前期費(fèi)用登記課件

北京地區(qū)資本項(xiàng)下外匯管理政策介紹北京外匯管理部資本項(xiàng)目處2013年3月21日北京地區(qū)資本項(xiàng)下外匯管理政策介紹北京外匯管理部資本項(xiàng)目處資本項(xiàng)下主要業(yè)務(wù)條線介紹具體業(yè)務(wù)解釋外匯年檢有關(guān)事項(xiàng)主要內(nèi)容資本項(xiàng)下主要業(yè)務(wù)條線介紹主要內(nèi)容紅色：投資管理科黃色：外債管理科藍(lán)色：資本市場(chǎng)科紅色：投資管理科黃色：外債管理科前期費(fèi)用登記課件前期費(fèi)用登記課件外商來(lái)華直接投資外匯管理框架簡(jiǎn)介

外商來(lái)華直接投資外匯管理框架簡(jiǎn)介

境外直接投資外匯管理框架簡(jiǎn)介

境外直接投資外匯管理框架簡(jiǎn)介

一、外商來(lái)華直接投資

1、前期費(fèi)用登記

2、新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記

3、外商投資合伙企業(yè)外方出資確認(rèn)登記

4、外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記

5、驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記

6、外商投資企業(yè)外匯登記變更、注銷

7、中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資對(duì)外支付登記

8、外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記

9、非居民買賣境內(nèi)商品房基本信息登記

10、境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記

11、開(kāi)立外匯保證金賬戶的境內(nèi)主體信息登記

原則：1、多數(shù)業(yè)務(wù)以商務(wù)部門等主管機(jī)關(guān)的前端批準(zhǔn)為前提2、以外匯登記為主的管理思路，業(yè)務(wù)辦理時(shí)限多在5個(gè)工作日以內(nèi)，郵件通知3、通過(guò)外匯局的業(yè)務(wù)系統(tǒng)開(kāi)展數(shù)據(jù)的采集和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)工作一、外商來(lái)華直接投資

1、前期費(fèi)用登記

2、新設(shè)外商業(yè)務(wù)解釋1、前期費(fèi)用登記外國(guó)投資者在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)前有費(fèi)用發(fā)生的（如市場(chǎng)調(diào)查、策劃等發(fā)生的零時(shí)性費(fèi)用支出），應(yīng)向北京外匯管理部申請(qǐng)辦理前期費(fèi)用登記。登記后經(jīng)銀行流入備案的前期費(fèi)用（含跨境人民幣），可作為外國(guó)投資者后續(xù)設(shè)立外商投資企業(yè)的出資。

2、新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記

外商投資企業(yè)在獲得相關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)及時(shí)到北京外匯管理部辦理外匯登記。外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。外商投資性公司與外國(guó)投資者共同出資的，被投資企業(yè)仍需辦理外匯登記手續(xù)，外商投資性公司視為中方股東登記；外商投資性公司境內(nèi)再投資新設(shè)的外商投資企業(yè)參照第10項(xiàng)辦理；

3、外商投資合伙企業(yè)外方出資確認(rèn)登記外商投資合伙企業(yè)外方出資的，需到北京外匯管理部辦理外方出資確認(rèn)登記。

業(yè)務(wù)解釋1、前期費(fèi)用登記業(yè)務(wù)解釋4、外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記外商投資企業(yè)在獲得相關(guān)主管部門批準(zhǔn)并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)后，需到北京外匯管理部辦理外匯登記。外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。

5、驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記

外商投資企業(yè)收到外國(guó)投資者現(xiàn)匯或跨境人民幣出資后，應(yīng)委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所到北京外匯管理部辦理驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記。確認(rèn)登記后，方可將相應(yīng)從外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤(rùn)分配等所得匯出境外或進(jìn)行境內(nèi)再投資。

6、外商投資企業(yè)外匯登記變更、注銷 外商投資企業(yè)因增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、經(jīng)營(yíng)范圍變更、注銷等事項(xiàng)獲得相關(guān)管理部門批準(zhǔn)后，應(yīng)到北京外匯管理部辦理外匯登記變更、注銷。（工商登記注銷前）。

