決策階段的工程估價(jià)課件

第一節(jié)建設(shè)工程投資和工程造價(jià)構(gòu)成第三節(jié)投資估算階段的劃分和估算精確度要求內(nèi)容簡(jiǎn)介第二節(jié)投資估算的概念、作用第四節(jié)投資估算的計(jì)算方法和管理方法第一節(jié)建設(shè)工程投資和工程造價(jià)構(gòu)成第三節(jié)投資估算階

一、固定資產(chǎn)

固定資產(chǎn)是指在社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程中，可供生產(chǎn)或生活較長(zhǎng)時(shí)間，在使用過(guò)程中，基本保持原有實(shí)物形態(tài)的勞動(dòng)資料或其他物資資料，如建（構(gòu)）筑物、機(jī)械設(shè)備或電氣設(shè)備。一般地，凡列為固定資產(chǎn)的勞動(dòng)資料，應(yīng)同時(shí)具備以下兩個(gè)條件：（1）使用期限在一年以上；（2）勞動(dòng)資料的單位價(jià)值在限額以上。限制的額度，對(duì)小型企業(yè)在1000元以上；中型企業(yè)在1500元以上；大型企業(yè)在2000元以上。第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成一、固定資產(chǎn)第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成建設(shè)項(xiàng)目總投資建設(shè)投資工程建設(shè)其他費(fèi)用預(yù)備費(fèi)流動(dòng)資產(chǎn)投資工程費(fèi)用建設(shè)期利息固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅（暫停征收）圖2.1建設(shè)項(xiàng)目總投資組成圖第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成建設(shè)項(xiàng)目總投資建設(shè)投資工程建設(shè)其他費(fèi)用預(yù)備費(fèi)流動(dòng)資產(chǎn)投資工程

建設(shè)工程投資指進(jìn)行某項(xiàng)工程建設(shè)花費(fèi)的全部費(fèi)用。包括形成的固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金。圖2.2工程造價(jià)的構(gòu)成建設(shè)工程投資指進(jìn)行某項(xiàng)工程建設(shè)花費(fèi)的全部費(fèi)用二、工程造價(jià)

1．廣義

指工程項(xiàng)目按照確定的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、功能要求和使用要求等全部建成并驗(yàn)收合格交付使用所需要的全部費(fèi)用。（即完成一個(gè)項(xiàng)目的總投資----項(xiàng)目準(zhǔn)備到建設(shè)實(shí)施階段完成項(xiàng)目建設(shè)的總費(fèi)用。包括設(shè)備、工器具購(gòu)置費(fèi)用、建筑安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅）

2．狹義

建筑安裝工程費(fèi)用，其包括建筑工程費(fèi)用和安裝工程費(fèi)用。第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成二、工程造價(jià)第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成1）設(shè)備、工器具購(gòu)置投資

設(shè)備及工、器具購(gòu)置費(fèi)用是固定資產(chǎn)投資中的積極部分。在生產(chǎn)性工程建設(shè)中，設(shè)備及工、器具購(gòu)置費(fèi)用占工程造價(jià)比重的增大，意味著生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步和資本有機(jī)構(gòu)成的提高。

設(shè)備購(gòu)置費(fèi)；工具、器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)；第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成1）設(shè)備、工器具購(gòu)置投資第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成2）建筑、安裝工程投資由直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)和稅金四部分構(gòu)成。建筑安裝工程費(fèi)直接費(fèi)直接工程費(fèi)措施費(fèi)間接費(fèi)規(guī)費(fèi)企業(yè)管理費(fèi)利潤(rùn)稅金第二節(jié)工程估價(jià)的基礎(chǔ)知識(shí)人工費(fèi)材料費(fèi)機(jī)械費(fèi)2）建筑、安裝工程投資建筑安裝工程費(fèi)直接費(fèi)直接工程費(fèi)措施

3）工程建設(shè)其他費(fèi)用

工程建設(shè)其他費(fèi)用是指從工程籌建起到工程竣工驗(yàn)收交付使用止的整個(gè)建設(shè)期間，除建筑安裝工程費(fèi)用和設(shè)備及工、器具購(gòu)置費(fèi)用以外的，為保證工程建設(shè)順利完成和交付使用后能夠正常發(fā)揮效用而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。工程建設(shè)其他費(fèi)用，按其內(nèi)容大體可分為三類。第一類指土地使用費(fèi)；第二類指與工程建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用；第三類指與未來(lái)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其他費(fèi)用。第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成3）工程建設(shè)其他費(fèi)用第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成4）預(yù)備費(fèi)

a.基本預(yù)備費(fèi)

b.漲價(jià)預(yù)備費(fèi)5）建設(shè)利息6）固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成4）預(yù)備費(fèi)第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成一、投資估算的概念

在投資決策階段，根據(jù)已有的資料，運(yùn)用一定的方法和手段，對(duì)擬建建設(shè)項(xiàng)目全部投資費(fèi)用進(jìn)行的預(yù)測(cè)和估算。二、投資估算的作用要求評(píng)估項(xiàng)目技術(shù)上可行性，經(jīng)濟(jì)上的合理性。1.項(xiàng)目可行性階段決策的重要依據(jù)；2.項(xiàng)目建議書(shū)階段多方案比選的基礎(chǔ)；3.控制工程設(shè)計(jì)概算。第二節(jié)投資估算概述一、投資估算的概念第二節(jié)投資估算概述第二節(jié)投資估算概述三、投資估算的階段劃分與精度要求第二節(jié)投資估算概述三、投資估算的階段劃分與精度要求

