募集與發(fā)行匯總課件

募集與發(fā)行●●●m●●●●●●●●●●●●●●有價證券●●●●●0●2008.5.14楊朝欽經(jīng)理募集與發(fā)行匯總募集與發(fā)行●●●m●●●●●●●●●●●●●●有價證券●●●●●0●2008.5.14楊朝欽經(jīng)理Ⅲ●●●●大網(wǎng)川●●●●●●●壹、基本概念貳丶募集與發(fā)行國內(nèi)有價證券參丶募集與發(fā)行海外有價證券肆丶私募有價證券伍丶與CPA業(yè)務(wù)相關(guān)應(yīng)注意事項壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●證券市場之參與公司市場區(qū)分及關(guān)聯(lián)性丶案件種類四丶法令規(guī)範募集與發(fā)行募集與發(fā)行匯總募集與發(fā)行1Ⅲ●●●●大網(wǎng)川●●●●●●●壹、基本概念貳丶募集與發(fā)行國內(nèi)有價證券參丶募集與發(fā)行海外有價證券肆丶私募有價證券伍丶與CPA業(yè)務(wù)相關(guān)應(yīng)注意事項Ⅲ●●●●2壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●證券市場之參與公司市場區(qū)分及關(guān)聯(lián)性丶案件種類四丶法令規(guī)範壹、基本概念3壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●證券市場之參與公司股份有限公司幾依公司法第156自顧理財務(wù)業(yè)務(wù)資訊公開公開發(fā)行公司股票私下轉(zhuǎn)讓股票可透過證券商轉(zhuǎn)讓興櫃股票公司方可申請上市公司上櫃公司壹、基本概念4壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●二丶市場區(qū)分及關(guān)聯(lián)性(一)發(fā)行市場與交易市場(二)股票市場與債券市場(三)集中(店頭)市場與非集中(店頭)市場(四)國內(nèi)市場與國外市場壹、基本概念5壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●三、案件種類(一)發(fā)行地區(qū)國內(nèi)丶海外(二)有價證券性質(zhì)∶股票丶公司債丶員工認股權(quán)丶存託慿證(三)案件性質(zhì)1.有償募集資金(1)股票:普通股、特別股(2)公司債∶普通公司債(有擔保丶無擔保)丶轉(zhuǎn)換公司債交換公司債(3)認股權(quán)∶附認股權(quán)公司債丶附認股權(quán)特別股、員工認股權(quán)憑證2.無償配股(1)盈餘(2)資本公積壹、基本概念6壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●三、案件種類(續(xù))(三)案件性質(zhì)∶(續(xù))3減資一彌補虧損或現(xiàn)金退還股本4.併購∶合併丶分割丶收購5.其他(1)公開招幕(二次承銷)一證交法第22條第3項(2)補辦公開發(fā)行一證交法第42條及公司法第156條第4項(四)辨理方式1.募集(公募)∶謂發(fā)趄於公司成立前或發(fā)行公司於發(fā)行前’對非特定人公開招募有價證券之行為(須事先依處理準則申請核準或申報生效)2.私募∶謂已依本法發(fā)行股票之公司依第43條之6第1項及第2項規(guī)定’對特定人招募有償證券之行為(僅於收足價款後15日內(nèi)申報備查)壹、基本概念7壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●四丶法令規(guī)範(一)證券交易法(二)公司法(三)發(fā)行人募集與發(fā)行有價證券處理準則(四)公司募集發(fā)行有價證券公開說眀書應(yīng)行記載事項準則(五)發(fā)行人募集與發(fā)行有價證券承銷商評估報告應(yīng)行記載事項要點(六)承銷商會員輔導(dǎo)發(fā)行公司募集與發(fā)行有價證券自律規(guī)則(七)中華民國證券商冋業(yè)公會證券承銷或再行銷集有價證券處理辨法(八)發(fā)行人募集與發(fā)行海外有價證券處理準則(九)外國發(fā)行人募集與發(fā)行有價證券處理準則壹、基本概念8壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●四丶法令規(guī)範證券交易法第22條第1項∶有價證券之募集與發(fā)行’除豁免證券外’非經(jīng)申請核準或申報生效後’不得為之·其處理準則’由主管機關(guān)定之。