業(yè)務(wù)解釋4、外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記業(yè)務(wù)解釋7、中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資對(duì)外支付登記中外合作企業(yè)外國(guó)投資者需先行回收投資對(duì)外支付的，應(yīng)到北京外匯管理部辦理登記8、外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記

外商投資企業(yè)發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓變更（以現(xiàn)匯形式支付轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)），在獲得商務(wù)部門批準(zhǔn)后，應(yīng)到北京外匯管理部辦理登記。登記后，方可將相應(yīng)從該外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤(rùn)等所得匯出境外或進(jìn)行境內(nèi)再投資。

9、非居民買賣境內(nèi)商品房基本信息登記非居民在北京地區(qū)買賣境內(nèi)商品房需到北京外匯管理部辦理基本信息登記。

10、境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記 境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收境內(nèi)再投資，在獲得商務(wù)部門批準(zhǔn)后，應(yīng)到北京外匯管理部辦理再投資外匯信息登記。登記后，方可到銀行開(kāi)立境內(nèi)再投資專用賬戶。

11、開(kāi)立外匯保證金賬戶的境內(nèi)主體信息登記境內(nèi)機(jī)構(gòu)確需開(kāi)立外匯保證金賬戶的，應(yīng)到北京外匯管理部辦理境內(nèi)主體信息登記。業(yè)務(wù)解釋7、中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資對(duì)外支付登記政策主要參考《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號(hào)）《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號(hào)）《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2011]45號(hào)）

“支付結(jié)匯制”88號(hào)文開(kāi)始要求對(duì)發(fā)票真實(shí)性進(jìn)行核查、95%的規(guī)定境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶結(jié)匯參照資本金賬戶管理。資本金結(jié)匯政策主要參考資本金結(jié)匯二、境外直接投資

1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記

2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記

3、非貨幣形式出資確認(rèn)登記

4、債權(quán)投資回收登記

5、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記

6、境外再投資外匯備案

7、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記

8、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記

9、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資清算登記

原則：1、多數(shù)業(yè)務(wù)以商務(wù)部門等主管機(jī)關(guān)的前端批準(zhǔn)為前提2、以外匯登記為主的管理思路，業(yè)務(wù)辦理時(shí)限多在5個(gè)工作日以內(nèi)3、通過(guò)外匯局的業(yè)務(wù)系統(tǒng)開(kāi)展數(shù)據(jù)的采集和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)工作二、境外直接投資

1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登業(yè)務(wù)解釋1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記 北京轄區(qū)境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資設(shè)立企業(yè)或項(xiàng)目前,向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費(fèi)用，需到北京外匯管理部辦理登記。

2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記 北京轄區(qū)境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資的，在獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后,應(yīng)向北京外匯管理部辦理境外直接投資外匯登記。

3、非貨幣形式出資確認(rèn)登記轄內(nèi)企業(yè)辦理境外投資登記，完成以實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)和股權(quán)出資后，需到北京外匯管理部辦理出資確認(rèn)。未辦理非貨幣形式出資確認(rèn)登記的，不得辦理減資、轉(zhuǎn)股、清算等資金調(diào)回。業(yè)務(wù)解釋1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記 業(yè)務(wù)解釋4、債權(quán)投資回收登記

境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資，已匯出投資總額與注冊(cè)資本金的差額可以債權(quán)方式回收，需到北京外匯管理部辦理債權(quán)投資回收登記，回收僅限于以現(xiàn)匯（或跨境人民幣）方式出資并跨境匯出的部分，債權(quán)投資回收登記后，可匯回境內(nèi)。

5、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記已登記的境外企業(yè)發(fā)生基本信息及股權(quán)變動(dòng)等情況，經(jīng)商務(wù)部門批準(zhǔn)后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)向北京外匯管理部申請(qǐng)辦理境外投資外匯變更登記.(境外企業(yè)因減資、轉(zhuǎn)股等需要匯回資金的，在外匯局辦理變更登記后，直接到銀行辦理境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開(kāi)立、匯回資金入賬手續(xù))