四.投資估算的內(nèi)容建設(shè)項(xiàng)目投資的估算包括固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算兩部分。

1）固定資產(chǎn)投資估算：建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅構(gòu)成。

2）流動(dòng)資金是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投產(chǎn)后，用于購(gòu)買原材料、燃料、支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債。而流動(dòng)資產(chǎn)主要考慮現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨；流動(dòng)負(fù)債主要考慮應(yīng)付賬款。第二節(jié)投資估算概述四.投資估算的內(nèi)容第二節(jié)投資估算概五、投資項(xiàng)目編制的依據(jù)項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、方案設(shè)計(jì)；設(shè)計(jì)參數(shù)，如建筑面積、能源消耗等；現(xiàn)場(chǎng)情況，如地理位置、地質(zhì)條件、交通、供水電等；投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；造價(jià)指標(biāo)（含單項(xiàng)工程和單位工程造價(jià)指標(biāo)）類似工程投資檔案資料；概、預(yù)算定額及其單價(jià)；當(dāng)?shù)夭牧?、設(shè)備市場(chǎng)價(jià)格專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)費(fèi)用的計(jì)算方法和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)；其他參考數(shù)據(jù)，如材料差價(jià)、設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)等。第二節(jié)投資估算概述五、投資項(xiàng)目編制的依據(jù)第二節(jié)投資估算概述六、投資估算編制程序收集有關(guān)資料、數(shù)據(jù)和估算指標(biāo)；選擇相應(yīng)的投資估算方法；估算工程項(xiàng)目各單位工程的建筑面積和工程量；進(jìn)行單項(xiàng)工程、附屬工程、其他費(fèi)用和稅費(fèi)、利息計(jì)算；匯總出投資估算總額；估算主要材料、設(shè)備及需用量。第二節(jié)投資估算概述六、投資估算編制程序第二節(jié)投資估算概述七、投資估算要求1）工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成齊全，計(jì)算合理，不重復(fù)計(jì)算，不提高或者降低估算標(biāo)準(zhǔn)，不漏項(xiàng)、不少算；2）選用指標(biāo)與具體工程之間存在標(biāo)準(zhǔn)或者條件差異時(shí)，應(yīng)進(jìn)行必要的換算或調(diào)整。3）投資估算精度應(yīng)能滿足控制初步設(shè)計(jì)概算要求。第二節(jié)投資估算概述七、投資估算要求第二節(jié)投資估算概述

一、編制方法分類

建設(shè)項(xiàng)目總投資分為靜態(tài)投資和動(dòng)態(tài)投資兩部分。

1）靜態(tài)投資包括：生產(chǎn)能力指數(shù)法、比例估算法、系數(shù)估算法、模擬概算法和指標(biāo)估算法。

2）動(dòng)態(tài)投資包括：漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的估算和鋪底流動(dòng)資金的估算。第三節(jié)投資估算的編制方法一、編制方法分類第三節(jié)投資估算的編制方法一、靜態(tài)投資估算法

1.生產(chǎn)能力估算法根據(jù)已建成、性質(zhì)的建設(shè)項(xiàng)目的投資額來(lái)估算擬建項(xiàng)目的投資額。擬建投資額已建投資額擬建規(guī)模已建規(guī)模調(diào)整系數(shù)n：生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)（0～1）C2=C1×(Q2/Q1)n×f第三節(jié)投資估算的編制方法一、靜態(tài)投資估算法擬建投資額已建投資額擬建規(guī)模已建規(guī)模調(diào)整系

2.比例估算法

1）分項(xiàng)比例估算法以估算出的設(shè)備投資(K1)為基礎(chǔ)，估算出建筑物(K2)（構(gòu)筑物）和其他投資(K3)，三項(xiàng)之和為總投資。即：K=(K1+K2+K3)（1＋S%)費(fèi)用系數(shù)第三節(jié)投資估算的編制方法2.比例估算法費(fèi)用系數(shù)第三節(jié)投資估算的編制方法其中：K1=∑QiPi(1+Li)Lb

同類項(xiàng)目中建筑物與構(gòu)筑物投資占設(shè)備的比例；Lw

同類項(xiàng)目中其他投資占設(shè)備投資的比例。設(shè)備價(jià)格設(shè)備數(shù)量安裝系數(shù)第三節(jié)投資估算的編制方法其中：K1=∑QiPi(1+Li)Lb同類項(xiàng)目中建筑物與構(gòu)

2）設(shè)備系數(shù)法以擬建項(xiàng)目的設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類項(xiàng)目的建筑安裝費(fèi)和其他工程費(fèi)等占設(shè)備價(jià)值的百分比，求出擬建項(xiàng)目建筑安裝工程費(fèi)和其他工程費(fèi)，進(jìn)而求出建設(shè)項(xiàng)目總投資。其計(jì)算公式如下：

