銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）歷年真題完整合集

銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）歷年真題完整合集1.在項(xiàng)目評估中，貸款人為有效降低和分散融資項(xiàng)目在建設(shè)期和經(jīng)營期的各類風(fēng)險，可以采取的措施包括（）。A.

要求借款人或者通過借款人要求項(xiàng)目相關(guān)方投保商業(yè)保險B.

要求借款人使用金融衍生工具對沖相關(guān)風(fēng)險C.

要求發(fā)起人提供資金缺口擔(dān)保D.

要求借款人簽訂長期供銷合同E.

貸款人要求項(xiàng)目相關(guān)方提供完工擔(dān)保【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:貸款人應(yīng)當(dāng)采取措施有效降低和分散融資項(xiàng)目在建設(shè)期和經(jīng)營期的各類風(fēng)險。貸款人應(yīng)當(dāng)以要求借款人或者通過借款人要求項(xiàng)目相關(guān)方簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供完工擔(dān)保和履約保函等方式，最大限度地降低建設(shè)期風(fēng)險。同時，可以以要求借款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔(dān)保等方式，有效分散經(jīng)營期風(fēng)險。2.某人向銀行申請一筆貸款，約定每月等額償還貸款的本金和利息，20年還清，則此種清償計(jì)劃屬于______中的______。（）A.

定額還款；約定還款B.

等額還款；等額本金還款C.

等額還款；等額本息還款D.

分次還款；不定額還款【答案】:

C【解析】:還款方式一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又分定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。此人與銀行約定每月等額償還貸款本金與利息，屬于分次還款下等額還款中的等額本息還款。3.貸款發(fā)放審查主要是對（）審查。A.

貸款合同必備條款B.

借款人是否在規(guī)定的提款期限內(nèi)提款C.

用款申請材料D.

有關(guān)提款賬戶是否開立、賬戶性質(zhì)是否明確E.

提款申請書【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:貸款發(fā)放審查的內(nèi)容主要有：①貸款合同審查；②提款金額及期限審查；③用款申請材料檢查；④賬戶審查；⑤提款申請書審查。其中，貸款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查；提款期限審查包括審查借款人是否在規(guī)定的提款期內(nèi)提款；賬戶審查主要是對有關(guān)提款賬戶、還本付息賬戶或其他專用賬戶是否已經(jīng)開立，賬戶性質(zhì)是否已經(jīng)明確進(jìn)行審查。4.銀行在對貸款項(xiàng)目的技術(shù)工藝流程分析中，對工藝技術(shù)方案的分析評估的內(nèi)容包括（）。A.

產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性B.

工藝技術(shù)的原材料適應(yīng)性C.

設(shè)備的配套性D.

工藝技術(shù)的先進(jìn)性和成熟性E.

技術(shù)來源的可靠性和經(jīng)濟(jì)性【答案】:

A|B|D|E【解析】:除ABDE四項(xiàng)外，銀行在進(jìn)行工藝技術(shù)方案的分析評估時還需要考慮：①工藝技術(shù)方案是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量；②工藝技術(shù)的經(jīng)濟(jì)合理性；③工藝技術(shù)實(shí)施的可行性；④工藝技術(shù)實(shí)施對生態(tài)環(huán)境的影響。5.銀行風(fēng)險預(yù)警后的處置措施有（）。A.

列入重點(diǎn)觀察名單B.

要求客戶限期糾正違約行為C.

要求增加擔(dān)保措施D.

停止發(fā)放貸款E.

降低整體授信額度，暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度【答案】:

A|B|C|E【解析】:客戶風(fēng)險預(yù)警信號出現(xiàn)后，相關(guān)部門應(yīng)組織力量積極進(jìn)行控制和化解，要根據(jù)風(fēng)險的程度和性質(zhì)，對客戶實(shí)施分層管理，采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施：①列入重點(diǎn)觀察名單；②要求客戶限期糾正違約行為；③要求完善擔(dān)保條件、增加擔(dān)保措施；④降低整體授信額度，暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度等；⑤動態(tài)調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險分類。D項(xiàng)，一般不直接停止向客戶發(fā)放貸款。6.貸款項(xiàng)目評估的內(nèi)容包括（）。A.

項(xiàng)目建設(shè)的必要性評估B.

借款人及項(xiàng)目股東情況C.

項(xiàng)目建設(shè)配套條件評估D.

項(xiàng)目財(cái)務(wù)和銀行效益評估E.

