（題庫(kù)版）銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)人員考試公司信貸（中級(jí)）試題及答案解析匯總

（題庫(kù)版）銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)人員考試公司信貸（中級(jí)）試題及答案解析匯總1.下列不屬于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處理方式的是（）。A.

呆賬核銷(xiāo)B.

法律仲裁C.

以資抵債D.

債務(wù)重組【答案】:

B【解析】:商業(yè)銀行不良貸款的處置方式主要有：①現(xiàn)金清收；②貸款重組，從廣義上來(lái)說(shuō)，即債務(wù)重組，目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種，即變更擔(dān)保條件、調(diào)整還款期限、調(diào)整利率、借款企業(yè)變更、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本和以資抵債；③呆賬核銷(xiāo)。2.農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)季節(jié)到來(lái)之際，某企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款用于農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)，這是由（）。A.

長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)引起的借款需求B.

負(fù)債和分紅變化引起的借款需求C.

季節(jié)性收購(gòu)引起的借款需求D.

資產(chǎn)變化引起的借款需求【答案】:

C【解析】:總體來(lái)看，借款需求的主要影響因素包括：①季節(jié)性銷(xiāo)售增長(zhǎng)；②長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)；③資產(chǎn)效率下降；④固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張；⑤長(zhǎng)期投資；⑥商業(yè)信用的減少及改變；⑦債務(wù)重構(gòu)；⑧利潤(rùn)率下降；⑨紅利支付；⑩一次性或非預(yù)期支出。3.通過(guò)強(qiáng)調(diào)合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補(bǔ)過(guò)去貸款合同不足的是（）。A.

誠(chéng)信申貸原則B.

貸放分控原則C.

全流程管理原則D.

協(xié)議承諾原則【答案】:

D【解析】:整體來(lái)看，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款合同的管理能力和水平差強(qiáng)人意，由此導(dǎo)致了許多合同糾紛和貸款損失。協(xié)議承諾原則通過(guò)強(qiáng)調(diào)合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補(bǔ)過(guò)去貸款合同的不足。4.（）是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書(shū)面聲明。A.

貸款意向書(shū)B(niǎo).

貸款承諾C.

借款申請(qǐng)書(shū)D.

貸款合同【答案】:

A【解析】:貸款意向書(shū)表明該文件是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書(shū)面聲明，但該聲明不具備法律效力，銀行可以不受意向書(shū)任何內(nèi)容的約束。5.在貸款發(fā)放時(shí)，對(duì)保證合同應(yīng)著重審查的條款有（）。A.

被保證的貸款數(shù)額B.

借款人履行債務(wù)的期限C.

保證的方式D.

保證擔(dān)保的范圍E.

保證期間【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:貸款發(fā)放時(shí)，對(duì)保證合同的條款審查主要應(yīng)注意以下條款：①被保證的貸款數(shù)額；②借款人履行債務(wù)的期限；③保證的方式；④保證擔(dān)保的范圍；⑤保證期間；⑥雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。6.等額還款中一般包括下列哪些方式？（）[2016年11月真題]A.

等額本息還款B.

約定還款C.

分次還款D.

等額本金還款E.

不定額還款【答案】:

A|D【解析】:還款方式一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又分定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。7.關(guān)于委托貸款的表述，錯(cuò)誤的有（）。A.

借款人由委托人指定B.

委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)C.

銀行確定貸款金額、期限、利率D.

銀行作為受托人收取手續(xù)費(fèi)E.

委托貸款的資金提供方必須是銀行【答案】:

B|C|E【解析】:委托貸款是指政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)，銀行（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，不代墊資金。8.在銀行做貸款決策時(shí)，需要使用財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合反映借款人的財(cái)務(wù)狀況，以下屬于盈利能力指標(biāo)的是（）。A.

成本費(fèi)用利潤(rùn)率B.

速動(dòng)比率C.

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率D.

利息保障倍數(shù)【答案】:

A【解析】:盈利能力指標(biāo)主要包括銷(xiāo)售利潤(rùn)率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、凈利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等。BD兩項(xiàng)屬于償債能力指標(biāo)；C項(xiàng)屬于營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)。9.借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)采取的措施有（）。A.

加罰利息B.

限期糾正C.

停止或取消借款人尚未提用的借款額度D.

宣布貸款合同項(xiàng)下的借款本息全部立即到期E.

宣布與借款人簽訂的其他貸款合同項(xiàng)下的借款本息立即到期【答案】:

B|C|D|E【解析】:借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)分別或同時(shí)采用下列措施：①要求借款人限期糾正違約事件；②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度；③宣布貸款合同項(xiàng)下的借款本息全部立即到期，根據(jù)合同約定立即從借款人在銀行開(kāi)立的存款賬戶中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務(wù)；④宣布借款人在與銀行簽訂的其他貸款合同項(xiàng)下的借款本息立即到期，要求借款人立即償還貸款本息及費(fèi)用。10.推行實(shí)貸實(shí)付的現(xiàn)實(shí)意義包括（）。A.