C=E(1+flpl+f2p2+f3p3+······)+I

式中：C——擬建項(xiàng)目投資額；E——擬建項(xiàng)目設(shè)備費(fèi)；p1、p2、p3——已建項(xiàng)目中建筑安裝費(fèi)及其他工程費(fèi)等占設(shè)備費(fèi)的比重；f1、f2、f3——由于時(shí)間因素引起的定額、價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等變化的綜合調(diào)整系數(shù)；I——擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用第三節(jié)投資估算的編制方法2）設(shè)備系數(shù)法第三節(jié)投資估算的編制方法

3.系數(shù)估算法

1）朗格系數(shù)法以設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，乘以適當(dāng)系數(shù)來(lái)推算項(xiàng)目的建設(shè)費(fèi)用。其計(jì)算公式為：D=C(1+∑Ki)·Kc

式中：D——總建設(shè)費(fèi)用；C——主要設(shè)備費(fèi)；計(jì)算設(shè)備到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)的費(fèi)用，包括設(shè)備出廠價(jià)、陸路運(yùn)費(fèi)、海上運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、關(guān)稅、保險(xiǎn)、采購(gòu)等。Ki——管線、儀表、建筑物等項(xiàng)費(fèi)用的估算系數(shù)；KC——管理費(fèi)、合同費(fèi)、應(yīng)急費(fèi)等項(xiàng)費(fèi)用的總估算系數(shù)。

總建設(shè)費(fèi)用與設(shè)備費(fèi)用之比為朗格系數(shù)KL。即：

KL=(1+∑Ki)·Kc

第三節(jié)投資估算的編制方法3.系數(shù)估算法第三節(jié)投資估算的編制方法

2）主要車間系數(shù)法首先估算出主要車間的投資，然后利用已建相似項(xiàng)目的投資比例計(jì)算出輔助設(shè)施等占主要車間投資的系數(shù)，估算出總投資。

項(xiàng)目投資額=主車間投資×輔助設(shè)施占主要車間投資的系數(shù)第三節(jié)投資估算的編制方法2）主要車間系數(shù)法第三節(jié)投資估算的編制方法

4.指標(biāo)估算法根據(jù)編制的各種具體的投資估算指標(biāo)，進(jìn)行單位工程投資的估算。投資估算的指標(biāo)有：元/m、元/m2、元/m3

、元/t、元/(kv.A).根據(jù)投資對(duì)象的特征選擇指標(biāo)，乘以的數(shù)量指標(biāo)，得到相應(yīng)工程的投資估算。第三節(jié)投資估算的編制方法4.指標(biāo)估算法第三節(jié)投資估算的編制方法

1）單位面積綜合指標(biāo)估算法用于單項(xiàng)工程綜合投資估算中，一般包括土建、給排水、采暖、通風(fēng)、空調(diào)、電氣、動(dòng)力管道等。計(jì)算公式為：?jiǎn)雾?xiàng)工程投資額＝建筑面積×單位面積造價(jià)×價(jià)格浮動(dòng)指數(shù)＋結(jié)構(gòu)和建筑標(biāo)準(zhǔn)部分價(jià)差第三節(jié)投資估算的編制方法1）單位面積綜合指標(biāo)估算法單項(xiàng)工程投資額＝建筑面積2）單元指標(biāo)估算法以生產(chǎn)能力或容量（功能）能力來(lái)測(cè)定，分工業(yè)和民用。（1）工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目單元指標(biāo)估算法項(xiàng)目投資額＝單元指標(biāo)×民用建筑功能×物價(jià)浮動(dòng)指數(shù)（2）民用建設(shè)項(xiàng)目單元指標(biāo)估算法項(xiàng)目投資額＝單元指標(biāo)×生產(chǎn)能力×物價(jià)浮動(dòng)指數(shù)第三節(jié)投資估算的編制方法2）單元指標(biāo)估算法（1）工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目單元指標(biāo)估算法二、動(dòng)態(tài)投資估算法

1.漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的估算可按國(guó)家或部門(行業(yè))的具體規(guī)定執(zhí)行，一般按下式計(jì)算：

第三節(jié)投資估算的編制方法PC—漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；It—第t年投資計(jì)劃額；f—年均投資價(jià)格上漲率；n—建設(shè)期年份數(shù)。二、動(dòng)態(tài)投資估算法第三節(jié)投資估算的編制方法PC—漲價(jià)預(yù)

2.鋪底流動(dòng)資金估算方法

1）分項(xiàng)詳細(xì)估算法流動(dòng)資金的顯著特點(diǎn)是在生產(chǎn)過(guò)程中不斷周轉(zhuǎn)，其周轉(zhuǎn)額的大小與生產(chǎn)規(guī)模及周轉(zhuǎn)速度直接相關(guān)。分項(xiàng)詳細(xì)估算法是根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系，對(duì)構(gòu)成流動(dòng)資金的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債分別進(jìn)行估算。在可行性研究中，為簡(jiǎn)化計(jì)算，僅對(duì)存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款四項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行估算。第三節(jié)投資估算的編制方法2.鋪底流動(dòng)資金估算方法第三節(jié)投資估計(jì)算公式為：1）流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債2）流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收及預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金3）流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收帳款4）流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金