項(xiàng)目技術(shù)評估【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:貸款項(xiàng)目評估的內(nèi)容包括：①項(xiàng)目建設(shè)的必要性評估；②項(xiàng)目建設(shè)配套條件評估；③項(xiàng)目技術(shù)評估；④借款人及項(xiàng)目股東情況；⑤項(xiàng)目財(cái)務(wù)評估；⑥項(xiàng)目擔(dān)保及風(fēng)險分擔(dān)；⑦項(xiàng)目融資方案；⑧銀行效益評估。7.在分析影響借款人還款能力的非財(cái)務(wù)因素時，可以通過（）查閱借款人的不良記錄，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項(xiàng)。A.

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會客戶風(fēng)險統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)B.

中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)C.

中國銀行業(yè)協(xié)會企業(yè)征信系統(tǒng)D.

中國稅務(wù)總局企業(yè)納稅信用等級查詢系統(tǒng)【答案】:

B【解析】:在分析影響借款人還款能力的因素時，還應(yīng)分析借款人信譽(yù)這一重要的非財(cái)務(wù)因素。其中，借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項(xiàng)。8.對于資本充足、勞動力稀缺的發(fā)達(dá)地區(qū)，選擇（）的工藝方案較經(jīng)濟(jì)合理。A.

自動化水平高B.

機(jī)械化水平高C.

技術(shù)可靠性高D.

實(shí)施可行性高E.

生態(tài)環(huán)?！敬鸢浮?

A|B【解析】:在分析工藝方案時，必須結(jié)合本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和資源條件，對不同工藝方案的自動化水平和機(jī)械化程度所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行分析評估。對于資本充足、勞動力稀缺的發(fā)達(dá)地區(qū)，選擇自動化和機(jī)械化程度高的高新技術(shù)方案具有經(jīng)濟(jì)上的合理性；相反，對于經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為落后的地區(qū)來說，由于具有資本要素稀缺、勞動要素豐裕的特點(diǎn)，所以大量使用節(jié)省勞動要素的高新技術(shù)是不經(jīng)濟(jì)的。9.在通過供、產(chǎn)、銷三個方面分析客戶的經(jīng)營狀況時，下列哪一個指標(biāo)不被考慮在內(nèi)？（）A.

貨品質(zhì)量、價格和付款條件B.

經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)C.

技術(shù)水平、設(shè)備狀況和環(huán)保情況D.

目標(biāo)客戶和收款條件【答案】:

B【解析】:供應(yīng)階段分析的指標(biāo)有：①貨品質(zhì)量；②貨品價格；③供貨穩(wěn)定性；④進(jìn)貨渠道；⑤付款條件。生產(chǎn)階段分析的指標(biāo)有：①技術(shù)水平；②設(shè)備狀況；③環(huán)保情況。銷售階段分析的指標(biāo)有：①目標(biāo)客戶；②銷售渠道；③收款條件。B項(xiàng)，經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)屬于產(chǎn)品競爭力和經(jīng)營業(yè)績分析。10.借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按照足額償還的貸款應(yīng)歸類為（）。[2016年11月真題]A.

正常類貸款B.

關(guān)注類貸款C.

次級類貸款D.

損失類貸款【答案】:

A【解析】:B項(xiàng)，關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；C項(xiàng)，次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失；D項(xiàng)，損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。11.關(guān)于流動比率和速動比率的對比說明，錯誤的是（）。A.

一般來說，流動比率和速動比率越高，說明短期償債能力越強(qiáng)B.

速動比率直接反映企業(yè)的短期償債能力，它是對流動比率的補(bǔ)充C.

一般認(rèn)為流動比率應(yīng)在1∶1以上，速動比率應(yīng)在2∶1以上D.

不同行業(yè)經(jīng)營情況不同，其流動比率和速動比率的正常標(biāo)準(zhǔn)會有所不同【答案】:

C【解析】:從理論上講，只要流動比率高于1，客戶便具有償還短期債務(wù)的能力。但由于有些流動資產(chǎn)是不能及時足額變現(xiàn)的，按照穩(wěn)健性原則，對此比率的要求會高一些，與客戶的經(jīng)營周期長短有關(guān)。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，一般認(rèn)為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機(jī)會。12.下列關(guān)于財(cái)務(wù)分析內(nèi)容的說法，錯誤的是（）。A.

分析客戶盈利能力時，應(yīng)著重對盈利時間進(jìn)行分析B.

