公司差旅費管理辦法

差旅費管理辦法（修訂）第一章總則第一條為進一步貫徹落實中央八項規(guī)定精神，加強和規(guī)范差旅費管理，厲行節(jié)約反對浪費，降低企業(yè)管理成本，保證出差人員工作和生活需要，參照國家有關規(guī)定，結合公司實際情況，制定本辦法。第二條本辦法所稱差旅費是指工作人員因公臨時到所在公司常駐地以外地區(qū)出差、參加會議、短期培訓等所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、出差補助費、訂（退）票費、必需的保險費等和因公臨時在本公司所在城市發(fā)生的交通費。第三條本辦法適用于公司機關和所屬各單位。第四條差旅費的控制、審批程序及開支原則（一）公司機關各部門要根據(jù)年度工作計劃，結合上一年度的有關資料，于每年年初編制本部門的差旅費開支計劃，列入部門年度費用支出預算，經(jīng)批準后，控制執(zhí)行。（二）公司機關各部門發(fā)生的預算內的國內差旅費，由經(jīng)辦人、部門負責人簽字后，經(jīng)分管領導審批報銷。預算外的差旅費和國外的差旅費開支，必須經(jīng)董事長（黨委書記）、總經(jīng)理等主要領導審批后方可報銷。公司領導發(fā)生的差旅費由總經(jīng)理審批報銷；公司董事長（黨委書記）、總經(jīng)理發(fā)生的差旅費由主要領導互相審批報銷。（三）所屬各單位發(fā)生的差旅費由各單位主責任人（經(jīng)理）審批報銷。第二章城市間交通費第五條城市間交通費是指工作人員因公臨時到所在公司常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。第六條出差人員應嚴格按規(guī)定標準乘坐交通工具?？沙俗煌üぞ邩藴室娤卤恚航煌üぞ邩藴事殑栈疖嚕ê哞F、動車、全列軟席列車）輪船（不包括旅游船）飛機境內境外集團公司領導火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座二等艙經(jīng)濟艙經(jīng)濟艙集團公司總經(jīng)理助理、副總師、部門正職和各單位正職火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車二等座，全列軟席列車一等軟座二等艙經(jīng)濟艙經(jīng)濟艙集團公司部門副職、各單位副職、主任師、及具有高級職稱的受聘人員火車軟席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座，全列軟席列車一等軟座三等艙經(jīng)濟艙經(jīng)濟艙其他人員火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座，全列軟席列車二等軟座三等艙經(jīng)濟艙經(jīng)濟艙出差人員未按規(guī)定標準乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。如遇特殊情況，公司機關人員書面說明原因經(jīng)分管領導批示后準予報銷；所屬各單位人員書面說明原因經(jīng)子分公司經(jīng)理批示后準予報銷。第七條應根據(jù)實際出差時間購買意外保險，不得重復購買。第八條公司領導出差，因工作需要，其隨行人員一人可以陪同乘坐相同等級的城市間交通工具。第三章住宿費第九條住宿費是指工作人員因公到所在公司常駐地以外地區(qū)出差期間入住賓館（包括酒店、飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。第十條住宿費最高限定標準（元/天）：城市地區(qū)職務標準住宿費限額標準（元/人/天）直轄市、特區(qū)及自貿(mào)區(qū)城市省會城市其他城市公司領導600550500公司總經(jīng)理助理、副總師、部門正職和各單位正職500450400公司部門副職、各單位副職、主任師、及具有高級職稱的受聘人員400350300其他人員300250200第十一條出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿，在限額內據(jù)實報銷。外阜單位人員前來太原市出差，原則上選擇集團總部附近簽約賓館住宿。第十二條因參加會議需要入住會議主辦單位指定賓館、赴外對標考察學習時，對方公司安排就近賓館住宿等特殊原因，導致住宿標準超標，經(jīng)核實情況屬實的，公司機關人員經(jīng)分管領導審核批準后可以憑有效票據(jù)據(jù)實報銷；所屬各單位人員經(jīng)子分公司經(jīng)理審核批準后可以憑有效票據(jù)據(jù)實報銷。第十三條公司領導出差，可單獨住宿。其他人員如同性員工合住，住宿費仍按其職級標準據(jù)實報銷。兩人或多人同住一室時，報銷額度可以累加，但不能超過兩人或多人可報銷額度的總和。其他人員出差，人員為單數(shù)或異性人員出差的，可以單人住宿一個標準間，公司財務部門應根據(jù)出差的人數(shù)和性別的實際情況予以報銷。第十四條公司領導出差，因工作需要，其隨行人員一人可以陪同入住同等級賓館標準間。第四章伙食補助費第十五條伙食補助費是指對出差人員因公到所在單位常駐地以外地區(qū)出差期間給予的伙食補助費用。第十六條伙食補助費為80元/人/天標準定額包干。第十七條出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不執(zhí)行包干辦法。出差人員應向接待單位交納伙食費，在上述標準范圍內憑接待單位收據(jù)回本單位據(jù)實報銷。接待單位收取的伙食費用于抵頂招待費開支。第十八條伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算。以相關文件中的規(guī)定或往返車票、機票、住宿費發(fā)票的日期為準。由于個人原因丟失票據(jù)無法確定往返日期的，則不予報銷伙食補助費。第十九條伙食補助費實行每人每天包干制度，不再報銷伙食補助費以外的餐票。第五章市內交通費第二十條市內交通費是指工作人員因公務需要，在本單位所在城市，從公司到客戶或其他業(yè)務往來公司發(fā)生的交通費。第二十一條工作人員出差期間，市內交通費實行憑票據(jù)實報銷，嚴格執(zhí)行《山西一建集團有限公司費用預算管理辦法》第八條市內交通費的具體規(guī)定。出差人員應本著節(jié)約原則盡量選擇乘坐公共交通出行。第六章報銷管理第二十二條工作人員應當嚴格按規(guī)定報銷差旅費，費用由所在部門承擔，不得向其他公司轉嫁。第二十三條工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)，遵循分次出差分次報銷的原則。報銷時應當提供機票、車船票、住宿費發(fā)票，以及會議或培訓通知等相關文件。第二十四條財務部門應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用，不予報銷。差旅費只核報當期出差期間的相關費用，無故超期的費用，不予報銷。第二十五條出國（境）人員回國報銷費用時，須憑有效票據(jù)填寫報銷單，經(jīng)分管領導審核簽字后可據(jù)實報銷。各種報銷憑證須用中文注明開支內容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字。第七章監(jiān)督管理第二十六條各部門應當加強對本部門工作人員出差活動和經(jīng)費報銷的管理，分管領導應對分管部門的出差頻次、差旅費預算及費用支出審核把關；財務部門要對差旅費報銷進行審核把關，確保票據(jù)合法合規(guī)；各部門報銷差旅費時應先將增值稅發(fā)票經(jīng)過稅務審核，驗證票據(jù)的真實性、合規(guī)性，再按照報銷流程進行簽字審批。第二十七條財務部門及各相關部門對各自差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內容包括：（一）出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；（二）差旅費開支范圍和標準是否符合規(guī)定；（三）是否虛報人數(shù)出差天數(shù)等套取差旅費；（四）差旅費管理和使用的其他情況。第二十八條違反本辦法有下列行為的，要追究相關部門和人員的責任：（一）各部門出差審批控制不嚴的；（二）虛報冒領差旅費的；（三）擅自擴大