6、境外再投資外匯備案 已登記的境外企業(yè)發(fā)生長(zhǎng)期股權(quán)投資、對(duì)外擔(dān)保等不涉及資本變動(dòng)的重大事項(xiàng)的，應(yīng)向北京外匯管理部申請(qǐng)辦理境外投資外匯備案登記。

業(yè)務(wù)解釋4、債權(quán)投資回收登記業(yè)務(wù)解釋

7、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記 境內(nèi)企業(yè)擬從事境外放款的，應(yīng)在放款協(xié)議簽訂后，到北京外匯管理部申請(qǐng)境外放款額度登記。放款人境外放款余額不得超過(guò)其所有者權(quán)益的30%，并不得超過(guò)借款人已辦妥相關(guān)登記手續(xù)的中方協(xié)議投資額。境內(nèi)子公司可向境外母公司放款，但放款金額不得超過(guò)境外母公司享有的境內(nèi)子公司應(yīng)付股利與未分配利潤(rùn)余額之和。

8、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記

境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款如發(fā)生額度、利率、期限變更等事項(xiàng)，需到北京外匯管理部辦理變更登記；境外放款還本付息完畢后（含債轉(zhuǎn)股、債務(wù)豁免或擔(dān)保履約），不再進(jìn)行境外放款的，需到北京外匯管理部辦理境外放款額度注銷。

9、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資清算登記

境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資在獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)清算注銷后,應(yīng)到北京外匯管理部辦理境外直接投資清算登記。登記后，境外企業(yè)因清算需匯回資金的，到銀行辦理后續(xù)境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開(kāi)立、匯回資金入賬手續(xù)等。

業(yè)務(wù)解釋

7、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》文號(hào):匯發(fā)[2012]59號(hào)

實(shí)施日期：2012年12月17日附件：1.資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（外匯局版）2.資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引（銀行版）3.資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)表4.歷史業(yè)務(wù)和直接投資系統(tǒng)數(shù)據(jù)的過(guò)渡和遷移方案5.廢止法規(guī)目錄外商來(lái)華直接投資和境外直接投資

外商來(lái)華直接投資和境外直接投資

59號(hào)文政策調(diào)整的主要內(nèi)容直接取消部分直接投資項(xiàng)下管理環(huán)節(jié)取消直投項(xiàng)下各類賬戶開(kāi)立、入賬、結(jié)匯以及購(gòu)付匯核準(zhǔn)取消直投項(xiàng)下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)取消外國(guó)投資者境內(nèi)合法所得再投資（轉(zhuǎn)增資）核準(zhǔn)取消減資驗(yàn)資詢證取消外商投資性公司境內(nèi)再投資企業(yè)的外匯登記及驗(yàn)資詢證進(jìn)一步簡(jiǎn)化現(xiàn)有管理程序簡(jiǎn)化直接投資項(xiàng)下外匯賬戶類型簡(jiǎn)化資本金結(jié)匯管理程序簡(jiǎn)化驗(yàn)資詢證及轉(zhuǎn)股外資外匯登記程序大幅簡(jiǎn)化審核材料、縮短辦理時(shí)限進(jìn)一步放松直接投資項(xiàng)下資金運(yùn)用的限制放寬直投項(xiàng)下賬戶開(kāi)立個(gè)數(shù)及異地開(kāi)戶限制放寬異地購(gòu)付匯限制放寬境外放款資金來(lái)源及放款主體資格限制。允許境內(nèi)主體以國(guó)內(nèi)外匯貸款對(duì)外放款，允許外商投資企業(yè)向其境外母公司放款。59號(hào)文政策調(diào)整的主要內(nèi)容直接取消部分直接投資項(xiàng)下管理環(huán)節(jié)法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）

2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號(hào))

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號(hào)）

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2011］45號(hào)）5.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.《外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2.工商行政管理部門出具的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或行業(yè)主管部門出具的相關(guān)證明。