客戶營運(yùn)能力越強(qiáng)，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，盈利能力越強(qiáng)C.

所有者權(quán)益在資金來源中比重越大，客戶償債能力越強(qiáng)D.

貸款決策中，還要使用盈利比率、效率比率、杠桿比率、償債能力比率等指標(biāo)綜合反映借款人財(cái)務(wù)狀況【答案】:

A【解析】:A項(xiàng)，盈利是借款人償還債務(wù)的重要資金來源，客戶盈利能力越高，還本付息的資金來源越有保障，債權(quán)的風(fēng)險越小。因此，對借款人盈利水平、盈利持久性的分析和判斷是貸款決策中財(cái)務(wù)分析的一項(xiàng)重要內(nèi)容?？蛻艉螘r盈利對償債能力影響相對較弱，不作為盈利能力分析重點(diǎn)。13.抵押合同的內(nèi)容需包括（）。[2016年11月真題]A.

債務(wù)人履行債務(wù)的期限B.

被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額C.

抵押率的確定D.

抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況等E.

抵押擔(dān)保的范圍【答案】:

A|B|D|E【解析】:貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。抵押合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：①被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；②債務(wù)人履行債務(wù)的期限；③抵押財(cái)產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬；④擔(dān)保的范圍。14.借款人分析不包括（）。A.

臨時停產(chǎn)項(xiàng)目借款人分析B.

新建項(xiàng)目借款人分析C.

改擴(kuò)建項(xiàng)目借款人分析D.

技術(shù)改造項(xiàng)目借款人分析【答案】:

A【解析】:借款人是指從境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)取得貸款的企事業(yè)法人和自然人，借款人分析包括新建項(xiàng)目借款人分析和改擴(kuò)建、技術(shù)改造項(xiàng)目借款人分析。15.商業(yè)銀行在貸款審查審批過程中應(yīng)審查的內(nèi)容有（）。A.

借款人的銀行及商業(yè)信用記錄B.

貸款業(yè)務(wù)資料是否齊全C.

保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性D.

借款人股東的實(shí)力及注冊資金的到位情況E.

借款用途的合法合規(guī)性【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:在審查審批過程中一般應(yīng)要求把握以下內(nèi)容：①信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查；②借款人主體資格及基本情況審查；③信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查；④財(cái)務(wù)因素審查；⑤非財(cái)務(wù)因素審查；⑥擔(dān)保審查；⑦充分揭示信貸風(fēng)險；⑧提出審查結(jié)論。AD兩項(xiàng)屬于②的具體內(nèi)容；B項(xiàng)屬于①的具體內(nèi)容；C項(xiàng)屬于⑥的具體內(nèi)容；E項(xiàng)屬于③的具體內(nèi)容。16.宏觀經(jīng)濟(jì)分析的主要方法不包括（）。A.

指標(biāo)法B.

概率預(yù)測C.

計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型分析D.

專家定性分析【答案】:

D【解析】:宏觀經(jīng)濟(jì)分析可以通過一系列的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的計(jì)算、分析和對比來進(jìn)行。除指標(biāo)分析方法外，還有計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型分析和概率預(yù)測等方法。17.考察企業(yè)資產(chǎn)償債能力時，易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的指標(biāo)是（）。A.

速動比率B.

流動比率C.

營運(yùn)資金比率D.

杠桿比率【答案】:

A【解析】:速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率，其計(jì)算公式為：速動比率＝速動資產(chǎn)/流動負(fù)債×100%，速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)。18.下列選項(xiàng)中，表述不正確的是（）。A.

使用壽命有限的無形資產(chǎn)，其應(yīng)攤銷額應(yīng)當(dāng)在使用壽命內(nèi)系統(tǒng)合理攤銷B.

企業(yè)全部的無形資產(chǎn)應(yīng)采用直線法攤銷C.

無形資產(chǎn)的攤銷金額一般應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益D.

企業(yè)攤銷無形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自無形資產(chǎn)可供使用時起，至不再作為無形資產(chǎn)確認(rèn)時止【答案】:

B【解析】:B項(xiàng)，無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。開辦費(fèi)在項(xiàng)目投產(chǎn)后按不短于5年的期限平均攤銷。19.1986年，美國著名市場營銷學(xué)家菲利浦·科特勒教授在原4P組合的基礎(chǔ)上提出了6P營銷策略，增加的兩個P為（）。A.