有利于將信貸資金引入實(shí)體經(jīng)濟(jì)B.

有利于加強(qiáng)貸款使用的精細(xì)化管理C.

有利于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管控信用風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)D.

有利于杜絕信貸資金違規(guī)流入股票市場(chǎng)等限制性領(lǐng)域的惡性違規(guī)問(wèn)題E.

督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有效提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的能力【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:推行實(shí)貸實(shí)付的現(xiàn)實(shí)意義有：①有利于將信貸資金引入實(shí)體經(jīng)濟(jì)，在滿足有效信貸需求的同時(shí)嚴(yán)防信貸挪用，杜絕信貸資金違規(guī)流入股票市場(chǎng)等限制性領(lǐng)域的惡性違規(guī)問(wèn)題；②有利于加強(qiáng)貸款使用的精細(xì)化管理，督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有效提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，尤其是有效管控支付環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的能力；③有利于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管控信用風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。11.對(duì)于質(zhì)押擔(dān)保貸款，出質(zhì)人應(yīng)向商業(yè)銀行提交的材料有（）。A.

擔(dān)保意向書(shū)B(niǎo).

出質(zhì)人資格證明C.

質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件D.

出質(zhì)人須提供有權(quán)作出決議的機(jī)關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明E.

財(cái)產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請(qǐng)質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)在提送信貸申請(qǐng)報(bào)告的同時(shí)，提送出質(zhì)人提交的“擔(dān)保意向書(shū)”及以下材料：①質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件；②出質(zhì)人資格證明；③出質(zhì)人須提供有權(quán)決議的機(jī)關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明（包括但不限于授權(quán)委托書(shū)、股東會(huì)決議、董事會(huì)決議）；④財(cái)產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件。12.下列各項(xiàng)中，屬于二級(jí)信貸檔案的是（）。A.

銀行承兌匯票押品B.

貸款協(xié)議C.

上市公司股票押品D.

產(chǎn)權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書(shū)及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證【答案】:

B【解析】:信貸檔案管理對(duì)象是指正在執(zhí)行中的、尚未結(jié)清信貸（貸款）的檔案材料。按其重要程度及涵蓋內(nèi)容不同劃分為兩級(jí)，即一級(jí)信貸檔案和二級(jí)信貸檔案。其中一級(jí)信貸檔案主要是指信貸抵（質(zhì)）押契證和有價(jià)證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書(shū)，二級(jí)信貸檔案主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件。ACD三項(xiàng)屬于一級(jí)信貸檔案。13.公司貸款按照貸款擔(dān)保方式劃分，不包括（）。A.

保證貸款B.

抵押貸款C.

信用貸款D.

特定貸款【答案】:

D【解析】:公司信貸按照貸款擔(dān)保方式可劃分為以下四種：①抵押貸款，指以借款人或第三人財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款；②質(zhì)押貸款，指以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款；③保證貸款，指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款；④信用貸款，指憑借款人信譽(yù)發(fā)放的貸款。D項(xiàng)，公司貸款按照經(jīng)營(yíng)模式劃分為：自營(yíng)貸款、委托貸款、特定貸款。14.某銀行信貸審查人員在對(duì)一家借款企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)近3年來(lái)的流動(dòng)資金占總資產(chǎn)比例沒(méi)有太大變化，但速動(dòng)資產(chǎn)比例在逐年減少，而存貨和其他應(yīng)收款占比逐年增加，反映出企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金有所沉淀，資金使用效率逐步惡化，該信貸審查人員在對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，主要運(yùn)用了（）。A.

結(jié)構(gòu)比較法和趨勢(shì)分析法B.

因素分析法和比較分析法C.

結(jié)構(gòu)比較法和比率分析法D.

比較分析法和趨勢(shì)分析法【答案】:

A【解析】:結(jié)構(gòu)比較是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為基礎(chǔ)，計(jì)算其中各構(gòu)成項(xiàng)目占總體指標(biāo)的百分比，然后比較不同客戶的比率差異或同一客戶不同時(shí)期各項(xiàng)目所占百分比的增減變動(dòng)趨勢(shì)。如果比較對(duì)象是本企業(yè)往期財(cái)務(wù)指標(biāo)，即是縱向比較分析或趨勢(shì)分析，這種分析方法可以揭示客戶財(cái)務(wù)狀況的變化趨勢(shì)，找出其變化原因，判斷這種變化趨勢(shì)對(duì)客戶發(fā)展的影響，以預(yù)測(cè)客戶未來(lái)的發(fā)展前景。15.營(yíng)運(yùn)資本是借款人償債資金保證的絕對(duì)量，其計(jì)算公式為（）。[2016年11月真題]A.