3.外匯局要求的其他材料。審核原則1.外國(guó)投資者應(yīng)到擬設(shè)立外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理前期費(fèi)用登記。2．經(jīng)外匯局登記并經(jīng)銀行流入備案的前期費(fèi)用（含跨境人民幣），可作為外國(guó)投資者后續(xù)設(shè)立外商投資企業(yè)的出資。

3.前期費(fèi)用登記金額每一投資項(xiàng)目不得超過(guò)等值30萬(wàn)美元；如確有實(shí)際需要，前期費(fèi)用超過(guò)30萬(wàn)美元的，分局（外匯管理部）可按個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度處理。對(duì)于擬成立資源開(kāi)采類企業(yè)的，如果項(xiàng)目已獲得主管部門批準(zhǔn)，注冊(cè)地外匯局可按實(shí)需原則登記前期費(fèi)用金額。4.前期費(fèi)用外匯賬戶有效期為6個(gè)月（自開(kāi)戶之日起）。如確有客觀原因，6個(gè)月期限可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)12個(gè)月。辦結(jié)時(shí)限5個(gè)工作日。需要集體審議處理的，應(yīng)于20個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。授權(quán)范圍1．前期費(fèi)用額不超過(guò)30萬(wàn)美元或前期費(fèi)用超過(guò)30萬(wàn)美元的資源開(kāi)采類項(xiàng)目由外國(guó)投資者到擬設(shè)立外商投資企業(yè)（項(xiàng)目）注冊(cè)地外匯局辦理。2．需要集體審議處理的，由注冊(cè)地分局（外匯管理部）辦理。1.1前期費(fèi)用登記以前期費(fèi)用登記業(yè)務(wù)為例：法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008三、外債

1短期外債余額控制指標(biāo)申請(qǐng)

2外債登記、變更及外債專用賬戶開(kāi)戶、變更

3外債、外債轉(zhuǎn)貸款逐筆提款登記

4外債、外債轉(zhuǎn)貸款結(jié)匯

5外債、外債轉(zhuǎn)貸款還本付息

6外債專用賬戶關(guān)閉

7外債簽約即時(shí)逐筆登記注銷

對(duì)外擔(dān)保（含保證、抵押、質(zhì)押）

1逐筆核準(zhǔn)申請(qǐng)

2對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)申請(qǐng)

3對(duì)外擔(dān)保即期逐筆登記

4對(duì)外擔(dān)保履約核準(zhǔn)申請(qǐng)

5對(duì)外擔(dān)保登記注銷

四、境外上市

1境外上市募集資金

2境外上市公司回購(gòu)境外股票購(gòu)付匯額度及回購(gòu)境外股票專戶開(kāi)立、注銷

3境外上市公司境內(nèi)股東增持股票開(kāi)立賬戶及購(gòu)付匯

三、外債

1短期外債余額控制指標(biāo)申請(qǐng)

2外債登記、變參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

1、外匯登記及變更

2、付匯額度申請(qǐng)

3、外匯登記注銷

境內(nèi)居民個(gè)人設(shè)立特殊目的公司

1、境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記

2、境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯補(bǔ)登記

3、境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯變更登記

4、特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購(gòu)付匯申請(qǐng)

5、境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯注銷登記

個(gè)人業(yè)務(wù)原則：1、目前政策不允許個(gè)人從事境外直接投資2、

個(gè)人特殊目的公司政策主要參考匯發(fā)[2005]75號(hào)、匯發(fā)[2011]19號(hào)、匯發(fā)[2012]59號(hào)文件參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