權(quán)力（Power）、渠道（Place）B.

權(quán)力（Power）、公共關(guān)系（PublicRelations）C.

促銷（Promotion）、權(quán)力（Power）D.

渠道（Place）、公共關(guān)系（PublicRelations）【答案】:

B【解析】:1960年，美國市場營銷專家麥卡錫教授提出了著名的4P營銷策略組合理論，將營銷策略歸納為產(chǎn)品（Product）、價格（Price）、促銷（Promotion）、渠道（Place）。1986年，美國著名市場營銷學(xué)家菲利浦·科特勒教授在原4P組合的基礎(chǔ)上提出了6P營銷策略：增加兩個P，即權(quán)力（Power）和公共關(guān)系（PublicRelations）。20.如果企業(yè)速動比率很小，下列結(jié)論正確的是（）。A.

企業(yè)短期償債能力較弱B.

企業(yè)流動資產(chǎn)占用過多C.

企業(yè)流動比率很小D.

企業(yè)資產(chǎn)流動性很強(qiáng)【答案】:

A【解析】:速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。一般認(rèn)為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機(jī)會。21.某公司2015年來總資產(chǎn)為1500萬元，流動負(fù)債為200萬元，長期負(fù)債為300萬元，該公司2015年負(fù)債與所有者權(quán)益比率為（）。A.

1.5B.

0.2C.

0.3D.

0.5【答案】:

D【解析】:負(fù)債與所有者權(quán)益比率指負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額的比例關(guān)系，用于表示所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。其計(jì)算公式為：負(fù)債與所有者權(quán)益比率＝負(fù)債總額/所有者權(quán)益×100%＝（200＋300）/（1500－200－300）＝0.5。22.商業(yè)銀行在對客戶供應(yīng)階段分析中，錯誤的是（）。A.

進(jìn)貨渠道分析可以從四個方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近、運(yùn)輸方式的選擇、進(jìn)貨資質(zhì)的取得B.

客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較為可靠C.

付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購，說明其資信較高D.

原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進(jìn)貨渠道、客戶關(guān)系等多方面因素【答案】:

C【解析】:C項(xiàng)，付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。23.下列關(guān)于貸款賬戶的表述，錯誤的是（）。A.

對于固定資產(chǎn)貸款，一般而言，當(dāng)借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶B.

對于項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，貸款應(yīng)要求借款人指定專門的項(xiàng)目收入賬戶，并約定所有項(xiàng)目的資金收入均須進(jìn)入此賬戶C.

“專門賬戶”是指《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”D.

對于流動資金貸款，貸款人必須指定或設(shè)立專門的資金回籠賬戶【答案】:

C【解析】:C項(xiàng)，貸款新規(guī)針對固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目融資、流動資金貸款的不同特點(diǎn)，分別提出了對專門的還款準(zhǔn)備金賬戶、項(xiàng)目收入賬戶和資金回籠賬戶的管理要求。其中，“專門賬戶”，并不特指《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”，可以是一般結(jié)算戶或基本結(jié)算戶。24.我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容是（）。A.

借款人的經(jīng)營狀況B.

貸款償還的可能性C.

借款人的信用等級D.

借款人的財(cái)務(wù)狀況【答案】:

B【解析】:對貸款進(jìn)行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。25.我國現(xiàn)行的工商稅收政策，房產(chǎn)稅應(yīng)（）。A.

進(jìn)入產(chǎn)品成本B.

從銷售收入中扣除C.

進(jìn)入項(xiàng)目總投資D.

從利潤中扣除【答案】:

A【解析】:我國現(xiàn)行的工商稅收與項(xiàng)目評估有關(guān)的按其歸屬分類有：①進(jìn)入項(xiàng)目總投資的設(shè)備進(jìn)口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅；②進(jìn)入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅；③從銷售收入中扣除的有增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加；④從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。26.銀行辦理了一筆4年期的抵押貸款，在貸款到期日之前，企業(yè)因經(jīng)營需要申請貸款展期，按照《貸款通則》的企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)展期貸款的最長期限為（）。A.

8年B.

6年C.

4年D.

7年【答案】:

B【解析】:《貸款通則》對貸款展期的期限作了如下規(guī)定：①現(xiàn)行短期貸款展期的期限累計(jì)不超過原貸款期限；②中期貸款展期的期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半；③長期貸款展期的期限累計(jì)不得超過3年。國家另有規(guī)定的除外。中期貸款，系指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。因此，4年期的抵押貸款為中期貸款，其展期最長期限為：4÷2＋4＝6（年）。27.______是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就______草案達(dá)成一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的制度。（）A.

