jīng)辦信貸業(yè)務(wù)人員擔(dān)任。47.商業(yè)銀行應(yīng)按已批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)目年度投資計(jì)劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、及時(shí)地提供貸款，這符合銀行貸款發(fā)放的（）原則的要求。A.

計(jì)劃、比例放款B.

實(shí)貸實(shí)付C.

資本金足額D.

適宜相容【答案】:

A【解析】:貸款發(fā)放的原則包括：①計(jì)劃、比例放款原則，銀行應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)目年度投資計(jì)劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、及時(shí)地提供貸款；②進(jìn)度放款原則，在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款；③資本金足額原則，銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。48.按照國家現(xiàn)行規(guī)定，建設(shè)項(xiàng)目根據(jù)資金性質(zhì)、環(huán)境影響、社會(huì)影響等因素的不同，其審批程序也不同。以下各類型項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的審批程序，正確的是（）。A.

對(duì)于涉及重大和限制類固定資產(chǎn)投資且不使用政府投資建設(shè)的項(xiàng)目，適用核準(zhǔn)制B.

對(duì)于不使用政府投資建設(shè)的項(xiàng)目，區(qū)別不同情況實(shí)行審批制和備案制C.

凡不使用政府性資金投資建設(shè)的項(xiàng)目，一律實(shí)行備案制D.

對(duì)于適用政府資金投資建設(shè)的項(xiàng)目，實(shí)行核準(zhǔn)制【答案】:

A【解析】:一般來說，各類型項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的審批程序如下：①對(duì)于適用政府資金投資建設(shè)的項(xiàng)目，實(shí)行審批制管理；②對(duì)于不使用政府投資建設(shè)的項(xiàng)目，區(qū)別不同情況實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制，其中涉及重大和限制類固定資產(chǎn)投資的，適用核準(zhǔn)制，凡不使用政府性資金投資建設(shè)的項(xiàng)目，除重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目外，均實(shí)行備案制。49.商業(yè)銀行在貸款項(xiàng)目評(píng)估中，為編制基本財(cái)務(wù)報(bào)表，還必須編制一些輔助報(bào)表，輔助報(bào)表不包括（）。A.

無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表B.

總成本費(fèi)用估算表C.

投資計(jì)劃與資金籌措表D.

流動(dòng)負(fù)債估算表【答案】:

D【解析】:輔助報(bào)表可以根據(jù)計(jì)算需要編制，除ABC三項(xiàng)外，一般還包括：①固定資產(chǎn)投資估算表；②流動(dòng)資金估算表；③固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)算表；④產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入和銷售稅金及附加估算表；⑤投入物成本計(jì)算表（用于計(jì)算生產(chǎn)中投入物成本和進(jìn)項(xiàng)稅）。50.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯(cuò)誤的是（）。A.

自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式B.

在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實(shí)貸實(shí)付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途C.

事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)D.

在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例到位的基本要求【答案】:

A【解析】:A項(xiàng)，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式；自主支付是受托支付的補(bǔ)充。51.商業(yè)銀行在對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品進(jìn)行市場需求預(yù)測分析時(shí)，需求預(yù)測的內(nèi)容應(yīng)包括（）。A.

公司的市場占有率B.

產(chǎn)品特征C.

總的市場潛在的需求量D.

行業(yè)的實(shí)際銷售額E.

區(qū)域市場潛在需求量【答案】:

A|C|D|E【解析】:市場需求預(yù)測的內(nèi)容包括：①估計(jì)潛在的市場需求總量；②估計(jì)區(qū)域市場潛在需求量；③評(píng)估行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率。B項(xiàng)，產(chǎn)品特征是市場需求預(yù)測的主要相關(guān)因素，不屬于需求預(yù)測的內(nèi)容。52.貸款項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估不包括（）。A.

項(xiàng)目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對(duì)比，發(fā)展趨勢預(yù)測，項(xiàng)目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析B.

項(xiàng)目產(chǎn)品市場情況分析和項(xiàng)目產(chǎn)品的競爭力分析C.

貸款項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的需要D.

資源條件能否滿足項(xiàng)目需要，原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障，是否經(jīng)濟(jì)合理【答案】:

D【解析】:D項(xiàng)屬于項(xiàng)目建設(shè)配套條件評(píng)估需要考慮的內(nèi)容。53.將各個(gè)方案的經(jīng)濟(jì)效益或成本進(jìn)行比較，選取經(jīng)濟(jì)效益最高或成本最低的方案，這種項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估方法稱為（）。A.

決策樹分析法B.

多因素評(píng)比法C.

數(shù)學(xué)規(guī)劃法D.

效益成本評(píng)比法【答案】:

D【解析】:效益成本評(píng)比法主要是將各方案的經(jīng)濟(jì)效益或成本進(jìn)行比較，選取經(jīng)濟(jì)效益最高或成本最低的方案。這類評(píng)比的具體方法有：盈虧平衡點(diǎn)比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。54.下列關(guān)于項(xiàng)目盈利能力分析表述錯(cuò)誤的是（）。A.

計(jì)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值時(shí)，設(shè)定的折現(xiàn)率越高，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值越高B.

凈現(xiàn)值率越大，項(xiàng)目的效益就越好C.

項(xiàng)目投資回收期小于基準(zhǔn)投資回收期時(shí)，表明該項(xiàng)目能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收回投資D.

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項(xiàng)目的獲利能力超過基準(zhǔn)收益率或設(shè)定收益率【答案】:

A【解析】:A項(xiàng)，一個(gè)項(xiàng)目的凈現(xiàn)值是指項(xiàng)目按照基準(zhǔn)收益率或根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況設(shè)定的折現(xiàn)率，將各年的凈現(xiàn)