估算的具體步驟：

首先計(jì)算各類流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后再分項(xiàng)估算占用資金額。第三節(jié)投資估算的編制方法計(jì)算公式為：第三節(jié)投資估算的編制方法動(dòng)力系數(shù)機(jī)修系統(tǒng)總圖運(yùn)輸系統(tǒng)行政及生活福利設(shè)施工程工程建設(shè)其他費(fèi)0.300.120.200.300.20加熱爐汽化冷卻余熱鍋爐自動(dòng)化儀表起重設(shè)備供電與傳動(dòng)建安工程0.120.010.040.020.090.180.40表1與設(shè)備有關(guān)的各專業(yè)投資系數(shù)表2與主車間有關(guān)的輔助工程及附屬設(shè)施投資系數(shù)

某擬建年產(chǎn)30萬(wàn)噸鑄鋼廠，根據(jù)可行性研究報(bào)告提供的已建年產(chǎn)25萬(wàn)噸類似工程的主廠房工藝設(shè)備投資約2400萬(wàn)元。已建類似項(xiàng)目資料：與設(shè)備投資有關(guān)的各專業(yè)工程投資系數(shù)如表1所示。與主車間投資有關(guān)的輔助工程及輔助設(shè)施投資系數(shù)系數(shù)如表2所示。動(dòng)力機(jī)修總圖運(yùn)輸系統(tǒng)行政及生活福利設(shè)施工程工程建設(shè)其他費(fèi)0.（接上）本項(xiàng)目的資金來(lái)源為自有資金和貸款。貸款總額為8000萬(wàn)元，貸款利率8%（年息）。建設(shè)期3年，第1年投入30%，第2年投入50%，第3年投入20%。預(yù)計(jì)建設(shè)期物價(jià)年平均上漲率3%，基本預(yù)備費(fèi)率5%。問(wèn)題：1.已知擬建項(xiàng)目建設(shè)期與類似項(xiàng)目建設(shè)期的綜合差異系數(shù)為1.25，試用生產(chǎn)能力指數(shù)估算法估算擬建工程的工藝設(shè)備投資額；用系數(shù)估算法估算該項(xiàng)目主車間投資和項(xiàng)目建設(shè)的工程費(fèi)與其他費(fèi)用投資。

2.估算該項(xiàng)目的建設(shè)投資，并編制建設(shè)投資估算表。

3.若單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金額為：33.67元/噸，試用擴(kuò)大指標(biāo)估算法估算該項(xiàng)目的流動(dòng)資金。確定該項(xiàng)目的建設(shè)投資。（接上）本項(xiàng)目的資金來(lái)源為自有資金和貸款問(wèn)題1：1.估算主廠房工藝設(shè)備投資：用生產(chǎn)能力指數(shù)估算法主廠房工藝設(shè)備投資＝2400(30/25)1×1.25=3600萬(wàn)元2.估算主廠房投資：用設(shè)備系數(shù)估算法主廠房投資3600×(1+12%+1%+4%+2%+9%+18%+40%）＝3600×(1+0.86)＝6696萬(wàn)元其中：建安工程投資＝3600×0.4＝1440萬(wàn)元設(shè)備購(gòu)置投資＝3600×(1+0.46)＝5256萬(wàn)元3.設(shè)備費(fèi)、工程費(fèi)和工程建設(shè)其他費(fèi)6696×(1+30%+12%+20%+30%+20%)=6696×(1+1.12)=14195.52萬(wàn)元C2=C1×(Q2/Q1)n×f問(wèn)題1：C2=C1×(Q2/Q1)n×f問(wèn)題2：1.基本預(yù)備費(fèi)計(jì)算：

基本預(yù)備費(fèi)＝14195.52×5%＝709.78萬(wàn)元由此得：靜態(tài)投資＝14195.52+709.78＝14905.30萬(wàn)元建設(shè)期各年的靜態(tài)投資為：第一年：14905.30×30%＝4471.59萬(wàn)元第二年：14905.30×50%＝7452.65萬(wàn)元第三年：14905.30×20%＝2981.06萬(wàn)元2.漲價(jià)預(yù)備費(fèi)計(jì)算：漲價(jià)預(yù)備費(fèi)＝4471.59×[(1+3%)1-1]+7452.65×[(1+3%)2-1]+2981.06×[(1+3%)3-1]=864.44萬(wàn)元由此得：預(yù)備費(fèi)＝709.78+864.44＝1574.22萬(wàn)元由此得：項(xiàng)目建設(shè)投資＝14195.52+1574.22＝15769.74萬(wàn)元PC=∑It[(1+f)t-1]問(wèn)題2：PC=∑It[(1+f)t-1]建設(shè)期貸款利息計(jì)算：第一年貸款利息＝(0+8000×30%÷2)×8%=96萬(wàn)元第二年貸款利息[(8000×30%+96)+(8000×50%÷2)]×8%=359.68萬(wàn)元第三年貸款利息[(2400+96+4000+359.68)+(8000×20%÷2)]×8%=612.45萬(wàn)元建設(shè)期貸款利息＝96+359.68+612.45＝1068.12萬(wàn)元問(wèn)題3：流動(dòng)資金＝30×33.67＝1010.10萬(wàn)元擬建項(xiàng)目總投資＝建設(shè)投資+建設(shè)期貸款利息+流動(dòng)資金15769.74+1068.12+1010.10＝17847.97萬(wàn)元