破產(chǎn)重整；破產(chǎn)重整協(xié)議B.

破產(chǎn)清算；破產(chǎn)清算協(xié)議C.

和解；和解協(xié)議D.

以資抵債；以資抵債協(xié)議【答案】:

C【解析】:和解是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就和解協(xié)議草案達(dá)成一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的過程。各國破產(chǎn)法雖都有和解制度，但把和解與整頓結(jié)合起來，則為我國《破產(chǎn)法》的獨(dú)創(chuàng)。28.某農(nóng)產(chǎn)品收購企業(yè)8月初開始收購，經(jīng)過簡單加工后次年3月底銷售完畢，貨款最遲4月結(jié)完，則對該企業(yè)應(yīng)當(dāng)發(fā)放______，貸款期限______較為適當(dāng)。（）A.

短期流動資金貸款；9個月B.

中期流動資金貸款；2年C.

短期流動資金貸款；6個月D.

短期流動資金貸款；1年【答案】:

A【解析】:貸款期限首先應(yīng)符合相應(yīng)信貸品種有關(guān)期限的規(guī)定；其次，貸款期限一般應(yīng)控制在借款人相應(yīng)經(jīng)營的有效期限內(nèi)；再次，貸款期限應(yīng)與借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配；最后，貸款期限還應(yīng)與借款人的風(fēng)險狀況及風(fēng)險控制要求相匹配。短期貸款是指貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款，本題中資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期為9個月，所發(fā)貸款應(yīng)該為9個月的短期流動資金貸款。29.下列關(guān)于固定資產(chǎn)貸款中借款人提前還款的表述，錯誤的是（）。[2013年11月真題]A.

如果借款人希望提前歸還貸款，應(yīng)與銀行協(xié)商B.

對已提前償還的部分不得要求再貸C.

借款人應(yīng)在征得銀行同意后，才可以提前還款D.

如果借款人提前還款，應(yīng)一次性償還全部剩余本金【答案】:

D【解析】:D項(xiàng)，借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應(yīng)等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時償付截至該提前還款日前一天（含該日）所發(fā)生的相應(yīng)利息，以及應(yīng)付的其他相應(yīng)費(fèi)用。30.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金不包括（）。A.

活期存款B.

長期證券投資C.

三個月以內(nèi)的證券投資D.

庫存現(xiàn)金【答案】:

B【解析】:現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金被廣義化，既包括現(xiàn)金，又包括現(xiàn)金等價物?，F(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括兩部分：①現(xiàn)金，即企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；②現(xiàn)金等價物，即企業(yè)持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。31.在貸款項(xiàng)目環(huán)境條件分析中，銀行對項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)的治理方案進(jìn)行審查的內(nèi)容不包括（）。A.

對投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施B.

經(jīng)治理的各種污染物的排放量是否低于國家環(huán)境部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)C.

在總投資中是否包括了環(huán)保工程的相關(guān)投資，是否單獨(dú)列項(xiàng)，來源有無保證D.

設(shè)計(jì)任務(wù)書中的治理技術(shù)是否合理可靠【答案】:

C【解析】:銀行對項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)的治理方案進(jìn)行審查的內(nèi)容包括：審查對投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施；審查設(shè)計(jì)任務(wù)書中的治理技術(shù)是否合理可靠，經(jīng)治理的各種污染物的排放量是否低于國家生態(tài)環(huán)境部門規(guī)定的排放量。C項(xiàng)屬于審查建設(shè)總投資與總設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)應(yīng)包括的內(nèi)容。32.根據(jù)《民法總則》規(guī)定，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過（），期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權(quán)。A.

2年B.

6個月C.

3年D.

1年【答案】:

C【解析】:《民法總則》第一百八十八條規(guī)定，向人民法院請求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時效期間為3年，法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。第一百八十八條規(guī)定，訴訟時效期間自權(quán)利人知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利受到損害以及義務(wù)人之日起計(jì)算。因此，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過3年，3年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權(quán)。33.以下不屬于客戶經(jīng)營業(yè)績分析指標(biāo)的是（）。A.

與行業(yè)比較的銷售增長率B.

主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額比重C.

市場占有率指標(biāo)D.