1、外匯登記及變更

2、名詞解釋特殊目的公司指境內(nèi)居民法人或境內(nèi)居民自然人以其持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益在境外進(jìn)行股權(quán)融資（包括可轉(zhuǎn)換債融資）為目的而直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)。返程投資指境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司對(duì)境內(nèi)開(kāi)展的直接投資活動(dòng)名詞解釋特殊目的公司境外境內(nèi)開(kāi)曼群島香港公司投資方WOFE返程投資企業(yè)內(nèi)資權(quán)益公司境內(nèi)居民特殊目的公司架構(gòu)圖境外開(kāi)曼群島香港公司投資方WOFE返程投資企業(yè)內(nèi)資權(quán)益公司境外投資企業(yè)年檢外商投資企業(yè)年檢企業(yè)通過(guò)客戶端網(wǎng)上報(bào)送數(shù)據(jù)，無(wú)需現(xiàn)場(chǎng)參檢。每年7-8月與商務(wù)部門聯(lián)合年檢，總分100分，外匯局40分。凡前一年度12月31日前取得商務(wù)部門批準(zhǔn)證書(shū)的境外企業(yè)均應(yīng)參檢（不論資金到位與否）通過(guò)網(wǎng)上查詢年檢結(jié)果通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所網(wǎng)上報(bào)送，企業(yè)無(wú)需現(xiàn)場(chǎng)參檢每年3-6月外匯年檢獨(dú)立于聯(lián)合年檢凡前一年度12月31日前取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照的外資企業(yè)均應(yīng)參檢（不論資金到位與否），無(wú)論是否有外匯業(yè)務(wù)通過(guò)網(wǎng)上查詢年檢結(jié)果年檢文件及客戶端下載：國(guó)家外匯管理局--網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)境外投資企業(yè)年檢外商投資企業(yè)年檢企業(yè)通過(guò)客戶端網(wǎng)上報(bào)送數(shù)據(jù)，1、網(wǎng)站：北京外匯管理部/110000/index.html國(guó)家外匯管理局：/、國(guó)家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)：/powercms/chanel/wgj_main/main.jsp）2、咨詢電話：投資管理科68559835

外債管理科68559847

資本市場(chǎng)科685598573、現(xiàn)場(chǎng)：北京海淀區(qū)蓮花池東路39號(hào)西金大廈9層（業(yè)務(wù)查詢機(jī)取號(hào)機(jī)）聯(lián)系我們1、網(wǎng)站：北京外匯管理部http://f北京地區(qū)資本項(xiàng)下外匯管理政策介紹北京外匯管理部資本項(xiàng)目處2013年3月21日北京地區(qū)資本項(xiàng)下外匯管理政策介紹北京外匯管理部資本項(xiàng)目處資本項(xiàng)下主要業(yè)務(wù)條線介紹具體業(yè)務(wù)解釋外匯年檢有關(guān)事項(xiàng)主要內(nèi)容資本項(xiàng)下主要業(yè)務(wù)條線介紹主要內(nèi)容紅色：投資管理科黃色：外債管理科藍(lán)色：資本市場(chǎng)科紅色：投資管理科黃色：外債管理科前期費(fèi)用登記課件前期費(fèi)用登記課件外商來(lái)華直接投資外匯管理框架簡(jiǎn)介

外商來(lái)華直接投資外匯管理框架簡(jiǎn)介

境外直接投資外匯管理框架簡(jiǎn)介

境外直接投資外匯管理框架簡(jiǎn)介

一、外商來(lái)華直接投資

1、前期費(fèi)用登記

2、新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記

3、外商投資合伙企業(yè)外方出資確認(rèn)登記

4、外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記

5、驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記

6、外商投資企業(yè)外匯登記變更、注銷

7、中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資對(duì)外支付登記

8、外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記

9、非居民買賣境內(nèi)商品房基本信息登記

10、境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記

11、開(kāi)立外匯保證金賬戶的境內(nèi)主體信息登記

原則：1、多數(shù)業(yè)務(wù)以商務(wù)部門等主管機(jī)關(guān)的前端批準(zhǔn)為前提2、以外匯登記為主的管理思路，業(yè)務(wù)辦理時(shí)限多在5個(gè)工作日以內(nèi)，郵件通知3、通過(guò)外匯局的業(yè)務(wù)系統(tǒng)開(kāi)展數(shù)據(jù)的采集和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)工作一、外商來(lái)華直接投資