營(yíng)運(yùn)資本＝長(zhǎng)期資產(chǎn)－長(zhǎng)期負(fù)債B.

營(yíng)運(yùn)資本＝流動(dòng)資產(chǎn)＋流動(dòng)負(fù)債C.

營(yíng)運(yùn)資本＝所有者權(quán)益D.

營(yíng)運(yùn)資本＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債【答案】:

D【解析】:營(yíng)運(yùn)資本是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之差，即：營(yíng)運(yùn)資本＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債。由上述公式可見(jiàn)，營(yíng)運(yùn)資本可以為正值也可以為負(fù)值。正值時(shí)說(shuō)明該借款人是用長(zhǎng)期資金（所有者權(quán)益、非流動(dòng)負(fù)債）支持部分流動(dòng)資產(chǎn)，負(fù)值時(shí)說(shuō)明該借款人是用流動(dòng)負(fù)債支持部分非流動(dòng)資產(chǎn)。16.某企業(yè)的貨幣資金150萬(wàn)元，交易性金融資產(chǎn)30萬(wàn)元，應(yīng)收票據(jù)50萬(wàn)元，存貨30萬(wàn)元，預(yù)付賬款10萬(wàn)元，待攤費(fèi)用10萬(wàn)元，持有至到期長(zhǎng)期投資50萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)100萬(wàn)元。流動(dòng)負(fù)債為100萬(wàn)元，則營(yíng)運(yùn)資金為（）萬(wàn)元。[2016年11月真題]A.

230B.

330C.

180D.

160【答案】:

C【解析】:營(yíng)運(yùn)資本是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之差。流動(dòng)資產(chǎn)是指一年內(nèi)或在一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。它包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、待攤費(fèi)用等項(xiàng)目。本題中，營(yíng)運(yùn)資金＝貨幣資金＋交易性金融資產(chǎn)＋應(yīng)收票據(jù)＋存貨＋預(yù)付賬款＋待攤費(fèi)用－流動(dòng)負(fù)債＝150＋30＋50＋30＋10＋10－100＝180（萬(wàn)元）。17.投資利稅率是（）。A.

項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率B.

項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率C.

項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后的一個(gè)正常年份的年利潤(rùn)總額與項(xiàng)目總投資的比率D.

項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤(rùn)總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤(rùn)總額與資本金的比率【答案】:

B【解析】:投資利稅率是項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率。18.一個(gè)抵押物可以設(shè)立（）個(gè)抵押權(quán)。A.

零B.

兩C.

多D.

一【答案】:

C【解析】:質(zhì)押與抵押本質(zhì)上都屬于物權(quán)擔(dān)保，但兩者在能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保上不同：在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時(shí)或者先后就同一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押；在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此在實(shí)際中不可能存在同一質(zhì)物上重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。19.下列有關(guān)商業(yè)銀行流動(dòng)資金貸款受托支付的表述，錯(cuò)誤的是（）。[2014年11月真題]A.

商業(yè)銀行應(yīng)制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執(zhí)行部門(mén)內(nèi)部的資料流轉(zhuǎn)要求和審核規(guī)則B.

貸款支付后因借款人交易對(duì)手原因?qū)е峦丝畹?，貸款人應(yīng)及時(shí)通知借款人重新付款并審核C.

商業(yè)銀行應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料，但借款人無(wú)須逐筆提交能夠反映所提款項(xiàng)用途的詳細(xì)證明材料D.

貸款人受托支付是實(shí)貸實(shí)付的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的核心要求【答案】:

C【解析】:C項(xiàng)，在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)除須要求借款人提供提款通知書(shū)、借據(jù)外，還應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應(yīng)逐筆提交能夠反映所提款項(xiàng)用途的詳細(xì)證明材料，如交易合同、貨物單據(jù)、共同簽證單、付款文件等。20.貸款分類(lèi)時(shí)，應(yīng)該遵循的原則有（）。A.

合法性原則B.

真實(shí)性原則C.

及時(shí)性原則D.

審慎性原則E.

重要性原則【答案】:

B|C|D|E【解析】:貸款分類(lèi)應(yīng)遵循以下原則：①真實(shí)性原則，分類(lèi)應(yīng)真實(shí)客觀地反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況；②及時(shí)性原則，應(yīng)及時(shí)、動(dòng)態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)管理等狀況的變化調(diào)整分類(lèi)結(jié)果；③重要性原則，對(duì)影響貸款分類(lèi)的諸多因素，要根據(jù)五級(jí)分類(lèi)核心定義確定關(guān)鍵因素進(jìn)行評(píng)估和分類(lèi)；④審慎性原則，對(duì)難以準(zhǔn)確判斷借款人還款能力的貸款，應(yīng)遵循審慎分類(lèi)原則，適度下調(diào)其分類(lèi)等級(jí)。21.對(duì)可轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)抵押物估價(jià)主要考慮的因素包括（）。A.