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)【答案】:

D【解析】:經(jīng)營業(yè)績分析指標(biāo)包括：①經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)，通常指與行業(yè)比較的銷售增長率，高于行業(yè)平均的增長率說明客戶經(jīng)營業(yè)績較好；②市場占有率指標(biāo)，通常指客戶產(chǎn)品的市場份額，所占市場份額較大說明客戶在行業(yè)中的地位較高，其價格策略的調(diào)整對行業(yè)整體銷售狀況能產(chǎn)生影響；③主營業(yè)務(wù)指標(biāo)，通常指主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重，比重較大說明客戶主營業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營方向明確。34.企業(yè)一定時期內(nèi)的收入、成本費(fèi)用、利潤應(yīng)列入（）。A.

利潤表B.

財(cái)務(wù)狀況說明書C.

現(xiàn)金流量表D.

資產(chǎn)負(fù)債表【答案】:

A【解析】:利潤表又稱損益表，它是指通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費(fèi)用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報表。35.資產(chǎn)負(fù)債表中的所有者權(quán)益包括（）。A.

盈余公積B.

分紅C.

資本公積D.

未分配利潤E.

實(shí)收資本【答案】:

A|C|D|E【解析】:所有者權(quán)益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權(quán)。凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的凈額。它由兩部分組成：①投資者投入的資本金；②在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。36.對于項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)還款賬戶的監(jiān)控，貸款人應(yīng)要求借款人指定專門的（），并約定所有項(xiàng)目的資金收入均須進(jìn)入此賬戶。A.

項(xiàng)目支出賬戶B.

項(xiàng)目收入賬戶C.

還款賬戶D.

融資賬戶【答案】:

B【解析】:對于項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)還款賬戶的監(jiān)控，貸款人應(yīng)要求借款人指定專門的項(xiàng)目收入賬戶，并約定所有項(xiàng)目的資金收入均須進(jìn)入此賬戶。該賬戶對外支付的條件和方式均須在合同中明確，以達(dá)到有效監(jiān)控資金收支變化、提高貸款資金保障性的效果。貸款人應(yīng)對項(xiàng)目收入賬戶進(jìn)行監(jiān)測，當(dāng)賬戶資金流動出現(xiàn)異常時，應(yīng)及時查明原因并采取相應(yīng)措施。37.企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險主要體現(xiàn)在（）。A.

盈利能力等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化B.

長期負(fù)債大量增加C.

對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降D.

銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付E.

應(yīng)收賬款異常增加【答案】:

A|B|D|E【解析】:除ABDE四項(xiàng)外，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險還體現(xiàn)在：①經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值；②產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降；③流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降；④企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損；⑤不能及時報送會計(jì)報表，或會計(jì)報表有造假現(xiàn)象；⑥財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂；⑦對外擔(dān)保率超過100%、對單一客戶擔(dān)保額過大、有同質(zhì)企業(yè)互保、擔(dān)保鏈、或?qū)ν鈸?dān)保已出現(xiàn)墊款的現(xiàn)象；⑧客戶存在過度交易或盲目擴(kuò)張行為，表現(xiàn)在長期投資與投資收益相比增長過快，營運(yùn)資金與EBITDA相比金額較大等；⑨財(cái)務(wù)成本不合理上升、高成本融資不合理增加，顯示企業(yè)流動性出現(xiàn)問題。38.商業(yè)銀行貸款重組方式不包括（）。A.

以資抵債B.

債務(wù)轉(zhuǎn)為資本C.

破產(chǎn)清算D.

調(diào)整利率【答案】:

C【解析】:目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種：①變更擔(dān)保條件；②調(diào)整還款期限；③調(diào)整利率；④借款企業(yè)變更；⑤債務(wù)轉(zhuǎn)為資本；⑥以資抵債。但在實(shí)務(wù)中，貸款重組可以有多種方式，各種方式既可以單獨(dú)使用，也可以結(jié)合使用。39.金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（）個工作日內(nèi)，向同級財(cái)政部門和中國銀保監(jiān)會或其屬地派出機(jī)構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。A.

15B.

45C.

30D.

60【答案】:

C【解析】:金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即金融企業(yè)向受讓資產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個工作日內(nèi)，向同級財(cái)政部門和銀保監(jiān)會或其屬地派出機(jī)構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金融企業(yè)報告財(cái)政部和銀保監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告同級財(cái)政部門和其屬地派出機(jī)構(gòu)。同一報價日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個批次。40.下列關(guān)于貸款的質(zhì)押與抵押的區(qū)別，錯誤的是（）。A.