第2項∶已依本法發(fā)行股票之公司·於依公司法規(guī)定發(fā)行新股時·除私募有價證券外’仍應(yīng)依前項規(guī)定辨理第3項∶第1項規(guī)定’於出售所持有之公司股票丶公司債券等有價證券’而對非特定人公開招募者·準用之。壹、基本概念9貳丶募集與發(fā)行國內(nèi)有價證券Ⅲ●●●●川●●●●一、處理準則架構(gòu)二丶申請核準制及申報生效制之適用三丶申報生效案件之時效規(guī)範募集與發(fā)行有價證券案件五丶無償配股及減資案件六丶補辦公開發(fā)行案件七丶申報生效或申請核準後應(yīng)辦理及注意事項貳丶募集與發(fā)行國內(nèi)有價證券10募集與發(fā)行匯總課件11募集與發(fā)行匯總課件12募集與發(fā)行匯總課件13募集與發(fā)行匯總課件14募集與發(fā)行匯總課件15募集與發(fā)行匯總課件16募集與發(fā)行匯總課件17募集與發(fā)行匯總課件18募集與發(fā)行匯總課件19募集與發(fā)行匯總課件20募集與發(fā)行匯總課件21募集與發(fā)行匯總課件22募集與發(fā)行匯總課件23募集與發(fā)行匯總課件24募集與發(fā)行匯總課件25募集與發(fā)行匯總課件26募集與發(fā)行匯總課件27募集與發(fā)行匯總課件28募集與發(fā)行匯總課件29募集與發(fā)行匯總課件30募集與發(fā)行匯總課件31募集與發(fā)行匯總課件32募集與發(fā)行匯總課件33募集與發(fā)行匯總課件34募集與發(fā)行匯總課件35募集與發(fā)行匯總課件36募集與發(fā)行匯總課件37募集與發(fā)行匯總課件38募集與發(fā)行匯總課件39募集與發(fā)行匯總課件40募集與發(fā)行匯總課件41募集與發(fā)行匯總課件42募集與發(fā)行匯總課件43募集與發(fā)行匯總課件44募集與發(fā)行匯總課件45募集與發(fā)行匯總課件46募集與發(fā)行匯總課件47募集與發(fā)行匯總課件48募集與發(fā)行匯總課件49募集與發(fā)行匯總課件50募集與發(fā)行匯總課件51募集與發(fā)行匯總課件52募集與發(fā)行匯總課件53募集與發(fā)行匯總課件54募集與發(fā)行匯總課件55募集與發(fā)行匯總課件56募集與發(fā)行匯總課件57募集與發(fā)行匯總課件58募集與發(fā)行匯總課件59募集與發(fā)行匯總課件60募集與發(fā)行匯總課件61募集與發(fā)行匯總課件62募集與發(fā)行匯總課件63募集與發(fā)行匯總課件64募集與發(fā)行匯總課件65募集與發(fā)行匯總課件66募集與發(fā)行匯總課件67募集與發(fā)行匯總課件68募集與發(fā)行●●●m●●●●●●●●●●●●●●有價證券●●●●●0●2008.5.14楊朝欽經(jīng)理募集與發(fā)行匯總募集與發(fā)行●●●m●●●●●●●●●●●●●●有價證券●●●●●0●2008.5.14楊朝欽經(jīng)理Ⅲ●●●●大網(wǎng)川●●●●●●●壹、基本概念貳丶募集與發(fā)行國內(nèi)有價證券參丶募集與發(fā)行海外有價證券肆丶私募有價證券伍丶與CPA業(yè)務(wù)相關(guān)應(yīng)注意事項壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●證券市場之參與公司市場區(qū)分及關(guān)聯(lián)性丶案件種類四丶法令規(guī)範募集與發(fā)行募集與發(fā)行匯總募集與發(fā)行69Ⅲ●●●●大網(wǎng)川●●●●●●●壹、基本概念貳丶募集與發(fā)行國內(nèi)有價證券參丶募集與發(fā)行海外有價證券肆丶私募有價證券伍丶與CPA業(yè)務(wù)相關(guān)應(yīng)注意事項Ⅲ●●●●70壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●證券市場之參與公司市場區(qū)分及關(guān)聯(lián)性丶案件種類四丶法令規(guī)範壹、基本概念71壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●證券市場之參與公司股份有限公司幾依公司法第156自顧理財務(wù)業(yè)務(wù)資訊公開公開發(fā)行公司股票私下轉(zhuǎn)讓股票可透過證券商轉(zhuǎn)讓興櫃股票公司方可申請上市公司上櫃公司壹、基本概念72壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●二丶市場區(qū)分及關(guān)聯(lián)性(一)發(fā)行市場與交易市場(二)股票市場與債券市場(三)集中(店頭)市場與非集中(店頭)市場(四)國內(nèi)市場與國外市場壹、基本概念73壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●三、案件種類(一)發(fā)行地區(qū)國內(nèi)丶海外(二)有價證券性質(zhì)∶股票丶公司債丶員工認股權(quán)丶存託慿證(三)案件性質(zhì)1.