土地用途B.

市場(chǎng)價(jià)格C.

無(wú)形損耗D.

土地供求關(guān)系E.

預(yù)計(jì)市場(chǎng)漲落【答案】:

A|D【解析】:對(duì)可轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)的估價(jià)，取決于該土地的用途、土地的供求關(guān)系。此外，估價(jià)的時(shí)間性和地區(qū)性，也都會(huì)對(duì)評(píng)估結(jié)果產(chǎn)生一定的影響。22.如果企業(yè)銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)足夠快，且核心流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)主要是通過(guò)短期融資實(shí)現(xiàn)時(shí)，需要（）。A.

將長(zhǎng)期債務(wù)重構(gòu)為短期債務(wù)B.

將短期債務(wù)重構(gòu)為長(zhǎng)期債務(wù)C.

將長(zhǎng)期債務(wù)重構(gòu)為股權(quán)D.

將短期債務(wù)重構(gòu)為股權(quán)【答案】:

B【解析】:在對(duì)企業(yè)貸款時(shí)，銀行需要分析公司的財(cái)務(wù)匹配狀況。如果銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)足夠快，且核心流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)主要是通過(guò)短期融資而不是長(zhǎng)期融資實(shí)現(xiàn)的，那么，這時(shí)就需要將短期債務(wù)重構(gòu)為長(zhǎng)期債務(wù)。23.下列關(guān)于綠色信貸的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將綠色信貸執(zhí)行情況納入內(nèi)控合規(guī)檢查范圍，定期組織實(shí)施綠色信貸內(nèi)部審計(jì)。檢查發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)規(guī)定進(jìn)行問(wèn)責(zé)B.

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)公開(kāi)綠色信貸戰(zhàn)略和政策，充分披露綠色信貸發(fā)展情況C.

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)合格、獨(dú)立的第三方，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)履行環(huán)境和社會(huì)責(zé)任的活動(dòng)進(jìn)行評(píng)估或?qū)徲?jì)D.

對(duì)涉及重大環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)影響的授信情況，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)披露相關(guān)信息，接受市場(chǎng)和利益相關(guān)方的監(jiān)督【答案】:

C【解析】:C項(xiàng)，根據(jù)《綠色信貸指引》第二十四條，必要時(shí)可以聘請(qǐng)合格、獨(dú)立的第三方，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)履行環(huán)境和社會(huì)責(zé)任的活動(dòng)進(jìn)行評(píng)估或?qū)徲?jì)。24.某公司有臺(tái)機(jī)器設(shè)備原價(jià)600000元，預(yù)計(jì)使用壽命為5年，預(yù)計(jì)凈殘值率為4%，前3年對(duì)該設(shè)備采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，從第4年開(kāi)始采用直線法計(jì)提折舊。請(qǐng)問(wèn)企業(yè)第4年的折舊為（）元。A.

144000B.

86400C.

52800D.

240000【答案】:

C【解析】:雙倍余額遞減法：年折舊率＝2/折舊年限＝2/5＝0.4；年折舊額＝固定資產(chǎn)賬面凈值×年折舊率；在固定資產(chǎn)折舊到期前兩年，要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預(yù)計(jì)的殘值后的凈額平均攤銷(xiāo)。第1年計(jì)提折舊額為：600000×0.4＝240000（元）；第2年計(jì)提折舊額為：（600000－240000）×0.4＝144000（元）；第3年計(jì)提折舊額為：（600000－240000－144000）×0.4＝86400（元）；第4、5年計(jì)提折舊額為：（600000－240000－144000－86400－600000×4%）÷2＝52800（元）。25.在商業(yè)銀行受理貸款申請(qǐng)時(shí)，調(diào)查人員主要通過(guò)借款人的（）及其與本行及他行業(yè)務(wù)狀況考察借款人與銀行的關(guān)系。[2014年11月真題]A.

熟悉程度B.

存款余額C.

信用記錄D.

貸款余額【答案】:

C【解析】:在商業(yè)銀行受理貸款申請(qǐng)時(shí)，調(diào)查人員進(jìn)行的面談中需了解的信息有：①客戶的公司狀況；②客戶的貸款需求狀況；③客戶的還貸能力；④抵押品的可接受性；⑤客戶與銀行關(guān)系等。其中，客戶與銀行關(guān)系包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來(lái)狀況、信用履約記錄等。26.下列關(guān)于銀行抵債資產(chǎn)的表述，錯(cuò)誤的是（）。A.

集體所有的土地使用權(quán)可以單獨(dú)用于抵償債務(wù)B.

銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)C.

不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得之日起2年內(nèi)予以處置D.

抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對(duì)外出租【答案】:

A【解析】:A項(xiàng)，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文書(shū)辦理的除外。27.關(guān)于行業(yè)成熟度，下列表述正確的有（）。A.

對(duì)銀行而言，處于成長(zhǎng)階段的行業(yè)代表了最低的風(fēng)險(xiǎn)B.

在衰退階段的行業(yè)中，企業(yè)現(xiàn)金流維持在正值的時(shí)間跨度一般短于利潤(rùn)為正值的時(shí)間跨度C.

在成熟階段的行業(yè)中，企業(yè)做好成本控制是關(guān)鍵D.

在成長(zhǎng)階段的行業(yè)中，企業(yè)擴(kuò)大產(chǎn)能是關(guān)鍵E.

對(duì)銀行而言，處于衰退階段的行業(yè)代表了最高的風(fēng)險(xiǎn)【答案】:

C|D【解析】:AE兩項(xiàng)，處在啟動(dòng)階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險(xiǎn)，成長(zhǎng)階段的企業(yè)代表中等程度的風(fēng)險(xiǎn)，成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，處在衰退期的行業(yè)代表相對(duì)較高的風(fēng)險(xiǎn)；B項(xiàng)，衰退階段行業(yè)的現(xiàn)金流先是正值，然后慢慢減小，現(xiàn)金流維持在正值的時(shí)間跨度一般長(zhǎng)于利潤(rùn)的時(shí)間跨度。28.下列關(guān)于抵押物認(rèn)定的表述錯(cuò)誤的是（）。A.

對(duì)于國(guó)有企業(yè)以土地所有權(quán)抵押的，要有董事會(huì)同意的證明B.

用共有財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限C.

集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，除應(yīng)該核對(duì)抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗(yàn)證董事會(huì)或職工代表大會(huì)同意的證明D.

實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明【答案】:

A【解析】:A項(xiàng)，根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，土地所有權(quán)不得抵押。29.在貸款項(xiàng)目評(píng)估中，不屬于市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)的內(nèi)容是（）。A.

估計(jì)產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格水平B.

估計(jì)潛在的市場(chǎng)需求總量C.

評(píng)估行業(yè)銷(xiāo)售額和企業(yè)的市場(chǎng)占有率D.

估計(jì)區(qū)域市場(chǎng)潛在需求量【答案】:

A【解析】:行業(yè)需求預(yù)測(cè)是在對(duì)需求量調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評(píng)估。對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)需求狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，包括估計(jì)總的市場(chǎng)潛在需求量（簡(jiǎn)稱潛量）、區(qū)域市場(chǎng)潛量、行業(yè)的實(shí)際銷(xiāo)售額和公司的市場(chǎng)占有率。30.商業(yè)銀行對(duì)抵債資產(chǎn)的賬實(shí)核對(duì)時(shí)間至少應(yīng)為（）一次。A.

每月B.

每半年C.

每旬D.

每季度【答案】:

D【解析】:商業(yè)銀行對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行保管時(shí)，每個(gè)季度應(yīng)至少組織一次對(duì)抵債資產(chǎn)的賬實(shí)核對(duì)，并做好核對(duì)記錄。核對(duì)應(yīng)做到賬簿一致和賬實(shí)相符，若有不符的，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告并據(jù)實(shí)處理。31.“固定資產(chǎn)使用率”指標(biāo)存在的不足包括（）。A.

為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)B.

折舊并不意味著用光，就公司而言，使用完全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備是很正常的C.

未能反映固定資產(chǎn)的折舊程度D.

固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對(duì)較新，但個(gè)別資產(chǎn)可能仍需重置E.

固定資產(chǎn)使用價(jià)值會(huì)因折舊會(huì)計(jì)政策的變化和經(jīng)營(yíng)租賃的使用而被錯(cuò)誤理解【答案】:

A|B|D|E【解析】:C項(xiàng)，“固定資產(chǎn)使用率”粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也存在一些不足之處。32.貸款合同制定原則中的適宜相容原則是指（）。A.

貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定B.

貸款合同要符合銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身各項(xiàng)基本制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)發(fā)展需求C.

貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益D.

貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰【答案】:

B【解析】:ACD三項(xiàng)分別是指貸款合同制定原則中的不沖突原則、維權(quán)原則和完善性原則。33.我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)中，最核心的內(nèi)容是（）。A.

借款人的還款意愿B.

借款人的歷史還款記錄C.

貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)程度和債務(wù)人還款能力D.

借款人的還款來(lái)源【答案】:

C【解析】:貸款分類(lèi)是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過(guò)程，其實(shí)質(zhì)是以貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)程度和債務(wù)人還款能力為核心，判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還貸款本息或及時(shí)足額履約的可能性。34.商業(yè)銀行在對(duì)貸款項(xiàng)目的技術(shù)及工藝流程分析中，對(duì)項(xiàng)目的產(chǎn)品技術(shù)方案進(jìn)行分析的內(nèi)容包括（）。A.