標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同：抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有權(quán)B.

對標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權(quán)人無權(quán)收取C.

標(biāo)的物的范圍不同：質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標(biāo)的物一般是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最常見D.

受償順序不同：抵押權(quán)無受償順序，而質(zhì)押權(quán)有【答案】:

D【解析】:D項(xiàng)，在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)，因而不存在受償?shù)捻樞騿栴}。而一物可設(shè)數(shù)個抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個抵押權(quán)并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?1.貸款抵押的風(fēng)險防范措施主要包括（）。A.

做好抵押物的保管工作B.

抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限C.

對抵押物的價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估D.

做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力E.

對抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查【答案】:

B|C|D|E【解析】:貸款抵押的風(fēng)險防范措施包括：①對抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查；②對抵押物的價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估；③做好抵押物登記，確保抵押效力；④抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限；⑤續(xù)期管理。42.商業(yè)銀行應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批效率方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。這是信貸授權(quán)應(yīng)遵循的（）原則。A.

權(quán)責(zé)一致B.

差別授權(quán)C.

動態(tài)調(diào)整D.

授權(quán)適度【答案】:

D【解析】:授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實(shí)行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。43.商業(yè)銀行對項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，采用的基本財(cái)務(wù)報表有（）。A.

資金來源與運(yùn)用表B.

利潤表C.

資產(chǎn)負(fù)債表D.

借款還本付息表E.

現(xiàn)金流量表【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:根據(jù)方法與參數(shù)的規(guī)定，基本財(cái)務(wù)報表有：①現(xiàn)金流量表，包括現(xiàn)金流量表（全部投資）和現(xiàn)金流量表（自有資金）；②利潤表（又稱損益表）；③資金來源與運(yùn)用表；④資產(chǎn)負(fù)債表；⑤借款還本付息表。44.下列選項(xiàng)中，不能通過項(xiàng)目現(xiàn)金流量表計(jì)算的指標(biāo)是（）。A.

投資回收期B.

內(nèi)部收益率C.

流動比率D.

凈現(xiàn)值【答案】:

C【解析】:現(xiàn)金流量表主要分為以下兩種：①全部投資現(xiàn)金流量表，可以計(jì)算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等評價指標(biāo)；②自有資金現(xiàn)金流量表，該表可用于計(jì)算自有資金的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標(biāo)。45.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)及信用環(huán)境等，實(shí)行有區(qū)別的授權(quán)，這是信貸授權(quán)應(yīng)遵循的（）原則。A.

差別授權(quán)B.

授權(quán)適度C.

動態(tài)調(diào)整D.

權(quán)責(zé)一致【答案】:

A【解析】:差別授權(quán)原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)及信用環(huán)境等，實(shí)行有區(qū)別的授權(quán)。46.下列屬于銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告的內(nèi)容的有（）。[2016年11月真題]A.

借款人經(jīng)濟(jì)效益情況B.

借款人資信及與銀行往來情況C.

擔(dān)保情況D.

流動資金貸款資金用途E.

對流動資金貸款的可行性分析【答案】:

A|B|C|D【解析】:流動資金貸款貸前調(diào)查報告一般包括以下內(nèi)容：①借款人基本情況；②借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況；③借款人財(cái)務(wù)狀況；④借款人資信及與銀行往來情況；⑤資金用途；⑥還款能力；⑦擔(dān)保情況；⑧銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收益預(yù)測；⑨風(fēng)險評估意見；⑩結(jié)論性意見；?借款人流動資金需求分析與測算的內(nèi)容。47.關(guān)于變更擔(dān)保條件，以下說法正確的是（）。A.

在變更擔(dān)保條件過程中，擔(dān)保人具有主動權(quán)B.

變更擔(dān)保條件可以將抵押轉(zhuǎn)換成保證，但保證不允許轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押C.

保證人的責(zé)任無法得到直接免除D.

若擔(dān)保條件有明顯改善，則銀行可以同意變更擔(dān)保【答案】:

D【解析】:變更擔(dān)保條件包括：①將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證；②將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人；③直接減輕或免除保證人的責(zé)任。銀行同意變更擔(dān)保的前提，通常都是擔(dān)保條件的明顯改善或擔(dān)保人盡其所能替借款企業(yè)償還一部分銀行貸款。48.某公司向A銀行申請2年期流動資金貸款，該貸款將于2009年6月5日到期，該公司向A銀行提出展期申請，在不考慮企業(yè)實(shí)際經(jīng)營狀況的前提下，下列可被銀行接受的貸款展期到期日有（）。A.