在借款時(shí)間不明確的條件下，按半年計(jì)算

根據(jù)年產(chǎn)量按噸計(jì)算建設(shè)期貸款利息計(jì)算：在借款時(shí)間不明確的條件下，按半年計(jì)算

一、編制投資估算應(yīng)注意的問(wèn)題—實(shí)事求是嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家方針、政策和有關(guān)制度；了解業(yè)主對(duì)建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)事宜的安排；認(rèn)真收集整理積累各種建設(shè)項(xiàng)目實(shí)際造價(jià)資料；對(duì)采用的數(shù)據(jù)要充分地分析和調(diào)查研究；考慮物價(jià)變化、匯率的變化；注意投資的綜合平衡。第四節(jié)投資估算的管理一、編制投資估算應(yīng)注意的問(wèn)題—實(shí)事求是第四節(jié)投資估二、影響投資估算的因素采用資料的可靠程度；項(xiàng)目本身的內(nèi)容和復(fù)雜程度；項(xiàng)目所在地的自然條件；項(xiàng)目所在地的經(jīng)濟(jì)狀況－建材供應(yīng)、價(jià)格；項(xiàng)目的建設(shè)期和建材、設(shè)備價(jià)格浮動(dòng)幅度；項(xiàng)目所在地基礎(chǔ)設(shè)施情況—給排水等；項(xiàng)目設(shè)計(jì)深度和詳細(xì)程度。第四節(jié)投資估算的管理二、影響投資估算的因素第四節(jié)投資估算的管理三、投資估算審查目的：保證投資估算的完整性、準(zhǔn)確性。進(jìn)行的階段：項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告和項(xiàng)目設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)；審查內(nèi)容:審查投資估算編制的依據(jù)；審查投資估算編制的內(nèi)容；審查投資估算的費(fèi)用劃分及投資數(shù)額。作業(yè)：p22:4，5，6，7第四節(jié)投資估算的管理三、投資估算審查第四節(jié)投資估算的管理

第一節(jié)建設(shè)工程投資和工程造價(jià)構(gòu)成第三節(jié)投資估算階段的劃分和估算精確度要求內(nèi)容簡(jiǎn)介第二節(jié)投資估算的概念、作用第四節(jié)投資估算的計(jì)算方法和管理方法第一節(jié)建設(shè)工程投資和工程造價(jià)構(gòu)成第三節(jié)投資估算階

一、固定資產(chǎn)

固定資產(chǎn)是指在社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程中，可供生產(chǎn)或生活較長(zhǎng)時(shí)間，在使用過(guò)程中，基本保持原有實(shí)物形態(tài)的勞動(dòng)資料或其他物資資料，如建（構(gòu)）筑物、機(jī)械設(shè)備或電氣設(shè)備。一般地，凡列為固定資產(chǎn)的勞動(dòng)資料，應(yīng)同時(shí)具備以下兩個(gè)條件：（1）使用期限在一年以上；（2）勞動(dòng)資料的單位價(jià)值在限額以上。限制的額度，對(duì)小型企業(yè)在1000元以上；中型企業(yè)在1500元以上；大型企業(yè)在2000元以上。第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成一、固定資產(chǎn)第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成建設(shè)項(xiàng)目總投資建設(shè)投資工程建設(shè)其他費(fèi)用預(yù)備費(fèi)流動(dòng)資產(chǎn)投資工程費(fèi)用建設(shè)期利息固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅（暫停征收）圖2.1建設(shè)項(xiàng)目總投資組成圖第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成建設(shè)項(xiàng)目總投資建設(shè)投資工程建設(shè)其他費(fèi)用預(yù)備費(fèi)流動(dòng)資產(chǎn)投資工程

建設(shè)工程投資指進(jìn)行某項(xiàng)工程建設(shè)花費(fèi)的全部費(fèi)用。包括形成的固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金。圖2.2工程造價(jià)的構(gòu)成建設(shè)工程投資指進(jìn)行某項(xiàng)工程建設(shè)花費(fèi)的全部費(fèi)用二、工程造價(jià)

1．廣義

指工程項(xiàng)目按照確定的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、功能要求和使用要求等全部建成并驗(yàn)收合格交付使用所需要的全部費(fèi)用。（即完成一個(gè)項(xiàng)目的總投資----項(xiàng)目準(zhǔn)備到建設(shè)實(shí)施階段完成項(xiàng)目建設(shè)的總費(fèi)用。包括設(shè)備、工器具購(gòu)置費(fèi)用、建筑安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅）

2．狹義

建筑安裝工程費(fèi)用，其包括建筑工程費(fèi)用和安裝工程費(fèi)用。第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成二、工程造價(jià)第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成1）設(shè)備、工器具購(gòu)置投資

設(shè)備及工、器具購(gòu)置費(fèi)用是固定資產(chǎn)投資中的積極部分。在生產(chǎn)性工程建設(shè)中，設(shè)備及工、器具購(gòu)置費(fèi)用占工程造價(jià)比重的增大，意味著生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步和資本有機(jī)構(gòu)成的提高。