產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性B.

產(chǎn)品方案和市場(chǎng)需求狀況C.

擬建項(xiàng)目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求D.

工藝技術(shù)的先進(jìn)性和成熟性E.

設(shè)備的生產(chǎn)能力和工藝要求【答案】:

B|C【解析】:產(chǎn)品技術(shù)方案分析，就是分析項(xiàng)目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量。產(chǎn)品技術(shù)方案分析一方面要分析產(chǎn)品方案和市場(chǎng)需求狀況，另一方面要分析擬建項(xiàng)目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求。35.銀行信貸人員對(duì)借款項(xiàng)目的原輔助材料供給分析主要包括（）。A.

分析和評(píng)價(jià)原輔助材料供應(yīng)數(shù)量能否滿足項(xiàng)目的要求B.

分析和評(píng)價(jià)原輔助材料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求C.

分析和評(píng)價(jià)原輔助材料的存儲(chǔ)設(shè)施條件D.

分析和評(píng)價(jià)原輔助材料的價(jià)格、運(yùn)費(fèi)及其變動(dòng)趨勢(shì)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品成本的影響E.

分析和評(píng)價(jià)原輔料的生產(chǎn)條件【答案】:

A|B|C|D【解析】:原輔料供給分析是指項(xiàng)目在建成投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需各種原材料、輔助材料及半成品等的供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、供應(yīng)來(lái)源、運(yùn)輸距離及倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施等情況的分析，其內(nèi)容主要包括：①分析和評(píng)價(jià)原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求；②分析和評(píng)價(jià)原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項(xiàng)目的要求；③分析和評(píng)價(jià)原輔料的價(jià)格、運(yùn)費(fèi)及其變動(dòng)趨勢(shì)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品成本的影響；④分析和評(píng)價(jià)原輔料的存儲(chǔ)設(shè)施條件。36.下列關(guān)于可持續(xù)增長(zhǎng)率的假設(shè)條件，表述正確的有（）。A.

公司通過(guò)增發(fā)股票、增加負(fù)債等方式補(bǔ)充外部融資來(lái)源B.

公司的財(cái)務(wù)杠桿不變C.

公司的銷(xiāo)售凈利率將維持當(dāng)前水平，并且可以涵蓋負(fù)債的利息D.

公司保持持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)的紅利發(fā)放政策E.

公司的存貨周轉(zhuǎn)率保持同比例增長(zhǎng)【答案】:

B|C【解析】:可持續(xù)增長(zhǎng)率的假設(shè)條件如下：①公司的資產(chǎn)使用效率將維持當(dāng)前水平；②公司的銷(xiāo)售凈利率將維持當(dāng)前水平，并且可以涵蓋負(fù)債的利息；③公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策；④公司的財(cái)務(wù)杠桿不變；⑤公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來(lái)源。37.關(guān)于貸款抵押物的保全，下列表述錯(cuò)誤的是（）。A.

在抵押期間，若抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行無(wú)權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或者追加等值的擔(dān)保B.

在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對(duì)抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價(jià)值減少時(shí)，有權(quán)要求抵押人停止其行為C.

抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時(shí)存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失D.

在抵押期間，若抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)?！敬鸢浮?

A【解析】:A項(xiàng)，在抵押期間，若抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保。若抵押人對(duì)抵押物價(jià)值減少無(wú)過(guò)錯(cuò)的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保。其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔(dān)保。38.商業(yè)銀行貸款重組方式不包括（）。A.

以資抵債B.

債務(wù)轉(zhuǎn)為資本C.

破產(chǎn)清算D.

調(diào)整利率【答案】:

C【解析】:目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種：①變更擔(dān)保條件；②調(diào)整還款期限；③調(diào)整利率；④借款企業(yè)變更；⑤債務(wù)轉(zhuǎn)為資本；⑥以資抵債。但在實(shí)務(wù)中，貸款重組可以有多種方式，各種方式既可以單獨(dú)使用，也可以結(jié)合使用。39.公司信貸的借款人主要是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的（）。A.

政府機(jī)關(guān)B.

部門(mén)C.

企（事）業(yè)法人D.

個(gè)人【答案】:

C【解析】:公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人。借款人應(yīng)符合的要求有：①“誠(chéng)信申貸”的基本要求；②借款人的主體資格要求；③借款人經(jīng)營(yíng)管理的合法合規(guī)性；④借款人信用記錄良好；⑤貸款用途及還款來(lái)源明確合法。40.常用的信貸授權(quán)形式分類(lèi)不包括（）。[2013年6月真題]A.

按受權(quán)機(jī)構(gòu)人數(shù)B.