2010年5月1日B.

2011年12月31日C.

2010年9月30日D.

2009年10月31日E.

2010年6月30日【答案】:

A|D【解析】:《貸款通則》對貸款展期的期限作了如下規(guī)定：①現(xiàn)行短期貸款展期的期限累計(jì)不超過原貸款期限；②中期貸款展期的期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半；③長期貸款展期的期限累計(jì)不得超過3年；國家另有規(guī)定的除外。中期貸款，系指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。即該題目中可被銀行接受的貸款展期到期日為：2÷2＝1（年），即2010年6月5日。49.商業(yè)銀行在貸款項(xiàng)目評估中，為編制基本財(cái)務(wù)報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表不包括（）。A.

無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表B.

總成本費(fèi)用估算表C.

投資計(jì)劃與資金籌措表D.

流動負(fù)債估算表【答案】:

D【解析】:輔助報表可以根據(jù)計(jì)算需要編制，除ABC三項(xiàng)外，一般還包括：①固定資產(chǎn)投資估算表；②流動資金估算表；③固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)算表；④產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入和銷售稅金及附加估算表；⑤投入物成本計(jì)算表（用于計(jì)算生產(chǎn)中投入物成本和進(jìn)項(xiàng)稅）。50.商業(yè)銀行審貸分離制度的形式有（）。A.

崗位分離B.

行業(yè)分離C.

業(yè)務(wù)分離D.

部門分離E.

地區(qū)分離【答案】:

A|D|E【解析】:審貸分離是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的調(diào)查和審查審批環(huán)節(jié)進(jìn)行分離，分別由不同層次機(jī)構(gòu)和不同部門（崗位）承擔(dān)，以實(shí)現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查審批人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。審貸分離的形式主要有：①崗位分離；②部門分離；③地區(qū)分離。51.下列關(guān)于公司信貸的基本要素，說法錯誤的是（）。A.

信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證等B.

按計(jì)算利息的周期，計(jì)息方式分為按日計(jì)息、按月計(jì)息、按季計(jì)息、按年計(jì)息C.

在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期D.

利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式【答案】:

D【解析】:D項(xiàng)，利率一般有年利率、月利率、日利率三種形式。年利率也稱年息率，以年為計(jì)息期，一般按本金的百分比表示；月利率也稱月息率，以月為計(jì)息期，一般按本金的千分比表示；日利率也稱日息率，以日為計(jì)息期，一般按本金的萬分比表示。52.在項(xiàng)目的生產(chǎn)條件分析中，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)（）來估算項(xiàng)目所需的基本材料和投入數(shù)量。A.

原材料采購方式B.

選用的工藝技術(shù)C.

原材料采購支付方式D.

項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力E.

設(shè)備性能【答案】:

B|D|E【解析】:項(xiàng)目生產(chǎn)條件分析主要是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物資條件和供應(yīng)條件進(jìn)行的分析，主要包括：①資源條件分析；②原材料供應(yīng)條件分析；③燃料及動力供應(yīng)條件分析。其中，分析原材料供應(yīng)條件時，原材料供應(yīng)數(shù)量要滿足項(xiàng)目生產(chǎn)能力的需要，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、選用的工藝技術(shù)和設(shè)備性能來估算項(xiàng)目所需的基本材料和投入數(shù)量。53.下列表述正確的有（）。A.

質(zhì)權(quán)的設(shè)立不需轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有B.

質(zhì)押期間質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孽息和法定孽息C.

質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)D.

質(zhì)押沒有受償?shù)捻樞騿栴}E.

質(zhì)物是為常見的是不動產(chǎn)【答案】:

B|C|D【解析】:A項(xiàng)，質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有；E項(xiàng)，質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利，動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)。我國法律未規(guī)定不動產(chǎn)質(zhì)權(quán)。抵押權(quán)的標(biāo)的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最為常見。54.對工程總平面圖布置合理性的評估，主要應(yīng)從（）方面進(jìn)行。[2009年6月真題]A.

生產(chǎn)工藝流暢性B.

是否符合土地管理規(guī)劃要求C.

布置是否緊湊D.

是否符合衛(wèi)生要求E.

能否節(jié)約用地【答案】:

A|B|C|D|