設(shè)備購(gòu)置費(fèi)；工具、器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)；第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成1）設(shè)備、工器具購(gòu)置投資第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成2）建筑、安裝工程投資由直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)和稅金四部分構(gòu)成。建筑安裝工程費(fèi)直接費(fèi)直接工程費(fèi)措施費(fèi)間接費(fèi)規(guī)費(fèi)企業(yè)管理費(fèi)利潤(rùn)稅金第二節(jié)工程估價(jià)的基礎(chǔ)知識(shí)人工費(fèi)材料費(fèi)機(jī)械費(fèi)2）建筑、安裝工程投資建筑安裝工程費(fèi)直接費(fèi)直接工程費(fèi)措施

3）工程建設(shè)其他費(fèi)用

工程建設(shè)其他費(fèi)用是指從工程籌建起到工程竣工驗(yàn)收交付使用止的整個(gè)建設(shè)期間，除建筑安裝工程費(fèi)用和設(shè)備及工、器具購(gòu)置費(fèi)用以外的，為保證工程建設(shè)順利完成和交付使用后能夠正常發(fā)揮效用而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。工程建設(shè)其他費(fèi)用，按其內(nèi)容大體可分為三類。第一類指土地使用費(fèi)；第二類指與工程建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用；第三類指與未來(lái)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其他費(fèi)用。第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成3）工程建設(shè)其他費(fèi)用第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成4）預(yù)備費(fèi)

a.基本預(yù)備費(fèi)

b.漲價(jià)預(yù)備費(fèi)5）建設(shè)利息6）固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成4）預(yù)備費(fèi)第一節(jié)建設(shè)投資和工程造價(jià)構(gòu)成一、投資估算的概念

在投資決策階段，根據(jù)已有的資料，運(yùn)用一定的方法和手段，對(duì)擬建建設(shè)項(xiàng)目全部投資費(fèi)用進(jìn)行的預(yù)測(cè)和估算。二、投資估算的作用要求評(píng)估項(xiàng)目技術(shù)上可行性，經(jīng)濟(jì)上的合理性。1.項(xiàng)目可行性階段決策的重要依據(jù)；2.項(xiàng)目建議書(shū)階段多方案比選的基礎(chǔ)；3.控制工程設(shè)計(jì)概算。第二節(jié)投資估算概述一、投資估算的概念第二節(jié)投資估算概述第二節(jié)投資估算概述三、投資估算的階段劃分與精度要求第二節(jié)投資估算概述三、投資估算的階段劃分與精度要求

四.投資估算的內(nèi)容建設(shè)項(xiàng)目投資的估算包括固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算兩部分。

1）固定資產(chǎn)投資估算：建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅構(gòu)成。

2）流動(dòng)資金是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投產(chǎn)后，用于購(gòu)買原材料、燃料、支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債。而流動(dòng)資產(chǎn)主要考慮現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨；流動(dòng)負(fù)債主要考慮應(yīng)付賬款。第二節(jié)投資估算概述四.投資估算的內(nèi)容第二節(jié)投資估算概五、投資項(xiàng)目編制的依據(jù)項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、方案設(shè)計(jì)；設(shè)計(jì)參數(shù)，如建筑面積、能源消耗等；現(xiàn)場(chǎng)情況，如地理位置、地質(zhì)條件、交通、供水電等；投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；造價(jià)指標(biāo)（含單項(xiàng)工程和單位工程造價(jià)指標(biāo)）類似工程投資檔案資料；概、預(yù)算定額及其單價(jià)；當(dāng)?shù)夭牧稀⒃O(shè)備市場(chǎng)價(jià)格專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)費(fèi)用的計(jì)算方法和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)；其他參考數(shù)據(jù)，如材料差價(jià)、設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)等。第二節(jié)投資估算概述五、投資項(xiàng)目編制的依據(jù)第二節(jié)投資估算概述六、投資估算編制程序收集有關(guān)資料、數(shù)據(jù)和估算指標(biāo)；選擇相應(yīng)的投資估算方法；估算工程項(xiàng)目各單位工程的建筑面積和工程量；進(jìn)行單項(xiàng)工程、附屬工程、其他費(fèi)用和稅費(fèi)、利息計(jì)算；匯總出投資估算總額；估算主要材料、設(shè)備及需用量。第二節(jié)投資估算概述六、投資估算編制程序第二節(jié)投資估算概述七、投資估算要求1）工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成齊全，計(jì)算合理，不重復(fù)計(jì)算，不提高或者降低估算標(biāo)準(zhǔn)，不漏項(xiàng)、不少算；2）選用指標(biāo)與具體工程之間存在標(biāo)準(zhǔn)或者條件差異時(shí)，應(yīng)進(jìn)行必要的換算或調(diào)整。3）投資估算精度應(yīng)能滿足控制初步設(shè)計(jì)概算要求。第二節(jié)投資估算概述七、投資估算要求第二節(jié)投資估算概述

