稅率計算題(含答案)

稅率計算題(含答案)稅率計算題(含答案)稅率計算題(含答案)稅率計算題(含答案)編制僅供參考審核批準生效日期地址：電話：傳真:郵編:1、某中國公民一次取得勞務報酬收入30000元，其應納個人所得稅5200元。解析：30000×（1-20%）×30%-2000=52002、某企業(yè)全年營業(yè)收入1000萬元，實際發(fā)生業(yè)務招待費100萬元，在計算應納所得稅額時允許扣除業(yè)務招待費5萬元。解析：1000×=53、某旅行社組織旅游團旅游，共收取游客旅游費20000元，旅游中代游客支付住宿費、餐費5000元，旅游景點門票費等3000元，旅行社自有的旅游車加油費用2000元，旅行社計征營業(yè)稅的營業(yè)額為12000元。解析：20000-5000-3000=120004、某企業(yè)全年營業(yè)收入1000萬元，當年實際發(fā)生廣告費、業(yè)務宣傳費100萬元，上年超標準的廣告費60萬元，該企業(yè)當年允許扣除廣告費、業(yè)務宣傳費150萬元。解析：1000×15%=1505、某商場（一般納稅人）采用以舊換新方式零售一批家用電器，舊電器折價23400元，向消費者收取現(xiàn)金78600元，該筆業(yè)務的銷項稅額為_________元。解析：(23400+78600）/*=6.某小規(guī)模納稅人購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明價款3萬元，銷售貨物取得含稅銷售額萬元，則小規(guī)模納稅人應納增值稅（）元解析：103000/*=30007、某增值稅一般納稅人2010年5月購進免稅農產品一批，支付給農業(yè)生產者收購價格為20000元，該項業(yè)務準予抵扣的進項稅額為（）。解析：購進農產品按照農產品收購發(fā)票或銷售發(fā)票上的農產品買價和13%的扣除率計算進項稅額,20000*=26008、某啤酒廠2009年10月生產了15000噸生啤，當月銷售了10000噸，取得含稅銷售收入117萬元，則啤酒廠應繳納消費稅的計稅依據(jù)為（10000噸）。A100萬元B15000噸C10000噸D117萬元9、2011年4月，某運營公司航空運輸收入260萬元，遠洋運輸收入320萬元，陸路運輸收入75萬元，裝卸搬運收入35萬元，聯(lián)運業(yè)務支出30萬元，計算該公司營業(yè)稅額為多少萬元解析：（260+320+75+35-30）×3%=10、某公司2011年6月進口小汽車20輛，小汽車的到岸價格折合人民幣45萬元，應納關稅8萬元，使用消費稅稅率5%。該企業(yè)進口小汽車的應納消費稅為多少萬元。解析：(45+8)÷（1-5%）×5%=11、某化妝品生產企業(yè)為增值稅一般納稅人。2011年10月3日銷售一批化妝品，開具增值稅專用發(fā)票標明價款25萬元，增值稅額萬元；10解析：25+÷（1+17%）=×30%=12、中國公民李某2011年7月工資、薪金應稅應稅收入為4500元，因提供一項專利技術使用權，一次取得特許權使用費收入30000萬元，出版畫冊取得稿酬150000元，分別計算李某應納個人所得稅。解析：（450