1、前期費(fèi)用登記

2、新設(shè)外商業(yè)務(wù)解釋1、前期費(fèi)用登記外國(guó)投資者在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)前有費(fèi)用發(fā)生的（如市場(chǎng)調(diào)查、策劃等發(fā)生的零時(shí)性費(fèi)用支出），應(yīng)向北京外匯管理部申請(qǐng)辦理前期費(fèi)用登記。登記后經(jīng)銀行流入備案的前期費(fèi)用（含跨境人民幣），可作為外國(guó)投資者后續(xù)設(shè)立外商投資企業(yè)的出資。

2、新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記

外商投資企業(yè)在獲得相關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)及時(shí)到北京外匯管理部辦理外匯登記。外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。外商投資性公司與外國(guó)投資者共同出資的，被投資企業(yè)仍需辦理外匯登記手續(xù)，外商投資性公司視為中方股東登記；外商投資性公司境內(nèi)再投資新設(shè)的外商投資企業(yè)參照第10項(xiàng)辦理；

3、外商投資合伙企業(yè)外方出資確認(rèn)登記外商投資合伙企業(yè)外方出資的，需到北京外匯管理部辦理外方出資確認(rèn)登記。

業(yè)務(wù)解釋1、前期費(fèi)用登記業(yè)務(wù)解釋4、外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記外商投資企業(yè)在獲得相關(guān)主管部門批準(zhǔn)并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)后，需到北京外匯管理部辦理外匯登記。外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。

5、驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記

外商投資企業(yè)收到外國(guó)投資者現(xiàn)匯或跨境人民幣出資后，應(yīng)委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所到北京外匯管理部辦理驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記。確認(rèn)登記后，方可將相應(yīng)從外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤(rùn)分配等所得匯出境外或進(jìn)行境內(nèi)再投資。

6、外商投資企業(yè)外匯登記變更、注銷 外商投資企業(yè)因增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、經(jīng)營(yíng)范圍變更、注銷等事項(xiàng)獲得相關(guān)管理部門批準(zhǔn)后，應(yīng)到北京外匯管理部辦理外匯登記變更、注銷。（工商登記注銷前）。

業(yè)務(wù)解釋4、外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記業(yè)務(wù)解釋7、中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資對(duì)外支付登記中外合作企業(yè)外國(guó)投資者需先行回收投資對(duì)外支付的，應(yīng)到北京外匯管理部辦理登記8、外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記

外商投資企業(yè)發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓變更（以現(xiàn)匯形式支付轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)），在獲得商務(wù)部門批準(zhǔn)后，應(yīng)到北京外匯管理部辦理登記。登記后，方可將相應(yīng)從該外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤(rùn)等所得匯出境外或進(jìn)行境內(nèi)再投資。

9、非居民買賣境內(nèi)商品房基本信息登記非居民在北京地區(qū)買賣境內(nèi)商品房需到北京外匯管理部辦理基本信息登記。

10、境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記 境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收境內(nèi)再投資，在獲得商務(wù)部門批準(zhǔn)后，應(yīng)到北京外匯管理部辦理再投資外匯信息登記。登記后，方可到銀行開(kāi)立境內(nèi)再投資專用賬戶。

11、開(kāi)立外匯保證金賬戶的境內(nèi)主體信息登記境內(nèi)機(jī)構(gòu)確需開(kāi)立外匯保證金賬戶的，應(yīng)到北京外匯管理部辦理境內(nèi)主體信息登記。業(yè)務(wù)解釋7、中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資對(duì)外支付登記政策主要參考《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號(hào)）《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號(hào)）《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2011]45號(hào)）

“支付結(jié)匯制”88號(hào)文開(kāi)始要求對(duì)發(fā)票真實(shí)性進(jìn)行核查、95%的規(guī)定境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶結(jié)匯參照資本金賬戶管理。資本金結(jié)匯政策主要參考資本金結(jié)匯二、境外直接投資

1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記

2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記

3、非貨幣形式出資確認(rèn)登記

4、債權(quán)投資回收登記

5、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記

6、境外再投資外匯備案

7、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記

8、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記

9、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資清算登記

原則：1、多數(shù)業(yè)務(wù)以商務(wù)部門等主管機(jī)關(guān)的前端批準(zhǔn)為前提2、以外匯登記為主的管理思路，業(yè)務(wù)辦理時(shí)限多在5個(gè)工作日以內(nèi)3、通過(guò)外匯局的業(yè)務(wù)系統(tǒng)開(kāi)展數(shù)據(jù)的采集和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)工作二、境外直接投資