有償募集資金(1)股票:普通股、特別股(2)公司債∶普通公司債(有擔保丶無擔保)丶轉(zhuǎn)換公司債交換公司債(3)認股權(quán)∶附認股權(quán)公司債丶附認股權(quán)特別股、員工認股權(quán)憑證2.無償配股(1)盈餘(2)資本公積壹、基本概念74壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●三、案件種類(續(xù))(三)案件性質(zhì)∶(續(xù))3減資一彌補虧損或現(xiàn)金退還股本4.併購∶合併丶分割丶收購5.其他(1)公開招幕(二次承銷)一證交法第22條第3項(2)補辦公開發(fā)行一證交法第42條及公司法第156條第4項(四)辨理方式1.募集(公募)∶謂發(fā)趄於公司成立前或發(fā)行公司於發(fā)行前’對非特定人公開招募有價證券之行為(須事先依處理準則申請核準或申報生效)2.私募∶謂已依本法發(fā)行股票之公司依第43條之6第1項及第2項規(guī)定’對特定人招募有償證券之行為(僅於收足價款後15日內(nèi)申報備查)壹、基本概念75壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●四丶法令規(guī)範(一)證券交易法(二)公司法(三)發(fā)行人募集與發(fā)行有價證券處理準則(四)公司募集發(fā)行有價證券公開說眀書應(yīng)行記載事項準則(五)發(fā)行人募集與發(fā)行有價證券承銷商評估報告應(yīng)行記載事項要點(六)承銷商會員輔導(dǎo)發(fā)行公司募集與發(fā)行有價證券自律規(guī)則(七)中華民國證券商冋業(yè)公會證券承銷或再行銷集有價證券處理辨法(八)發(fā)行人募集與發(fā)行海外有價證券處理準則(九)外國發(fā)行人募集與發(fā)行有價證券處理準則壹、基本概念76壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●四丶法令規(guī)範證券交易法第22條第1項∶有價證券之募集與發(fā)行’除豁免證券外’非經(jīng)申請核準或申報生效後’不得為之·其處理準則’由主管機關(guān)定之。第2項∶已依本法發(fā)行股票之公司·於依公司法規(guī)定發(fā)行新股時·除私募有價證券外’仍應(yīng)依前項規(guī)定辨理第3項∶第1項規(guī)定’於出售所持有之公司股票丶公司債券等有價證券’而對非特定人公開招募者·準用之。壹、基本概念77貳丶募集與發(fā)行國內(nèi)有價證券Ⅲ●●●●川●●●●一、處理準則架構(gòu)二丶申請核準制及申報生效制之適用三丶申報生效案件之時效規(guī)範募集與發(fā)行有價證券案件五丶無償配股及減資案件六丶補辦公開發(fā)行案件七丶申報生效或申請核準後應(yīng)辦理及注意事項貳丶募集與發(fā)行國內(nèi)有價證券78募集與發(fā)行匯總課件79募集與發(fā)行匯總課件80募集與發(fā)行匯總課件81募集與發(fā)行匯總課件82募集與發(fā)行匯總課件83募集與發(fā)行匯總課件84募集與發(fā)行匯總課件85募集與發(fā)行匯總課件86募集與發(fā)行匯總課件87募集與發(fā)行匯總課件88募集與發(fā)行匯總課件89募集與發(fā)行匯總課件90募集與發(fā)行匯總課件91募集與發(fā)行匯總課件92募集與發(fā)行匯總課件93募集與發(fā)行匯總課件94募集與發(fā)行匯總課件95募集與發(fā)行匯總課件96募集與發(fā)行匯總課件97募集與發(fā)行匯總課件98募集與發(fā)行匯總課件99募集與發(fā)行匯總課件100募集與發(fā)行匯總課件101募集與發(fā)行匯總課件102募集與發(fā)行匯總課件103募集與發(fā)行匯總課件104募集與發(fā)行匯總課件105募集與發(fā)行匯總課件106募集與發(fā)行匯總課件107募集與發(fā)行匯總課件108募集與發(fā)行匯總課件109募集與發(fā)行匯總課件110募集與發(fā)行匯總課件111募集與發(fā)行匯總課件112募集與發(fā)行匯總課件113募集與發(fā)行匯總課件114募集與發(fā)行匯總課件115募集與發(fā)行匯總課件116募集與發(fā)行匯總課件117募集與發(fā)行匯總課件118募集與發(fā)