按擔(dān)保方式C.

按行業(yè)D.

按授信品種【答案】:

A【解析】:常用的授權(quán)形式分類(lèi)有以下幾種：①按受權(quán)人劃分；②按授信品種劃分；③按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)；④按客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)授權(quán)；⑤按擔(dān)保方式授權(quán)。41.在貸款發(fā)放中，對(duì)借款合同審查應(yīng)著重于（）的審查。A.

合同形式B.

合同必備條款C.

合同附加條款D.

合同生效條件【答案】:

B【解析】:貸款發(fā)放中，借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查。借款合同的必備條款主要有貸款種類(lèi)、貸款用途、貸款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。42.預(yù)收賬款屬于（）。[2014年11月真題]A.

流動(dòng)資產(chǎn)B.

非流動(dòng)資產(chǎn)C.

長(zhǎng)期負(fù)債D.

流動(dòng)負(fù)債【答案】:

D【解析】:流動(dòng)負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用等。43.借款人申請(qǐng)展期未獲批準(zhǔn)時(shí)，其貸款從到期日次日起轉(zhuǎn)入（）。A.

凍結(jié)賬戶B.

特殊賬戶C.

逾期貸款賬戶D.

違約賬戶【答案】:

C【解析】:根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。44.在受托支付方式下，商業(yè)銀行要求借款人應(yīng)逐筆提交能夠反映所提款項(xiàng)用途的詳細(xì)證明材料，包括（）。A.

交易合同B.

付款文件C.

匯款申請(qǐng)書(shū)D.

共同簽證單E.

貨物單據(jù)【答案】:

A|B|D|E【解析】:在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)除須要求借款人提供提款通知書(shū)、借據(jù)外，還應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應(yīng)逐筆提交能夠反映所提款項(xiàng)用途的詳細(xì)證明材料，如交易合同、貨物單據(jù)、共同簽證單、付款文件等。C項(xiàng)，匯款申請(qǐng)書(shū)屬于受托支付所需的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證。45.信貸客戶經(jīng)理需安排面談等方式進(jìn)行前期調(diào)查，面談中需要了解的信息包括（）。A.

客戶的貸款需求狀況B.

客戶的還貸能力C.

客戶的公司狀況D.

抵押品的可接受性E.

客戶與銀行關(guān)系【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:面談中需了解的信息包括：①客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東背景與控股股東情況、管理團(tuán)隊(duì)、資本構(gòu)成、組織架構(gòu)、產(chǎn)品情況、所在行業(yè)情況、所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)狀況、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀等；②客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等；③客戶的還貸能力，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟(jì)效益、還款資金來(lái)源、保證人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力等；④抵押品的可接受性，包括抵押品種類(lèi)、權(quán)屬、價(jià)值、變現(xiàn)難易程度等；⑤客戶與銀行關(guān)系，包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來(lái)狀況、信用履約記錄等。46.下列做法中，不符合信貸檔案管理原則和要求的是（）。A.

將一個(gè)信貸項(xiàng)目形成的文件資料劃分為執(zhí)行中的信貸檔案和結(jié)清后的信貸檔案，分段管理B.

任命直接經(jīng)辦貸款的信貸人員擔(dān)任信貸檔案員C.

業(yè)務(wù)人員將信貸執(zhí)行過(guò)程續(xù)生的文件隨時(shí)移交信貸檔案員D.

將信貸檔案的檢查結(jié)果列入檔案工作綜合管理考評(píng)中【答案】:

B【解析】:根據(jù)信貸檔案管理的專(zhuān)人負(fù)責(zé)原則，信貸檔案員由銀行各級(jí)行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)的專(zhuān)職或兼職人員擔(dān)任，不得由直接經(jīng)辦信貸業(yè)務(wù)人員擔(dān)任。47.商業(yè)銀行應(yīng)按已批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)目年度投資計(jì)劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、及時(shí)地提供貸款，這符合銀行貸款發(fā)放的（）原則的要求。A.

計(jì)劃、比例放款B.

實(shí)貸實(shí)付C.

資本金足額D.

適宜相容【答案】:

A【解析】:貸款發(fā)放的原則包括：①計(jì)劃、比例放款原則，銀行應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)目年度投資計(jì)劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、及時(shí)地提供貸款；②進(jìn)度放款原則，在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過(guò)程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款；③資本金足額原則，銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。48.貸前調(diào)查的內(nèi)容有（）。A.

貸款合規(guī)性調(diào)查B.

貸款效益性調(diào)查C.

貸款風(fēng)險(xiǎn)性調(diào)查D.

貸款安全性調(diào)查E.