1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登業(yè)務(wù)解釋1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記 北京轄區(qū)境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資設(shè)立企業(yè)或項(xiàng)目前,向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費(fèi)用，需到北京外匯管理部辦理登記。

2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記 北京轄區(qū)境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資的，在獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后,應(yīng)向北京外匯管理部辦理境外直接投資外匯登記。

3、非貨幣形式出資確認(rèn)登記轄內(nèi)企業(yè)辦理境外投資登記，完成以實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)和股權(quán)出資后，需到北京外匯管理部辦理出資確認(rèn)。未辦理非貨幣形式出資確認(rèn)登記的，不得辦理減資、轉(zhuǎn)股、清算等資金調(diào)回。業(yè)務(wù)解釋1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記 業(yè)務(wù)解釋4、債權(quán)投資回收登記

境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資，已匯出投資總額與注冊(cè)資本金的差額可以債權(quán)方式回收，需到北京外匯管理部辦理債權(quán)投資回收登記，回收僅限于以現(xiàn)匯（或跨境人民幣）方式出資并跨境匯出的部分，債權(quán)投資回收登記后，可匯回境內(nèi)。

5、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記已登記的境外企業(yè)發(fā)生基本信息及股權(quán)變動(dòng)等情況，經(jīng)商務(wù)部門批準(zhǔn)后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)向北京外匯管理部申請(qǐng)辦理境外投資外匯變更登記.(境外企業(yè)因減資、轉(zhuǎn)股等需要匯回資金的，在外匯局辦理變更登記后，直接到銀行辦理境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開(kāi)立、匯回資金入賬手續(xù))

6、境外再投資外匯備案 已登記的境外企業(yè)發(fā)生長(zhǎng)期股權(quán)投資、對(duì)外擔(dān)保等不涉及資本變動(dòng)的重大事項(xiàng)的，應(yīng)向北京外匯管理部申請(qǐng)辦理境外投資外匯備案登記。

業(yè)務(wù)解釋4、債權(quán)投資回收登記業(yè)務(wù)解釋

7、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記 境內(nèi)企業(yè)擬從事境外放款的，應(yīng)在放款協(xié)議簽訂后，到北京外匯管理部申請(qǐng)境外放款額度登記。放款人境外放款余額不得超過(guò)其所有者權(quán)益的30%，并不得超過(guò)借款人已辦妥相關(guān)登記手續(xù)的中方協(xié)議投資額。境內(nèi)子公司可向境外母公司放款，但放款金額不得超過(guò)境外母公司享有的境內(nèi)子公司應(yīng)付股利與未分配利潤(rùn)余額之和。

8、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記

境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款如發(fā)生額度、利率、期限變更等事項(xiàng)，需到北京外匯管理部辦理變更登記；境外放款還本付息完畢后（含債轉(zhuǎn)股、債務(wù)豁免或擔(dān)保履約），不再進(jìn)行境外放款的，需到北京外匯管理部辦理境外放款額度注銷。

9、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資清算登記

境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資在獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)清算注銷后,應(yīng)到北京外匯管理部辦理境外直接投資清算登記。登記后，境外企業(yè)因清算需匯回資金的，到銀行辦理后續(xù)境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開(kāi)立、匯回資金入賬手續(xù)等。

業(yè)務(wù)解釋

7、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》文號(hào):匯發(fā)[2012]59號(hào)

實(shí)施日期：2012年12月17日附件：1.資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（外匯局版）2.資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引（銀行版）3.資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)表4.歷史業(yè)務(wù)和直接投資系統(tǒng)數(shù)據(jù)的過(guò)渡和遷移方案5.廢止法規(guī)目錄外商來(lái)華直接投資和境外直接投資