一、編制方法分類

建設(shè)項(xiàng)目總投資分為靜態(tài)投資和動(dòng)態(tài)投資兩部分。

1）靜態(tài)投資包括：生產(chǎn)能力指數(shù)法、比例估算法、系數(shù)估算法、模擬概算法和指標(biāo)估算法。

2）動(dòng)態(tài)投資包括：漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的估算和鋪底流動(dòng)資金的估算。第三節(jié)投資估算的編制方法一、編制方法分類第三節(jié)投資估算的編制方法一、靜態(tài)投資估算法

1.生產(chǎn)能力估算法根據(jù)已建成、性質(zhì)的建設(shè)項(xiàng)目的投資額來(lái)估算擬建項(xiàng)目的投資額。擬建投資額已建投資額擬建規(guī)模已建規(guī)模調(diào)整系數(shù)n：生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)（0～1）C2=C1×(Q2/Q1)n×f第三節(jié)投資估算的編制方法一、靜態(tài)投資估算法擬建投資額已建投資額擬建規(guī)模已建規(guī)模調(diào)整系

2.比例估算法

1）分項(xiàng)比例估算法以估算出的設(shè)備投資(K1)為基礎(chǔ)，估算出建筑物(K2)（構(gòu)筑物）和其他投資(K3)，三項(xiàng)之和為總投資。即：K=(K1+K2+K3)（1＋S%)費(fèi)用系數(shù)第三節(jié)投資估算的編制方法2.比例估算法費(fèi)用系數(shù)第三節(jié)投資估算的編制方法其中：K1=∑QiPi(1+Li)Lb

同類項(xiàng)目中建筑物與構(gòu)筑物投資占設(shè)備的比例；Lw

同類項(xiàng)目中其他投資占設(shè)備投資的比例。設(shè)備價(jià)格設(shè)備數(shù)量安裝系數(shù)第三節(jié)投資估算的編制方法其中：K1=∑QiPi(1+Li)Lb同類項(xiàng)目中建筑物與構(gòu)

2）設(shè)備系數(shù)法以擬建項(xiàng)目的設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類項(xiàng)目的建筑安裝費(fèi)和其他工程費(fèi)等占設(shè)備價(jià)值的百分比，求出擬建項(xiàng)目建筑安裝工程費(fèi)和其他工程費(fèi)，進(jìn)而求出建設(shè)項(xiàng)目總投資。其計(jì)算公式如下：

C=E(1+flpl+f2p2+f3p3+······)+I

式中：C——擬建項(xiàng)目投資額；E——擬建項(xiàng)目設(shè)備費(fèi)；p1、p2、p3——已建項(xiàng)目中建筑安裝費(fèi)及其他工程費(fèi)等占設(shè)備費(fèi)的比重；f1、f2、f3——由于時(shí)間因素引起的定額、價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等變化的綜合調(diào)整系數(shù)；I——擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用第三節(jié)投資估算的編制方法2）設(shè)備系數(shù)法第三節(jié)投資估算的編制方法

3.系數(shù)估算法

1）朗格系數(shù)法以設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，乘以適當(dāng)系數(shù)來(lái)推算項(xiàng)目的建設(shè)費(fèi)用。其計(jì)算公式為：D=C(1+∑Ki)·Kc

式中：D——總建設(shè)費(fèi)用；C——主要設(shè)備費(fèi)；計(jì)算設(shè)備到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)的費(fèi)用，包括設(shè)備出廠價(jià)、陸路運(yùn)費(fèi)、海上運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、關(guān)稅、保險(xiǎn)、采購(gòu)等。Ki——管線、儀表、建筑物等項(xiàng)費(fèi)用的估算系數(shù)；KC——管理費(fèi)、合同費(fèi)、應(yīng)急費(fèi)等項(xiàng)費(fèi)用的總估算系數(shù)。

總建設(shè)費(fèi)用與設(shè)備費(fèi)用之比為朗格系數(shù)KL。即：

KL=(1+∑Ki)·Kc

第三節(jié)投資估算的編制方法3.系數(shù)估算法第三節(jié)投資估算的編制方法

2）主要車間系數(shù)法首先估算出主要車間的投資，然后利用已建相似項(xiàng)目的投資比例計(jì)算出輔助設(shè)施等占主要車間投資的系數(shù)，估算出總投資。

項(xiàng)目投資額=主車間投資×輔助設(shè)施占主要車間投資的系數(shù)第三節(jié)投資估算的編制方法2）主要車間系數(shù)法第三節(jié)投資估算的編制方法

4.指標(biāo)估算法根據(jù)編制的各種具體的投資估算指標(biāo)，進(jìn)行單位工程投資的估算。投資估算的指標(biāo)有：元/m、元/m2、元/m3

、元/t、元/(kv.A).根據(jù)投資對(duì)象的特征選擇指標(biāo)，乘以的數(shù)量指標(biāo)，得到相應(yīng)工程的投資估算。第三節(jié)投資估算的編制方法4.指標(biāo)估算法第三節(jié)投資估算的編制方法