貸款盈利性調(diào)查【答案】:

A|B|D【解析】:貸前調(diào)查的內(nèi)容有：①貸款合規(guī)性調(diào)查，貸款的合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定；②貸款安全性調(diào)查，貸款的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對(duì)其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展；③貸款效益性調(diào)查，貸款的效益性是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿Α?9.在貸款項(xiàng)目評(píng)估中，銀行效益評(píng)估包括（）。[2014年11月真題]A.

銀行效益動(dòng)態(tài)分析B.

流動(dòng)性效益評(píng)估C.

盈利性效益評(píng)估D.

項(xiàng)目敏感性分析E.

清償性效益評(píng)估【答案】:

A|B|C【解析】:貸款項(xiàng)目評(píng)估包括：項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估、項(xiàng)目建設(shè)配套條件評(píng)估、項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估、借款人及項(xiàng)目股東情況、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估、項(xiàng)目擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、項(xiàng)目融資方案和銀行效益評(píng)估。其中，銀行效益評(píng)估包括盈利性效益評(píng)估、流動(dòng)性效益評(píng)估和銀行效益動(dòng)態(tài)分析三個(gè)方面。50.將各類(lèi)方案的各種因素進(jìn)行綜合考慮比較，從中選擇大部分（或主要）因素比較好的方案，這種項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估方法稱為（）。[2014年11月真題]A.

效益成本評(píng)比法B.

多因素評(píng)比法C.

最低成本分析法D.

盈虧平衡點(diǎn)比較法【答案】:

B【解析】:項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估的主要方法有兩類(lèi)：①效益成本評(píng)比法，主要是將各方案的經(jīng)濟(jì)效益或成本進(jìn)行比較，選取經(jīng)濟(jì)效益最高或成本最低的方案，這類(lèi)評(píng)比的具體方法有盈虧平衡點(diǎn)比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法；②多因素評(píng)比法，主要是將各類(lèi)方案的各種因素進(jìn)行綜合考慮比較，從中選擇大部分（或主要）因素比較好的方案。此外，還可以采用決策樹(shù)分析法、數(shù)學(xué)規(guī)劃等方法來(lái)進(jìn)行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評(píng)選。51.客戶變更主營(yíng)業(yè)務(wù)的主要情形有（）。A.

行業(yè)轉(zhuǎn)換B.

產(chǎn)品轉(zhuǎn)換C.

技術(shù)轉(zhuǎn)換D.

股權(quán)變更E.

業(yè)務(wù)停頓【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)的演變主要有以下幾種情形：①行業(yè)轉(zhuǎn)換型，如由原來(lái)側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)；②產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型，如由原來(lái)側(cè)重生產(chǎn)某種產(chǎn)品轉(zhuǎn)向生產(chǎn)另一種產(chǎn)品；③技術(shù)轉(zhuǎn)換型，如由原來(lái)技術(shù)含量較低的行業(yè)或產(chǎn)品轉(zhuǎn)向技術(shù)含量較高的行業(yè)或產(chǎn)品；④股權(quán)變更型，如由于股權(quán)變更，新股東注入新的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)，原客戶的主營(yíng)業(yè)務(wù)隨之改變；⑤業(yè)務(wù)停頓型，如原客戶經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不善，因擁有物業(yè)便放棄具體經(jīng)營(yíng)而改為出租物業(yè)等。52.授信額度的決定因素有（）。A.

客戶的還款能力B.

貸款組合管理的限制C.

銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制D.

銀行的客戶政策E.

客戶的信貸需求【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:貸款授信額度是在對(duì)以下因素進(jìn)行評(píng)估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①了解并測(cè)算客戶的信貸需求，通過(guò)與客戶進(jìn)行討論，對(duì)借款原因進(jìn)行分析，確定客戶合理信貸需求；②客戶的還款能力；③銀行或借款企業(yè)的相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制；④貸款組合管理的限制；⑤銀行的客戶政策；⑥關(guān)系管理因素。53.對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)，按規(guī)定應(yīng)采用（）。A.

雙倍余額遞減法B.

平均年限法C.

年數(shù)總和法D.

快速折舊法【答案】:

B【解析】:無(wú)形資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷(xiāo)，無(wú)形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷(xiāo)；沒(méi)有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷(xiāo)。54.企業(yè)稅后凈利為80萬(wàn)元，所得稅率20%，利息費(fèi)用為50萬(wàn)元，則該企業(yè)利息保障倍數(shù)為（）。A.

2.4B.

2C.

1.6D.

3【答案】:

D【解析】:利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤(rùn)與利息費(fèi)用的比率，用于衡量客戶償付負(fù)債利息能力。其計(jì)算公式為：利息保障倍數(shù)＝（利潤(rùn)總額＋利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用。則該企業(yè)利息保障倍數(shù)＝[80/（1－20%）＋50）]/50＝3。55.下列關(guān)于主要工程設(shè)計(jì)方案的分析，正確的有（）。[2009年6月真題]