外商來(lái)華直接投資和境外直接投資

59號(hào)文政策調(diào)整的主要內(nèi)容直接取消部分直接投資項(xiàng)下管理環(huán)節(jié)取消直投項(xiàng)下各類賬戶開(kāi)立、入賬、結(jié)匯以及購(gòu)付匯核準(zhǔn)取消直投項(xiàng)下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)取消外國(guó)投資者境內(nèi)合法所得再投資（轉(zhuǎn)增資）核準(zhǔn)取消減資驗(yàn)資詢證取消外商投資性公司境內(nèi)再投資企業(yè)的外匯登記及驗(yàn)資詢證進(jìn)一步簡(jiǎn)化現(xiàn)有管理程序簡(jiǎn)化直接投資項(xiàng)下外匯賬戶類型簡(jiǎn)化資本金結(jié)匯管理程序簡(jiǎn)化驗(yàn)資詢證及轉(zhuǎn)股外資外匯登記程序大幅簡(jiǎn)化審核材料、縮短辦理時(shí)限進(jìn)一步放松直接投資項(xiàng)下資金運(yùn)用的限制放寬直投項(xiàng)下賬戶開(kāi)立個(gè)數(shù)及異地開(kāi)戶限制放寬異地購(gòu)付匯限制放寬境外放款資金來(lái)源及放款主體資格限制。允許境內(nèi)主體以國(guó)內(nèi)外匯貸款對(duì)外放款，允許外商投資企業(yè)向其境外母公司放款。59號(hào)文政策調(diào)整的主要內(nèi)容直接取消部分直接投資項(xiàng)下管理環(huán)節(jié)法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）

2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號(hào))

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號(hào)）

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2011］45號(hào)）5.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.《外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2.工商行政管理部門出具的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或行業(yè)主管部門出具的相關(guān)證明。

3.外匯局要求的其他材料。審核原則1.外國(guó)投資者應(yīng)到擬設(shè)立外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理前期費(fèi)用登記。2．經(jīng)外匯局登記并經(jīng)銀行流入備案的前期費(fèi)用（含跨境人民幣），可作為外國(guó)投資者后續(xù)設(shè)立外商投資企業(yè)的出資。

3.前期費(fèi)用登記金額每一投資項(xiàng)目不得超過(guò)等值30萬(wàn)美元；如確有實(shí)際需要，前期費(fèi)用超過(guò)30萬(wàn)美元的，分局（外匯管理部）可按個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度處理。對(duì)于擬成立資源開(kāi)采類企業(yè)的，如果項(xiàng)目已獲得主管部門批準(zhǔn)，注冊(cè)地外匯局可按實(shí)需原則登記前期費(fèi)用金額。4.前期費(fèi)用外匯賬戶有效期為6個(gè)月（自開(kāi)戶之日起）。如確有客觀原因，6個(gè)月期限可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)12個(gè)月。辦結(jié)時(shí)限5個(gè)工作日。需要集體審議處理的，應(yīng)于20個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。授權(quán)范圍1．前期費(fèi)用額不超過(guò)30萬(wàn)美元或前期費(fèi)用超過(guò)30萬(wàn)美元的資源開(kāi)采類項(xiàng)目由外國(guó)投資者到擬設(shè)立外商投資企業(yè)（項(xiàng)目）注冊(cè)地外匯局辦理。2．需要集體審議處理的，由注冊(cè)地分局（外匯管理部）辦理。1.1前期費(fèi)用登記以前期費(fèi)用登記業(yè)務(wù)為例：法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008三、外債

1短期外債余額控制指標(biāo)申請(qǐng)

2外債登記、變更及外債專用賬戶開(kāi)戶、變更

3外債、外債轉(zhuǎn)貸款逐筆提款登記

4外債、外債轉(zhuǎn)貸款結(jié)匯

5外債、外債轉(zhuǎn)貸款還本付息

6外債專用賬戶關(guān)閉

7外債簽約即時(shí)逐筆登記注銷

對(duì)外擔(dān)保（含保證、抵押、質(zhì)押）

1逐筆核準(zhǔn)申請(qǐng)

2對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)申請(qǐng)

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