1）單位面積綜合指標(biāo)估算法用于單項(xiàng)工程綜合投資估算中，一般包括土建、給排水、采暖、通風(fēng)、空調(diào)、電氣、動(dòng)力管道等。計(jì)算公式為：?jiǎn)雾?xiàng)工程投資額＝建筑面積×單位面積造價(jià)×價(jià)格浮動(dòng)指數(shù)＋結(jié)構(gòu)和建筑標(biāo)準(zhǔn)部分價(jià)差第三節(jié)投資估算的編制方法1）單位面積綜合指標(biāo)估算法單項(xiàng)工程投資額＝建筑面積2）單元指標(biāo)估算法以生產(chǎn)能力或容量（功能）能力來(lái)測(cè)定，分工業(yè)和民用。（1）工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目單元指標(biāo)估算法項(xiàng)目投資額＝單元指標(biāo)×民用建筑功能×物價(jià)浮動(dòng)指數(shù)（2）民用建設(shè)項(xiàng)目單元指標(biāo)估算法項(xiàng)目投資額＝單元指標(biāo)×生產(chǎn)能力×物價(jià)浮動(dòng)指數(shù)第三節(jié)投資估算的編制方法2）單元指標(biāo)估算法（1）工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目單元指標(biāo)估算法二、動(dòng)態(tài)投資估算法

1.漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的估算可按國(guó)家或部門(行業(yè))的具體規(guī)定執(zhí)行，一般按下式計(jì)算：

第三節(jié)投資估算的編制方法PC—漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；It—第t年投資計(jì)劃額；f—年均投資價(jià)格上漲率；n—建設(shè)期年份數(shù)。二、動(dòng)態(tài)投資估算法第三節(jié)投資估算的編制方法PC—漲價(jià)預(yù)

2.鋪底流動(dòng)資金估算方法

1）分項(xiàng)詳細(xì)估算法流動(dòng)資金的顯著特點(diǎn)是在生產(chǎn)過(guò)程中不斷周轉(zhuǎn)，其周轉(zhuǎn)額的大小與生產(chǎn)規(guī)模及周轉(zhuǎn)速度直接相關(guān)。分項(xiàng)詳細(xì)估算法是根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系，對(duì)構(gòu)成流動(dòng)資金的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債分別進(jìn)行估算。在可行性研究中，為簡(jiǎn)化計(jì)算，僅對(duì)存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款四項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行估算。第三節(jié)投資估算的編制方法2.鋪底流動(dòng)資金估算方法第三節(jié)投資估計(jì)算公式為：1）流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債2）流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收及預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金3）流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收帳款4）流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金

估算的具體步驟：

首先計(jì)算各類流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后再分項(xiàng)估算占用資金額。第三節(jié)投資估算的編制方法計(jì)算公式為：第三節(jié)投資估算的編制方法動(dòng)力系數(shù)機(jī)修系統(tǒng)總圖運(yùn)輸系統(tǒng)行政及生活福利設(shè)施工程工程建設(shè)其他費(fèi)0.300.120.200.300.20加熱爐汽化冷卻余熱鍋爐自動(dòng)化儀表起重設(shè)備供電與傳動(dòng)建安工程0.120.010.040.020.090.180.40表1與設(shè)備有關(guān)的各專業(yè)投資系數(shù)表2與主車間有關(guān)的輔助工程及附屬設(shè)施投資系數(shù)

某擬建年產(chǎn)30萬(wàn)噸鑄鋼廠，根據(jù)可行性研究報(bào)告提供的已建年產(chǎn)25萬(wàn)噸類似工程的主廠房工藝設(shè)備投資約2400萬(wàn)元。已建類似項(xiàng)目資料：與設(shè)備投資有關(guān)的各專業(yè)工程投資系數(shù)如表1所示。與主車間投資有關(guān)的輔助工程及輔助設(shè)施投資系數(shù)系數(shù)如表2所示。動(dòng)力機(jī)修總圖運(yùn)輸系統(tǒng)行政及生活福利設(shè)施工程工程建設(shè)其他費(fèi)0.（接上）本項(xiàng)目的資金來(lái)源為自有資金和貸款。貸款總額為8000萬(wàn)元，貸款利率8%（年息）。建設(shè)期3年，第1年投入30%，第2年投入50%，第3年投入20%。預(yù)計(jì)建設(shè)期物價(jià)年平均上漲率3%，基本預(yù)備費(fèi)率5%。問(wèn)題：1.已知擬建項(xiàng)目建設(shè)期與類似項(xiàng)目建設(shè)期的綜合差異系數(shù)為1.25，試用生產(chǎn)能力指數(shù)估算法估算擬建工程的工藝設(shè)備投資額；用系數(shù)估算法估算該項(xiàng)目主車間投資和項(xiàng)目建設(shè)的工程費(fèi)與其他費(fèi)用投資。

2.估算該項(xiàng)目的建設(shè)投資，并編制建設(shè)投資估算表。

3.若單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金額為：33.67元/噸，試用擴(kuò)大指標(biāo)估算法估算該項(xiàng)目的流動(dòng)資金。確定該項(xiàng)目的建設(shè)投資。（接上）本項(xiàng)目的資金來(lái)源為自有資金和貸款問(wèn)題1：1.估算主廠房工藝設(shè)備投資：用生產(chǎn)能力指數(shù)估算法主廠房工藝設(shè)備投資＝2400(30/25)1×1.25=3600萬(wàn)元2.估算主廠房投資：用設(shè)備系數(shù)估算法主廠房投資3600×(1+12%+1%+4%+2%+9%+18%+40%）